华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 2024 年年度报告 2024 年 12 月 31 日 基金管理人：华夏基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......1 §2 基金简介......3 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......4 3.1 主要会计数据和财务指标......4 3.2 基金净值表现......6 3.3 过去三年基金的利润分配情况......10 §4 管理人报告......10 §5 托管人报告......20 §6 审计报告......20 §7 年度财务报表 ......22 7.1 资产负债表......22 7.2 利润表......24 7.3 净资产变动表......25 7.4 报表附注......26 §8 投资组合报告 ......54 8.1 期末基金资产组合情况......54 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......55 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......62 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......64 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......64 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......64 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......64 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......64 8.10 本基金投资股指期货的投资政策......64 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......65 8.12 本报告期投资基金情况......65 8.13 投资组合报告附注......65 §9 基金份额持有人信息 ......66 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......66 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......66 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况......66 §10 开放式基金份额变动......67 §11 重大事件揭示......67 §12 影响投资者决策的其他重要信息......70 §13 备查文件目录......70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金简称 华夏沪深 300ETF 联接 基金主代码 000051 交易代码 000051 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 7 月 10 日 基金管理人 华夏基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 8,701,595,604.34 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简 华夏沪深 300ETF 联接 华夏沪深 300ETF 联 华夏沪深 300ETF 联 称 A 接 C 接 Y 下属分级基金的交易代 000051 005658 022983 码 报告期末下属分级基金 7,235,179,148.35 份 1,459,146,634.35 份 7,269,821.64 份 的份额总额 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510330 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2012 年 12 月 25 日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2013 年 1 月 16 日 基金管理人名称 华夏基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资方式，追求对标的指数的有效跟踪，获得与标的指数收益相 似的回报及适当的其他收益。 投资策略 主要投资策略包括目标 ETF 投资策略、股票投资策略、债券投资策略、衍 生品投资策略、资产支持证券投资策略、参与转融通证券出借业务策略等。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为沪深 300 指数收益率×95%＋1%（指年收益率，评 价时应按期间折算）。 风险收益特征 本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基 金。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 主要投资策略包括组合复制策略、替代性策略、存托凭证投资策略、股指 期货投资策略、权证投资策略等。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为沪深 300 指数。 本基金属于股票基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基 风险收益特征 金。基金主要投资于标的指数成份股及备选成份股，在股票基金中属于较 高风险、较高收益的产品。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华夏基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 李彬 郭明 信 息 披 露 联系电话 400-818-6666 010-66105799 负责人 电子邮箱 service@ChinaAMC.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-818-6666 95588 传真 010-63136700 010-66105798 注册地址 北京市顺义区安庆大街甲3号 北京市西城区复兴门内大街55号 院 办公地址 北京市朝阳区北辰西路6号院 北京市西城区复兴门内大街55号 北辰中心C座5层 邮政编码 100101 100140 法定代表人 张佑君 廖林 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 www.ChinaAMC.com 网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人和/或基金托管人的住所/办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通合 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 伙） 大楼 17 层 注册登记机构 华夏基金管理有限公司 北京市朝阳区北辰西路 6 号院北辰中心 C 座 5 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 2024 年 2023 年 2022 年 期间数 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 据和指 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 联接 标 联接 A 联接 C 联接 Y 联接 A 联接 C 联接 Y 联接 A 联接 C Y 本 期 已 实 25,743,20 1,769,939 1,784.70 118,475,4 13,340,16 - 208,647,5 12,576,58 - 现 收 4.67 .34 14.98 7.99 67.07 1.23 益 本 期 1,532,257 317,339,0 - - - - - 利润 ,406.41 68.07 100,251.3 849,062,8 181,733,1 - 2,098,379 114,496,7 - 6 31.63 07.04 ,267.56 02.36 加 权 平 均 基 金 0.2096 0.2515 -0.0619 -0.1271 -0.1829 - -0.3173 -0.3905 - 份 额 本 期 利润 本 期 加 权 平 均 16.02% 19.52% -4.21% -9.31% -13.77% - -21.99% -27.05% - 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额 16.82% 16.46% 0.13% -8.99% -9.26% - -19.20% -19.44% - 净 值 增 长 率 3.1.2 2024 年末 2023 年末 2022 年末 期末数 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 据和指 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联 300ETF 联接 Y 标 接 A 接 C 接 Y 接 A 接 C 接 Y 接 A 接 C 期 末 可 供 3,268,739 614,491,1 3,284,481 1,702,777 299,402,6 - 2,329,122 77,555,75 - 分 配 ,965.79 13.69 .99 ,397.62 56.66 ,222.91 6.37 利润 期 末 可 供 分 配 0.4518 0.4211 0.4518 0.2428 0.2202 - 0.3655 0.3447 - 基 金 份 额 利润 期 末 基 金 10,503,91 2,073,637 10,554,30 8,714,891 1,658,857 - 8,701,101 302,548,8 - 资 产 9,114.14 ,748.04 3.63 ,642.96 ,332.18 ,981.25 71.60 净值 期 末 1.4518 1.4211 1.4518 1.2428 1.2202 - 1.3655 1.3447 - 基 金 份 额 净值 3.1.3 2024 年末 2023 年末 2022 年末 累计期 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 华夏沪深 末指标 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 300ETF 联接 联接 A 联接 C 联接 Y 联接 A 联接 C 联接 Y 联接 A 联接 C Y 基 金 份 额 累 计 45.18% 3.43% 0.13% 24.28% -11.19% - 36.55% -2.13% - 净 值 增 长 率 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 ④本基金自 2018 年 2 月 2 日增加 C 类基金份额类别;本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基 金份额类别。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏沪深 300ETF 联接 A 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去三个月 -1.59% 1.67% -1.71% 1.65% 0.12% 0.02% 过去六个月 14.95% 1.59% 13.49% 1.58% 1.46% 0.01% 过去一年 16.82% 1.28% 14.95% 1.28% 1.87% 0.00% 过去三年 -14.09% 1.12% -16.33% 1.12% 2.24% 0.00% 过去五年 6.13% 1.17% 1.25% 1.17% 4.88% 0.00% 自基金合同生 45.18% 1.32% 30.55% 1.34% 14.63% -0.02% 效起至今 华夏沪深 300ETF 联接 C 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去三个月 -1.67% 1.66% -1.71% 1.65% 0.04% 0.01% 过去六个月 14.77% 1.59% 13.49% 1.58% 1.28% 0.01% 过去一年 16.46% 1.28% 14.95% 1.28% 1.51% 0.00% 过去三年 -14.86% 1.12% -16.33% 1.12% 1.47% 0.00% 过去五年 4.49% 1.17% 1.25% 1.17% 3.24% 0.00% 自新增份额类 3.43% 1.19% -0.58% 1.19% 4.01% 0.00% 别以来至今 注：本基金自 2018 年 2 月 2 日增加 C 类基金份额类别。 华夏沪深 300ETF 联接 Y： 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 自新增份额类 0.13% 0.66% 0.09% 0.66% 0.04% 0.00% 别以来至今 注：本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2009 年 7 月 10 日至 2024 年 12 月 31 日) 华夏沪深 300ETF 联接 A 华夏沪深 300ETF 联接 C 注：本基金自 2018 年 2 月 2 日增加 C 类基金份额类别。 华夏沪深 300ETF 联接 Y 注：本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 华夏沪深 300ETF 联接 A 华夏沪深 300ETF 联接 C 注：本基金自 2018 年 2 月 2 日增加 C 类基金份额类别。 华夏沪深 300ETF 联接 Y 注：本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年无利润分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管 理公司之一。公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州、青岛、武汉及沈阳设有分公司，在香港、深圳、上海、北京设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业 年金基金管理人、境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基 金管理人、首批内地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、首批个人养老金基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人、首批商品期货 ETF 基金管理人、首批公募 MOM 基金管理人、首批纳入互联互通 ETF 基金管理人、首批北交所主题基金管理人以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人、公募 REITs 管理人，境内首家承诺“碳中和”具体目标和路径的公募基金公司，香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。 华夏基金是境内权益 ETF 管理规模最大的基金管理公司之一，在指数基金管理方面积累了丰富的经验，形成了覆盖宽基、港股、行业主题、策略、跨境、商品等较为完整的指数产品线。 华夏基金以深入的投资研究为基础，尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报。