广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金 （LOF） 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇二四年三月二十九日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 3 月 27 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......8 3.3 过去三年基金的利润分配情况......12 §4 管理人报告......12 4.1 基金管理人及基金经理情况......13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......18 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......19 §5 托管人报告......19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......19 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......19 §6 审计报告......19 6.1 审计意见......20 6.2 形成审计意见的基础......20 6.3 其他信息......20 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......20 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......20 §7 年度财务报表......21 7.1 资产负债表......21 7.2 利润表......23 7.3 净资产变动表......25 7.4 报表附注......26 §8 投资组合报告......54 8.1 期末基金资产组合情况......54 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......54 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......61 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......61 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......61 8.10 本基金投资股指期货的投资政策......61 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......61 8.12 投资组合报告附注......62 §9 基金份额持有人信息......62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......62 9.2 期末上市基金前十名持有人......63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......63 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......64 §10 开放式基金份额变动......64 §11 重大事件揭示......65 11.1 基金份额持有人大会决议......65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......65 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......65 11.4 基金投资策略的改变......65 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......65 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......65 11.8 其他重大事件......68 §12 影响投资者决策的其他重要信息......69 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......69 12.2 影响投资者决策的其他重要信息......70 §13 备查文件目录......70 13.1 备查文件目录......70 13.2 存放地点......70 13.3 查阅方式......70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 基金简称 广发恒生中型股指数（LOF） 场内简称 恒生中型 基金主代码 501303 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2017 年 9 月 21 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 42,033,826.07 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易 上海证券交易所 所 上市日期 2017-10-25 广发恒生中型股指数 广发恒生中型股指数 广发恒生中型股指数 下属分级基金的基金简称 （LOF）A C （LOF）E 下属分级基金场内简称 恒生中型 - - 下属分级基金的交易代码 501303 004996 018238 报告期末下属分级基金的 29,572,319.37 份 11,864,703.39 份 596,803.31 份 份额总额 注：本基金的扩位证券简称为“恒生中型股 LOF”。 2.2 基金产品说明 本基金采用被动式指数化投资策略，通过严格的投资程序约束和数量化 投资目标 风险管理手段，力求实现基金投资组合对标的指数的有效跟踪，追求跟 踪误差的最小化。 本基金为指数基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数，以完全按照标 的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行被动 投资策略 式指数化投资。在正常市场情况下，本基金力争控制净值增长率与业绩 比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年化跟踪误差不 超过 4%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金跟踪偏离度 和跟踪误差超过了上述范围，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪误 差进一步扩大。 人民币计价的恒生综合中型股指数收益率×95%+人民币活期存款收益率 业绩比较基准 （税后）×5% 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型基金、 债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与标的指数相 似的风险收益特征。 风险收益特征 本基金资产投资于港股，会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、 市场制度以及交易规则等差异带来的特有风险，包括港股市场股价波动 较大的风险、汇率风险、港股通机制下交易日不连贯可能带来的风险等。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 程才良 许俊 信 息 披 露 联系电话 020-83936666 010-66596688 负责人 电子邮箱 ccl@gffunds.com.cn fxjd_hq@bank-of-china.com 客户服务电话 95105828 95566 传真 020-34281105 010-66594942 广东省珠海市横琴新区环岛东路 注册地址 北京市西城区复兴门内大街1号 3018号2608室 广东省广州市海珠区琶洲大道东 1号保利国际广场南塔31－33楼； 办公地址 北京市西城区复兴门内大街1号 广东省珠海市横琴新区环岛东路 3018号2603-2622室 邮政编码 510308 100818 法定代表人 孙树明 葛海蛟 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.gffunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 会计师事务所 中国 北京 通合伙） 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广东省广州市海珠区琶洲大道东1号保利 注册登记机构 广发基金管理有限公司 国际广场南塔 31-33 楼；广东省珠海市横 琴新区环岛东路 3018 号 2603-2622 室 注：本基金 A 类基金份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，C 类及 E 类基金 份额的注册登记机构为广发基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 2023 年 2022 年 2021 年 数据和指 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 标 型股指数 型股指数 C 型股指数 型股指数 型股指数 C 型股指数 型股指数 型股指数 C 型股指数 （LOF）A （LOF）E （LOF）A （LOF）E （LOF）A （LOF）E 本 期 已 -2,853,50 -1,409,93 -97,419.0 207,220.2 2,382,964. 1,072,475. 实 现 收 7.30 2.23 2 5 31,613.48 - 27 30 - 益 本 期 利 -2,736,86 -1,307,05 -217,927. -2,690,24 -1,470,12 - -2,946,10 -1,724,20 - 润 2.04 1.00 66 7.68 5.09 5.51 0.43 加 权 平 均 基 金 -0.0947 -0.0973 -0.0952 -0.0966 -0.1076 - -0.1144 -0.1313 - 份 额 本 期利润 本 期 加 权 平 均 -11.75% -12.35% -11.90% -11.65% -13.23% - -10.70% -12.48% - 净 值 利 润率 本 期 基 金 份 额 -11.94% -12.46% -13.75% -11.20% -11.74% - -11.62% -12.14% - 净 值 增 长率 3.1.2 期末 2023 年末 2022 年末 2021 年末 数 据 和 指广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 广发恒生中 标 型股指数 型股指数 C 型股指数 型股指数 型股指数 C 型股指数 型股指数 型股指数 C 型股指数 （LOF）A （LOF）E （LOF）A （LOF）E （LOF）A （LOF）E 期 末 可 -7,811,713 -3,393,14 -161,933. -4,718,87 -2,681,43 -1,593,28 -1,177,66 供 分 配 .57 8.45 26 0.28 1.79 - 5.41 6.35 - 利润 期 末 可 供 分 配 -0.2642 -0.2860 -0.2713 -0.1644 -0.1844 - -0.0590 -0.0759 - 基 金 份 额利润 期 末 基 21,760,60 8,471,554. 434,870.0 23,978,97 11,862,42 25,418,46 14,339,44 金 资 产 5.80 94 5 3.88 5.41 - 9.22 6.27 - 净值 期 末 基 金 份 额 0.7358 0.7140 0.7287 0.8356 0.8156 - 0.9410 0.9241 - 净值 2023 年末 2022 年末 2021 年末 3.1.3 累计 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 广发恒生 期末指标 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 中型股指 数（LOF） 数 C 数（LOF） 数（LOF） 数 C 数（LOF） 数（LOF） 数 C 数（LOF） A E A E A E 基 金 份 额 累 计 -26.42% -28.60% -13.75% -16.44% -18.44% - -5.90% -7.59% - 净 值 增 长率 注：（1）本基金自 2023 年 4 月 12 日起增设 E 类份额，至披露时点不满一年。 （2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 （3）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （4）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发恒生中型股指数（LOF）A 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 ①－③ ②－④ 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ② 准差④ 过去三个月 -4.69% 1.05% -5.13% 1.08% 0.44% -0.03% 过去六个月 -9.33% 1.03% -8.85% 1.08% -0.48% -0.05% 过去一年 -11.94% 1.05% -13.35% 1.12% 1.41% -0.07% 过去三年 -30.89% 1.40% -34.11% 1.49% 3.22% -0.09% 过去五年 -9.16% 1.38% -13.68% 1.45% 4.52% -0.07% 自基金合同生 -26.42% 1.35% -29.36% 1.42% 2.94% -0.07% 效起至今 广发恒生中型股指数 C 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -4.84% 1.05% -5.13% 1.08% 0.29% -0.03% 过去六个月 -9.60% 1.03% -8.85% 1.08% -0.75% -0.05% 过去一年 -12.46% 1.05% -13.35% 1.12% 0.89% -0.07% 过去三年 -32.12% 1.40% -34.11% 1.49% 1.99% -0.09% 过去五年 -11.66% 1.38% -13.68% 1.45% 2.02% -0.07% 自基金合同生 -28.60% 1.35% -29.36% 1.42% 0.76% -0.07% 效起至今 广发恒生中型股指数（LOF）E 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -4.77% 1.05% -5.13% 1.08% 0.36% -0.03% 过去六个月 -9.44% 1.03% -8.85% 1.08% -0.59% -0.05% 自基金合同生 -13.75% 1.02% -15.18% 1.07% 1.43% -0.05% 效起至今 注：业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的，由于基金资产配置比例处 于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照 合同规定比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2017 年 9 月 21 日至 2023 年 12 月 31 日) 广发恒生中型股指数（LOF）A 广发恒生中型股指数 C 广发恒生中型股指数（LOF）E 注：本基金自 2023 年 4 月 12 日起增设 E 类份额。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率对比图 广发恒生中型股指数（LOF）A 广发恒生中型股指数 C 广发恒生中型股指数（LOF）E 注：本基金自 2023 年起增设 E 类份额，E 类份额增设当年（2023 年）按实际存续期计算，未 按自然年度折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准，本基金管理人于 2003 年 8 月 5 日成立。本基金 管理人拥有公募基金管理、特定客户资产管理、基金投资顾问、社保基金境内投资管理人、基本养 老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、QDII、 QDLP 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、固定收益、海外投资、被动投资、量化投资、FOF 投资、 另类投资等类别，为境内外客户提供标准化和定制化的资产管理服务。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理（助 证券 姓 职务 理）期限 从业 说明 名 任职 离任 年限 日期 日期 本基金的基金经理；广发中证主要 消费交易型开放式指数证券投资基 姚曦，商科硕士，持有中国证券投资 金的基金经理；广发道琼斯美国石 基金业从业证书。曾任广发期货有限 油开发与生产指数证券投资基金 公司发展研究中心研究员、广发基金 (QDII-LOF)的基金经理；广发中证 管理有限公司指数投资部研究员、广 全指能源交易型开放式指数证券投 发中证京津冀协同发展主题交易型 资基金的基金经理；广发中证全指 开放式指数证券投资基金基金经理 原材料交易型开放式指数证券投资 (自 2021 年 11 月 23 日至 2022 年 12 基金的基金经理；广发中证稀有金 月 21 日)、广发中小企业 300 交易型 属主题交易型开放式指数证券投资 开放式指数证券投资基金联接基金 基金的基金经理；广发中证全指可 基金经理(自 2021 年 11 月 23 日至 姚 选消费交易型开放式指数证券投资 2021- 2023年6月11日)、广发中小企业300 曦 基金的基金经理；广发中证全指可 11-17 - 8 年 交易型开放式指数证券投资基金基 选消费交易型开放式指数证券投资 金经理(自 2021 年 11 月 23 日至 2023 基金发起式联接基金的基金经理； 年 6 月 11 日)、广发国证 2000 交易型 广发中证全指汽车交易型开放式指 开放式指数证券投资基金联接基金 数证券投资基金的基金经理；广发 基金经理(自2023年6月12日至2023 上海金交易型开放式证券投资基金 年 7 月 24 日)、广发国证 2000 交易型 的基金经理；广发上海金交易型开 开放式指数证券投资基金基金经理 放式证券投资基金联接基金的基金 (自 2023 年 6 月 12 日至 2023 年 7 月 经理；广发中证工程机械主题交易 24 日)、广发中证光伏龙头 30 交易型 型开放式指数证券投资基金的基金 开放式指数证券投资基金基金经理 经理；广发中证稀有金属主题交易 (自 2022 年 11 月 16 日至 2023 年 12 型开放式指数证券投资基金发起式 月 13 日)。 联接基金的基金经理 刘杰先生，工学学士，持有中国证券 投资基金业从业证书。曾任广发基金 管理有限公司信息技术部系统开发 专员、数量投资部研究员、广发沪深 300 指数证券投资基金基金经理(自 2014 年 4 月 1 日至 2016 年 1 月 17 日)、广发中证环保产业指数型发起式 本基金的基金经理；广发中证 500 证券投资基金基金经理(自 2016 年 1 交易型开放式指数证券投资基金的 月 25 日至 2018 年 4 月 25 日)、广发 基金经理；广发中证 500 交易型开 量化稳健混合型证券投资基金基金 放式指数证券投资基金联接基金 经理(自 2017 年 8 月 4 日至 2018 年 (LOF)的基金经理；广发创业板交易 11 月 30 日)、广发中小企业 300 交易 型开放式指数证券投资基金的基金 型开放式指数证券投资基金联接基 经理；广发创业板交易型开放式指 金基金经理(自 2016 年 1 月 25 日至 数证券投资基金发起式联接基金的 2019 年 11 月 14 日)、广发中小企业 基金经理；广发纳斯达克 100 交易 300 交易型开放式指数证券投资基金 型开放式指数证券投资基金的基金 基金经理(自2016年1月25日至2019 经理；广发纳斯达克 100 交易型开 年 11 月 14 日)、广发中证养老产业指 放式指数证券投资基金联接基金 数型发起式证券投资基金基金经理 （QDII）的基金经理；广发恒生科 (自 2016 年 1 月 25 日至 2019 年 11 技交易型开放式指数证券投资基金 月 14 日)、广发中证军工交易型开放 刘 联接基金(QDII)的基金经理；广发 2018- 2023- 式指数证券投资基金基金经理(自 杰 恒生科技交易型开放式指数证券投 08-06 12-13 20 年 2016 年 8 月 30 日至 2019 年 11 月 14 资基金（QDII）的基金经理；广发 日)、广发中证军工交易型开放式指数 中证香港创新药交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金基金 证券投资基金（QDII）的基金经理； 经理(自 2016 年 9 月 26 日至 2019 年 广发全球医疗保健指数证券投资基 11 月 14 日)、广发中证环保产业交易 金的基金经理；广发纳斯达克生物 型开放式指数证券投资基金基金经 科技指数型发起式证券投资基金的 理(自 2017 年 1 月 25 日至 2019 年 11 基金经理；广发北证 50 成份指数型 月 14 日)、广发中证环保产业交易型 证券投资基金的基金经理；广发恒 开放式指数证券投资基金发起式联 生消费交易型开放式指数证券投资 接基金基金经理(自 2018 年 4 月 26 基金(QDII)的基金经理；广发中证 日至 2019 年 11 月 14 日)、广发标普 香港创新药交易型开放式指数证券 全球农业指数证券投资基金基金经 投资基金发起式联接基金（QDII） 理(自 2018 年 8 月 6 日至 2020 年 2 的基金经理；广发深证 100 交易型 月28日)、广发粤港澳大湾区创新100 开放式指数证券投资基金的基金经 交易型开放式指数证券投资基金联 理；指数投资部总经理助理 接基金基金经理(自 2020 年 5 月 21 日至 2021 年 7 月 2 日)、广发美国房 地产指数证券投资基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发全球医疗保健指数证券投资 基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发纳斯达克生 物科技指数型发起式证券投资基金 基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发道琼斯美国石油 开 发 与 生 产 指 数 证 券 投 资 基 金 (QDII-LOF)基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发粤港 澳大湾区创新100交易型开放式指数 证券投资基金基金经理(自2019年12 月 16 日至 2021 年 9 月 16 日)、广发 中证央企创新驱动交易型开放式指 数证券投资基金基金经理(自 2019 年 9 月 20 日至 2021 年 11 月 17 日)、广 发中证央企创新驱动交易型开放式 指数证券投资基金联接基金基金经 理(自 2019 年 11 月 6 日至 2021 年 11 月 17 日)、广发纳斯达克 100 指数证 券投资基金基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2022 年 3 月 31 日)、广发恒生 中国企业精明指数型发起式证券投 资基金(QDII)基金经理(自 2019 年 5 月 9 日至 2022 年 4 月 28 日)、广发沪 深300交易型开放式指数证券投资基 金基金经理(自 2015 年 8 月 20 日至 2023 年 2 月 22 日)、广发沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金经理(自2016年1月18日至 2023 年 2 月 22 日)、广发恒生科技指 数证券投资基金（QDII）基金经理(自 2021年8月11日至2023年3月7日)、 广发港股通恒生综合中型股指数证 券投资基金(LOF)基金经理(自 2018 年 8 月 6 日至 2023 年 12 月 13 日)、 广发美国房地产指数证券投资基金 基金经理(自 2022 年 11 月 16 日至 2023 年 12 月 13 日)。 注：1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办 法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法 合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控及预警，实现投资风险的事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3 日内和 5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。在本年度本基金与公司其余各组合的同日、3 日内和 5 日内的同向交易价差专项分析中，未发现存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0的情况，表明报告期内本基金未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 76 次，其中 72 次为指数量化投资组合因投资 策略需要和其他组合发生的反向交易，其余 4 次为不同投资经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关投资经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年，受到国内国际市场综合影响，港股市场整体呈现震荡向下行情，恒生指数下跌 13.82%，恒生科技指数下跌 8.83%，恒生中型股指数下跌 15.32%。由于香港作为重要的国际金融中心，因此港股市场同时受到了国内国际资金、情绪和政策影响：4 季度美联储整体偏鸽，美股情绪较好，受国内 A 股情绪影响，在经济弱企稳状态下，整体市场呈现了一定震荡趋势。 回顾 2023 年，在国内因素方面，上半年，市场受国内人员流动修复、地产数据修复以及经济复苏等有利因素影响，1 季度经济复苏趋势明朗，以居民消费修复为代表的经济内生增长动力增强，市场预期整体偏乐观，涨幅显著；下半年，国内经济呈现弱企稳、波折式修复状态，市场情绪也摇摆不定；从 9 月份到 11 月份，进出口数据逐步好转，显示国内经济运行持续恢复向好，未来随着价格因素改善，或将助力企业盈利持续修复。国际因素方面，随着美国通胀压力抬升、加息预期上升及反复，推动了美元及美债收益率上涨，宽松流动性交易退潮，A 股、港股估值也随之受到压制，尤其是港股创新药受到流动性方面的影响更大，叠加欧美银行业危机以及后续美国债务上限问题引发担忧，投资者风险偏好持续受压，2 季度整体港股承压，市场风险偏好下降；下半年美联储几次暂停加息，降息预期提升，港股估值预期阶段性有所提升。 对于恒生科技中互联网企业而言，根据大型电商、互联网公司公布的 3 季度业绩，大部分公司的利润超出市场预期，促进了公司盈利能力的提高，也是偿债能力提高的信号，这会逐步提升其市场吸引力。 