广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 2017 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一八年三月二十七日 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 2 页共 75 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 23 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 3 页共 75 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示.......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况.................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明.................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................................................................. 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人.................................................................................................. 6 2.5 信息披露方式.................................................................................................................................. 6 2.6 其他相关资料.................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现.................................................................................................................................. 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况.................................................................................................... 10 §4 管理人报告........................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15 §5 托管人报告........................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 16 §6 审计报告............................................................................................................................................... 16 6.1 审计意见........................................................................................................................................ 16 6.2 形成审计意见的基础.................................................................................................................... 16 6.3 其他信息........................................................................................................................................ 16 6.4 管理层对财务报表的责任............................................................................................................ 17 6.5 注册会计师的责任........................................................................................................................ 17 §7 年度财务报表....................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表.................................................................................................................................... 18 7.2 利润表............................................................................................................................................ 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................................ 21 7.4 报表附注........................................................................................................................................ 23 §8 投资组合报告....................................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................ 47 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................ 47 8.3 期末按行业分类的权益投资组合................................................................................................ 48 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .................................... 48 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 4 页共 75 页 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................ 67 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................ 69 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 69 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 69 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ................................ 69 8.10 投资组合报告附注...................................................................................................................... 69 §9 基金份额持有人信息........................................................................................................................... 70 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 70 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 70 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 70 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 71 §10 开放式基金份额变动......................................................................................................................... 71 §11 重大事件揭示..................................................................................................................................... 71 11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................... 71 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 71 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 72 11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................. 72 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 72 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 72 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 72 11.8 其他重大事件............................................................................................................................... 73 §12 备查文件目录..................................................................................................................................... 75 12.1 备查文件目录............................................................................................................................ 75 12.2 存放地点...................................................................................................................................... 75 12.3 查阅方式...................................................................................................................................... 75 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 5 页共 75 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 基金简称 广发生物科技指数（ QDII） 基金主代码 001092 交易代码 001092 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 3 月 30 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 340,048,169.43 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用被动式指数化投资策略，紧密跟踪纳斯达克生物科技指数，力 求实现对标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差最小化，为投资者提供一个投 资美国纳斯达克生物科技市场的有效投资工具。 投资策略 （一）资产配置策略本基金为被动管理的指数型基金，在正常情况下，力 争将本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值 控制在 0.5%以内，年跟踪误差控制在 5%以内。如因标的指数编制规则调 整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采 取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。（二）权益类投资策 略 股票组合构建方法本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数，以完全 按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合为原则，进行 被动式指数化投资。（三）固定收益类投资策略（四）衍生品投资策略 业绩比较基准 95%×人民币计价的纳斯达克生物科技指数收益率+5%×人民币活期存款 收益率（税后）。 风险收益特征 本基金为股票型基金，风险和收益高于货币市场基金、债券型基金和混合 型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。本基金为被动管理的指数 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 6 页共 75 页 型基金，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收 益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信 息 披 露 负责人 姓名 段西军 郭明 联系电话 020-83936666 010-66105799 电子邮箱 dxj@gffunds.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 95105828,020-83936999 95588 传真 020-89899158 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝中路 3号4004-56室 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 510308 100140 法定代表人 孙树明 易会满 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 - Brown Brothers Harriman Co. 中文 - 布朗兄弟哈里曼银行 注册地址 - 140 Broadway New York, NY 10005 办公地址 - 140 Broadway New York, NY 10005 邮政编码 - - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 7 页共 75 页 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国?上海 注册登记机构 广发基金管理有限公司 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广 场南塔 31-33 楼 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 2016 年 2015 年 3 月 30 日（基 金合同生效日）至 2015 年 12 月 31 日 本期已实现收益 1,854,779.74 -17,532,799.97 21,217,482.75 本期利润 46,250,092.82 -66,407,267.09 19,256,013.74 加权平均基金份额本期 利润 0.1232 -0.1576 0.0314 本期加权平均净值利润 率 13.16% -18.89% 3.12% 本期基金份额净值增长 率 13.26% -17.21% 1.10% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 期末可供分配利润 -17,691,087.64 -67,395,140.84 4,409,807.67 期末可供分配基金份额 利润 -0.0520 -0.1629 0.0109 期末基金资产净值 322,357,081.79 346,371,043.67 408,967,059.73 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 8 页共 75 页 期末基金份额净值 0.948 0.837 1.011 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 2015 年末 基金份额累计净值增长 率 -5.20% -16.30% 1.10% 注：（ 1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 （ 2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -5.77% 0.91% -5.47% 0.81% -0.30% 0.10% 过去六个月 -0.84% 0.97% -0.50% 0.90% -0.34% 0.07% 过去一年 13.26% 1.10% 12.85% 1.02% 0.41% 0.08% 自基金合同生效起 至今 -5.20% 1.60% -3.14% 1.55% -2.06% 0.05% 注： 1、本基金业绩比较基准： 95%×人民币计价的纳斯达克生物科技指数收益率+5%×人民币活 期存款收益率（税后）。 2、业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。 3.2.2 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2015 年 3 月 30 日至 2017 年 12 月 31 日) 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 9 页共 75 页 3.2.3 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金合同于 2015 年 3 月 30 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 度进行折算。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 10 页共 75 页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自合同生效日（ 2015 年 03 月 30 日）至报告期末未进行利润分配。