根据银河 证券基金研究中心《中国基金业绩评价报告》，截至 2024 年 12 月 31 日，华夏基金旗下多只产品近 1 年同类排名领先（基金排名不作为产品未来表现的保证），其中： 主动权益产品：在消费行业偏股型基金(A 类)中华夏消费臻选混合发起式(A 类)排名第 1/81；在 新能源主题行业偏股型基金(A 类)中华夏清洁能源龙头混合发起式(A 类)排名第 1/27；在北交所主题偏股型基金(A 类)中华夏北交所创新中小企业精选两年定开混合发起式排名第 1/11；在标准股票型基金(A 类)中华夏优势精选股票排名第 2/336、华夏潜龙精选股票排名第 15/336、华夏创新前沿股票排名第 64/336；在汽车主题行业偏股型基金(A 类)中华夏新能源车龙头混合发起式(A 类)排名第 3/16； 在港股通标准股票型基金(A 类)中华夏港股通精选股票（LOF）(A 类)排名第 3/14；在 QDII 混合基 金(A 类)中华夏全球科技先锋混合（QDII）排名第 5/51；在偏股型基金(股票上限 80%)(A 类)中华夏经典混合排名第 5/148、华夏常阳三年定开混合排名第 19/148、华夏策略混合排名第 29/148；在 TMT与信息技术行业偏股型基金(A 类)中华夏半导体龙头混合发起式(A 类)排名第 11/47；在医药医疗健 康行业偏股型基金(A 类)中华夏乐享健康混合(A 类)排名第 13/78；在 QDII 股票型基金(A 类)中华夏 全球股票（QDII）排名第 14/72；在偏股型基金(股票上下限 60%-95%)(A 类)中华夏见龙精选混合排名第 13/1719、华夏阿尔法精选混合(A 类)排名第 40/1719、华夏融盛可持续一年持有混合(A 类)排名 第 101/1719、华夏远见成长一年持有混合(A 类)排名第 169/1719、华夏 ESG 可持续投资一年持有混 合(A 类)排名第 177/1719、华夏先进制造龙头混合(A 类)排名第 184/1719、华夏行业景气混合排名第214/1719、华夏景气成长一年持有混合发起式(A 类)排名第 257/1719、华夏科技前沿 6 个月定开混合(A 类)排名第 278/1719；在灵活配置型基金(基准股票比例 30%-60%)(A 类)中华夏磐晟混合（LOF） 排名第 28/425、华夏高端制造混合(A 类)排名第 64/425、华夏新机遇混合(A 类)排名第 76/425；在偏 股型基金(股票上限 95%)(A 类) 华夏新兴经济一年持有混合(A 类)排名第 34/221、华夏大盘精选混合 (A 类)排名第 49/221。 固收与固收+产品：在信用债指数债券型基金(A 类)中华夏亚债中国指数(A 类)排名第 1/18；在 普通债券型基金(可投转债)(A 类)中华夏双债债券(A 类)排名第 2/246；在定开纯债债券型基金(A 类)中华夏鼎华一年定开债券排名第 9/647、华夏鼎誉三个月定开债券(A 类)排名第 51/647；在定开普通债券型基金(二级)(A 类)中华夏卓信一年定开债券发起式排名第 11/24；在可转换债券型基金(A 类)中华夏可转债增强债券(A 类)排名第 12/38；在普通偏债型基金(股票上限不高于 30%)(A 类)中华夏磐泰混合（LOF）(A 类)排名第 14/333；在中短期纯债债券型基金(A 类)中华夏中短债债券(A 类)排名第 15/165；在定开普通债券型基金(可投转债)(A 类)中华夏鼎禄三个月定开债券(A 类)排名第 22/157、华夏鼎福三个月定开债券(A 类)排名第 31/157；在长期纯债债券型基金(A 类)中华夏鼎茂债券(A 类)排名第 20/851、华夏鼎通债券(A 类)排名第 37/851；在普通债券型基金(二级)(A 类)中华夏稳享增利6 个月债券(A 类)排名第 79/443。 指数产品：在标准策略指数股票型基金(A 类)中华夏上证 50AH 优选指数（LOF）(A 类)排名第 6/25；在策略指数股票 ETF 基金中华夏中证智选 300 价值稳健策略 ETF 排名第 8/48；在规模指数股 票 ETF 基金中华夏 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF 排名第 14/161、华夏中证沪港深 500ETF 排名第 20/161、华夏上证50ETF排名第29/161；在行业指数股票ETF基金中华夏中证银行ETF排名第5/72、 华夏中证全指证券公司 ETF 排名第 15/72；在增强规模指数股票型基金(A 类)中华夏沪深 300 指数增 强(A 类)排名第 5/191、华夏上证科创板 50 成份指数增强发起式(A 类)排名第 17/191；在主题指数股 票 ETF 基金中华夏金融 ETF 发起式排名第 2/357、华夏国证半导体芯片 ETF 排名第 19/357、华夏中 证金融科技主题 ETF 排名第 21/357、华夏中证 5G 通信主题 ETF 排名第 60/357、华夏中证人工智能 主题 ETF 排名第 72/357、华夏中证云计算与大数据主题 ETF 排名第 83/357。 在客户服务方面，2024 年，华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金直销渠道继续优化页面显示，升级搜索及查询功能，给客户更方便、直观的使用感受；（2）华夏基金管家客户端从客户需求出发持续优化操作页面，进一步提升操作体验；（3）与常熟农商银行、长春农商银行、贵文基金等代销机构合作，拓展更加丰富的客户理财渠道；（4）开展 “送你长期主义的花朵”、“换个角度，世界可能不一样”、“聊聊新赛道”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 姓名 职务 理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 硕士。曾任华夏基金管 理有限公司研究发展 部产品经理、数量投资 部研究员，嘉实基金管 理有限公司指数投资 赵宗庭 本基金的基 2017-04-17 - 16 年 部基金经理助理，嘉实 金经理 国际资产管理有限公 司基金经理。2016年11 月加入华夏基金管理 有限公司。历任华夏中 证四川国企改革交易 型开放式指数证券投 资基金发起式联接基 金基金经理（2020 年 12 月 8 日至 2022 年 1 月 13 日期间)、华夏中 证四川国企改革交易 型开放式指数证券投 资基金基金经理（2020 年 12月 8 日至 2022 年 1 月 13 日期间)、华夏 中证浙江国资创新发 展交易型开放式指数 证券投资基金基金经 理（2020 年 12 月 8 日 至 2022 年 1月 13日期 间)、华夏中证浙江国 资创新发展交易型开 放式指数证券投资基 金联接基金基金经理 （2020 年 12 月 8 日至 2022 年 1 月 13 日期 间)、上证主要消费交 易型开放式指数发起 式证券投资基金基金 经理（2020 年 2 月 12 日至 2022年 8 月22 日 期间)、华夏中证大数 据产业交易型开放式 指数证券投资基金基 金经理（2021 年 2 月 9 日至 2022年 8 月22 日 期间)、华夏中证新能 源交易型开放式指数 证券投资基金基金经 理（2021 年 3 月 9 日 至 2022 年 8月 22日期 间)、华夏中证新材料 主题交易型开放式指 数证券投资基金基金 经理（2021 年 8 月 4 日 至 2023 年 3月 27日期 间)、华夏中证石化产 业交易型开放式指数 证券投资基金基金经 理（2021 年 12 月 2 日 至 2023 年 3月 27日期 间)、华夏国证消费电 子主题交易型开放式 指数证券投资基金基 金经理（2021 年 8 月 12 日至 2023 年 6月 29 日期间)、华夏中证机 器人交易型开放式指 数证券投资基金基金 经理（2021 年 12 月 17 日至 2023年 6 月29 日 期间)、华夏中证细分 有色金属产业主题交 易型开放式指数证券 投 资 基 金 基 金 经 理 （2021 年 6 月 9 日至 2023 年 12 月 28 日期 间)、华夏中证细分有 色金属产业主题交易 型开放式指数证券投 资基金发起式联接基 金基金经理（2022 年 10 月 18 日至 2023 年 12 月 28 日期间)等。 硕士。2000 年 4 月加入 华夏基金管理有限公 司。历任研究发展部总 经理、数量投资部副总 经理、上证能源交易型 开放式指数发起式证 券投资基金基金经理 （2013 年 3 月 28 日至 2016 年 3 月 28 日期 本基金的基 间)、恒生交易型开放 张弘弢 金经理、投 2009-07-10 2024-11-25 24 年 式指数证券投资基金 委会成员 基金经理（2012 年 8 月 9 日至 2017 年 11 月 10 日期间)、恒生交易型 开放式指数证券投资 基金联接基金基金经 理（2012 年 8 月 21 日 至 2017 年 11 月 10 日 期间)、华夏沪港通恒 生交易型开放式指数 证券投资基金基金经 理（2014 年 12 月 23 日 至 2017 年 11 月 10 日 期间)、华夏沪港通恒 生交易型开放式指数 证券投资基金联接基 金基金经理（2015 年 1 月 13 日至 2017 年 11 月 10 日期间)、MSCI 中国 A 股交易型开放 式指数证券投资基金 基金经理（2015 年 2 月 12 日至 2017 年 11 月 10 日期间)、MSCI 中国 A 股交易型开放式指 数证券投资基金联接 基金基金经理（2015 年 2 月 12 日至 2017 年 11 月 10 日期间)、华夏睿 磐泰利六个月定期开 放混合型证券投资基 金基金经理（2017 年 12 月 27 日至 2019 年 2 月 26 日期间)、华夏睿 磐泰盛六个月定期开 放混合型证券投资基 金基金经理（2017 年 3 月 15日至 2021年 1 月 5 日期间)、华夏睿磐泰 兴混合型证券投资基 金基金经理（2017 年 7 月 14日至 2021年 5 月 26 日期间)、华夏睿磐 泰茂混合型证券投资 基金基金经理（2017 年 12 月 6 日至 2021 年 5 月 26 日期间)、华夏睿 磐泰荣混合型证券投 资基金基金经理（2017 年 12 月 27 日至 2021 年 5 月 26 日期间)、华 夏睿磐泰利混合型证 券投资基金基金经理 （2019 年 2 月 27 日至 2021 年 5 月 26 日期 间)、华夏睿磐泰盛混 合型证券投资基金基 金经理（2021 年 1 月 6 日至 2021年 5 月26 日 期间)、上证医药卫生 交易型开放式指数发 起式证券投资基金基 金经理（2013 年 3 月 28 日至 2021 年 5月 27 日期间)、华夏鼎融债 券型证券投资基金基 金经理（2016 年 12 月 29 日至 2022 年 3 月 7 日期间)等。 注：①上述“任职日期”和“离任日期”为根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。首任基金经理的，其“任职日期”为基金合同生效日。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 姓名 产品类型 产品数量（只） 资产净值(元) 任职时间 公募基金 2 655,875,480.52 2021-12-20 私募资产管 2 39,253,859.93 2021-11-18 张弘弢 理计划 其他组合 - - - 合计 4 695,129,340.45 - 注：报告期内，张弘弢于 2024 年 11 月 25 日离任其原管理的 7 只公募基金。 4.1.4 基金经理薪酬机制 本基金管理人旗下基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的，公司对其进行年度综合考核，考核结果作为确定其薪酬激励的重要参考因素之一。因此，基金经理个人薪酬激励与其管理的私募资产管理计划浮动管理费或产品业绩表现不直接挂钩。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 本基金管理人一贯严格执行公平交易原则，对兼任基金经理的交易情况进行持续监测。本年度所有相关组合的交易行为均符合法规、制度和流程要求，未发现违反公平交易原则的情况。本年度同一基金经理管理的不同组合在邻近交易日的同向和反向交易，交易时机和交易价差均可合理解释，未发现异常。 本基金管理人根据《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》要求，针对同经理管理多个组合间的收益率差异进行归因分析，本年度各组合间收益率差异均属正常情况，主要原因为业绩基准不同、投资策略不同，收益率差异可以合理解释。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 197 次，其中 1 次为不同基金经理管理 的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理已根据公司管理要求提供决策依据；其余均为指数量化投资组合因投资策略需要和其他组合发生的反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为沪深 300 指数，业绩基准为沪深 300 指数收益率×95%＋1%（指年收 益率，评价时应按期间折算）。沪深 300 指数由沪深 A 股中规模大、流动性好、最具代表性的 300 只 股票组成，于 2005 年 4 月 8 日正式发布，以综合反映沪深 A 股市场整体表现。沪深 300 指数是内 地首只股指期货的标的指数。本基金的投资策略主要通过交易所买卖或申购赎回的方式投资于目标ETF（华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金）的份额从而实现基金投资目标。基金也可以通过买入标的指数成份股来跟踪标的指数。 2024 年，国际环境错综复杂，世界经济增长动能不足，地缘政治冲突加剧，贸易保护主义愈演愈烈；主要经济体表现分化，各国央行在应对通胀和促进经济增长之间艰难权衡，货币政策趋向差异明显。面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，我国经济运行稳中有进，高质量发展扎实推进。一揽子增量政策及时出台，有效提振了社会信心，促进经济回升向好；新质生产力稳步发展，传统动能焕新升级、新动能积厚成势，高质量发展取得新成效。 市场方面，A 股市场 2024 年走势跌宕起伏，全年主要涨幅由三季度末的快速上涨贡献，而这得 益于一系列稳经济稳增长、呵护市场流动性、推动资本市场高质量发展举措的连续出台。从市场风格来看，高股息板块凭借其稳健属性成为资金避险的核心方向，全年涨幅领跑市场，大盘价值股整体表现显著优于小盘成长股。 基金投资运作方面，报告期内，本基金在做好跟踪标的指数的基础上，认真应对投资者日常申购、赎回等工作。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2024 年 12 月 31 日，华夏沪深 300ETF 联接 A 份额净值为 1.4518 元，本报告期份额净值 增长率为 16.82%，同期业绩比较基准增长率 14.95%，本报告期跟踪偏离度为+1.87%；华夏沪深 300ETF 联接 C 份额净值为 1.4211 元，本报告期份额净值增长率为 16.46%，同期业绩比较基准增长 率 14.95%，本报告期跟踪偏离度为+1.51%；华夏沪深 300ETF 联接 Y 份额净值为 1.4518 元，本报 告期份额净值增长率为 0.13%，同期业绩比较基准增长率 0.09%，本报告期跟踪偏离度为+0.04%。与业绩比较基准产生偏离的主要原因为成份股分红、日常运作费用、指数结构调整、申购赎回等产生的差异。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2025 年，全球经济有望延续温和复苏态势，但保护主义抬头、地缘政治局势动荡以及发达国家债务水平攀升三大不确定性风险，可能对复苏进程带来一些挑战。国内方面，2025 年是我国“十四五”规划的顺利收官之年，也是“十五五”规划的谋篇布局之年，可以预见外部环境变化带来的不利影响将会加深，但是我国经济长期向好的支撑条件和基本趋势没有改变；中央经济工作会议在部署 2025年经济工作时，把扩大国内需求摆在首位，强调“大力提振消费、提高投资效益，全方位扩大国内需求”，凸显了扩大内需作为一项长期战略举措的重要性。 市场方面，2025 年 A 股市场在政策支持和经济复苏的背景下，有望延续上行态势，结构性机会 进一步增多，内需驱动和科技创新是两条确定性较高的投资主线。 本基金将会根据基金合同要求，在紧密跟踪标的指数的基础上，做好相关投资工作。 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为 信任奉献回报”的经营理念，规范运作，审慎投资，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。 在合规管理方面，公司通过合规审核、合规检查、合规咨询、合规宣传与合规培训等对合规风险进行管理，确保公司合规体系高效运行，合规风险有效控制。报告期内，公司不断加强合规制度建设，结合法律法规和业务实际，在廉洁从业风险防控、信息披露、洗钱风险管理等方面新增和修订多项管理制度，制度化水平显著提高。持续开展合规培训，在全员覆盖的基础上，着重加强投资研究和基金销售等重点业务领域的合规督导培训，强化员工主动合规意识和公募基金信息披露责任意识。持续优化合规管理的机制化和系统化，完善合规管理综合服务平台，提高合规管理效能。