本基金跟踪的标的指数为恒生综合中型股指数，指数涵盖了恒生综合指数成份股中总市值占比位列 80%-95%区间的成份股，多为优质的行业龙头，同时也包含部分在香港上市的沪深 300 成份股。报告期内，本基金交易和申购赎回正常，运作过程中未发生风险事件。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金 A 类基金份额净值增长率为-11.94%，C 类基金份额净值增长率为-12.46%， 同期业绩比较基准收益率为-13.35%；本报告期内，本基金 E 类基金份额净值增长率为-13.75%，同期业绩比较基准收益率为-15.18%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2024 年，预计基建继续发挥托举作用，企业利润改善和库存周期触底背景下，制造业投资可能成为积极变量，稳中有升，同时美国库存周期有望在 2024 年 2 季度迎来主动补库存阶段，与国内库存周期形成共振，有利于出口和经济的进一步恢复。另外，在情绪修复、中美库存周期共振向上、人民币汇率企稳等因素的共同影响下，叠加年初市场仍处在相对低估值的区域，海外流动性处 在宽松周期的拐点附近，随着国内政策不断推动经济复苏、经济回升向好、高质量发展扎实推进，未来市场机会值得关注。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格遵循“合规、诚信、专业、稳健”的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各项监察稽核工作。主要工作情况如下： （一）扎实推进各项重要监管规定贯彻落实，建立并完善内部制度及监测报告等工作机制，并按要求进行合规核查。 （二）强化内外部监督检查，针对重要工作环节开展了专项检查，并就发现的问题进行整改，推动内部管理机制优化完善。 （三）聚焦员工行为管理，强化投研人员行为、销售宣传业务、投资申报行为的管理，组织开展专题培训，促进全员规范执业。 （四）强化投资组合日常风险监控，防范投资风险，并不断探索提升信息化管理水平，实现对投资组合更精细化的风险管理。 （五）持续完善合规管理工作机制，稳步推进新规内化和管理规范化工作，强化合规培训宣导和合规考核，优化管理方式方法。 （六）扎实开展反洗钱专项检查及相关系统排查等工作，积极配合监管机构开展反洗钱宣传活动。 （七）加强子公司合规管理，及时跟踪、督导工作，指导境内外子公司完善风险管理体系和工作机制。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、资产管理产品相关会计处理规定、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，负责制订健全、有效的估值政策和程序，定期对估值政策和程序的执行情况进行评价，确保基金估值的公平、合理。估值委员会配备投资、研究、会计和风控等岗位资深人员。为保证基金估值的客观独立，基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格的最终决策。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本报告期内，参与估值流程 各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本报告期内未进行利润分配，符合合同规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金于 2023 年 1 月 31 日至 2023 年 4 月 20 日，2023 年 4 月 28 日至 2023 年 7 月 25 日，2023 年 8 月 2 日至 2023 年 12 月 31 日出现了基金资产净值低于五千万元的情形。基金管 理人已向中国证监会报告并提出解决方案。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明（2024）审字第 70009676_G337 号 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金 (LOF)2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 冯所腾 林亚小 中国 北京 2024 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 2,505,335.64 3,459,674.31 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 28,284,970.27 32,533,321.45 其中：股票投资 28,284,970.27 32,533,321.45 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 应收清算款 69,879.05 - 应收股利 14,406.91 9,416.47 应收申购款 23,954.02 25,980.69 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 187,534.69 213,102.56 资产总计 31,086,080.58 36,241,495.48 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 280,023.30 7.09 应付赎回款 25,686.17 282,214.15 应付管理人报酬 12,844.31 15,182.38 应付托管费 2,568.86 3,036.47 应付销售服务费 4,417.00 6,049.77 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.7 93,510.15 93,606.33 负债合计 419,049.79 400,096.19 净资产： 实收基金 7.4.7.8 42,033,826.07 43,241,701.36 未分配利润 7.4.7.9 -11,366,795.28 -7,400,302.07 净资产合计 30,667,030.79 35,841,399.29 负债和净资产总计 31,086,080.58 36,241,495.48 注：报告截止日 2023 年 12 月 31 日，广发恒生中型股指数（LOF）A 基金份额净值人民币 0.7358 元，基金份额总额 29,572,319.37 份；广发恒生中型股指数 C 基金份额净值人民币 0.7140 元，基金份 额总额 11,864,703.39 份；广发恒生中型股指数（LOF）E 基金份额净值人民币 0.7287 元，基金份额 总额 596,803.31 份；总份额总额 42,033,826.07 份。 7.2 利润表 会计主体：广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 一、营业总收入 -3,801,320.87 -3,713,532.56 1.利息收入 18,741.76 10,789.35 其中：存款利息收入 7.4.7.10 18,741.76 10,789.35 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,030,166.01 581,829.34 其中：股票投资收益 7.4.7.11 -5,295,581.54 -661,006.63 基金投资收益 7.4.7.12 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 -52.04 13,945.73 股利收益 7.4.7.17 1,265,467.57 1,228,890.24 以摊余成本计量的金融资产 终止确认产生的收益 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.18 99,017.85 -4,399,206.50 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 111,085.53 93,055.25 减：二、营业总支出 460,519.83 446,840.21 1．管理人报酬 178,089.15 171,232.10 2．托管费 35,617.91 34,246.40 3．销售服务费 67,749.10 66,796.26 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 7.4.7.20 - - 7．税金及附加 - 50.35 8．其他费用 7.4.7.21 179,063.67 174,515.10 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -4,261,840.70 -4,160,372.77 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,261,840.70 -4,160,372.77 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -4,261,840.70 -4,160,372.77 注：比较数据已根据更新发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期 报告>》中的利润表格式的要求进行重新列示：即将上年度利润表中的“证券出借利息收入”合并于“其他利息收入”中列示。 7.3 净资产变动表 会计主体：广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资产 43,241,701.36 -7,400,302.07 35,841,399.29 加：会计政策变更 - - - 二、本期期初净资产 43,241,701.36 -7,400,302.07 35,841,399.29 三、本期增减变动额（减 -1,207,875.29 -3,966,493.21 -5,174,368.50 少以“-”号填列） （一）、综合收益总额 - -4,261,840.70 -4,261,840.70 （二）、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 -1,207,875.29 295,347.49 -912,527.80 （净资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购款 79,590,745.52 -13,142,519.59 66,448,225.93 2.基金赎回款 -80,798,620.81 13,437,867.08 -67,360,753.73 （三）、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 - - - 净资产变动（净资产减 少以“-”号填列） 四、本期期末净资产 42,033,826.07 -11,366,795.28 30,667,030.79 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资产 42,528,867.25 -2,770,951.76 39,757,915.49 加：会计政策变更 - - - 二、本期期初净资产 42,528,867.25 -2,770,951.76 39,757,915.49 三、本期增减变动额（减 712,834.11 -4,629,350.31 -3,916,516.20 少以“-”号填列） （一）、综合收益总额 - -4,160,372.77 -4,160,372.77 （二）、本期基金份额交 易产生的净资产变动数 712,834.11 -468,977.54 243,856.57 （净资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购款 18,779,035.38 -3,463,474.67 15,315,560.71 2.基金赎回款 -18,066,201.27 2,994,497.13 -15,071,704.14 （三）、本期向基金份额 持有人分配利润产生的 - - - 净资产变动（净资产减 少以“-”号填列） 四、本期期末净资产 43,241,701.36 -7,400,302.07 35,841,399.29 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明 主管会计工作负责人：窦刚 会计机构负责人：张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF）（“本基金”）经中国证券监督管理委员会（“中国证监会”） 证监许可〔2017〕1236 号《关于准予广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF）注册的批复》核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发港股通恒生综合中型股指数证券投资 基金（LOF）基金合同》（“基金合同”）发起，于 2017 年 8 月 7 日向社会公开发行募集并于 2017 年 9 月 21 日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 本基金募集期间为 2017 年 8 月 7 日至 2017 年 9 月 12 日，为上市契约型开放式基金，存续期限 不定，募集资金总额为人民币 314,285,926.84 元，有效认购户数为 5,318 户。其中广发恒生中型股指数（LOF）A 类基金（“A 类基金”）扣除认购费用后的募集资金净额为人民币 221,789,585.64 元，认 购资金在募集期间的利息为人民币 90,907.11 元；广发恒生中型股指数（LOF）C 类基金（“C 类基金”）扣除认购费用后的募集资金净额 92,395,350.68 元，认购资金在募集期间的利息为人民币 10,575.61元，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）验资。 