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准，于 2003 年 8 月 5 日成立，注册资本 1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前 海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公 司拥有公募基金管理、特定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资 管理机构、受托管理保险资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构 投资者境外证券投资管理（ QDII）等业务资格。 本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会 三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 29 个部门：权益投资一部、权益投 资二部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产配置部、数据策略投资部、国际业务 部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老金与战略业务部、 北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、基金会计部、注册登记部、 信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力资源部、财务部、综合管理 部、北京办事处。此外，还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国际资产管理有限公司（香港 子公司），参股了证通股份有限公司。 截至 2017 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 161 只开放式基金，管理资产规模为 2799 亿元。 同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资和养老基金投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理） 期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 李耀柱 本基金的基金 经理；广发纳 指 100ETF 基 金的基金经 2016-08-23 - 8 年 李耀柱先生，理学硕士， 持有中国证券投资基金业 从业证书。曾任广发基金 管理有限公司中央交易部 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 11 页共 75 页 理；广发美国 房地产指数 (QDII)基金的 基金经理；广 发纳斯达克 100 指数 （ QDII）基金 的基金经理； 广发全球农业 指数（ QDII） 基金的基金经 理；广发全球 医疗保健 （ QDII）基金 的基金经理； 广发沪港深新 起点股票基金 的基金经理； 广发道琼斯石 油指数 （ QDII-LOF） 基金的基金经 理；广发港股 通恒生综合中 型股指数基金 的基金经理； 广发海外多元 配置（ QDII） 基金的基金经 理；国际业务 部总经理助理 股票交易员、 国际业务部 研究员、基金经理助理、 广发亚太中高收益债券型 证券投资基金基金经理 （自 2016 年 8 月 23 日至 2017 年 11 月 9 日）。现任 广发基金管理有限公司国 际业务部总经理助理、广 发纳斯达克 100 交易型开 放式指数证券投资基金基 金经理（自 2015 年 12 月 17 日起任职）、广发标普全 球农业指数证券投资基金 基金经理（自 2016 年 8 月 23 日起任职）、广发纳斯达 克 100 指数证券投资基金 基金经理（自 2016 年 8 月 23 日起任职）、广发美国房 地产指数证券投资基金基 金经理（自 2016 年 8 月 23 日起任职）、广发全球医疗 保健指数证券投资基金基 金经理（自 2016 年 8 月 23 日起任职）、广发纳斯达克 生物科技指数型发起式证 券投资基金基金经理（自 2016 年 8 月 23 日起任职）、 广发沪港深新起点股票型 证券投资基金基金经理 （自 2016 年 11月 9 日起任 职）、广发道琼斯美国石油 开发与生产指数证券投资 基金（ QDII-LOF）基金经 理（自 2017 年 3 月 10 日 起任职）、广发港股通恒生 综合中型股指数证券投资 基金(LOF)基金经理（自 2017 年 9 月 21 日任职）、 广发海外多元配置证券投 资基金（ QDII）基金经理 （自 2018 年 2 月 8 日起任 职）。 注： 1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 12 页共 75 页 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发 纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大 利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为 监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点 投资的股票必须来源于核心股票库。公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内 可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照“时 间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。公司原则上禁止不同组合间 的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易 模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案 和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的 第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合 经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的 同日、 3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口 下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内该组合未发生可能 导致不公平交易和利益输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本公司原则上禁止不同投资组合之间（完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 13 页共 75 页 除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反 向交易的，则需经公司领导严格审批并留痕备查。 本投资组合为完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的投资组合。本报告期内，本投资组 合与本公司管理的其他投资组合发生过同日反向交易的情况，但成交较少的单边交易量不超过该证 券当日成交量的 5%。这些交易不存在任何利益输送的嫌疑。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 一季度，生物科技指数震荡上行。一月份, 特朗普进行总统就职典礼， “特朗普”行情有所延续， 市场担心新总统抨击制药企业高利润率，生物制药行业在一月份表现波动。二月份，市场之前对新 总统关于医药行业的价格控制表现得过于悲观，但是实际影响远没有之前预期的大，生物科技行业 大幅反弹。三月份，虽然美联储表明三月加息的概率大涨，但是美国市场在经历短暂调整后继续走 出上涨行情，在中下旬，美联储加息靴子落地，今年加息次数为 3 次，同时也表示缩表的可能，高 弹性的生物科技行业出现了一定的抛压，价格出现了回落。 二季度，指数震荡整固。四月份，美国众议院共和党议员承认上月未能获得足够支持票以通过 其医改法案，市场处于观望状态，生物科技行业表现波动，于月末小幅上扬。五月份，美国国会众 议院涉险通过废除并替换奥巴马医保法的议案，但通过参议院的预期悲观，生物科技行业整体震荡 下行。六月份，特朗普政府在药价监管方面的措施力度不及早前预期的严厉，加之大型生物制药企 业业绩表现良好，市场预期未来 FDA 新药审批加速，并购条件放松，对大型药企形成利好，生物科 技指数继续上涨。 三季度，生物科技指数重拾上涨趋势。七月份，权重股新基医药准备与中国公司百济神州合作 研究癌症疗法，安进、百吉、吉利德等发布财报，收入高于预期，两项消息均利好指数表现。但政 府提出的最新医保法案在参议院受阻，多名参议员对草案表示拒绝，月底废除奥巴马医改的第三次 投票失败，生物科技指数在上涨后回落。八月份，朝鲜半岛危机，地缘政治的风险加剧，弗吉尼亚 的种族危机和美国政府内部分歧引发股市下行，市场避险情绪明显。 JP 摩根发布医药行业报告，提 出行业竞争加剧，高杠杆限制发展等问题，利空市场情绪，八月指数总体下行，月末小幅回升。九 月份，朝核危机没有实质性后果，飓风艾玛造成的危害低于预期， 市场信心恢复，经济增速保持稳 定，企业利润预计能够持续增长，生物科技指数波动上升。 四季度，市场先抑后扬，在短暂调整后大幅反弹。十月，生物科技板块受大型生物科技公司， 如 Celgene（ CELG）、 GILD、 Regeneron（ REGN）以及 Intercept Pharmaceuticals（ ICPT）等营业收 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 14 页共 75 页 入和盈利不及预期的负面影响，出现大幅调整，加上年初至今指数涨幅显著，资金面上面临较大的 获利了结抛售压力，生物科技指数创下近四个月新低。十一月，指数进入震荡整固，消化前期的负 面数据。十二月，生物科技板块迎来大反弹，市场对 2018 年的乐观期望得以保持，主要因素是临床 突破与创新产品的推出，以及 FDA 加快批准重要新药的举措，支撑生物科技指数大幅反弹。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金的净值增长率为 13.26%，同期业绩比较基准收益率为 12.85%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2018 年二月，美国非农数据远超预期， 引发通胀上升的预期，市场对美联储加快加息节奏的 担忧，导致美股出现大幅回调，美债利率大涨，十年期国债收益率触及 2.9%，在短短一个月内涨幅 达到 40 个基点， 引发投资者对利率过快上行后对估值压制的担忧。叠加上前期美股涨幅多大，技术 面上处于超买状态，盈利盘的获利了结给指数带来很大卖压。在指数大幅波动下跌的过程中，被动 指数和量化的程序化交易拥挤交易也放大加剧了市场的波动。 但美股的基本面并未下行，经济数据强劲，生物科技指数的一致预期 2018 年 ROE 达到 21.96%， 2019 年预期 ROE 也达到 23.03%，部分权重股公布的 2017 年业绩数据有不俗表现。 对生物科技指数未来走势，我们认为短期内受利率快速上升，加息预期的负面影响，指数很可 能将会震荡调整一段时间，尤其是成长型股票，在利率上行周期内受估值压制的影响更大。但从长 期来看，我们对美国经济基本面和生物科技公司的财务状况，都持较为乐观的态度，且 FDA 加速新 药审批流程也利好指数，在这波调整过后，待估值回到较为合理的位置，指数有望继续重启上升通 道。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展情况，坚持从保护基金 份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的建立和完善，加强内 部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司合规 稽核部门按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相 关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基 金管理人通过对本基金投资和交易进行实时监控，对投资证券的研究、决策和交易，以及会计核算 和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核，确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则， 保障了基金运作过程中的合法合规。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 15 页共 75 页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的 估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员 包括：公司分管投研、估值的副总经理、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程 序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值 建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证 基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的 情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定，本基金本年度未进行 利润分配，符合合同规定。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金的托管过程 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金的管理人——广发基金管理有 限公司在广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金 份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 16 页共 75 页 各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，广发纳斯达克生物科技指数型发起 式证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券 投资基金 2017 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 德师报(审)字(18)第 P01478 号 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金全体持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金（以下简称“广发生物科技指数 （ QDII） ”）的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、所有者权益 （基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的关于基金行业实务操作的有关规定编制，公允反映了广发生物科技指数（ QDII） 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于广发生物科技指数（ QDII），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发生物科技指数（ QDII）的基金管理人广发基金管理有限公司管理层对其他信息负责。其他 信息包括广发生物科技指数（ QDII）年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 17 页共 75 页 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估广发生物科技指数（ QDII）的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算广发 生物科技指数（ QDII）、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督广发生物科技指数（ QDII）的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广发生物科技指数（ QDII）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 18 页共 75 页 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发生物科技指数（ QDII） 不能持续经营。 （ 5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 洪锐明 江丽雅 中国?上海 2018 年 3 月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 报告截止日： 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 13,453,528.50 23,667,619.04 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 305,964,193.27 317,659,968.74 其中：股票投资 297,366,161.23 298,700,061.89 基金投资 8,598,032.04 18,959,906.85 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 19 页共 75 页 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 5,087,740.02 7,207,331.35 应收利息 7.4.7.5 215.66 105.49 应收股利 1,184.78 - 应收申购款 150,966.25 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 324,657,828.48 348,535,024.62 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 990,454.44 1,038,714.27 应付管理人报酬 220,334.89 240,000.20 应付托管费 68,854.64 75,000.03 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,021,102.72 810,266.45 负债合计 2,300,746.69 2,163,980.95 所有者权益： - - 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 20 页共 75 页 实收基金 7.4.7.9 340,048,169.43 413,766,184.51 未分配利润 7.4.7.10 -17,691,087.64 -67,395,140.84 所有者权益合计 322,357,081.79 346,371,043.67 负债和所有者权益总计 324,657,828.48 348,535,024.62 注：报告截止日 2017 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 0.948 元，基金份额总额 340,048,169.43 份。 7.2 利润表 会计主体： 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 本报告期： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 一、收入 50,560,232.60 -62,102,698.54 1.