持续做好信息披露业务，通过流程优化、系统优化及强化培训持续保障信息披露的完整性、准确性、及时性。持续规范基金销售业务，通过严格审查宣传推介材料，认真开展投资者适当性管理工作等，确保基金销售业务依法合规。公司高度重视洗钱风险管理，深入实践风险为本方法，认真贯彻落实各项反洗钱监管要求，持续加强“风险评估+合规检查”双支柱管理框架，深入推进洗钱风险管理数智化转型，持续提升洗钱风险管理水平。 在风险控制方面，公司秉承数字化管理理念，持续完善内部风险管理系统建设，稳步夯实投资风险管理基础。紧密跟踪各项法律法规要求、加强风险研究，在严格管控基金日常投资运作风险的同时，持续完善风险管理制度建设，提升基金流动性风险、市场风险、合规风险、操作风险等关键风险的管控水平，努力保障各项风险管理措施落实到位。 在监察稽核方面，公司按照法规要求，做好日常合规监控，定期及不定期开展内部检查，排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金合规稳健运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会，使用可靠的估值业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。 定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——华夏基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华夏基金管理有限公司编制和披露的本基金 2024 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明（2025）审字第 70035283_A203 号 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏沪深300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 蒋燕华 张晓阳 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 2025 年 3 月 27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 323,365,951.02 240,726,859.39 结算备付金 12,276,746.31 14,598,070.55 存出保证金 16,063,993.27 6,556,459.97 交易性金融资产 7.4.7.2 12,259,746,651.54 10,109,415,593.36 其中：股票投资 202,139,428.40 194,115,568.64 基金投资 11,701,782,469.04 9,611,418,221.44 债券投资 355,824,754.10 303,881,803.28 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收清算款 3,667,115.39 2,922,706.08 应收股利 - - 应收申购款 16,952,700.68 14,039,753.25 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 12,632,073,158.21 10,388,259,442.60 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 42,046,396.21 12,749,772.86 应付管理人报酬 111,828.32 297,863.12 应付托管费 37,276.07 59,572.63 应付销售服务费 530,808.94 420,615.34 应付投资顾问费 - - 应交税费 431,002.87 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 804,679.99 982,643.51 负债合计 43,961,992.40 14,510,467.46 净资产： 实收基金 7.4.7.7 8,701,595,604.34 8,371,568,920.86 未分配利润 7.4.7.8 3,886,515,561.47 2,002,180,054.28 净资产合计 12,588,111,165.81 10,373,748,975.14 负债和净资产总计 12,632,073,158.21 10,388,259,442.60 注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，华夏沪深 300ETF 联接 A 基金份额净值 1.4518 元，华夏 沪深 300ETF 联接 C 基金份额净值 1.4211 元，华夏沪深 300ETF 联接 Y 基金份额净值 1.4518 元；华 夏沪深 300ETF 联接基金份额总额 8,701,595,604.34 份（其中 A 类 7,235,179,148.35 份，C 类 1,459,146,634.35 份，Y 类 7,269,821.64 份）。 7.2 利润表 会计主体：华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 一、营业总收入 1,858,975,779.08 -1,021,955,903.11 1.利息收入 1,509,056.16 1,254,686.65 其中：存款利息收入 7.4.7.9 1,509,056.16 1,254,686.65 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 32,521,431.09 138,742,232.77 其中：股票投资收益 7.4.7.10 2,882,702.80 -11,061,197.73 基金投资收益 7.4.7.11 4,247,736.93 -11,485,938.67 债券投资收益 7.4.7.12 6,522,453.97 8,294,369.47 资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 15,652,251.26 -10,034,079.79 股利收益 7.4.7.16 3,216,286.13 163,029,079.49 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 1,821,981,294.41 -1,162,611,521.64 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 2,963,997.42 658,699.11 减：二、营业总支出 9,479,555.96 8,840,035.56 1.管理人报酬 3,543,332.75 3,668,555.21 2.托管费 728,033.47 733,710.99 3.销售服务费 4,909,063.95 3,974,770.00 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 - 95,079.85 其中：卖出回购金融资产支出 - 95,079.85 6.信用减值损失 7.4.7.20 - - 7.税金及附加 72,493.28 157,033.40 8.其他费用 7.4.7.21 226,632.51 210,886.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 1,849,496,223.12 -1,030,795,938.67 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,849,496,223.12 -1,030,795,938.67 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 1,849,496,223.12 -1,030,795,938.67 7.3 净资产变动表 会计主体：华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资产 8,371,568,920.86 2,002,180,054.28 10,373,748,975.14 二、本期期初净资产 8,371,568,920.86 2,002,180,054.28 10,373,748,975.14 三、本期增减变动额 330,026,683.48 1,884,335,507.19 2,214,362,190.67 （减少以“-”号填列） （一）、综合收益总额 - 1,849,496,223.12 1,849,496,223.12 （二）、本期基金份额 交易产生的净资产变 330,026,683.48 34,839,284.07 364,865,967.55 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 5,468,357,607.66 1,846,662,942.09 7,315,020,549.75 2.基金赎回款 - - -6,950,154,582.20 5,138,330,924.18 1,811,823,658.02 （三）、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动（净 - - - 资产减少以“-”号填 列） 四、本期期末净资产 8,701,595,604.34 3,886,515,561.47 12,588,111,165.81 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资产 6,596,972,873.57 2,406,677,979.28 9,003,650,852.85 二、本期期初净资产 6,596,972,873.57 2,406,677,979.28 9,003,650,852.85 三、本期增减变动额 1,774,596,047.29 -404,497,925.00 1,370,098,122.29 （减少以“-”号填列） （一）、综合收益总额 - - -1,030,795,938.67 1,030,795,938.67 （二）、本期基金份额 交易产生的净资产变 1,774,596,047.29 626,298,013.67 2,400,894,060.96 动数（净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 4,626,620,106.61 1,632,938,904.03 6,259,559,010.64 2.基金赎回款 - - -3,858,664,949.68 2,852,024,059.32 1,006,640,890.36 （三）、本期向基金份 额持有人分配利润产 生的净资产变动（净 - - - 资产减少以“-”号填 列） 四、本期期末净资产 8,371,568,920.86 2,002,180,054.28 10,373,748,975.14 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：张佑君，主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华夏沪深300交易型开放式指数证券投资基金联接基金（原名华夏沪深300指数证券投资基金，以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]531 号《关于核准华夏沪深 300 指数证券投资基金募集的批复》核准，由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、《华夏沪深 300 指数证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约型开放式， 存续期限为不定期。本基金自 2009 年 7 月 6 日至 2009 年 7 月 8 日期间共募集 24,771,692,420.44 元 （不含认购资金利息），业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字（2009）第 718 号予以验证。经向中国证监会备案，《华夏沪深 300 指数证券投资基金基金合同》于 2009 年 7 月 10 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 24,771,957,170.09 份基金份额，其中认购资金利息折合 264,749.65 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国工 商银行股份有限公司。根据基金管理人 2018 年 1 月 31 日刊登的《华夏基金管理有限公司关于修订 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同的公告》及《关于华夏沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金增加 C 类基金份额类别的公告》，本基金自 2018 年 2 月 2 日 起增加 C 类基金份额类别。根据基金管理人刊登的相关公告，本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定，本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。为更好地实现投资目标，基金还可投资于非成份股（含中小板、创业板及其他中国证监会注册或核准上市的股票）、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、地方政府债券、 可转换债券、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、衍生品（包括股指期货、股票期权、国债期货）、资产支持证券、货币市场工具（含同业存单、债券回购等）、银行存款以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金还可根据法律法规的规定参与转融通证券出借业务。法律法规或监管机构允许基金投资其他品种的（包括但不限于股指期权等金融衍生品），基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金投资范围中的股票包含存托凭证。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 1、金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （1）债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方 式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 2、金融负债的分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 3、衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 本基金对以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值处理并确认损失准备。本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/（累计亏损）。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期 间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 由于本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值。 3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]125 号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值 税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： （1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税。 （2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 （3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税。 （4）存款利息收入不征收增值税。 （5）国债、地方政府债利息收入，金融同业往来利息收入免征增值税。 （6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 （8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所 得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，全额计入应纳税所得额，持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50%计入应纳税所得额，持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基 金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。 （9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定 缴纳印花税。自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 （10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 （11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 活期存款 323,365,951.02 240,726,859.39 等于：本金 323,332,225.51 240,700,914.16 加：应计利息 33,725.51 25,945.23 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 323,365,951.02 240,726,859.39 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 183,091,864.81 - 202,139,428.40 19,047,563.59 贵金属投资- 金交所黄金 - - - - 合约 交 易 所 市 - - - - 债 场 券 银 行 间 市 350,066,000.00 5,414,754.10 355,824,754.10 344,000.00 场 合计 350,066,000.00 5,414,754.10 355,824,754.10 344,000.00 资产支持证 - - - - 券 基金 11,001,961,007.22 - 11,701,782,469.04 699,821,461.82 其他 - - - - 合计 11,535,118,872.03 5,414,754.10 12,259,746,651.54 719,213,025.41 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 195,432,450.91 - 194,115,568.64 -1,316,882.27 贵金属投资- 金交所黄金 - - - - 合约 交 易 所 市 - - - - 债 场 券 银 行 间 市 299,697,000.00 3,941,803.28 303,881,803.28 243,000.00 场 合计 299,697,000.00 3,941,803.28 303,881,803.28 243,000.00 资产支持证 - - - - 券 基金 10,714,108,064.03 - 9,611,418,221.44 -1,102,689,842.59 其他 - - - - 合计 11,209,237,514.94 3,941,803.28 10,109,415,593.36 -1,103,763,724.86 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 127,390,680.00 - - - 其中：股指期货 127,390,680.00 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 127,390,680.00 - - - 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 合同/名义 公允价值 备注 金额 资产 负债 利率衍生工具 - - - - 货币衍生工具 - - - - 权益衍生工具 50,624,224.14 - - - 其中：股指期货 50,624,224.14 - - - 其他衍生工具 - - - - 合计 50,624,224.14 - - - 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 单位：人民币元 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 IF2501 沪深 300 期货 70 82,714,800.00 123,420.00 IF2501 合约 IF2503 沪深 300 期货 38 44,893,200.00 93,900.00 IF2503 合约 合计 - - - 217,320.00 减：可抵销期货暂 - - - 收款 217,320.00 净额 - 注：衍生金融资产项下的利率/权益/其他衍生工具为国债/股指/商品期货投资，净额为 0。在当日无负债结算制度下，结算准备金已包括所持股指/商品/国债期货合约产生的持仓损益，则衍生金融资产项下的股指/商品/国债期货投资与相关的期货暂收款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额为 0。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 其他资产 无。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 32,499.53 4,000.10 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 577,180.46 798,643.41 其中：交易所市场 577,180.46 797,743.41 银行间市场 - 900.00 应付利息 - - 预提费用 195,000.00 180,000.00 合计 804,679.99 982,643.51 7.4.7.7 实收基金 华夏沪深 300ETF 联接 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 7,012,114,245.34 7,012,114,245.34 本期申购 2,101,947,956.18 2,101,947,956.18 本期赎回（以“-”号填列） -1,878,883,053.17 -1,878,883,053.17 本期末 7,235,179,148.35 7,235,179,148.35 华夏沪深 300ETF 联接 C 金额单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,359,454,675.52 1,359,454,675.52 本期申购 3,359,129,261.67 3,359,129,261.67 本期赎回（以“-”号填列） -3,259,437,302.84 -3,259,437,302.84 本期末 1,459,146,634.35 1,459,146,634.35 华夏沪深 300ETF 联接 Y 金额单位：人民币元 本期 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 基金份额 账面金额 本期申购 7,280,389.81 7,280,389.81 本期赎回（以“-”号填列） -10,568.17 -10,568.17 本期末 7,269,821.64 7,269,821.64 注：本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 7.4.7.8 未分配利润 华夏沪深 300ETF 联接 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 7,084,672,244.04 -5,381,894,846.42 1,702,777,397.62 本期期初 7,084,672,244.04 -5,381,894,846.42 1,702,777,397.62 本期利润 25,743,204.67 1,506,514,201.74 1,532,257,406.41 本期基金份额交易产 221,119,300.81 -187,414,139.05 33,705,161.76 生的变动数 其中：基金申购款 2,108,034,626.84 -1,346,981,236.54 761,053,390.30 基金赎回款 -1,886,915,326.03 1,159,567,097.49 -727,348,228.54 本期已分配利润 - - - 本期末 7,331,534,749.52 -4,062,794,783.73 3,268,739,965.79 华夏沪深 300ETF 联接 C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,428,037,941.94 -1,128,635,285.28 299,402,656.66 本期期初 1,428,037,941.94 -1,128,635,285.28 299,402,656.66 本期利润 1,769,939.34 315,569,128.73 317,339,068.07 本期基金份额交易产 101,584,127.02 -103,834,738.06 -2,250,611.04 生的变动数 其中：基金申购款 3,495,180,357.04 -2,412,960,549.09 1,082,219,807.95 基金赎回款 -3,393,596,230.02 2,309,125,811.03 -1,084,470,418.99 本期已分配利润 - - - 本期末 1,531,392,008.30 -916,900,894.61 614,491,113.69 华夏沪深 300ETF 联接 Y 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 1,784.70 -102,036.06 -100,251.36 本期基金份额交易产 7,364,972.58 -3,980,239.23 3,384,733.35 生的变动数 其中：基金申购款 7,375,681.70 -3,985,937.86 3,389,743.84 基金赎回款 -10,709.12 5,698.63 -5,010.49 本期已分配利润 - - - 本期末 7,366,757.28 -4,082,275.29 3,284,481.99 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 1,055,450.20 793,835.70 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 428,272.69 452,980.05 其他 25,333.27 7,870.90 合计 1,509,056.16 1,254,686.65 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差 价收入 3,790,159.71 -3,894,623.00 股票投资收益——赎回差价收 - - 入 股票投资收益——申购差价收 入 -907,456.91 -7,166,574.73 股票投资收益——证券出借差 价收入 - - 合计 2,882,702.80 -11,061,197.73 7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 月 31 日 31 日 卖出股票成交总额 152,970,973.09 252,865,845.27 减：卖出股票成本总额 148,969,616.54 256,072,202.54 减：交易费用 211,196.84 688,265.73 买卖股票差价收入 3,790,159.71 -3,894,623.00 7.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.10.4 股票投资收益——申购差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 申购基金份额总额 394,595,190.00 1,212,891,930.00 减：现金支付申购款总额 143,885,697.84 459,727,545.61 减：申购股票成本总额 251,616,949.07 760,330,959.12 减：交易费用 - - 申购差价收入 -907,456.91 -7,166,574.73 7.4.7.11 基金投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 2,590,503,233.99 1,859,388,398.60 减：卖出/赎回基金成本总额 2,585,913,917.71 1,869,516,558.75 减：买卖基金差价收入应缴纳 133,669.40 1,151,642.40 增值税额 减：交易费用 207,909.95 206,136.12 基金投资收益 4,247,736.93 -11,485,938.67 7.4.7.12 债券投资收益 7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 债券投资收益——利息收入 6,220,928.97 6,114,913.33 债券投资收益——买卖债券 （债转股及债券到期兑付）差 301,525.00 2,179,456.14 价收入 债券投资收益——赎回差价收 - - 入 债券投资收益——申购差价收 - - 入 合计 6,522,453.97 8,294,369.47 7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 卖出债券（债转股及债券到期 306,300,000.00 824,454,643.00 兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到 299,697,000.00 807,874,350.00 期兑付）成本总额 减：应计利息总额 6,300,000.00 14,398,009.59 减：交易费用 1,475.00 2,827.27 买卖债券差价收入 301,525.00 2,179,456.14 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 无。 7.4.7.14 贵金属投资收益 无。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 股指期货投资收益 15,652,251.26 -10,034,079.79 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 股票投资产生的股利收益 3,216,286.13 3,037,215.57 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - 159,991,863.92 合计 3,216,286.13 163,029,079.49 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 1.交易性金融资产 1,822,976,750.27 -1,164,675,689.50 ——股票投资 20,364,445.86 199,892.02 ——债券投资 101,000.00 -282,250.00 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 1,802,511,304.41 -1,164,593,331.52 ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 -995,455.86 2,064,167.86 ——权证投资 - - ——期货投资 -995,455.86 2,064,167.86 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 1,821,981,294.41 -1,162,611,521.64 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 基金赎回费收入 2,963,997.42 658,699.11 合计 2,963,997.42 658,699.11 7.4.7.19 持有基金产生的费用 无。 7.4.7.20 信用减值损失 无。 7.