本基金自 2023 年 4 月 12 日起，在本基金现有份额的基础上增设 E 类基金份额，原 A 类基金份 额和 C 类基金份额保持不变。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2023 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价 值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。基金份额拆分/折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分/折算日根据拆分/折算前的基金份额数及确定的拆分/折算比例计算认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； （4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入； （5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； （7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （8）黄金租借的租金收入，在租约持有期间按租借合同约定的费率和计算方法逐日确认； （9）黄金质押的利息收入，在质押期间按质押合同约定的费率和计算方法逐日确认； （10）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利 润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 （1）印花税 境内证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实 施减半征收。 （2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的 规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业 纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或 汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中 发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 （3）企业所得税 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （4）个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红 利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50%计入应纳税 所得额；持股期限超过 1 年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金 从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 （5）境外投资 本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 2,505,335.64 3,459,674.31 等于：本金 2,505,082.41 3,459,335.93 加：应计利息 253.23 338.38 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 2,505,335.64 3,459,674.31 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 36,321,983.30 - 28,284,970.27 -8,037,013.03 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 36,321,983.30 - 28,284,970.27 -8,037,013.03 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 40,669,352.33 - 32,533,321.45 -8,136,030.88 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 40,669,352.33 - 32,533,321.45 -8,136,030.88 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 债权投资 本基金本报告期末及上年度末无债权投资。 7.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应收利息 - - 其他应收款 187,534.69 213,102.56 待摊费用 - - 合计 187,534.69 213,102.56 7.4.7.7 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 8.59 - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 3,001.56 1,106.33 其中：交易所市场 3,001.56 1,106.33 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 65,500.00 67,500.00 应付指数使用费 25,000.00 25,000.00 合计 93,510.15 93,606.33 7.4.7.8 实收基金 金额单位：人民币元 广发恒生中型股指数（LOF）A 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 28,697,844.16 28,697,844.16 本期申购 23,053,872.15 23,053,872.15 本期赎回（以“-”号填列） -22,179,396.94 -22,179,396.94 本期末 29,572,319.37 29,572,319.37 金额单位：人民币元 广发恒生中型股指数C 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 14,543,857.20 14,543,857.20 本期申购 2,907,645.94 2,907,645.94 本期赎回（以“-”号填列） -5,586,799.75 -5,586,799.75 本期末 11,864,703.39 11,864,703.39 金额单位：人民币元 广发恒生中型股指数（LOF）E 本期 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 基金份额（份） 账面金额 本期申购 53,629,227.43 53,629,227.43 本期赎回（以“-”号填列） -53,032,424.12 -53,032,424.12 本期末 596,803.31 596,803.31 注：1、自 2023 年 4 月 12 日起，本基金增设 E 类份额，份额首次确认日为 2023 年 4 月 13 日。 2、申购含转换转入、红利再投资份（金）额，赎回含转换转出份（金）额。 7.4.7.9 未分配利润 单位：人民币元 广发恒生中型股指数（LOF）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,735,210.18 -6,454,080.46 -4,718,870.28 本期期初 1,735,210.18 -6,454,080.46 -4,718,870.28 本期利润 -2,853,507.30 116,645.26 -2,736,862.04 本期基金份额交易产生的 -13,800.10 -342,181.15 -355,981.25 变动数 其中：基金申购款 1,082,812.26 -4,415,137.67 -3,332,325.41 基金赎回款 -1,096,612.36 4,072,956.52 2,976,344.16 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,132,097.22 -6,679,616.35 -7,811,713.57 单位：人民币元 广发恒生中型股指数 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 541,274.02 -3,222,705.81 -2,681,431.79 本期期初 541,274.02 -3,222,705.81 -2,681,431.79 本期利润 -1,409,932.23 102,881.23 -1,307,051.00 本期基金份额交易产生的 113,856.69 481,477.65 595,334.34 变动数 其中：基金申购款 92,298.95 -577,717.14 -485,418.19 基金赎回款 21,557.74 1,059,194.79 1,080,752.53 本期已分配利润 - - - 本期末 -754,801.52 -2,638,346.93 -3,393,148.45 单位：人民币元 广发恒生中型股指数（LOF）E 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期期初 - - - 本期利润 -97,419.02 -120,508.64 -217,927.66 本期基金份额交易产生的 69,714.92 -13,720.52 55,994.40 变动数 其中：基金申购款 796,548.20 -10,121,324.19 -9,324,775.99 基金赎回款 -726,833.28 10,107,603.67 9,380,770.39 本期已分配利润 - - - 本期末 -27,704.10 -134,229.16 -161,933.26 7.4.7.10 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 15,721.32 10,340.92 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 2,988.69 417.44 其他 31.75 30.99 合计 18,741.76 10,789.35 7.4.7.11 股票投资收益 7.4.7.11.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -5,295,581.54 -661,006.63 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价收入 - - 合计 -5,295,581.54 -661,006.63 7.4.7.11.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 18,081,137.00 5,895,189.74 减：卖出股票成本总额 23,287,880.82 6,527,166.18 减：交易费用 88,837.72 29,030.19 买卖股票差价收入 -5,295,581.54 -661,006.63 7.4.7.12 基金投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无基金投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖债券差价收入。 7.4.7.14 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖资产支持证券差价收入。 7.4.7.15 贵金属投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。 7.4.7.16 衍生工具收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 卖出权证成交总额 50,705.07 14,402.47 减：卖出权证成本总额 50,751.79 - 减：交易费用 5.32 37.25 减：买卖权证差价收入应缴纳 419.49 增值税额 0.00 买卖权证差价收入 -52.04 13,945.73 注：本项包含权证行权产生的差价收入。 7.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 股票投资产生的股利收益 1,265,467.57 1,228,890.24 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 1,265,467.57 1,228,890.24 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 1.交易性金融资产 99,017.85 -4,399,206.50 ——股票投资 99,017.85 -4,399,206.50 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 99,017.85 -4,399,206.50 7.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 基金赎回费收入 99,864.09 62,114.43 基金转换费收入 11,221.44 30,940.82 合计 111,085.53 93,055.25 7.4.7.20 信用减值损失 本基金本报告期内及上年度可比期间内无信用减值损失。 7.