利息收入 57,996.06 91,985.65 其中：存款利息收入 7.4.7.11 57,996.06 91,985.65 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 7,177,512.10 -15,263,227.53 其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,902,550.03 -10,632,406.95 基金投资收益 7.4.7.13 742,082.10 -5,740,831.02 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,532,879.97 1,110,010.44 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 44,395,313.08 -48,874,467.12 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 21 页共 75 页 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -1,108,078.58 1,833,858.07 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 37,489.94 109,152.39 减：二、费用 4,310,139.78 4,304,568.55 1．管理人报酬 2,815,011.61 2,810,047.74 2．托管费 879,691.16 878,139.83 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 63,602.03 63,794.93 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 551,834.98 552,586.05 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 46,250,092.82 -66,407,267.09 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,250,092.82 -66,407,267.09 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 本报告期： 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 413,766,184.51 -67,395,140.84 346,371,043.67 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 46,250,092.82 46,250,092.82 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -73,718,015.08 3,453,960.38 -70,264,054.70 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 22 页共 75 页 值减少以“-”号填列） 其中： 1.基金申购款 38,813,944.76 -1,461,363.80 37,352,580.96 2.基金赎回款 -112,531,959.84 4,915,324.18 -107,616,635.66 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 340,048,169.43 -17,691,087.64 322,357,081.79 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 404,557,252.06 4,409,807.67 408,967,059.73 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - -66,407,267.09 -66,407,267.09 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 值减少以“-”号填列） 9,208,932.45 -5,397,681.42 3,811,251.03 其中： 1.基金申购款 143,019,397.06 -26,510,836.06 116,508,561.00 2.基金赎回款 -133,810,464.61 21,113,154.64 -112,697,309.97 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-”号 填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 413,766,184.51 -67,395,140.84 346,371,043.67 报表附注为财务报表的组成部分。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 23 页共 75 页 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明，主管会计工作负责人：窦刚，会计机构负责人：张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金(“本基金”)经中国证券监督管理委员会(“中 国证监会”)证监许可[2015]99 号文核准，由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试 行办法》等有关规定和《广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金基金基金合同》 (“基金 合同”)发起，于 2015 年 3 月 30 日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金 托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为布朗兄弟哈里曼银行（ Brown Brothers Harriman & Co.）。 本基金募集期为 2015 年 3 月 6 日至 2015 年 3 月 24 日，本基金为契约型开放式基金，存续期限 不定，募集资金总额为人民币 1,051,001,960.92 元，有效认购户数为 19,045 户。其中，认购款项在 基金验资确认日之前产生的利息共计人民币 122,012.43 元，折合基金份额 122,012.43 份，按照基金 合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经德勤华永会计师事务所(特殊普 通合伙)验资。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《合格 境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和基金合同等有关规定，本基金的投资范围包括：纳 斯达克生物科技指数成份股、备选成份股、以纳斯达克生物科技指数为投资标的的指数基金（包括 ETF）等。本基金还可投资全球证券市场中具有良好流动性的其他金融工具，包括已与中国证监会 签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和 美国存托凭证、房地产信托凭证（可简称“REITs”）；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录 的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标 的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、 期权、期货等金融衍生产品；银行存款、短期政府债券等货币市场工具以及法律法规或中国证监会 允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。如法律法规或监管机构以后允许 基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基 准为： 95%×人民币计价的纳斯达克生物科技指数收益率+5%×人民币活期存款收益率（税后）。 本基金的财务报表于 2018 年 3 月 23 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 24 页共 75 页 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称“企业会计准则”）和中国证监会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国 证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、基金投资、资产支持证券和衍生工具投资等，其中股 票投资、债券投资、基金投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具 投资在资产负债表中作为衍生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其 他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 25 页共 75 页 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融 负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（ 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （ 2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（ 3）该金 融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债 或其一部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （ 1） 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 股票持有期间获得的股票股利（包括送红股和公积金转增股本），于除息日按股权登记日持有 的股数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 （ 2） 债券投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不 包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券 的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期 限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 （ 3） 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 26 页共 75 页 获赠的权证（包括配股权证），在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数 量，成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交 易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 （ 4） 基金投资 买入基金于交易日按基金的公允价值入账，相关的交易费用直接计入当期损益。 卖出基金于交易日确认基金投资收益，卖出基金按移动加权平均法结转成本。 （ 5） 期货投资 期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的期货暂 收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。 （ 6） 资产支持证券 买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益， 上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息（作为应收利息单独核算）。 卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收益。卖出资产支持证券按移动加权平均法 结转成本。 2. 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出 的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金 额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所 融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金 额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 27 页共 75 页 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易 日的市场交易价格确定公允价值。 2、存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 3、当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和市价折扣法 等。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观察输入值或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 本基金以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债，其公允价值计量基于公允价值的输入 值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购及赎回、转换及红利再投资等引起的实收基 金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 28 页共 75 页 例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金 赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1. 利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除 适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同 到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债券 利息收入。 (3) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提， 若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。 (4) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。 2. 投资收益 (1) 股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 (2) 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利 息(若有)后的差额确认。 (3) 基金投资收益于交易日按卖出或赎回基金的成交总额扣除应结转的基金投资成本的差额确 认。 (4) 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产 支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 (5) 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 (6) 股利收益和基金分红收益于除息日确认，并按宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票和基 金上市所在地适用的预交所得税后的净额入账。 3. 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允 价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 29 页共 75 页 7.4.4.10 费用的确认和计量 1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.80%的年费率逐日计提。 2.本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.25%的年费率逐日计提。 3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入交 易费用。 4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计 提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金每次 收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 10%，若基金合同生效不 满 3 个月可不进行收益分配。 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利 自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；如投资 者在不同销售机构选择的分红方式不同，基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为 准。 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于外币认购、申购的份额，由于汇率因素影响，存 在收益分配后外币折算净值低于对应的基金份额面值的可能。 4、本基金同一类别每一基金份额享有同等分配权。 5、收益分配币种与其对应份额的认购/申购币种相同。美元收益分配金额按除权前一日中国人 民银行最新公布的人民币对美元汇率中间价折算为相应的美元金额。 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额直接计入汇兑收益项目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采 用估值日的即期汇率折算为人民币，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价 值变动处理，直接计入当期损益。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 30 页共 75 页 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管 理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推 开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增 值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关 于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要 税项列示如下： 1.证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券免 征营业税或增值税； 2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税 行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 3. 