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 审计费用 75,000.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 13,632.51 12,886.11 银行间账户维护费 18,000.00 18,000.00 合计 226,632.51 210,886.11 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华夏基金管理有限公司 基金管理人 中国工商银行股份有限公司（“中国工商银行”） 基金托管人 中信证券股份有限公司（“中信证券”） 基金管理人的股东 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION 基金管理人的股东 天津海鹏科技咨询有限公司 基金管理人的股东 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(“目标 本基金是该基金的联接基金 ETF”) 华夏资本管理有限公司（“华夏资本”） 基金管理人的子公司 ChinaAsset Management (Hong Kong) Limited（中文 基金管理人的子公司 名：华夏基金(香港)有限公司） 上海华夏财富投资管理有限公司（“华夏财富”） 基金管理人的子公司 华夏股权投资基金管理（北京）有限公司 基金管理人的子公司 中信证券(山东)有限责任公司（“中信证券（山东）”） 基金管理人第一大股东的子公司 中信证券华南股份有限公司（“中信证券（华南）”） 基金管理人第一大股东的子公司 中信期货有限公司（“中信期货”） 基金管理人第一大股东的子公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 债券交易 无。 7.4.10.1.4 债券回购交易 无。 7.4.10.1.5 基金交易 无。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 3,543,332.75 3,668,555.21 其中：应支付销售机构的客户维护费 12,728,408.36 12,961,247.50 应支付基金管理人的净管理费 -9,185,075.61 -9,292,692.29 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(剩余部分若为负数则取 0)的 0.15%年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝(前一日的基金资产净值–前一日基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值) ×年费率/当年天数。若前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分为负数，则按 0 计算。 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 ④根据 2024 年 11 月 20 日发布的《华夏基金管理有限公司关于调低旗下 6 只基金管理费率、托 管费率并修订基金合同的公告》，自 2024 年 11 月 22 日起管理费率由 0.50%调整为 0.15%。因此， 本基金 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 11 月 21 日止期间的管理费率为 0.50%，2024 年 11 月 22 日至 2024 年 12 月 31 日的管理费率为 0.15%。 ⑤对于基金中基金、ETF 联接基金等特殊类型的基金产品，由于基金管理人不得对基金财产中持有的自身管理的基金部分收取管理费，但客户维护费的收取标准并不调减，可能出现净管理费为负值的情况。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 728,033.47 733,710.99 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(剩余部分若为负数则取 0)的 0.05%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝（前一日的基金资产净值–前一日基金资产中目标ETF 份额所对应资产净值）×年费率/当年天数。若前一日的基金资产净值扣除基金资产中目标 ETF份额所对应资产净值后剩余部分为负数，则按 0 计算。 ③根据 2024 年 11 月 20 日发布的《华夏基金管理有限公司关于调低旗下 6 只基金管理费率、托 管费率并修订基金合同的公告》，自 2024 年 11 月 22 日起托管费率由 0.10%调整为 0.05%。因此， 本基金 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 11 月 21 日止期间的托管费率为 0.10%，2024 年 11 月 22 日至 2024 年 12 月 31 日的托管费率为 0.05%。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得 本期 2024年1月1日至2024年12月31日 销售 当期发生的基金应支付的销售服务费 服务 费的 各关 华夏沪深 300ETF 联接 华夏沪深 300ETF 联接 华夏沪深 300ETF 联接 合计 A C Y 联方 名称 华夏 基金 管理 - 1,890,413.92 - 1,890,413.92 有限 公司 中信 - 134,646.47 - 134,646.47 证券 中国 工商 - 108,434.91 - 108,434.91 银行 华夏 - 25,195.59 - 25,195.59 财富 中信 证券 - 20,656.32 - 20,656.32 （山 东） 中信 证券 - 9,015.11 - 9,015.11 （华 南） 中信 - 614.37 - 614.37 期货 合计 - 2,188,976.69 - 2,188,976.69 获得 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31日 销售 当期发生的基金应支付的销售服务费 服务 费的 各关 华夏沪深 300ETF 联接 华夏沪深 300ETF 联接 华夏沪深 300ETF 联接 合计 A C Y 联方 名称 华夏 基金 管理 - 891,372.18 - 891,372.18 有限 公司 中信 - 110,485.93 - 110,485.93 证券 中信 证券 - 15,611.73 - 15,611.73 （山 东） 华夏 - 10,671.21 - 10,671.21 财富 中信 证券 - 6,494.71 - 6,494.71 （华 南） 中国 工商 - 4,437.67 - 4,437.67 银行 中信 - 338.74 - 338.74 期货 合计 - 1,039,412.17 - 1,039,412.17 注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.30%的年费 率计提，逐日累计至每月月底，按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。 ②基金销售服务费计算公式为：C 类日基金销售服务费＝前一日 C 类基金资产净值×年费率/当 年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行活期存 323,365,951.02 1,055,450.20 240,726,859.39 793,835.70 款 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位：人民币元 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单 总金额 位：股/张） 中信证券 688708 佳驰科技 新股发行 7,794 211,061.52 中信证券 601033 永兴股份 新股发行 12,577 203,747.40 中信证券 688584 上海合晶 新股发行 8,659 196,212.94 中信证券 001391 国货航 新股发行 46,851 107,757.30 中信证券 001359 平安电工 新股发行 1,833 31,875.87 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单 总金额 位：股/张） 中信证券 688563 航材股份 新股发行 15,010 1,185,639.90 中信证券 688343 云天励飞 新股发行 24,961 1,096,287.12 中信证券 603296 华勤技术 新股发行 5,925 478,740.00 中信证券 688146 中船特气 新股发行 10,101 365,151.15 中信证券 001286 陕西能源 新股发行 37,667 361,603.20 中信证券 688581 安杰思 新股发行 1,629 204,928.20 中信证券 688539 高华科技 新股发行 5,334 203,865.48 中信证券 688522 纳睿雷达 新股发行 4,299 200,677.32 中信证券 301439 泓淋电力 新股发行 9,486 189,625.14 中信证券 688523 航天环宇 新股发行 4,717 103,113.62 中信证券 688631 莱斯信息 新股发行 3,357 84,864.96 中信证券 301157 华塑科技 新股发行 1,498 84,637.00 中信证券 601133 柏诚股份 新股发行 6,632 77,329.12 中信证券 603281 江瀚新材 新股发行 863 30,714.17 中信证券 001367 海森药业 新股发行 549 24,419.52 中信证券 603162 海通发展 新股发行 523 19,481.75 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的中信证券股票估值总额为 2,134,514.75 元，占基金资产净 值的比例为 0.02%（2023 年 12 月 31 日，本基金持有的中信证券股票估值总额为 2,254,449.75 元， 占基金资产净值的比例为 0.02%）。 于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的中国工商银行股票估值总额为 1,789,512.00 元，占基金资 产净值的比例为 0.01%（2023 年 12 月 31 日，本基金持有的工商银行股票估值总额为 1,902,918.00 元，占基金资产净值的比例为 0.02%）。 截至 2024 年 12 月 31 日止，本基金持有 2,841,686,896 份目标 ETF 基金份额（2023 年 12 月 31 日：2,740,091,291 份），占其总份额的比例为 7.13%（2023 年 12 月 31 日：25.51%）。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期无利润分配事项。 7.4.12 期末（2024 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券代 证券名 成功 流通 认购 期末估 数量 期末成本 期末估值 码 称 认购 受限期 受限 价格 值单价(单位： 总额 总额 备注 日 类型 股) 佳驰 2024- 新发 688708 科技 11-27 6 个月 流通 27.08 48.95 780 21,122.40 38,181.00 - 受限 拉普 2024- 新发 688726 拉斯 10-22 6 个月 流通 17.58 33.06 979 17,210.82 32,365.74 - 受限 国货 2024- 新发 001391 航 12-23 6 个月 流通 2.30 6.80 4,686 10,777.80 31,864.80 - 受限 天和 2024- 1 个月 新发 603072 磁材 12-24 内 流通 12.30 12.30 2,029 24,956.70 24,956.70 - （含） 受限 壹连 2024- 新发 301631 科技 11-12 6 个月 流通 72.99 101.96 153 11,167.47 15,599.88 - 受限 英思 2024- 新发 301622 特 11-26 6 个月 流通 22.36 44.92 306 6,842.16 13,745.52 - 受限 博苑 2024- 新发 301617 股份 12-03 6 个月 流通 27.76 39.79 253 7,023.28 10,066.87 - 受限 乔锋 2024- 新发 301603 智能 07-03 6 个月 流通 26.50 41.98 233 6,174.50 9,781.34 - 受限 中力 2024- 新发 603194 股份 12-17 6 个月 流通 20.32 28.13 291 5,913.12 8,185.83 - 受限 红四 2024- 新发 603395 方 11-19 6 个月 流通 7.98 35.77 154 1,228.92 5,508.58 - 受限 603350 安乃 2024- 6 个月 新发 20.56 36.17 106 2,179.36 3,834.02 - 达 06-26 流通 受限 键邦 2024- 新发 603285 股份 06-28 6 个月 流通 18.65 22.61 129 2,405.85 2,916.69 - 受限 天和 2024- 新发 603072 磁材 12-24 6 个月 流通 12.30 12.30 226 2,779.80 2,779.80 - 受限 注：①根据中国证监会《上市公司证券发行注册管理办法》，基金参与上市公司向特定对象发行股票所获得的股票，自发行结束之日起 6 个月内不得转让。 ②基金还可作为特定投资者，认购首次公开发行股票时公司股东公开发售股份，所认购的股份自发行结束之日起 12 个月内不得转让。 ③根据《上海证券交易所科创板上市公司股东以向特定机构投资者询价转让和配售方式减持股份实施细则》，基金通过询价转让受让的股份，在受让后 6 个月内不得转让。 ④基金可使用以基金名义开设的股票账户，选择网上或者网下一种方式进行新股申购。其中基金参与网下申购获得的设定限售期的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股，在新股上市后的约定期限内不能自由转让；基金参与网上申购获配的新股，从新股获配日至新股上市日之间不能自由转让。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 复牌 股票代股票名 停牌日 停牌原 期末估 复牌日 开 数量(单 期末成本总 期末估值总 备注 码 称 期 因 值单价 期 盘单 位：股) 额 额 价 002252上海莱 2024- 重大事 7.22 2025- 6.93 52,000 392,744.91 375,440.00 - 士 12-23 项 01-07 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助制定风险控制决策，实现风险管理目标。 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失。本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征，通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降，或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性。 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合，从而对基金收益造成不利影响。 除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能及时变现。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎回规律相匹配。 在资产端，本基金主要通过交易所买卖或申购赎回的方式投资于流动性较好的目标 ETF 基金，基金管理人持续监测目标 ETF 基金的市场交易量、申赎情况及标的指数成份股流动性等影响资产流动性的因素，并定期开展压力测试，详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。 在负债端，基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求，当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构，预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配。 