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月31日 31日 审计费用 15,500.00 17,500.00 信息披露费 50,000.00 50,000.00 证券出借违约金 - - 银行汇划费 4,474.61 3,226.52 指数使用费 106,559.04 101,309.89 其他 2,530.02 2,478.69 合计 179,063.67 174,515.10 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记机 构、基金销售机构 广发证券股份有限公司 基金管理人控股股东、基金销售机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 嘉裕元（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕祥（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕禾（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕泓（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 嘉裕富（珠海）股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 GF International Investment Management Limited（广发国 基金管理人全资子公司 际资产管理有限公司） 瑞元资本管理有限公司 基金管理人全资子公司 广发期货有限公司 基金管理人控股股东的全资子公司、基 金销售机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 占当期股 占当期股 成交金额 票成交总 成交金额 票成交总 额的比例 额的比例 广发证券股份有限 2,254,495.01 6.10% 1,164,562.93 9.37% 公司 7.4.10.1.2 权证交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 占当期权证成交 成交金额 占当期权证成交 成交金额 总额的比例 总额的比例 广发证券股份有限 81.62 100.00% 200.18 1.39% 公司 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣 佣金 总量的比例 金总额的比例 广发证券股份有限公 2,062.39 7.67% 276.17 9.20% 司 上年度可比期间 关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣 佣金 总量的比例 金总额的比例 广发证券股份有限公 1,164.58 11.44% - - 司 注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示； 2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立； 3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 178,089.15 171,232.10 其中：应支付销售机构的客户维护费 46,071.45 44,751.78 应支付基金管理人的净管理费 132,017.70 126,480.32 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.5%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12 2022年1月1日至2022年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 35,617.91 34,246.40 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.1%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2023年1月1日至2023年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 广发恒生中型股指 广发恒生中型股指 广发恒生中型股指 数（LOF）A 数 C 数（LOF）E 合计 广发基金管理有限公 - 13,635.05 310.82 13,945.87 司 中国银行股份有限公 - 1,428.60 - 1,428.60 司 广发证券股份有限公 - 9,732.77 - 9,732.77 司 广发期货有限公司 - - - - 合计 - 24,796.42 310.82 25,107.24 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2022年1月1日至2022年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 广发恒生中型股指 广发恒生中型股指 广发恒生中型股指 数（LOF）A 数C 数（LOF）E 合计 广发基金管理有限公 - 12,213.74 - 12,213.74 司 中国银行股份有限公 - 1,530.77 - 1,530.77 司 广发证券股份有限公 - 11,015.04 - 11,015.04 司 广发期货有限公司 - 4.09 - 4.09 合计 - 24,763.64 - 24,763.64 注：本基金自 2023 年 4 月 12 日起增设 E 类份额。本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额和 E 类基金份额分别从本类别份额基金资产中计提销售服务费。 （1）C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额资产净值的 0.60%年费率计提。计算方 法如下： H＝I×0.60%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 I 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （2）E 类基金份额的销售服务费按前一日 E 类基金份额资产净值的 0.30%年费率计提。计算方 法如下： H＝I×0.30%÷当年天数 H 为 E 类基金份额每日应计提的销售服务费 I 为 E 类基金份额前一日基金资产净值 C 类基金份额和 E 类基金份额的基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托 管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性划出，由注册登记机构代收，注册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 如涉及费率优惠，相关费率优惠安排以本基金管理人发布的最新公告为准。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 广发恒生中型股指数（LOF）A 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 广发恒生中型股指数 C 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 广发恒生中型股指数（LOF）E 本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 2022年1月1日至2022年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行股份有限公 2,505,335.64 15,721.32 3,459,674.31 10,340.92 司 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期末持有 14,600 股基金管理人控股股东广发证券股份有限公司的 H 股普通股 （2022 年 12 月 31 日：16,800 股），成本总额为人民币 135,058.98 元（2022 年 12 月 31 日：152,754.87 元），估值总额为 123,575.78 元（2022 年 12 月 31 日：168,377.82 元），占本基金资产净值的比例 为 0.40%（2022 年 12 月 31 日：0.47%）。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，本基金无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总经理负责。本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总经理和风险控制委员会、督察长、合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。为了防范信用风险，本基金管理人建立了内部信用评级制度与交易对手库，对证券发行人的信用等级进行评估与控制，并分散化投资，对交易对手的资信情况进行充分评估。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。本基金本报告期末及上年度末未持有债券、资产支持证券、同业存单，因此无相关重大信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券 外，本基金所持大部分投资品种均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。 本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照 基金合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业 市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时， 本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合 的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响， 导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏 感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的， 也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金管理人通过久期、凸性等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 2,505,335.64 - - - 2,505,335.64 交易性金融资产 - - - 28,284,970.27 28,284,970.27 应收清算款 - - - 69,879.05 69,879.05 应收股利 - - - 14,406.91 14,406.91 应收申购款 652.00 - - 23,302.02 23,954.02 其他资产 - - - 187,534.69 187,534.69 资产总计 2,505,987.64 - - 28,580,092.94 31,086,080.58 负债 应付清算款 - - - 280,023.30 280,023.30 应付赎回款 - - - 25,686.17 25,686.17 应付管理人报酬 - - - 12,844.31 12,844.31 应付托管费 - - - 2,568.86 2,568.86 应付销售服务费 - - - 4,417.00 4,417.00 其他负债 - - - 93,510.15 93,510.15 负债总计 - - - 419,049.79 419,049.79 利率敏感度缺口 2,505,987.64 - - 28,161,043.15 30,667,030.79 上年度末 2022 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 3,459,674.31 - - - 3,459,674.31 交易性金融资产 - - - 32,533,321.45 32,533,321.45 应收股利 - - - 9,416.47 9,416.47 应收申购款 1,856.00 - - 24,124.69 25,980.69 其他资产 - - - 213,102.56 213,102.56 资产总计 3,461,530.31 - - 32,779,965.17 36,241,495.48 负债 应付清算款 - - - 7.09 7.09 应付赎回款 - - - 282,214.15 282,214.15 应付管理人报酬 - - - 15,182.38 15,182.38 应付托管费 - - - 3,036.47 3,036.47 应付销售服务费 - - - 6,049.77 6,049.77 其他负债 - - - 93,606.33 93,606.33 负债总计 - - - 400,096.19 400,096.19 利率敏感度缺口 3,461,530.31 - - 32,379,868.98 35,841,399.29 注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末及上年度末未持有债券资产（不含可转债、可交换债），因此市场利率的变 动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债会存在相应的外汇风险。