基金取得的源自境外的收入，其涉及的境外所得税按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 31 页共 75 页 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 活期存款 13,453,528.50 23,667,619.04 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 13,453,528.50 23,667,619.04 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 303,972,732.85 297,366,161.23 -6,606,571.62 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 8,432,083.47 8,598,032.04 165,948.57 其他 - - - 合计 312,404,816.32 305,964,193.27 -6,440,623.05 项目 上年度末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 343,889,872.32 298,700,061.89 -45,189,810.43 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 32 页共 75 页 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 24,606,032.55 18,959,906.85 -5,646,125.70 其他 - - - 合计 368,495,904.87 317,659,968.74 -50,835,936.13 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 215.66 105.49 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 215.66 105.49 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 33 页共 75 页 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 2,296.57 2,586.17 预提费用 1,018,806.15 807,680.28 其他 - - 合计 1,021,102.72 810,266.45 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 413,766,184.51 413,766,184.51 本期申购 38,813,944.76 38,813,944.76 本期赎回（以“-”号填列） -112,531,959.84 -112,531,959.84 本期末 340,048,169.43 340,048,169.43 注：申购含转换转入、红利再投资份(金)额，赎回含转换转出份(金)额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 621,580.27 -68,016,721.11 -67,395,140.84 本期利润 1,854,779.74 44,395,313.08 46,250,092.82 本期基金份额交易产生的 变动数 -628,644.27 4,082,604.65 3,453,960.38 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 34 页共 75 页 其中：基金申购款 555,940.27 -2,017,304.07 -1,461,363.80 基金赎回款 -1,184,584.54 6,099,908.72 4,915,324.18 本期已分配利润 - - - 本期末 1,847,715.74 -19,538,803.38 -17,691,087.64 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 57,991.44 58,196.83 定期存款利息收入 - 33,194.45 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 4.62 594.37 合计 57,996.06 91,985.65 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 83,769,318.86 60,913,826.07 减：卖出股票成本总额 78,866,768.83 71,546,233.02 买卖股票差价收入 4,902,550.03 -10,632,406.95 7.4.7.13 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 16,916,031.18 22,611,429.08 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 35 页共 75 页 减：卖出/赎回基金成本总额 16,173,949.08 28,352,260.10 基金投资收益 742,082.10 -5,740,831.02 7.4.7.14 债券投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间内无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 股票投资产生的股利收益 1,532,879.97 1,110,010.44 基金投资产生的股利收益 - - 合计 1,532,879.97 1,110,010.44 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 1.交易性金融资产 44,395,313.08 -48,874,467.12 ——股票投资 38,583,238.81 -43,812,709.19 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 5,812,074.27 -5,061,757.93 ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 36 页共 75 页 合计 44,395,313.08 -48,874,467.12 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 基金赎回费收入 37,043.96 108,656.24 基金转换费收入 72.29 477.12 其他 373.69 19.03 合计 37,489.94 109,152.39 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 63,602.03 63,794.93 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 63,602.03 63,794.93 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31 日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行汇划费 356.00 1,368.00 指数使用费 211,125.87 210,753.56 其他 353.11 464.49 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 37 页共 75 页 合计 551,834.98 552,586.05 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户 机构、直销机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构 布朗兄弟哈里曼银行 基金境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人母公司、代销机构 深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东 烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东 康美药业股份有限公司 基金管理人股东 广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东 GF International Investment Management Limited（广 发国际资产管理有限公司) 基金管理人全资子公司 瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司 注：本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间内无应支付关联方的佣金，本报告期末及上年度末无应付 关联方佣金余额。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 38 页共 75 页 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位： 人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12 月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 2,815,011.61 2,810,047.74 其中：支付销售机构的客户维护费 875,161.76 1,005,094.15 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.80%年费率计提。计算方法如下： H=E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12 月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 879,691.16 878,139.83 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节 假日、公休日等，支付日期顺延。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 39 页共 75 页 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内无与关联交易对手进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31 日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31 日 报告期初持有的基金份额 10,000,200.02 10,000,200.02 报告期间申购/买入总份额 - - 报告期间因拆分变动份额 - - 减： 报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 10,000,200.02 10,000,200.02 报告期末持有的基金份额占基 金总份额比例 2.94% 2.42% 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 布朗兄弟哈里曼银行 11,696,261.32 46,412.42 20,854,799.5 2 - 中国工商银行股份有限公 司 1,757,267.18 11,579.02 2,812,819.52 58,196.83 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司和境外托管人布朗兄弟哈里曼 银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 40 页共 75 页 本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（ 2017 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末无持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止，本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人 制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管 理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人奉行全面风险管理的理念，在董事会下设立合规及风险管理委员会，负责制定风 险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和 制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由合规稽核部、 金融工程与风险管理部负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效 评估。合规稽核部、金融工程与风险管理部对公司总裁负责。 本基金管理人建立了以合规及风险管理委员会为核心的、由总裁和风险控制委员会、督察长、 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 41 页共 75 页 合规稽核部、金融工程与风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或所投资证券之发行人出现违约、 无法支付到期本息，或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降，将对基金资产造成的损失。 为了防范信用风险，本基金主要投资于信用等级较高的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 但是，随着短期资金市场的发展，本基金的投资范围扩大以后，可能会在一定程度上增加信用风险。 本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，违约 风险较小；银行间同业市场主要通过对交易对手进行风险评估防范相应的信用风险。本基金管理人 认为与应收证券清算款相关的信用风险不重大。 本基金本报告期末及上年度末未持有债券投资，因此与债券相关的信用风险不重大。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指因市场交易不活跃，基金资产无法以适当价格及时变现的风险或基金无法应付基 金赎回支付的要求所引起的风险。本基金坚持组合持有、分散投资的原则，基金管理人根据市场运 行情况和基金运行情况制订本基金的风险控制目标和方法，具体计算与分析各类风险控制指标，从 而对流动性风险进行监控和防范。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，除在附注 7.4.12 中列示的流通暂时受限的证券 外，本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，资产变现能力强。本基 金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金 合同及中国证监会相关规定进行管理，因此无重大流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金投资标的为具有良好流动性的金融工具，主要投资品种均可在证券交易所或银行间同业 市场进行交易，本身具有较好的流动性；在投资限制中采取多种措施保障本基金分散投资；同时， 本基金投资策略成熟，能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际投资中，本基金投资组合 的流动性能够与本基金申购和赎回的安排相匹配。 综上所述，本基金的流动性良好，无重大流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 基金的市场风险是指由于证券市场价格受到经济因素、政治因素、投资心理等各种因素的影响， 导致基金收益水平变化而产生的风险，反映了基金资产中金融工具或证券价值对市场参数变化的敏 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 42 页共 75 页 感性。一般来讲，市场风险是开放式基金面临的最大风险，也往往是众多风险中最基本和最常见的, 也是最难防范的风险，其他如流动性风险最终是因为市场风险在起作用。市场风险包括利率风险、 外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风 险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波动的风 险。本基金持有的利率敏感性资产主要是债券投资。本基金管理人通过久期、凸性、风险价值模型 (VAR)等方法来评估投资组合中债券的利率风险。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 13,453,528.50 - - - 13,453,528.50 交易性金融资产 - - - 305,964,193.27 305,964,193.2 7 应收股利 - - - 1,184.78 1,184.78 应收利息 - - - 215.66 215.66 应收申购款 15,102.09 - - 135,864.16 150,966.25 应收证券清算款 - - - 5,087,740.02 5,087,740.02 资产总计 13,468,630.59 - - 311,189,197.89 324,657,828.4 8 负债 应付赎回款 - - - 990,454.44 990,454.44 应付管理人报酬 - - - 220,334.89 220,334.89 应付托管费 - - - 68,854.64 68,854.64 其他负债 - - - 1,021,102.72 1,021,102.72 负债总计 - - - 2,300,746.69 2,300,746.69 利率敏感度缺口 13,468,630.59 - - 308,888,451.20 322,357,081.7 9 上年度末 2016 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 43 页共 75 页 日 资产 银行存款 23,667,619.04 - - - 23,667,619.04 交易性金融资产 - - - 317,659,968.74 317,659,968.7 4 应收利息 - - - 105.49 105.49 应收证券清算款 - - - 7,207,331.35 7,207,331.35 资产总计 23,667,619.04 - - 324,867,405.58 348,535,024.6 2 负债 应付赎回款 - - - 1,038,714.27 1,038,714.27 应付管理人报酬 - - - 240,000.20 240,000.20 应付托管费 - - - 75,000.03 75,000.03 其他负债 - - - 810,266.45 810,266.45 负债总计 - - - 2,163,980.95 2,163,980.95 利率敏感度缺口 23,667,619.04 - - 322,703,424.63 346,371,043.6 7 注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本基金本报告期末及上年度末未持有交易性债券投资，因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本 基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 美元 折合人民币 合计 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 44 页共 75 页 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 12,107,973.81 12,107,973.81 交易性金融资 产 305,964,193.27 305,964,193.27 应收股利 1,184.78 1,184.78 应收利息 12.15 12.15 应收证券清算 款 5,087,740.02 5,087,740.02 应收申购款 27,859.67 27,859.67 资产合计 323,188,963.70 323,188,963.70 以 外 币 计 价 的负债 应付赎回款 - - 应付证券清算 款 - - 其他负债 - - 负债合计 - - 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 口净额 323,188,963.70 323,188,963.70 项目 上年度末 2016年12月31日 美元 折合人民币 合计 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 23,388,989.05 23,388,989.05 交易性金融资 产 317,659,968.74 317,659,968.74 应收利息 27.26 27.26 应收证券清算 款 7,207,331.35 7,207,331.35 资产合计 348,256,316.40 348,256,316.40 以 外 币 计 价 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 45 页共 75 页 的负债 应付赎回款 - - 应付证券清算 款 - - 其他负债 - - 负债合计 - - 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 口净额 348,256,316.40 348,256,316.40 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（ 单位：人民币元） 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 所有外币相对人民币升值 5% 16,159,448.18 17,412,815.82 所有外币相对人民币贬值 5% -16,159,448.18 -17,412,815.82 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动 发生波动的风险。