如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端情况下的潜在流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收益的风险。 本基金主要通过投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股来跟踪标的指数。因此，利率风险不是本基金的主要风险。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。 本基金主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股、备选成份股。本基金的其他价格风险与目标 ETF 基金相似。本基金管理人通常用敏感性指标来衡量市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 项目 占基金 占基金 公允价值 资产净 公允价值 资产净 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 202,139,428.40 1.61 194,115,568.64 1.87 交易性金融资产—基金投资 11,701,782,469.04 92.96 9,611,418,221.44 92.65 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 11,903,921,897.44 94.56 9,805,533,790.08 94.52 注：①本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。 ②由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除沪深 300 指数以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 -5% -599,621,336.17 -481,605,272.14 +5% 599,621,336.17 481,605,272.14 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 第一层次 11,903,346,670.67 9,804,203,653.54 第二层次 356,227,930.60 304,780,545.30 第三层次 172,050.27 431,394.52 合计 12,259,746,651.54 10,109,415,593.36 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内证券涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 431,394.52 431,394.52 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 944,459.46 944,459.46 转出第三层次 - 1,337,940.31 1,337,940.31 当期利得或损失总额 - 134,136.60 134,136.60 其中：计入损益的利 - 134,136.60 134,136.60 得或损失 计入其他综合 收益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 172,050.27 172,050.27 期末仍持有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未实现利得或 - 80,004.59 80,004.59 损失的变动——公允 价值变动损益 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 1,104,566.69 1,104,566.69 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 1,670,195.31 1,670,195.31 转出第三层次 - 2,553,069.79 2,553,069.79 当期利得或损失总额 - 209,702.31 209,702.31 其中：计入损益的利 - 209,702.31 209,702.31 得或损失 计入其他综合 收益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 431,394.52 431,394.52 期末仍持有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未实现利得或 - 7,794.38 7,794.38 损失的变动——公允 价值变动损益 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 单位：人民币元 项目 本期末公允价 采用的估值技 不可观察输入值 值 术 范围/加权平 与公允价值之 名称 均值 间的关系 限售股票 172,050.27 平均价格亚式 预期年化波动 0.3521-4.9648 负相关 期权模型 率 不可观察输入值 项目 上年度末公允 采用的估值技 范围/加权平 与公允价值之 价值 术 名称 均值 间的关系 限售股票 431,394.52 平均价格亚式 预期年化波动 0.1855-2.1775 负相关 期权模型 率 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 截至 2024 年 12 月 31 日止，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，其账面价值与公允价值差异很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 202,139,428.40 1.60 其中：股票 202,139,428.40 1.60 2 基金投资 11,701,782,469.04 92.64 3 固定收益投资 355,824,754.10 2.82 其中：债券 355,824,754.10 2.82 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合 计 335,642,697.33 2.66 8 其他各项资产 36,683,809.34 0.29 9 合计 12,632,073,158.21 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （％） A 农、林、牧、渔业 2,523,597.00 0.02 B 采矿业 5,736,933.34 0.05 C 制造业 129,061,142.11 1.03 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,336,015.95 0.03 E 建筑业 3,267,993.94 0.03 F 批发和零售业 441,100.00 0.00 G 交通运输、仓储和邮政业 4,854,705.55 0.04 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 10,458,319.33 0.08 J 金融业 37,204,837.99 0.30 K 房地产业 1,225,406.44 0.01 L 租赁和商务服务业 1,305,239.00 0.01 M 科学研究和技术服务业 1,118,467.00 0.01 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 605,670.75 0.00 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 202,139,428.40 1.61 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 688981 中芯国际 118,328 11,196,195.36 0.09 2 600519 贵州茅台 7,228 11,015,472.00 0.09 3 300750 宁德时代 32,120 8,543,920.00 0.07 4 603501 韦尔股份 60,415 6,307,930.15 0.05 5 603986 兆易创新 58,213 6,217,148.40 0.05 6 000333 美的集团 72,300 5,438,406.00 0.04 7 601318 中国平安 78,996 4,159,139.40 0.03 8 300059 东方财富 147,620 3,811,548.40 0.03 9 002594 比亚迪 13,400 3,787,644.00 0.03 10 000651 格力电器 66,200 3,008,790.00 0.02 11 000858 五粮液 19,900 2,786,796.00 0.02 12 600036 招商银行 69,000 2,711,700.00 0.02 13 688256 寒武纪 4,091 2,691,878.00 0.02 14 688012 中微公司 14,174 2,681,153.84 0.02 15 600030 中信证券 73,175 2,134,514.75 0.02 16 688111 金山办公 7,423 2,125,872.97 0.02 17 002475 立讯精密 49,100 2,001,316.00 0.02 18 600900 长江电力 62,350 1,842,442.50 0.01 19 601398 工商银行 258,600 1,789,512.00 0.01 20 600887 伊利股份 55,200 1,665,936.00 0.01 21 000725 京东方 A 366,000 1,606,740.00 0.01 22 601166 兴业银行 80,400 1,540,464.00 0.01 23 300760 迈瑞医疗 5,900 1,504,500.00 0.01 24 002371 北方华创 3,800 1,485,800.00 0.01 25 300124 汇川技术 24,700 1,446,926.00 0.01 26 601899 紫金矿业 91,300 1,380,456.00 0.01 27 002714 牧原股份 35,800 1,376,152.00 0.01 28 000001 平安银行 112,400 1,315,080.00 0.01 29 300274 阳光电源 17,680 1,305,314.40 0.01 30 600276 恒瑞医药 28,210 1,294,839.00 0.01 31 000100 TCL 科技 253,200 1,273,596.00 0.01 32 688036 传音控股 13,349 1,268,155.00 0.01 33 601288 农业银行 236,400 1,262,376.00 0.01 34 000063 中兴通讯 31,200 1,260,480.00 0.01 35 002230 科大讯飞 25,100 1,212,832.00 0.01 36 601328 交通银行 153,300 1,191,141.00 0.01 37 600690 海尔智家 40,756 1,160,323.32 0.01 38 300498 温氏股份 69,500 1,147,445.00 0.01 39 002415 海康威视 36,600 1,123,620.00 0.01 40 300308 中际旭创 8,840 1,091,828.40 0.01 41 603019 中科曙光 14,863 1,074,892.16 0.01 42 002142 宁波银行 43,500 1,057,485.00 0.01 43 688041 海光信息 7,029 1,052,873.91 0.01 44 600660 福耀玻璃 16,600 1,035,840.00 0.01 45 600919 江苏银行 103,050 1,011,951.00 0.01 46 601668 中国建筑 165,200 991,200.00 0.01 47 000625 长安汽车 73,400 980,624.00 0.01 48 002352 顺丰控股 24,000 967,200.00 0.01 49 601601 中国太保 27,700 944,016.00 0.01 50 000568 泸州老窖 7,500 939,000.00 0.01 51 600104 上汽集团 43,938 912,152.88 0.01 52 000338 潍柴动力 66,200 906,940.00 0.01 53 601088 中国神华 20,300 882,644.00 0.01 54 000792 盐湖股份 53,300 877,318.00 0.01 55 688271 联影医疗 6,846 865,334.40 0.01 56 601988 中国银行 155,400 856,254.00 0.01 57 601138 工业富联 39,800 855,700.00 0.01 58 002241 歌尔股份 32,400 836,244.00 0.01 59 601816 京沪高铁 135,700 835,912.00 0.01 60 300033 同花顺 2,900 833,750.00 0.01 61 600031 三一重工 47,744 786,821.12 0.01 62 601012 隆基绿能 49,844 783,049.24 0.01 63 002050 三花智控 33,300 782,883.00 0.01 64 601919 中远海控 49,330 764,615.00 0.01 65 603288 海天味业 15,750 722,925.00 0.01 66 000977 浪潮信息 13,900 721,132.00 0.01 67 300014 亿纬锂能 15,000 701,100.00 0.01 68 002027 分众传媒 99,100 696,673.00 0.01 69 600016 民生银行 167,860 693,261.80 0.01 70 600309 万华化学 9,700 692,095.00 0.01 71 000425 徐工机械 85,800 680,394.00 0.01 72 601688 华泰证券 38,554 678,164.86 0.01 73 601799 星宇股份 5,000 667,400.00 0.01 74 600000 浦发银行 64,774 666,524.46 0.01 75 002304 洋河股份 7,900 659,887.00 0.01 76 600028 中国石化 97,300 649,964.00 0.01 77 605117 德业股份 7,616 645,836.80 0.01 78 600406 国电南瑞 25,520 643,614.40 0.01 79 600150 中国船舶 17,700 636,492.00 0.01 80 000938 紫光股份 22,400 623,392.00 0.00 81 601728 中国电信 84,611 610,891.42 0.00 82 603259 药明康德 11,075 609,568.00 0.00 83 300015 爱尔眼科 45,711 605,670.75 0.00 84 600050 中国联通 107,000 568,170.00 0.00 85 605499 东鹏饮料 2,280 566,625.60 0.00 86 601857 中国石油 63,100 564,114.00 0.00 87 000166 申万宏源 104,500 559,075.00 0.00 88 601225 陕西煤业 24,000 558,240.00 0.00 89 000776 广发证券 34,300 556,003.00 0.00 90 601628 中国人寿 13,200 553,344.00 0.00 91 601985 中国核电 52,500 547,575.00 0.00 92 601766 中国中车 65,100 545,538.00 0.00 93 600089 特变电工 42,290 538,774.60 0.00 94 000538 云南白药 8,900 533,555.00 0.00 95 601818 光大银行 137,100 530,577.00 0.00 96 600809 山西汾酒 2,880 530,524.80 0.00 97 002311 海大集团 10,800 529,740.00 0.00 98 601390 中国中铁 82,141 524,880.99 0.00 99 601169 