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 交易性金融资 - 28,284,970.27 - 28,284,970.27 产 应收股利 - 14,406.91 - 14,406.91 资产合计 - 28,299,377.18 - 28,299,377.18 以 外 币 计 价 的负债 负债合计 - - - - 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 - 28,299,377.18 - 28,299,377.18 口净额 上年度末 2022年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 交易性金融资 - 32,533,321.45 - 32,533,321.45 产 应收股利 - 9,416.47 - 9,416.47 资产合计 - 32,542,737.92 - 32,542,737.92 以 外 币 计 价 的负债 负债合计 - - - - 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 - 32,542,737.92 - 32,542,737.92 口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 1,414,968.86 1,627,136.90 所有外币相对人民币贬值 5% -1,414,968.86 -1,627,136.90 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，以及标准差、跟踪误差、beta 值等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 28,284,970.27 92.23 32,533,321.45 90.77 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 28,284,970.27 92.23 32,533,321.45 90.77 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 上升 5% 1,408,595.57 1,632,625.91 下降 5% -1,408,595.57 -1,632,625.91 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 28,284,970.27 32,478,331.75 第二层次 - 54,989.70 第三层次 - - 合计 28,284,970.27 32,533,321.45 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内无需披露的第三层次公允价值余额及变动情况。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 本基金本报告期末及上年度末无需披露的使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的项目。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期内及上年度可比期间内无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 28,284,970.27 90.99 其中：普通股 28,284,970.27 90.99 存托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 银行存款和结算备付金合 7 计 2,505,335.64 8.06 8 其他各项资产 295,774.67 0.95 9 合计 31,086,080.58 100.00 注：权益投资中通过港股通机制投资的港股公允价值为 28,284,970.27 元，占基金资产净值比例92.23%。 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%） 能源 1,049,964.62 3.42 原材料 2,534,280.97 8.26 工业 3,654,455.58 11.92 非日常生活消费品 4,884,847.80 15.93 日常消费品 1,580,871.79 5.15 医疗保健 4,085,782.58 13.32 金融 3,540,525.42 11.55 信息技术 1,622,498.12 5.29 通讯业务 2,037,657.35 6.64 公用事业 1,351,489.91 4.41 房地产 1,942,596.13 6.33 合计 28,284,970.27 92.23 注：以上分类采用彭博提供的国际通用行业分类标准。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 值比例（％） 1 02899 紫金矿业 78,241 901,893.28 2.94 2 02328 中国财险 100,000 840,972.16 2.74 3 00728 中国电信 190,000 643,959.93 2.10 4 00019 太古股份公司 A 6,500 389,357.42 1.27 4 00087 太古股份公司 B 12,500 115,769.61 0.38 5 01910 新秀丽 20,700 483,037.92 1.58 6 00168 青岛啤酒股份 10,000 474,859.28 1.55 7 00788 中国铁塔 626,000 465,180.85 1.52 8 01171 兖矿能源 33,000 443,794.06 1.45 9 06030 中信证券 28,500 411,686.68 1.34 10 01898 中煤能源 59,000 379,615.56 1.24 11 02359 药明康德 5,260 378,715.68 1.23 12 01548 金斯瑞生物科技 20,000 359,950.58 1.17 13 09926 康方生物 8,000 336,388.86 1.10 14 01099 国药控股 18,000 333,579.58 1.09 15 02338 潍柴动力 27,000 319,061.94 1.04 16 01919 中远海控 43,500 309,451.47 1.01 17 02333 长城汽车 33,500 307,833.87 1.00 18 00522 ASMPT 4,500 303,810.26 0.99 19 03888 金山软件 13,800 301,390.65 0.98 20 00914 海螺水泥 18,000 294,267.76 0.96 21 03606 福耀玻璃 8,400 289,265.42 0.94 22 01816 中广核电力 153,000 282,849.39 0.92 23 09863 零跑汽车 8,600 278,227.66 0.91 24 09688 再鼎医药 14,100 274,720.59 0.90 25 01339 中国人民保险集 117,000 254,466.57 0.83 团 26 00916 龙源电力 46,000 246,781.83 0.80 27 00780 同程旅行 18,400 240,779.03 0.79 28 01066 威高股份 34,000 234,475.36 0.76 29 00867 康哲药业 18,400 230,774.36 0.75 30 01988 民生银行 96,000 230,542.37 0.75 31 01585 雅迪控股 18,000 223,800.09 0.73 32 00013 和黄医药 8,500 221,072.37 0.72 33 02018 瑞声科技 10,500 220,755.19 0.72 34 00008 电讯盈科 58,037 218,792.25 0.71 35 00902 华能国际电力股 58,000 217,601.54 0.71 份 36 03908 中金公司 20,400 211,859.74 0.69 37 06110 滔搏 38,000 209,373.07 0.68 38 00354 中国软件国际 38,000 206,273.80 0.67 39 03993 洛阳钼业 51,000 197,347.53 0.64 40 01766 中国中车 63,000 196,396.00 0.64 41 02202 万科企业 29,900 195,632.96 0.64 42 00390 中国中铁 61,000 192,372.38 0.63 43 01797 东方甄选 7,500 188,946.87 0.62 44 03323 中国建材 62,000 187,660.04 0.61 45 06060 众安在线 11,600 187,536.79 0.61 46 09992 泡泡玛特 10,200 187,179.74 0.61 47 06881 中国银河 50,000 187,134.43 0.61 48 00570 中国中药 52,000 185,195.12 0.60 49 06886 HTSC 20,600 184,067.78 0.60 50 01908 建发国际集团 12,000 180,954.01 0.59 51 01530 三生制药 26,500 180,591.52 0.59 52 03311 中国建筑国际 22,000 180,029.67 0.59 53 01800 中国交通建设 57,000 179,757.80 0.59 54 06078 海吉亚医疗 5,600 179,141.57 0.58 55 02380 中国电力 67,334 175,125.73 0.57 56 02367 巨子生物 5,400 174,211.73 0.57 57 00144 招商局港口 18,000 173,559.25 0.57 58 00392 北京控股 7,000 172,227.11 0.56 59 00425 敏实集团 12,000 171,601.82 0.56 60 01818 招金矿业 19,500 171,588.23 0.56 61 01347 华虹半导体 10,000 171,094.34 0.56 62 00763 中兴通讯 10,800 170,688.35 0.56 63 01114 BRILLIANCE 42,000 165,566.39 0.54 CHI 64 03998 波司登 52,000 165,403.27 0.54 65 00772 阅文集团 6,200 163,219.28 0.53 66 02588 中银航空租赁 3,000 162,304.00 0.53 67 00148 建滔集团 9,500 160,817.80 0.52 68 00696 中国民航信息网 13,000 159,041.61 0.52 络 69 01882 海天国际 9,000 157,573.53 0.51 70 03360 远东宏信 28,000 155,797.34 0.51 71 00123 越秀地产 27,000 155,616.10 0.51 72 01336 新华保险 11,200 154,477.89 0.50 73 00659 新创建集团 23,000 153,404.92 0.50 74 00358 江西铜业股份 15,000 150,070.03 0.49 75 06837 海通证券 38,800 146,622.77 0.48 76 03898 时代电气 7,100 143,481.81 0.47 77 01833 平安好医生 8,800 141,631.31 0.46 78 00293 国泰航空 19,000 140,500.35 0.46 79 02238 广汽集团 42,400 139,478.14 0.45 80 01772 赣锋锂业 5,200 139,014.15 0.45 81 03808 中国重汽 10,000 138,832.90 0.45 82 00586 海螺创业 23,500 137,999.18 0.45 83 01128 永利澳门 22,800 132,855.48 0.43 84 00136 中国儒意 84,000 131,691.89 0.43 85 02186 绿叶制药 38,000 128,447.62 0.42 86 00489 东风集团股份 36,000 126,907.05 0.41 87 00014 希慎兴业 9,000 126,417.69 0.41 88 02282 美高梅中国 14,000 125,728.96 0.41 89 03320 华润医药 27,000 125,520.53 0.41 90 00966 中国太平 20,600 125,449.85 0.41 91 00753 中国国航 28,000 125,348.35 0.41 92 00152 深圳国际 21,000 125,221.48 0.41 93 03668 兖煤澳大利亚 5,200 124,877.12 0.41 94 01776 广发证券 14,600 123,575.78 0.40 95 00257 光大环境 53,000 121,995.34 0.40 96 00973 L'OCCITANE 6,000 121,252.24 0.40 97 03900 绿城中国 16,500 118,873.41 0.39 98 00189 东岳集团 23,000 117,763.29 0.38 99 00371 北控水务集团 74,000 116,684.89 0.38 100 02196 复星医药 7,500 115,543.05 0.38 101 02607 上海医药 10,700 110,734.65 0.36 102 01999 敏华控股 22,800 110,540.71 0.36 103 00683 嘉里建设 8,500 109,996.98 0.36 104 00631 三一国际 16,000 109,471.38 0.36 105 02357 中航科工 36,000 109,290.14 0.36 106 00853 微创医疗 14,300 109,114.33 0.36 107 02669 中海物业 20,000 106,208.98 0.35 108 