本基金的金融资产以公允价值计量，所有市场价格因素引起的金融资产公允价值 变动均直接反映在当期损益中。本基金管理人通过采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误 差、 beta 值、风险价值模型(VAR)等指标监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （ %） 公允价值 占基金 资产净 值比例 （ %） 交易性金融资产－股票投资 297,366,161.23 92.25 298,700,061.89 86.24 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 46 页共 75 页 交易性金融资产－基金投资 8,598,032.04 2.67 18,959,906.85 5.47 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 305,964,193.27 94.91 317,659,968.74 91.71 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 2017 年 12 月 31 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 业绩比较基准上升 5% 16,797,718.24 17,627,136.55 业绩比较基准下降 5% -16,797,718.24 -17,627,136.55 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1、公允价值 （ 1）不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公 允价值。 （ 2）以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5。 (ii)各层级金融工具公允价值 于 2017 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 305,964,193.27 元，无属于第二层级和第三层级的金额(2016 年 12 月 31 日：属于第一层级的余额为 317,659,968.74 元，无属于第二层级和第三层级的金额)。 (iii)公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列 入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。 2、除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 47 页共 75 页 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（ %） 1 权益投资 297,366,161.23 91.59 其中：普通股 287,013,984.26 88.41 存托凭证 10,352,176.97 3.19 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 8,598,032.04 2.65 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 13,453,528.50 4.14 8 其他各项资产 5,240,106.71 1.61 9 合计 324,657,828.48 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 48 页共 75 页 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 297,366,161.23 92.25 合计 297,366,161.23 92.25 注： 1、国家（地区）类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。 2、上述美国比重包括注册地为英国、法国在美国上市的 ADR。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 公用事业 - - 能源 - - 信息技术 - - 日常消费品 - - 非日常生活消费品 - - 电信业务 - - 原材料 - - 工业 - - 金融 - - 房地产 - - 医疗保健 297,366,161.23 92.25 合计 297,366,161.23 92.25 注：以上分类采用全球行业分类标准（ GICS）。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称 (英文) 公司名称 (中文) 证券代码 所在证 券市场 所属国家 (地区) 数量（股） 公允价值 占基金资 产净值比 例（％） 1 CELGEN E CORP 新基医药 CELG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 35,526.00 24,225,503.11 7.52 2 AMGEN INC - AMGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 20,392.00 23,171,376.17 7.19 3 BIOGEN INC 百健 BIIB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 11,119.00 23,145,311.45 7.18 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 49 页共 75 页 4 GILEAD SCIENCE S INC 吉利德科 学 GILD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 47,902.00 22,423,409.44 6.96 5 REGENE RON PHARM ACEUTI CALS 再生元制 药股份有 限公司 REGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,402.00 15,727,139.32 4.88 6 VERTEX PHARM ACEUTI CALS INC Vertex 制药 股份有限 公司 VRTX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 12,413.00 12,154,998.43 3.77 7 ILLUMIN A INC Illumina 公 司 ILMN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,786.00 11,115,740.19 3.45 8 ALEXIO N PHARM ACEUTI CALS INC Alexion 制 药公司 ALXN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 13,933.00 10,887,594.22 3.38 9 MYLAN NV 迈兰公司 MYL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 33,454.00 9,248,759.81 2.87 10 INCYTE CORP Incyte 有 限公司 INCY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 13,161.00 8,144,738.57 2.53 11 BIOMAR IN PHARM ACEUTI CAL INC BioMarin 制药股份 有限公司 BMRN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 10,952.00 6,381,233.33 1.98 12 ALNYLA M PHARM ACEUTI CALS INC Alnylam 制 药股份有 限公司 ALNY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,185.00 5,134,602.13 1.59 13 SHIRE PLC-AD R Shire 公共 有限公司 SHPG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,621.00 4,683,776.77 1.45 14 NEKTAR THERAP EUTICS 内克塔治 疗公司 NKTR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,820.00 3,831,984.20 1.19 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 50 页共 75 页 15 EXELIXI S INC Exelixis 股 份有限公 司 EXEL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 18,450.00 3,664,902.10 1.14 16 ALKERM ES PLC Alkermes 公共有限 公司 ALKS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,590.00 3,429,544.79 1.06 17 BLUEBI RD BIO INC 蓝鸟生物 公司 BLUE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,858.00 3,325,971.84 1.03 18 JAZZ PHARM ACEUTI CALS PLC 爵士制药 公司 JAZZ US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,739.00 3,289,684.48 1.02 19 SEATTLE GENETI CS INC 西雅图遗 传学股份 有限公司 SGEN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,976.00 3,137,827.39 0.97 20 QIAGEN N.V. 德国 QIAGEN 公共有限 公司 QGEN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 14,233.00 2,876,529.24 0.89 21 NEUROC RINE BIOSCIE NCES INC Neurocrine 生物科学 股份有限 公 NBIX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,519.00 2,798,069.96 0.87 22 SAGE THERAP EUTICS INC Sage Therapeutic s 公司 SAGE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,595.00 2,792,863.77 0.87 23 UNITED THERAP EUTICS CORP 联合治疗 公司 UTHR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,695.00 2,605,350.53 0.81 24 IONIS PHARM ACEUTI CALS INC Ionis 制药 股份有限 公司 IONS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,783.00 2,558,040.63 0.79 25 BIOVER ATIV INC BIOVERA TIV BIVV US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,748.00 2,377,482.78 0.74 26 PRA HEALTH SCIENCE PRA 保健 科技股份 有限公司 PRAH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,952.00 2,351,715.04 0.73 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 51 页共 75 页 S INC 27 JUNO THERAP EUTICS INC 朱诺疗法 股份有限 公司 JUNO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,120.00 2,126,589.37 0.66 28 BIO-TEC HNE CORP Bio-techne 公司 TECH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,336.00 1,977,437.10 0.61 29 INC RESEAR CH HOLDIN GS INC-A INC Research 控股有限 公司 INCR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,507.00 1,853,786.52 0.58 30 TESARO INC Tesaro股份 有限公司 TSRO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,391.00 1,836,189.72 0.57 31 FIBROG EN INC FibroGen 有限公司 FGEN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,114.00 1,583,913.60 0.49 32 ACADIA PHARM ACEUTI CALS INC ACADIA 制药股份 有限公司 ACAD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,746.00 1,523,984.93 0.47 33 PUMA BIOTEC HNOLOG Y INC Puma 生物 科技股份 有限公司 PBYI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,340.00 1,511,419.27 0.47 34 SAREPT A THERAP EUTICS INC Sarepta 治 疗股份有 限公司 SRPT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,031.00 1,465,522.00 0.45 35 AVEXIS INC Avexis 股 份有限公 司 AVXS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,994.00 1,441,940.99 0.45 36 CLOVIS ONCOLO GY INC Clovis 肿瘤 学股份有 限公司 CLVS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,057.00 1,358,303.36 0.42 37 GRIFOLS SA-ADR 基立福公 司 GRFS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,997.00 1,347,425.48 0.42 38 PORTOL A Portola 制 药股份有 PTLA US 纳斯达 克证券 美国 4,069.00 1,294,287.28 0.40 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 52 页共 75 页 PHARM ACEUTI CALS INC 限公司 交易所 39 GW PHARM ACEUTI CALS -ADR GW 制药 公共有限 公司 GWPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,474.00 1,271,442.54 0.39 40 BLUEPRI NT MEDICI NES CORP Blueprint 医药股份 有限公司 BPMC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,445.00 1,204,759.13 0.37 41 LIGAND PHARM ACEUTI CALS Ligand 制 药股份有 限公司 LGND US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,316.00 1,177,462.06 0.37 42 HALOZY ME THERAP EUTICS INC Halozyme Therapeutic s 股份有限 公司 HALO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,878.00 1,175,295.32 0.36 43 AGIOS PHARM ACEUTI CALS INC Agios 制药 公司 AGIO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,040.00 1,135,623.05 0.35 44 OPKO HEALTH INC Opko 健康 公司 OPK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 34,886.00 1,116,965.30 0.35 45 BEIGEN E LTD-AD R 百济神州 BGNE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,617.00 1,032,490.11 0.32 46 ARRAY BIOPHA RMA INC Array 生物 制药股份 有限公司 ARRY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 12,287.00 1,027,657.16 0.32 47 LOXO ONCOLO GY INC Loxo 肿瘤 学股份有 限公司 LOXO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,867.00 1,026,941.40 0.32 48 FOUNDA TION MEDICI NE INC Foundation 医药股份 有限公司 FMI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,261.00 1,007,574.95 0.31 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 