北京银行 84,456 519,404.40 0.00 100 600893 航发动力 12,500 518,125.00 0.00 101 601229 上海银行 56,282 514,980.30 0.00 102 600999 招商证券 26,400 505,824.00 0.00 103 300408 三环集团 13,100 504,481.00 0.00 104 600438 通威股份 21,800 481,998.00 0.00 105 000768 中航西飞 16,900 477,256.00 0.00 106 600760 中航沈飞 9,368 475,144.96 0.00 107 002049 紫光国微 7,200 463,464.00 0.00 108 688008 澜起科技 6,754 458,596.60 0.00 109 300782 卓胜微 5,100 457,470.00 0.00 110 601658 邮储银行 80,400 456,672.00 0.00 111 002920 德赛西威 4,100 451,451.00 0.00 112 601939 建设银行 49,800 437,742.00 0.00 113 603195 公牛集团 6,229 437,524.96 0.00 114 000157 中联重科 60,300 435,969.00 0.00 115 000002 万科 A 59,400 431,244.00 0.00 116 300433 蓝思科技 19,500 427,050.00 0.00 117 601633 长城汽车 16,200 426,546.00 0.00 118 002236 大华股份 26,600 425,600.00 0.00 119 002179 中航光电 10,790 424,047.00 0.00 120 601888 中国中免 6,200 415,462.00 0.00 121 600941 中国移动 3,400 401,744.00 0.00 122 688187 时代电气 8,309 398,167.28 0.00 123 601989 中国重工 81,900 393,939.00 0.00 124 601009 南京银行 36,492 388,639.80 0.00 125 600584 长电科技 9,500 388,170.00 0.00 126 603833 欧派家居 5,600 386,064.00 0.00 127 002460 赣锋锂业 11,000 385,110.00 0.00 128 600837 海通证券 34,500 383,640.00 0.00 129 600958 东方证券 36,016 380,328.96 0.00 130 002252 上海莱士 52,000 375,440.00 0.00 131 002736 国信证券 33,400 374,080.00 0.00 132 000786 北新建材 12,300 372,813.00 0.00 133 600019 宝钢股份 52,600 368,200.00 0.00 134 600845 宝信软件 12,492 365,515.92 0.00 135 600015 华夏银行 45,255 362,492.55 0.00 136 600570 恒生电子 12,674 354,745.26 0.00 137 000895 双汇发展 13,600 353,056.00 0.00 138 002916 深南电路 2,800 350,000.00 0.00 139 002129 TCL 中环 39,375 349,256.25 0.00 140 600009 上海机场 10,205 348,500.75 0.00 141 601211 国泰君安 18,600 346,890.00 0.00 142 002001 新和成 15,700 344,929.00 0.00 143 600905 三峡能源 78,585 343,416.45 0.00 144 600585 海螺水泥 14,344 341,100.32 0.00 145 601066 中信建投 13,200 339,900.00 0.00 146 002938 鹏鼎控股 9,300 339,264.00 0.00 147 301269 华大九天 2,800 339,080.00 0.00 148 002466 天齐锂业 10,200 336,600.00 0.00 149 601669 中国电建 61,000 333,060.00 0.00 150 601360 三六零 31,700 328,095.00 0.00 151 601186 中国铁建 35,600 326,452.00 0.00 152 001979 招商蛇口 31,600 323,584.00 0.00 153 600926 杭州银行 22,000 321,420.00 0.00 154 003816 中国广核 77,100 318,423.00 0.00 155 000661 长春高新 3,200 318,208.00 0.00 156 601600 中国铝业 42,500 312,375.00 0.00 157 601377 兴业证券 49,637 310,727.62 0.00 158 600547 山东黄金 13,708 310,212.04 0.00 159 002648 卫星化学 16,500 310,035.00 0.00 160 300122 智飞生物 11,669 306,894.70 0.00 161 600048 保利发展 34,554 306,148.44 0.00 162 002459 晶澳科技 21,540 296,175.00 0.00 163 000963 华东医药 8,500 294,100.00 0.00 164 601006 大秦铁路 42,800 290,184.00 0.00 165 002601 龙佰集团 16,400 289,788.00 0.00 166 300347 泰格医药 5,200 284,024.00 0.00 167 601916 浙商银行 97,400 283,434.00 0.00 168 601689 拓普集团 5,770 282,730.00 0.00 169 600741 华域汽车 16,000 281,760.00 0.00 170 600029 南方航空 42,900 278,421.00 0.00 171 600938 中国海油 9,400 277,394.00 0.00 172 000596 古井贡酒 1,600 277,280.00 0.00 173 002709 天赐材料 14,000 276,080.00 0.00 174 002074 国轩高科 13,000 275,860.00 0.00 175 002180 纳思达 9,700 273,249.00 0.00 176 601901 方正证券 32,601 271,566.33 0.00 177 002493 荣盛石化 29,800 269,690.00 0.00 178 601336 新华保险 5,400 268,380.00 0.00 179 600085 同仁堂 6,600 267,894.00 0.00 180 300450 先导智能 13,300 266,266.00 0.00 181 000876 新希望 29,600 265,808.00 0.00 182 601800 中国交建 25,215 263,496.75 0.00 183 600196 复星医药 10,594 263,260.90 0.00 184 603993 洛阳钼业 39,500 262,675.00 0.00 185 300661 圣邦股份 3,170 259,242.60 0.00 186 300999 金龙鱼 7,900 257,619.00 0.00 187 600886 国投电力 15,500 257,610.00 0.00 188 300896 爱美客 1,400 255,500.00 0.00 189 601111 中国国航 32,300 255,493.00 0.00 190 300316 晶盛机电 7,800 248,820.00 0.00 191 603369 今世缘 5,500 248,765.00 0.00 192 600745 闻泰科技 6,300 244,314.00 0.00 193 600111 北方稀土 11,500 244,030.00 0.00 194 002271 东方雨虹 18,800 244,024.00 0.00 195 600460 士兰微 9,300 241,986.00 0.00 196 601868 中国能建 104,900 240,221.00 0.00 197 002555 三七互娱 15,200 237,728.00 0.00 198 600436 片仔癀 1,100 235,950.00 0.00 199 002812 恩捷股份 7,200 230,328.00 0.00 200 600010 包钢股份 123,270 229,282.20 0.00 201 601238 广汽集团 24,500 228,830.00 0.00 202 601117 中国化学 27,600 228,804.00 0.00 203 601881 中国银河 14,900 226,927.00 0.00 204 300759 康龙化成 8,750 224,875.00 0.00 205 600795 国电电力 49,000 224,420.00 0.00 206 600674 川投能源 13,000 224,250.00 0.00 207 000999 华润三九 5,030 223,030.20 0.00 208 600233 圆通速递 15,700 222,783.00 0.00 209 600989 宝丰能源 13,200 222,288.00 0.00 210 601838 成都银行 12,900 220,719.00 0.00 211 601100 恒立液压 4,149 218,942.73 0.00 212 000408 藏格矿业 7,800 216,294.00 0.00 213 000301 东方盛虹 26,000 213,460.00 0.00 214 601788 光大证券 11,600 210,076.00 0.00 215 603806 福斯特 14,087 208,487.60 0.00 216 600183 生益科技 8,600 206,830.00 0.00 217 000617 中油资本 29,300 201,877.00 0.00 218 300413 芒果超媒 7,400 198,986.00 0.00 219 600332 白云山 6,900 196,098.00 0.00 220 601877 正泰电器 8,362 195,754.42 0.00 221 600415 小商品城 14,400 193,104.00 0.00 222 000983 山西焦煤 23,300 191,992.00 0.00 223 600489 中金黄金 15,900 191,277.00 0.00 224 600588 用友网络 17,532 188,118.36 0.00 225 300628 亿联网络 4,820 186,052.00 0.00 226 601618 中国中冶 55,800 184,140.00 0.00 227 600372 中航机载 14,900 183,717.00 0.00 228 688223 晶科能源 25,761 183,160.71 0.00 229 002007 华兰生物 10,700 180,295.00 0.00 230 600011 华能国际 26,500 179,405.00 0.00 231 601021 春秋航空 3,100 178,777.00 0.00 232 601319 中国人保 23,100 176,022.00 0.00 233 600039 四川路桥 24,140 175,739.20 0.00 234 600346 恒力石化 11,200 171,920.00 0.00 235 601872 招商轮船 26,500 169,865.00 0.00 236 300979 华利集团 2,100 165,165.00 0.00 237 688599 天合光能 8,531 164,648.30 0.00 238 600515 海南机场 43,500 164,430.00 0.00 239 600115 中国东航 39,600 158,400.00 0.00 240 600219 南山铝业 40,000 156,400.00 0.00 241 601995 中金公司 4,600 154,974.00 0.00 242 600176 中国巨石 13,600 154,904.00 0.00 243 601878 浙商证券 12,600 154,224.00 0.00 244 603799 华友钴业 5,200 152,152.00 0.00 245 600875 东方电气 9,500 150,955.00 0.00 246 601898 中煤能源 12,200 148,596.00 0.00 247 688126 沪硅产业 7,848 147,699.36 0.00 248 601607 上海医药 7,000 147,000.00 0.00 249 600018 上港集团 24,000 146,880.00 0.00 250 600918 中泰证券 22,300 146,511.00 0.00 251 688396 华润微 2,917 137,653.23 0.00 252 600426 华鲁恒升 6,300 136,143.00 0.00 253 601699 潞安环能 9,000 129,240.00 0.00 254 600061 国投资本 16,608 124,892.16 0.00 255 600188 兖矿能源 8,790 124,554.30 0.00 256 601865 福莱特 6,100 120,109.00 0.00 257 001965 招商公路 8,600 119,970.00 0.00 258 600025 华能水电 12,300 116,973.00 0.00 259 601998 中信银行 16,200 113,076.00 0.00 260 000708 中信特钢 9,900 112,959.00 0.00 261 600362 江西铜业 5,200 107,328.00 0.00 262 600023 浙能电力 18,800 106,408.00 0.00 263 600803 新奥股份 4,500 97,560.00 0.00 264 600600 青岛啤酒 1,200 97,104.00 0.00 265 000800 一汽解放 11,400 93,480.00 0.00 266 688303 大全能源 3,802 91,780.28 0.00 267 603392 万泰生物 1,296 91,316.16 0.00 268 603659 璞泰来 5,500 87,505.00 0.00 269 600026 中远海能 7,400 85,840.00 0.00 270 688009 中国通号 13,412 83,959.12 0.00 271 601059 信达证券 5,500 82,390.00 0.00 272 601698 中国卫通 3,800 77,520.00 0.00 273 601236 红塔证券 8,380 71,146.20 0.00 274 600161 天坛生物 3,200 65,600.00 0.00 275 601808 中海油服 4,300 65,575.00 0.00 276 688082 盛美上海 650 65,000.00 0.00 277 300418 昆仑万维 1,600 61,568.00 0.00 278 603260 合盛硅业 1,100 61,116.00 0.00 279 600027 华电国际 9,900 55,539.00 0.00 280 000807 云铝股份 3,900 52,767.00 0.00 281 300442 润泽科技 1,000 51,960.00 0.00 282 300832 新产业 600 42,510.00 0.00 283 688708 佳驰科技 780 38,181.00 0.00 284 603296 华勤技术 500 35,475.00 0.00 285 688726 拉普拉斯 979 32,365.74 0.00 286 001391 国货航 4,686 31,864.80 0.00 287 603072 天和磁材 2,255 27,736.50 0.00 288 001289 龙源电力 1,400 21,994.00 0.00 289 301631 壹连科技 153 15,599.88 0.00 290 301622 英思特 306 13,745.52 0.00 291 301617 博苑股份 253 10,066.87 0.00 292 301603 乔锋智能 233 