03331 维达国际 5,000 103,082.53 0.34 109 00303 VTECH 2,400 102,547.86 0.33 HOLDINGS 110 01199 中远海运港口 20,000 102,221.62 0.33 111 00467 联合能源集团 132,000 101,677.88 0.33 112 01579 颐海国际 9,000 101,134.15 0.33 113 09969 诺诚健华 16,000 99,901.69 0.33 114 00345 VITASOY INT'L 14,000 98,705.48 0.32 115 01880 中国中免 1,400 97,246.47 0.32 116 00069 香格里拉(亚洲) 20,000 97,146.78 0.32 117 06818 中国光大银行 46,000 96,711.80 0.32 118 01359 中国信达 136,000 96,131.82 0.31 119 00220 统一企业中国 19,000 95,560.90 0.31 120 02689 玖龙纸业 27,000 94,201.57 0.31 121 00880 澳博控股 42,000 94,011.26 0.31 122 00551 裕元集团 12,000 93,956.89 0.31 123 01208 五矿资源 44,000 92,108.20 0.30 124 02013 微盟集团 35,000 91,346.98 0.30 125 01951 锦欣生殖 29,500 89,557.20 0.29 126 02005 石四药集团 20,000 89,534.54 0.29 127 09896 名创优品 2,400 87,323.36 0.28 128 00512 远大医药 23,500 87,101.34 0.28 129 00817 中国金茂 126,000 85,637.79 0.28 130 02096 先声药业 14,000 85,384.05 0.28 131 01888 建滔积层板 14,000 85,257.18 0.28 132 02252 微创机器人-B 4,500 85,026.09 0.28 133 01368 特步国际 21,000 83,925.03 0.27 134 06979 珍酒李渡 9,000 80,091.72 0.26 135 01060 阿里影业 180,000 78,297.41 0.26 136 01055 中国南方航空股 26,000 77,989.29 0.25 份 137 09922 九毛九 14,000 77,391.19 0.25 138 02611 国泰君安 9,400 74,877.34 0.24 139 03396 联想控股 11,000 73,367.57 0.24 140 02469 粉笔 17,000 70,712.35 0.23 141 03633 中裕能源 13,000 67,504.33 0.22 142 01918 融创中国 48,000 65,247.84 0.21 143 03899 中集安瑞科 10,000 63,979.13 0.21 144 02869 绿城服务 24,000 63,290.40 0.21 145 00839 中教控股 14,000 62,166.69 0.20 146 00754 合生创展集团 16,572 60,972.58 0.20 147 01907 中国旭阳集团 20,000 59,629.28 0.19 148 02128 中国联塑 16,000 59,158.05 0.19 149 00165 中国光大控股 14,000 58,614.31 0.19 150 01316 耐世特 13,000 58,079.64 0.19 151 03669 永达汽车 21,500 57,087.33 0.19 152 03918 金界控股 20,019 55,694.77 0.18 153 01313 华润建材科技 36,000 55,460.66 0.18 154 00200 新濠国际发展 10,000 49,570.24 0.16 155 00670 中国东方航空股 24,000 48,935.88 0.16 份 156 01030 新城发展 42,000 48,337.77 0.16 157 02039 中集集团 10,300 46,670.33 0.15 158 06808 高鑫零售 35,000 44,404.78 0.14 159 02255 海昌海洋公园 51,000 43,906.36 0.14 160 01268 美东汽车 10,000 43,045.45 0.14 161 00604 深圳控股 40,000 41,686.12 0.14 162 09985 卫龙美味 6,400 41,178.64 0.13 163 00636 嘉里物流 5,488 40,880.82 0.13 164 02314 理文造纸 19,000 39,429.63 0.13 165 02285 泉峰控股 1,800 38,904.02 0.13 166 03319 雅生活服务 11,500 37,309.08 0.12 167 00909 明源云 14,000 36,538.79 0.12 168 01811 中广核新能源 20,000 36,430.04 0.12 169 03868 信义能源 28,000 36,285.05 0.12 170 00314 思派健康 5,800 36,266.92 0.12 171 06689 洪九果品 7,600 36,158.18 0.12 172 02400 心动公司 3,800 35,125.09 0.11 173 00558 力劲科技 7,500 34,255.12 0.11 174 00336 华宝国际 15,000 33,847.32 0.11 175 01458 周黑鸭 16,000 32,333.93 0.11 176 01691 JS 环球生活 23,000 32,306.74 0.11 177 06699 时代天使 600 30,748.04 0.10 178 09869 海伦司 6,500 22,442.54 0.07 179 00535 金地商置 86,000 21,821.78 0.07 180 03990 美的置业 4,000 19,465.61 0.06 181 02150 奈雪的茶 5,000 14,363.59 0.05 182 01244 3D MEDICINES 2,000 13,847.04 0.05 183 09930 宏信建发 1,037 4,313.45 0.01 184 03759 康龙化成 50 716.82 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 （％） 1 09688 再鼎医药 526,873.63 1.47 2 01910 新秀丽 526,788.23 1.47 3 02899 紫金矿业 484,241.37 1.35 4 01898 中煤能源 476,781.18 1.33 5 02328 中国财险 413,964.72 1.15 6 00914 海螺水泥 394,812.16 1.10 7 00728 中国电信 392,282.75 1.09 8 00123 越秀地产 350,726.16 0.98 9 02333 长城汽车 315,489.37 0.88 10 00788 中国铁塔 282,960.33 0.79 11 09863 零跑汽车 275,981.46 0.77 12 02359 药明康德 265,403.84 0.74 13 01880 中国中免 243,659.88 0.68 14 01818 招金矿业 238,767.90 0.67 15 01908 建发国际集团 236,136.21 0.66 16 00019 太古股份公司 A 130,457.89 0.36 16 00087 太古股份公司 B 104,595.51 0.29 17 00853 微创医疗 234,621.43 0.65 18 06030 中信证券 231,580.47 0.65 19 03908 中金公司 229,732.47 0.64 20 00772 阅文集团 226,267.47 0.63 注：本项及下项 8.4.2、8.4.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 （％） 1 01088 中国神华 1,344,376.61 3.75 2 03800 协鑫科技 653,058.60 1.82 3 02899 紫金矿业 513,624.02 1.43 4 02328 中国财险 469,844.53 1.31 5 00836 华润电力 395,043.66 1.10 6 00728 中国电信 386,822.96 1.08 7 00788 中国铁塔 334,824.78 0.93 8 00023 东亚银行 311,676.92 0.87 9 00123 越秀地产 299,419.34 0.84 10 09688 再鼎医药 291,626.63 0.81 11 03908 中金公司 279,856.05 0.78 12 06030 中信证券 279,132.48 0.78 13 02359 药明康德 260,542.85 0.73 14 01099 国药控股 257,954.02 0.72 15 01114 BRILLIANCE CHI 237,172.09 0.66 16 03888 金山软件 234,305.66 0.65 17 01066 威高股份 231,020.76 0.64 18 00522 ASMPT 222,964.78 0.62 19 09987 百胜中国 208,942.73 0.58 20 01339 中国人民保险集团 200,967.78 0.56 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 18,936,161.49 卖出股票收入（成交）总额 18,081,137.00 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，中国人民财产保险股份有限公司、中信证券股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到中国人民银行的处罚。 本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本报告期内，基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收清算款 69,879.05 3 应收股利 14,406.91 4 应收利息 - 5 应收申购款 23,954.02 6 其他应收款 187,534.69 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 295,774.67 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份额比 占总份额 持有份额 持有份额 例 比例 广发恒生中型股 29,291,664. 1,374 21,522.79 280,654.61 0.95% 99.05% 指数（LOF）A 76 广发恒生中型股 11,864,703. 1,244 9,537.54 0.00 0.00% 100.00% 指数 C 39 广发恒生中型股 56 10,657.20 0.00 0.00% 596,803.31 100.00% 指数（LOF）E 41,753,171. 合计 2,674 15,719.46 280,654.61 0.67% 99.33% 46 9.2 期末上市基金前十名持有人 广发恒生中型股指数（LOF）A 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 陈丹 524,920.00 10.93% 2 王勇 297,245.00 6.19% 3 黄有钊 297,042.00 6.18% 4 杨凯 254,475.00 5.30% 5 郁佩军 247,647.00 5.15% 6 严琳 198,082.00 4.12% 7 罗斌 197,254.00 4.11% 8 黎英章 175,331.00 3.65% 9 李茂海 158,163.00 3.29% 10 阙胜煌 130,000.00 2.71% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 广发恒生中型股指数 14,598.14 0.0494% （LOF）A 基金管理人所有从业人员持 广发恒生中型股指数 C 1.09 0.0000% 有本基金 广发恒生中型股指数 120.38 0.0202% （LOF）E 合计 14,719.61 0.0350% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 广发恒生中型股指数 0 本公司高级管理人员、基 （LOF）A 金投资和研究部门负责人 广发恒生中型股指数 C 0 持有本开放式基金 广发恒生中型股指数 0 （LOF）E 合计 0 广发恒生中型股指数 0 （LOF）A 本基金基金经理持有本开 广发恒生中型股指数 C 0 放式基金 广发恒生中型股指数 0 （LOF）E 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 广发恒生中型股指数 广发恒生中型股指数 C 广发恒生中型股指数 （LOF）A （LOF）E 基金合同生效日（2017 221,880,000.55 92,405,926.29 - 年 9 月 21 日）基金份额 总额 本报告期期初基金份额 28,697,844.16 14,543,857.20 - 总额 本报告期基金总申购份 23,053,872.15 2,907,645.94 53,629,227.43 额 减：本报告期基金总赎 22,179,396.94 5,586,799.75 53,032,424.12 回份额 本报告期基金拆分变动 - - - 份额 本报告期期末基金份额 29,572,319.37 11,864,703.39 596,803.31 总额 注：广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金(LOF)自 2023 年 4 月 12 日起增设 E 类份额类 别，本报告期的相关数据按实际存续期计算。