53 页共 75 页 49 IMMUN OMEDIC S INC Immunome dics 股份有 限公司 IMMU US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,480.00 1,001,018.53 0.31 50 HORIZO N PHARMA PLC Horizon 制 药公共有 限公司 HZNP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 10,220.00 974,981.05 0.30 51 AMICUS THERAP EUTICS INC Amicus Therapeutic s 股份有限 公司 FOLD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 10,369.00 974,967.39 0.30 52 INSMED INC Insmed 股 份有限公 司 INSM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,776.00 973,044.84 0.30 53 MYRIAD GENETI CS INC 米利亚德 基因公司 MYGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,318.00 969,033.03 0.30 54 ANAPTY SBIO INC - ANAB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,465.00 964,152.57 0.30 55 AERIE PHARM ACEUTI CALS INC Aerie 制药 股份有限 公司 AERI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,289.00 893,667.83 0.28 56 CHINA BIOLOGI C PRODUC TS HOLD 泰邦生物 控股公司 CBPO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,722.00 886,311.56 0.27 57 SUPERN US PHARM ACEUTI CALS INC Supernus 制药股份 有限公司 SUPN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,197.00 832,460.02 0.26 58 IRONWO OD PHARM ACEUTI CALS INC Ironwood 制药股份 有限公司 IRWD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,443.00 826,972.08 0.26 59 MEDICI NES COMPAN Medicines 公司 MDCO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,546.00 812,120.30 0.25 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 54 页共 75 页 Y 60 ULTRAG ENYX PHARM ACEUTI CAL IN Ultragenyx 制药股份 有限公司 RARE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,656.00 804,917.26 0.25 61 AIMMU NE THERAP EUTICS INC Aimmune 医疗股份 有限公司 AIMT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,172.00 783,875.56 0.24 62 ACCELE RON PHARMA INC Acceleron 制药股份 有限公司 XLRN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,821.00 782,295.59 0.24 63 SPECTR UM PHARM ACEUTI CALS INC Spectrum 制药股份 有限公司 SPPI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,278.00 777,361.36 0.24 64 SPARK THERAP EUTICS INC 火花治疗 股份有限 公司 ONCE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,308.00 775,461.61 0.24 65 PACIRA PHARM ACEUTI CALS INC Pacira 制药 股份有限 公司 PCRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,530.00 754,664.16 0.23 66 NOVOC URE LTD Novocure 有限公司 NVCR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,573.00 735,584.95 0.23 67 ENDO INTERN ATIONA L PLC 远藤控股 公司 ENDP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 13,927.00 705,263.98 0.22 68 ESPERIO N THERAP EUTICS INC Esperion Therapeutic s 公司 ESPR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,634.00 702,965.96 0.22 69 GLOBAL BLOOD THERAP Global Blood 治疗 股份有限 GBT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,725.00 700,654.10 0.22 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 55 页共 75 页 EUTICS IN 公司 70 REPLIGE N CORP Repligen 公 司 RGEN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,717.00 644,094.13 0.20 71 INNOVIV A INC Innoviva 股 份有限公 司 INVA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,736.00 624,563.93 0.19 72 THERAV ANCE BIOPHA RMA INC Theravance 生物制药 股份有限 公 TBPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,374.00 614,873.84 0.19 73 MYOKA RDIA INC MyoKardia 股份有限 公司 MYOK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,229.00 613,175.21 0.19 74 INTERCE PT PHARM ACEUTI CALS IN Intercept 制 药公司 ICPT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,565.00 597,404.26 0.19 75 PROTHE NA CORP PLC Prothena 公 共有限公 司 PRTA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,398.00 587,431.24 0.18 76 RADIUS HEALTH INC Radius 健 康公司 RDUS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,781.00 577,312.06 0.18 77 SANGA MO THERAP EUTICS INC 桑加莫疗 法股份有 限公司 SGMO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,271.00 564,845.00 0.18 78 ZOGENI X INC Zogenix 股 份有限公 司 ZGNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,136.00 558,979.90 0.17 79 MEDPAC E HOLDIN GS INC - MEDP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,345.00 555,601.07 0.17 80 ARENA PHARM ACEUTI CALS INC Arena 制药 股份有限 公司 ARNA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,449.00 543,596.63 0.17 81 THERAP EUTICS Therapeutic sMD 股份 TXMD US 纳斯达 克证券 美国 13,497.00 532,680.27 0.17 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 56 页共 75 页 MD INC 有限公司 交易所 82 EDITAS MEDICI NE INC Editas 医药 股份有限 公司 EDIT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,627.00 527,491.00 0.16 83 ASCEND IS PHARMA A/S - ADR Ascendis 制药股份 有限公司 ASND US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,997.00 522,734.82 0.16 84 GENOMI C HEALTH INC Genomic Health 股 份有限公 司 GHDX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,169.00 484,705.65 0.15 85 DERMIR A INC Dermira 股 份有限公 司 DERM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,599.00 472,280.15 0.15 86 AKCEA THERAP EUTICS INC - AKCA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,150.00 470,749.90 0.15 87 ENANTA PHARM ACEUTI CALS INC Enanta 制 药公司 ENTA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,191.00 456,661.39 0.14 88 REVANC E THERAP EUTICS INC Revance Therapeutic s 股份有限 公司 RVNC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,929.00 450,609.87 0.14 89 AMARIN CORP PLC -ADR Amarin 公 共有限公 司 AMRN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 16,764.00 439,252.71 0.14 90 MOMEN TA PHARM ACEUTI CALS INC Momenta 制药股份 有限公司 MNTA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,764.00 434,248.56 0.13 91 LEXICO N PHARM ACEUTI CALS Lexicon 制 药股份有 限公司 LXRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,585.00 425,113.75 0.13 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 57 页共 75 页 INC 92 REGENX BIO INC REGENXB IO 股份有 限公司 RGNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,942.00 421,923.10 0.13 93 XENCOR INC Xencor 股 份有限公 司 XNCR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,929.00 419,519.69 0.13 94 GALAPA GOS NV-SPON ADR Galapagos 制药公司 GLPG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 680.00 416,599.68 0.13 95 ACORDA THERAP EUTICS INC 阿索尔达 医药股份 有限公司 ACOR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,915.00 408,562.29 0.13 96 CRISPR THERAP EUTICS AG CRISPR THERAPE UTICS AG CRSP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,558.00 392,456.07 0.12 97 FLEXIO N THERAP EUTICS INC Flexion Therapeutic s 公司 FLXN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,341.00 383,025.92 0.12 98 AUDENT ES THERAP EUTICS INC - BOLD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,862.00 380,208.76 0.12 99 OMEROS CORP Omeros 公 司 OMER US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,994.00 380,116.76 0.12 100 ATHENE X INC - ATNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,617.00 375,783.80 0.12 101 AMPHAS TAR PHARM ACEUTI CALS IN Amphastar 制药公司 AMPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,867.00 360,433.53 0.11 102 EPIZYM E INC Epizyme 股 份有限公 司 EPZM US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,321.00 354,340.19 0.11 103 LUMINE X CORP Luminex 公 司 LMNX US 纳斯达 克证券 美国 2,747.00 353,604.11 0.11 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 58 页共 75 页 交易所 104 IMMUN OGEN INC 英基股份 有限公司 IMGN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,248.00 345,461.06 0.11 105 SUCAMP O PHARM ACEUTI CALS-CL A Sucampo 制药股份 有限公司 SCMP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,908.00 341,076.09 0.11 106 RETROP HIN INC Retrophin 股份有限 公司 RTRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,451.00 337,442.88 0.10 107 INTELLI A THERAP EUTICS INC - NTLA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,640.00 331,550.54 0.10 108 CYTOM X THERAP EUTICS INC CytomX 医 疗股份有 限公司 CTMX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,395.00 330,359.02 0.10 109 EAGLE PHARM ACEUTI CALS INC 特拉华 Eagle 制药 股份有限 公司 EGRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 931.00 324,972.03 0.10 110 INTRA-C ELLULA R THERAPI ES INC Intra-Cellul ar Therapies 公司 ITCI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,404.00 322,070.20 0.10 111 ALDER BIOPHA RMACE UTICALS INC Alder 生物 医药股份 有限公司 ALDR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,226.00 316,174.91 0.10 112 ADAMA S PHARM ACEUTI CALS INC Adamas 制 药股份有 限公司 ADMS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,421.00 314,671.98 0.10 113 ACLARI Aclaris 医 ACRS US 纳斯达 美国 1,923.00 309,859.47 0.10 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 59 页共 75 页 S THERAP EUTICS INC 疗股份有 限公司 克证券 交易所 114 ANI PHARM ACEUTI CALS INC ANI 制药 股份有限 公司 ANIP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 726.00 305,739.79 0.09 115 DOVA PHARM ACEUTI CALS INC - DOVA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,600.00 301,095.94 0.09 116 INSYS THERAP EUTICS INC Insys Therapeutic s 股份有限 公 INSY US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,572.00 287,391.37 0.09 117 AKEBIA THERAP EUTICS INC Akebia Therapeutic s 股份有限 AKBA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,948.00 286,438.16 0.09 118 MACRO GENICS INC MacroGeni cs 股份有 限公司 MGNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,296.00 285,047.94 0.09 119 PTC THERAP EUTICS INC PTC 治疗 股份有限 公司 PTCT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,587.00 281,958.31 