9,781.34 0.00 293 603194 中力股份 291 8,185.83 0.00 294 688530 欧莱新材 344 6,370.88 0.00 295 603395 红四方 154 5,508.58 0.00 296 603350 安乃达 106 3,834.02 0.00 297 603285 键邦股份 129 2,916.69 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 （％） 1 600519 贵州茅台 21,075,322.00 0.20 2 601318 中国平安 11,644,687.00 0.11 3 000333 美的集团 10,055,303.00 0.10 4 600036 招商银行 9,847,924.00 0.09 5 601899 紫金矿业 9,019,583.00 0.09 6 300750 宁德时代 7,913,931.05 0.08 7 688981 中芯国际 7,139,384.90 0.07 8 603501 韦尔股份 6,853,591.00 0.07 9 002594 比亚迪 6,652,308.00 0.06 10 600309 万华化学 5,838,070.00 0.06 11 603986 兆易创新 5,586,765.00 0.05 12 000651 格力电器 5,562,075.71 0.05 13 600030 中信证券 5,071,782.00 0.05 14 600900 长江电力 4,989,023.00 0.05 15 601398 工商银行 4,679,507.00 0.05 16 601166 兴业银行 4,529,795.00 0.04 17 600690 海尔智家 4,131,967.55 0.04 18 600887 伊利股份 3,865,219.00 0.04 19 601328 交通银行 3,845,246.15 0.04 20 600276 恒瑞医药 3,653,567.40 0.04 注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 （％） 1 000333 美的集团 8,327,970.00 0.08 2 300750 宁德时代 7,078,643.00 0.07 3 002594 比亚迪 5,634,262.00 0.05 4 000651 格力电器 4,653,112.00 0.04 5 601899 紫金矿业 4,378,592.00 0.04 6 600309 万华化学 3,118,471.00 0.03 7 600036 招商银行 2,760,329.00 0.03 8 000858 五粮液 2,634,773.00 0.03 9 300059 东方财富 2,358,262.00 0.02 10 601318 中国平安 2,334,722.00 0.02 11 000625 长安汽车 1,924,172.00 0.02 12 002475 立讯精密 1,834,076.00 0.02 13 600690 海尔智家 1,830,568.00 0.02 14 000725 京东方 A 1,801,899.95 0.02 15 002415 海康威视 1,551,518.00 0.01 16 300274 阳光电源 1,502,873.00 0.01 17 300760 迈瑞医疗 1,468,791.00 0.01 18 000792 盐湖股份 1,435,245.00 0.01 19 600660 福耀玻璃 1,387,512.00 0.01 20 000001 平安银行 1,279,266.00 0.01 注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 388,245,979.51 卖出股票收入（成交）总额 152,970,973.09 注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净 值比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 355,824,754.10 2.83 其中：政策性金融债 355,824,754.10 2.83 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 355,824,754.10 2.83 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例 (％) 1 240401 24 农发 01 3,000,000 304,832,131.15 2.42 2 240301 24 进出 01 500,000 50,992,622.95 0.41 3 - - - - - 4 - - - - - 5 - - - - - 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金为指数型联接基金，主要投资于目标 ETF 基金份额、标的指数成份股和备选成份股。本基金根据基金合同规定投资股指期货旨在配合基金日常投资管理需要，更有效地进行流动性管理，以更好地跟踪标的指数，实现投资目标。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期末无国债期货投资。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期末无国债期货投资。 8.12 本报告期投资基金情况 8.12.1 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细 金额单位：人民币元 占基金 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 资产净 值比例 (%) 1 华夏沪深 股票型 交易型开 华夏基金管理 11,701,782,469.04 92.96 300ETF 放式 有限公司 8.13 投资组合报告附注 8.13.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。8.13.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 8.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 16,063,993.27 2 应收清算款 3,667,115.39 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 16,952,700.68 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 36,683,809.34 8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人 户均持有 持有人结构 份额级别 户数 的基金份 机构投资者 个人投资者 (户) 额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额比 比例 例 华 夏 沪 深 300ETF 联 346,110 20,904.28 1,728,557,978.03 23.89% 5,506,621,170.32 76.11% 接 A 华 夏 沪 深 300ETF 联 93,957 15,529.94 322,974,612.37 22.13% 1,136,172,021.98 77.87% 接 C 华 夏 沪 深 300ETF 联 1,667 4,361.02 - - 7,269,821.64 100.00% 接 Y 合计 441,734 19,698.72 2,051,532,590.40 23.58% 6,650,063,013.94 76.42% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 华夏沪深 300ETF 联接 2,939,924.20 0.04% A 基金管理人所有从业人 华夏沪深 300ETF 联接 139,691.79 0.01% 员持有本基金 C 华夏沪深 300ETF 联接 22,025.66 0.30% Y 合计 3,101,641.65 0.04% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间 （万份） 本公司高级管理人员、基金投 华夏沪深 300ETF 联接 A 0 资和研究部门负责人持有本开 华夏沪深 300ETF 联接 C 0 放式基金 华夏沪深 300ETF 联接 Y 0 合计 0 本基金基金经理持有本开放式 华夏沪深 300ETF 联接 A 0 基金 华夏沪深 300ETF 联接 C 0 华夏沪深 300ETF 联接 Y 0 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 华夏沪深 华夏沪深 项目 华夏沪深 300ETF 联接 A 300ETF 联接 C 300ETF 联接 Y 基金合同生效日（2009 年 7 月 10 日）基金份额 24,771,957,170.09 - - 总额 本报告期期初基金份额 7,012,114,245.34 1,359,454,675.52 - 总额 本报告期基金总申购份 2,101,947,956.18 3,359,129,261.67 7,280,389.81 额 减：本报告期基金总赎 1,878,883,053.17 3,259,437,302.84 10,568.17 回份额 本报告期基金拆分变动 - - - 份额 本报告期期末基金份额 7,235,179,148.35 1,459,146,634.35 7,269,821.64 总额 注：本基金自 2024 年 12 月 13 日增加 Y 类基金份额类别。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期未发生影响基金管理人经营或基金运营业务的诉讼。 本报告期无涉及基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为 75,000.00 元人民币。本基金本报告期内选聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供首年审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 管理人 受到稽查或处罚等措施的时间 2024-07-05 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证监会北京监管局 受到的具体措施类型 责令改正并暂停办理相关业务行政监管措施 受到稽查或处罚等措施的原因 部分制度不健全或执行不到位，部分业务管控不严 管理人采取整改措施的情况（如提出整 基金管理人高度重视，已按要求完成了整改，并已将整 改意见） 改落实情况报送监管机构 其他 无 措施 2 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间 2024-08-16 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证监会北京监管局 受到的具体措施类型 警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 部分制度不健全或执行不到位，部分业务管控不严 管理人采取整改措施的情况（如提出整 不适用 改意见） 其他 无 11.6.1 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 海通证券 1 354,008,306.59 65.71% 44,584.01 44.52% - 广发证券 2 106,903,726.99 19.84% 48,105.66 48.03% - 光大证券 1 77,823,120.24 14.45% 7,463.29 7.45% - 注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择研究服务证券公司的标准，即： i 投研部门根据证券公司的总体资质情况、财务状况、研究服务能力、经营行为及风控合规能力等情况，选择证券公司进入交易合作库，并进行跟踪评估，对合作库证券公司进行调整。 ii 投研部门牵头制定证券公司研究服务评价制度，建立健全对证券公司研究服务的定期评价机制。评价指标包括但不限于：业绩贡献、反馈速度、观点或数据质量等。 ②为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择交易服务证券公司的标准，即： i 投资部门根据证券公司的总体资质、财务状况、经营行为和合规风控能力、交易服务能力等情况，选择证券公司进入交易合作库，并进行跟踪监控，对合作库证券公司进行调整。 ii 投资部门牵头制定证券公司交易服务评价制度，建立健全对证券公司交易服务的定期评价机制。 iii 投资部门定期对证券公司的交易服务开展评价，评价指标包括但不限于：交易服务成本、交易服务能力、交易系统稳定性、交易系统支持能力、应急交易能力等。 ③证券公司专用交易单元选择程序： i 投资、研究部门牵头制定规范、合理的合作证券公司管理制度，明确证券公司准入标准、退出程序等。合规管理部门对合作证券公司管理制度进行合规性审查。 ii 投资、研究部门根据上述标准进行评估并确定选用的证券公司。 iii 本基金管理人与被选择的证券公司签订交易单元租用协议/证券经纪服务协议。 ④除本表列示外，本基金本报告期未选择其他交易单元作为本基金交易单元。 ⑤在上述租用的券商交易单元中，广发证券的部分交易单元为本基金本期剔除的交易单元，本期没有新增的券商交易单元。 ⑥本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致；本公司网站披露的《华夏基金管理有限 公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）》的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。敬请投资者关注上述报告统计时间区间的口径差异。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当 占当 占当 期债 期债 期权 占当期 券商名称 成交金 券成 成交金 券回 成交金 证成 基金成 额 交总 额 购成 额 交总 成交金额 交总额 额的 交总 额的 的比例 比例 额的 比例 比例 海通证券 - - - - - - 5,069,552,766.59 100.00% 广发证券 - - - - - - - - 光大证券 - - - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关 中国证监会规定报刊及 2024-01-13 联方承销证券的公告 网站 2 华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关 中国证监会规定报刊及 2024-02-03 联方承销证券的公告 网站 3 华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关 中国证监会规定报刊及 2024-03-21 联方承销证券的公告 网站 华夏基金管理有限公司关于调整华夏沪深 中国证监会规定报刊及 4 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基 网站 2024-11-27 金基金经理的公告 5 华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关 中国证监会规定报刊及 2024-11-29 联方承销证券的公告 网站 6 华夏基金管理有限公司关于旗下 102 只基金 中国证监会规定报刊及 2024-12-03 改聘会计师事务所公告 网站 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基 中国证监会规定报刊及 7 金联接基金 Y 类基金份额开放日常申购、赎 网站 2024-12-13 回、转换、定期定额申购业务的公告 8 华夏基金管理有限公司关于旗下基金投资关 中国证监会规定报刊及 2024-12-25 联方承销证券的公告 网站 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会核准基金募集的文件； 2、基金合同； 3、托管协议； 4、法律意见书； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、基金托管人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 华夏基金管理有限公司 二〇二五年三月三十一日