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2023 年 10 月 31 日发布公告，王海涛先生自 2023 年 10 月 31 日起任公司副总 经理，窦刚先生自 2023 年 10 月 31 日起任公司副总经理并继续兼任首席信息官。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。截至本报告期末，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已连续 6 年为本基金提供审计服务，本报告年度的审计费用为 15,500 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 中信证券 3 34,712,180.03 93.90% 24,817.57 92.33% - 广发证券 5 2,254,495.01 6.10% 2,062.39 7.67% 新增 2 个 华金证券 2 - - - - - 英大证券 1 - - - - - 中泰证券 2 - - - - - 甬兴证券 2 - - - - 新增 2 个 五矿证券 2 - - - - 新增 2 个 大同证券 1 - - - - - 国投证券 1 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 万和证券 2 - - - - 新增 1 个 银河证券 2 - - - - - 银泰证券 1 - - - - 新增 1 个 财通证券 2 - - - - - 国融证券 1 - - - - - 山西证券 1 - - - - - 联储证券 1 - - - - - 首创证券 2 - - - - - 天风证券 2 - - - - 新增 1 个 国金证券 4 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 东兴证券 2 - - - - 新增 2 个 华福证券 2 - - - - 新增 2 个 恒泰证券 1 - - - - - 财达证券 1 - - - - - 长江证券 2 - - - - - 国联证券 3 - - - - 新增 2 个 华西证券 1 - - - - - 摩根大通证券 2 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 开源证券 2 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 粤开证券 3 - - - - - 招商证券 3 - - - - 新增 1 个 中邮证券 4 - - - - - 中金财富证券 2 - - - - - 民生证券 1 - - - - 新增 1 个 东吴证券 2 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 注：1、交易单元选择标准： （1）财务状况良好，在最近一年内无重大违规行为； （2）经营行为规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； （3）具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源，满足投资组合进行证券交易的需要； （4）具有较强的研究和行业分析能力，能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市 场及个股的高质量报告，并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告； （5）能积极为公司投资业务的开展，提供良好的信息交流和客户服务； （6）能提供其他基金运作和管理所需的服务。 2、交易单元选择流程： （1）对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商。 （2）协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总 交总额的 额的比例 额的比例 比例 中信证券 - - - - - - 广发证券 - - - - 81.62 100.00% 华金证券 - - - - - - 英大证券 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 甬兴证券 - - - - - - 五矿证券 - - - - - - 大同证券 - - - - - - 国投证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 万和证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 银泰证券 - - - - - - 财通证券 - - - - - - 国融证券 - - - - - - 山西证券 - - - - - - 联储证券 - - - - - - 首创证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 东兴证券 - - - - - - 华福证券 - - - - - - 恒泰证券 - - - - - - 财达证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 国联证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 摩根大通证券 - - - - - - 东莞证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 开源证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 粤开证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 中邮证券 - - - - - - 中金财富证券 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 1 资基金（LOF）暂停申购（含转换转入、定期 中国证监会规定报刊及 2023-01-17 定额和不定额投资）与赎回（含转换转出）业 网站 务的公告 2 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2022 年 中国证监会规定报刊及 2023-01-20 第 4 季度报告提示性公告 网站 3 广发基金管理有限公司关于调整旗下部分开 中国证监会规定报刊及 2023-02-23 放式基金分红方式变更规则的公告 网站 4 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2022 年 中国证监会规定报刊及 2023-03-30 年度报告提示性公告 网站 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 5 资基金（LOF）暂停申购（含转换转入、定期 中国证监会规定报刊及 2023-04-04 定额和不定额投资）与赎回（含转换转出）业 网站 务的公告 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 中国证监会规定报刊及 6 资基金（LOF）新增 E 类基金份额并相应修订 网站 2023-04-12 基金合同等法律文件的公告 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 中国证监会规定报刊及 7 资基金（LOF）E 类基金份额开放日常申购、 网站 2023-04-12 赎回、转换和定期定额投资业务的公告 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 中国证监会规定报刊及 8 资基金（LOF）C 类基金份额停止申购（含转 网站 2023-04-12 换转入、定期定额和不定额投资）业务的公告 9 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2023 年 中国证监会规定报刊及 2023-04-21 第 1 季度报告提示性公告 网站 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 10 资基金（LOF）暂停申购（含转换转入、定期 中国证监会规定报刊及 2023-05-24 定额和不定额投资）与赎回（含转换转出）业 网站 务的公告 11 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2023 年 中国证监会规定报刊及 2023-07-20 第 2 季度报告提示性公告 网站 12 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2023 年 中国证监会规定报刊及 2023-08-30 中期报告提示性公告 网站 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 13 资基金（LOF）暂停申购（含转换转入、定期 中国证监会规定报刊及 2023-10-19 定额和不定额投资）与赎回（含转换转出）业 网站 务的公告 14 广发基金管理有限公司关于旗下基金 2023 年 中国证监会规定报刊及 2023-10-25 第 3 季度报告提示性公告 网站 15 广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基 中国证监会规定报刊及 2023-12-13 金（LOF）基金经理变更公告 网站 关于广发港股通恒生综合中型股指数证券投 16 资基金（LOF）暂停申购（含转换转入、定期 中国证监会规定报刊及 2023-12-21 定额和不定额投资）与赎回（含转换转出）业 网站 务的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情 投资 况 者类 持有基金份额比例达 份额占 别 序号 到或者超过20%的时 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 比 间区间 1 20230119-20230130,2 - 38,195,301. 38,195,301. - - 机构 0230421-20230427 60 60 2 20230726-20230801 - 20,591,085. 20,591,085. - - 27 27 产品特有风险 报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况，由此可能导致的特有风险主要包括： 1、当投资者持有份额占比较为集中时，个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产生较大影响； 2、在极端情况下，基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，可能带来流动性风险； 3、当个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停 接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业务办理； 4、在特定情况下，当个别投资者大额赎回，可能导致本基金资产规模和基金份额持有人数量未能满足合同约定，基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形； 5、在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时，持有基金份额占比较高的投资者可能拥有较大话语权。 本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理应对，完善流动性风险管控机制，切实保护持有人利益。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 为了更好地满足投资者的投资需求，经与托管人协商一致，并报中国证监会备案通过，本基金 管理人决定自2023年4月12日起，在本基金现有份额的基础上增设E类基金份额（基金代码：018238）， 原 A 类基金份额和 C 类基金份额保持不变，并根据最新法律法规对《基金合同》进行了相应修订。 详情可见本基金管理人网站（www.gffunds.com.cn）刊登的《关于广发港股通恒生综合中型股指数 证券投资基金（LOF）新增 E 类基金份额并相应修订基金合同等法律文件的公告》。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1.中国证监会批准广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF）募集的文件 2.《广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF）基金合同》 3.《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 4.《广发港股通恒生综合中型股指数证券投资基金（LOF）托管协议》 5.法律意见书 6.基金管理人业务资格批件、营业执照 7.基金托管人业务资格批件、营业执照 13.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 13.3 查阅方式 1.书面查阅：投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件； 2.网站查阅：基金管理人网址 www.gffunds.com.cn。 广发基金管理有限公司 二〇二四年三月二十九日