0.09 120 VANDA PHARM ACEUTI CALS INC Vanda 制药 股份有限 公司 VNDA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,802.00 278,294.19 0.09 121 FIVE PRIME THERAP EUTICS INC Five Prime Therapeutic s 股份 FPRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,804.00 258,386.31 0.08 122 CALYXT INC - CLXT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,727.00 248,598.93 0.08 123 UNIQUR E NV uniQure 股 份有限公 司 QURE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,921.00 245,897.56 0.08 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 60 页共 75 页 124 COLLEG IUM PHARM ACEUTI CAL INC Collegium 制药股份 有限公司 COLL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,031.00 244,981.93 0.08 125 CONCER T PHARM ACEUTI CALS INC Concert 制 药股份有 限公司 CNCE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,420.00 240,036.45 0.07 126 DBV TECHNO LOGIES SA-SPON ADR DBV 技术 公司 DBVT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,474.00 236,932.71 0.07 127 IOVANC E BIOTHE RAPEUTI CS INC Iovance 生 物医疗股 份有限公 司 IOVA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,530.00 236,799.41 0.07 128 ADURO BIOTEC H INC Aduro 生物 科技股份 有限公司 ADRO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,821.00 236,260.34 0.07 129 GLYCOM IMETICS INC GlycoMim etics 股份 有限公司 GLYC US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,141.00 234,887.44 0.07 130 RIGEL PHARM ACEUTI CALS INC Rigel 制药 公司 RIGL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,136.00 231,622.23 0.07 131 AXOVAN T SCIENCE S LTD Axovant 科 学有限公 司 AXON US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,717.00 231,301.47 0.07 132 G1 THERAP EUTICS INC - GTHX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,768.00 229,200.92 0.07 133 REATA PHARM ACEUTI CALS INC-A - RETA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,237.00 228,905.05 0.07 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 61 页共 75 页 134 ATARA BIOTHE RAPEUTI CS INC Atara 生物 医药股份 有限公司 ATRA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,908.00 225,657.29 0.07 135 SYNERG Y PHARM ACEUTI CALS INC 协同制药 公司 SGYP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 15,383.00 224,149.78 0.07 136 VOYAGE R THERAP EUTICS INC Voyager 医 疗股份有 限公司 VYGR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,003.00 217,260.84 0.07 137 COHERU S BIOSCIE NCES INC Coherus 生 物科学公 司 CHRS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,614.00 207,808.47 0.06 138 DEPOME D INC Depomed 股份有限 公司 DEPO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,930.00 206,719.22 0.06 139 PARATE K PHARM ACEUTI CALS INC Paratek 制 药公司 PRTK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,742.00 203,748.12 0.06 140 BIOCRY ST PHARM ACEUTI CALS INC BioCrys 制 药股份有 限公司 BCRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,137.00 196,892.89 0.06 141 AMAG PHARM ACEUTI CALS INC AMAG 制 药公司 AMAG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,206.00 190,991.40 0.06 142 KURA ONCOLO GY INC Kura 肿瘤 学股份有 限公司 KURA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,884.00 188,349.62 0.06 143 ACHAO GEN INC Achaogen 公司 AKAO US 纳斯达 克证券 美国 2,644.00 185,548.80 0.06 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 62 页共 75 页 交易所 144 KALA PHARM ACEUTI CALS INC - KALA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,529.00 184,729.74 0.06 145 KARYOP HARM THERAP EUTICS INC Karyophar m Therapeutic s 股份 KPTI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,942.00 184,546.72 0.06 146 SAVARA INC Savara 股 份有限公 司 SVRA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,902.00 184,432.24 0.06 147 CYTOKI NETICS INC 细胞动力 股份有限 公司 CYTK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,360.00 178,932.53 0.06 148 PDL BIOPHA RMA INC PDL 生物 制药股份 有限公司 PDLI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,625.00 172,323.19 0.05 149 PROGEN ICS PHARM ACEUTI CALS Progenics 制药股份 有限公司 PGNX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,382.00 170,365.54 0.05 150 JOUNCE THERAP EUTICS INC - JNCE US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,011.00 167,538.52 0.05 151 SERES THERAP EUTICS INC Seres 医疗 股份有限 公司 MCRB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,528.00 167,497.16 0.05 152 CARA THERAP EUTICS INC Cara Therapeutic s 公司 CARA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,034.00 162,676.49 0.05 153 ACHILLI ON PHARM ACEUTI CALS Achillion 制药股份 有限公司 ACHN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,597.00 161,782.61 0.05 154 ADAPTI MMUNE THERAP Adaptimmu ne 治疗公 共有限公 ADAP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,644.00 159,054.97 0.05 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 63 页共 75 页 EUTICSADR 司 155 CORBUS PHARM ACEUTI CALS HOLDI Corus 制药 控股股份 有限公司 CRBP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,422.00 158,756.23 0.05 156 NOVAVA X INC 诺瓦瓦克 斯股份有 限公司 NVAX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 19,558.00 158,466.90 0.05 157 CELLDE X THERAP EUTICS INC Celldex 治 疗股份有 限公司 CLDX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 8,480.00 157,364.45 0.05 158 CERUS CORP Cerus 公司 CERS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,115.00 157,139.02 0.05 159 MERSAN A THERAP EUTICS INC - MRSN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,419.00 152,339.45 0.05 160 INOVIO PHARM ACEUTI CALS INC Inovio 制药 股份有限 公司 INO US 纳斯达 克证券 交易所 美国 5,631.00 151,959.55 0.05 161 SIENNA BIOPHA RMACE UTICALS IN - SNNA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,281.00 151,921.13 0.05 162 NANTK WEST INC NantKwest 股份有限 公司 NK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,955.00 145,372.55 0.05 163 CORIUM INTERN ATIONA L INC Corium 国 际公司 CORI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,229.00 139,967.07 0.04 164 AVADEL PHARM ACEUTI CALS PLC - AVDL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,563.00 137,326.67 0.04 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 64 页共 75 页 165 NANTHE ALTH INC - NH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 6,756.00 134,642.42 0.04 166 MARINU S PHARM ACEUTI CALS INC Marinus 制 药股份有 限公司 MRNS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,521.00 134,417.38 0.04 167 TETRAP HASE PHARM ACEUTI CALS I Tetraphase 制药公司 TTPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,206.00 131,976.46 0.04 168 ARDELY X INC Ardelyx 公 司 ARDX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,964.00 127,824.63 0.04 169 PACIFIC BIOSCIE NCES OF CALIF 加州太平 洋生物科 学股份有 限公 PACB US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,250.00 125,064.59 0.04 170 NEWLIN K GENETI CS CORP 纽琳基因 公司 NLNK US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,312.00 122,518.34 0.04 171 CALITH ERA BIOSCIE NCES INC Calithera 生物科学 公司 CALA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,212.00 120,687.98 0.04 172 NEOS THERAP EUTICS INC Neos 医疗 股份有限 公司 NEOS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,808.00 120,501.10 0.04 173 CHEMO CENTRY X INC ChemoCent ryx 股份有 限公司 CCXI US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,041.00 118,229.49 0.04 174 PETIQ INC - PETQ US 纳斯达 克证券 交易所 美国 825.00 117,733.22 0.04 175 GERON CORP 桀能公司 GERN US 纳斯达 克证券 交易所 美国 9,930.00 116,792.29 0.04 176 BELLICU M Bellicum 制药公司 BLCM US 纳斯达 克证券 美国 2,074.00 113,971.74 0.04 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 65 页共 75 页 PHARM ACEUTI CALS INC 交易所 177 ARBUTU S BIOPHA RMA CORP Arbutus 生 物制药公 司 ABUS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,433.00 113,281.14 0.04 178 ARROW HEAD PHARM ACEUTI CALS IN Arrowhead 制药股份 有限公司 ARWR US 纳斯达 克证券 交易所 美国 4,663.00 112,125.83 0.03 179 MANNKI ND CORP MannKind 公司 MNKD US 纳斯达 克证券 交易所 美国 7,306.00 110,754.17 0.03 180 CELLEC TIS - ADR Cellectis 公 司 CLLS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 552.00 105,140.51 0.03 181 STRONG BRIDGE BIOPHA RMA PLC Strongbridg e 生物制药 公共有限 SBBP US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,204.00 104,409.98 0.03 182 VITAL THERAPI ES INC 美国生命 治疗公司 VTL US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,632.00 102,328.19 0.03 183 AURINIA PHARM ACEUTI CALS INC Aurinia 制 药股份有 限公司 AUPH US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,332.00 98,626.95 0.03 184 MINERV A NEUROS CIENCES INC Minerva 神 经科学股 份有限公 司 NERV US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,413.00 95,390.50 0.03 185 ARATAN A THERAP EUTICS INC Aratana Therapeutic s 股份有限 PETX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,682.00 92,180.05 0.03 186 FOAMIX PHARM Foamix 制 药有限公 FOMX US 纳斯达 克证券 美国 2,334.00 91,657.45 0.03 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 66 页共 75 页 ACEUTI CALS LTD 司 交易所 187 VERACY TE INC Veracyte 股 份有限公 司 VCYT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,123.00 90,584.86 0.03 188 NABRIV A THERAP EUTICS PLC - NBRV US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,288.00 89,402.49 0.03 189 CHIMERI X INC Chimerix 股份有限 公司 CMRX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,939.00 88,914.58 0.03 190 CORVUS PHARM ACEUTI CALS INC Corvus 制 药股份有 限公司 CRVS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,312.00 88,814.94 0.03 191 SYNDAX PHARM ACEUTI CALS INC Syndax 制 药股份有 限公司 SNDX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,521.00 87,061.42 0.03 192 ENDOCY TE INC Endocyte 股份有限 公司 ECYT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 2,986.00 83,507.60 0.03 193 TOCAGE N INC TOCAGEN TOCA US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,235.00 82,714.80 0.03 194 TELIGEN T INC Teligent 股 份有限公 司 TLGT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 3,330.00 78,984.76 0.02 195 RA PHARM ACEUTI CALS INC - RARX US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,411.00 78,367.93 0.02 196 NANOST RING TECHNO LOGIES INC NanoString 技术公司 NSTG US 纳斯达 克证券 交易所 美国 1,583.00 77,266.98 0.02 197 CASCAD IAN Cascadian Therapeutic CASC US 纳斯达 克证券 美国 3,153.00 76,228.63 0.02 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 67 页共 75 页 THERAP EUTICS INC s 股份有 交易所 198 MELINT A THERAP EUTICS INC Melinta 医 疗股份有 限公司 MLNT US 纳斯达 克证券 交易所 美国 720.00 74,333.06 0.02 199 CURIS INC Curis 股份 有限公司 CRIS US 纳斯达 克证券 交易所 美国 10,227.00 46,777.68 0.01 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 占期初基金 资产净值比例 （％） 1 CELGENE CORP CELG US 6,236,929.03 1.80 2 GILEAD SCIENCES INC GILD US 3,888,117.10 1.12 3 BIOGEN INC BIIB US 3,183,287.45 0.92 4 BIOVERATIV INC BIVV US 2,385,181.38 0.69 5 ALEXION PHARMACEUTICALS INC ALXN US 1,897,050.91 0.55 6 PUMA BIOTECHNOLOGY INC PBYI US 1,528,637.34 0.44 7 INC RESEARCH HOLDINGS INC-A INCR US 1,129,383.72 0.33 8 ANAPTYSBIO INC ANAB US 960,740.87 0.28 9 AMGEN INC AMGN US 840,274.61 0.24 10 VERTEX PHARMACEUTICALS INC VRTX US 748,536.91 0.22 11 MYOKARDIA INC MYOK US 620,007.50 0.18 12 MEDPACE HOLDINGS INC MEDP US 563,008.04 0.16 13 THERAPEUTICSMD INC TXMD US 535,220.18 0.15 14 ASCENDIS PHARMA A/S - ADR ASND US 534,126.42 0.15 15 AKCEA THERAPEUTICS AKCA US 509,592.20 0.15 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 68 页共 75 页 INC 16 GALAPAGOS NV-SPON ADR GLPG US 421,100.24 0.12 17 CRISPR THERAPEUTICS AG CRSP US 385,227.09 0.11 18 ATHENEX INC ATNX US 383,840.73 0.11 19 IMMUNOGEN INC IMGN US 363,165.28 0.10 20 CYTOMX THERAPEUTICS INC CTMX US 345,886.37 0.10 注：本项及下项 8.5.2、 8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换 股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权 等减少的股票，此外， “买入金额”（或“买入股票成本”）、 “卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买 卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出 金额 占期初基金 资产净值比例 （％） 1 VERTEX PHARMACEUTICALS INC VRTX US 7,366,988.59 2.13 2 AMGEN INC AMGN US 5,743,817.15 1.66 3 BIOGEN INC BIIB US 5,574,816.52 1.61 4 REGENERON PHARMACEUTICALS REGN US 5,082,510.57 1.47 5 ILLUMINA INC ILMN US 5,082,400.49 1.47 6 KITE PHARMA INC KITE US 4,795,284.65 1.38 7 GILEAD SCIENCES INC GILD US 4,734,518.83 1.37 8 CELGENE CORP CELG US 3,291,546.33 0.95 9 ALEXION PHARMACEUTICALS INC ALXN US 2,601,720.15 0.75 10 BIOVERATIV INC BIVV US 2,546,281.49 0.74 11 ARIAD PHARMACEUTICALS INC ARIA US 2,535,834.71 0.73 12 MYLAN NV MYL US 2,369,372.73 0.68 13 AKORN INC AKRX US 2,169,058.35 0.63 14 SHIRE PLC-ADR SHPG US 2,011,866.55 0.58 15 INCYTE CORP INCY US 1,885,037.27 0.54 16 BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC BMRN US 1,636,135.53 0.47 17 JAZZ PHARMACEUTICALS PLC JAZZ US 989,020.48 0.29 18 ALKERMES PLC ALKS US 927,534.93 0.27 19 SEATTLE GENETICS INC SGEN US 826,966.30 0.24 20 QIAGEN N.V. QGEN US 785,466.20 0.23 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 69 页共 75 页 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 38,949,629.36 卖出收入（成交）总额 83,769,318.86 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例(%) 1 PROSHARES ULTRA NASD BIOTECH ETF 基金 契约式 开放式 基金 Proshares Trust 8,598,032.04 2.67 8.10 投资组合报告附注 8.10.1 本基金投资的前十名证券的发行主体在本报告期内没有出现被监管部门立案调查，或在报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.10.2 报告期内本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.10.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 70 页共 75 页 2 应收证券清算款 5,087,740.02 3 应收股利 1,184.78 4 应收利息 215.66 5 应收申购款 150,966.25 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 5,240,106.71 8.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.10.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末不存在前十名股票流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数(户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 9,501 35,790.78 63,050,557.80 18.54% 276,997,611.63 81.46% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 770,702.24 0.2266% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 71 页共 75 页 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基金 10~50 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总 数 持有份额占 基金总份额 比例 发起份额总 数 发起份额占 基金总份额 比例 发起份额承 诺持有期限 基金管理人固有资金 10,000,200.0 2 2.94% 10,000,200.0 2 2.94% 三年 基金管理人高级管理人员 494,589.84 0.15% - - - 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,494,789.8 6 3.09% 10,000,200.0 2 2.94% 三年 § 10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2015 年 3 月 30 日)基金份额总额 1,051,001,960.92 本报告期期初基金份额总额 413,766,184.51 本报告期基金总申购份额 38,813,944.76 减： 本报告期基金总赎回份额 112,531,959.84 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 340,048,169.43 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 72 页共 75 页 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 吴明芳诉平安银行股份有限公司义乌福田小微企业专营支行财产损害赔偿纠纷一案，我公司系 本案第三人。原告认为银行未尽适当推介义务导致投资损失，请求银行赔偿。该案经浙江省义乌市 人民法院一审审理后，判决原告败诉，驳回其诉讼请求。原告不服一审判决，向金华市中级人民法 院提起上诉，二审法院现已审理终结，驳回原告上诉，维持原判。 除上述事项外，本报告期内无其他涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人、托管人及其高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 Credit Suisse - 58,314,157.15 50.89% 51,229.31 83.31% - State Street Global Markets International Ltd. - 56,263,457.84 49.11% 10,261.95 16.69% - Goldman Sachs Group Inc. - - - - - - 注： 1、为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： i.财务状况良好，经营状况稳定，信誉良好，符合监管标准； ii.研究实力较强，分析报告质量高，准确及时，同时报告覆盖范围广泛； ⅲ.交易执行能力强，交易效率高，能保证较佳成交价格，及时反馈交易结果； iv.清算和交割能力强，能确保流程顺畅以及结果准确； v.能与服务匹配的合理的佣金和收费标准； vi.经营行为规范，有健全的内部控制制度； 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 73 页共 75 页 vii.具备高效、安全的通讯条件。 2、券商专用交易单元选择程序： i.本基金管理人组织相关部门人员，根据经纪商选择原则与标准对交易单元候选经纪商的服务质 量和研究实力进行评估，确定选用的交易单元经纪商。 ii.本基金管理人与选用的交易单元经纪商签署交易单元租用协议，并通知基金托管人。 iii.本基金管理人定期对经纪商的服务进行评分，可根据结果调整交易分配比例以及更换经纪商。 3、此处股票交易含股票、存托凭证及信托凭证交易，佣金指基金通过单一券商进行股票、基金 等交易而合计支付该券商的佣金合计。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位： 人民币元 券商 名称 债券交易 回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 回购成 交总额 的比例 成交金额 占当期 权证成 交总额 的比例 成交金额 占当期 基金成 交总额 的比例 Credi t Suiss e - - - - - - 13,361,13 2.16 78.99% State Street Glob al Mark ets Inter natio nal Ltd. - - - - - - 3,554,899 .02 21.01% 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 广发基金管理有限公司关于增加大河财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-12-29 2 广发基金管理有限公司关于增加南京证券为 《中国证券报》、《证券时 2017-12-29 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 74 页共 75 页 旗下部分基金销售机构的公告 报》、《上海证券报》 3 广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克生 物科技指数型发起式证券投资基金 2018 年交 易市场休市日暂停申购赎回的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-12-28 4 广发基金管理有限公司关于增加基煜基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-12-08 5 广发基金管理有限公司关于增加凤凰金信为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-29 6 广发基金管理有限公司关于增加伯嘉基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-29 7 广发基金管理有限公司关于增加万家财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-24 8 广发基金管理有限公司关于增加金石基金为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-20 9 广发基金管理有限公司关于增加洪泰财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-20 10 广发基金管理有限公司关于增加国都证券为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-20 11 广发基金管理有限公司关于增加四川天府银 行为旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-11-08 12 广发基金管理有限公司关于增加财通证券为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-10-20 13 广发基金管理有限公司关于增加懒猫金融为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-10-17 14 广发基金管理有限公司关于增加金斧子为旗 下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-10-17 15 广发基金管理有限公司关于增加通华财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-09-29 16 广发基金管理有限公司关于增加钱滚滚财富 为旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-09-29 17 广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克生 物科技指数型发起式证券投资基金调整大额 申购限额的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-09-28 18 广发基金管理有限公司关于增加中民财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-09-25 19 广发基金管理有限公司关于增加华夏财富为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-09-25 20 广发基金管理有限公司旗下 QDII 基金资产净 值公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-07-03 21 广发基金管理有限公司关于广发纳斯达克生 物科技指数型发起式证券投资基金恢复申购 业务的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-06-24 22 广发基金管理有限公司关于增加中信期货为 旗下部分基金销售机构的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-06-02 广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金 2017 年年度报告 第 75 页共 75 页 23 关于增加大有期货为旗下部分基金代销机构 的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-03-31 24 关于增加方正证券为旗下部分基金代销机构 的公告 《中国证券报》、《证券时 报》、《上海证券报》 2017-03-30 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 （一）中国证监会准予广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金募集注册的文件 （二）《广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金基金合同》 （三）《广发基金管理有限公司开放式基金业务规则》 （四）《广发纳斯达克生物科技指数型发起式证券投资基金托管协议》 （五）法律意见书 （六）基金管理人业务资格批件、营业执照 （七）基金托管人业务资格批件、营业执照 12.2 存放地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33 楼 12.3 查阅方式 1.书面查阅：查阅时间为每工作日 8:30-11:30， 13:30-17:00。投资者可免费查阅，也可按工本费 购买复印件； 2.网站查阅：基金管理人网址： http://www.gffunds.com.cn。 广发基金管理有限公司 二〇一八年三月二十七日