方正富邦货币市场基金2014年年度报告 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：方正富邦基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2015年3月27日 第1页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月26日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2014年1月1日起至2014年12月31日止。 第2页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录..................................................................................................................................... 2 1.1重要提示......................................................................................................................................... 2 1.2 目录............................................................................................................................................... 3§2 基金简介................................................................................................................................................. 5 2.1基金基本情况................................................................................................................................. 5 2.2基金产品说明................................................................................................................................. 5 2.3基金管理人和基金托管人............................................................................................................. 6 2.4信息披露方式................................................................................................................................. 6 2.5其他相关资料................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................. 7 3.1主要会计数据和财务指标............................................................................................................. 7 3.2基金净值表现................................................................................................................................. 7 3.3过去三年基金的利润分配情况................................................................................................... 10§4 管理人报告........................................................................................................................................... 11 4.1基金管理人及基金经理情况....................................................................................................... 11 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................... 13 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................... 13 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明............................................................... 15 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................... 15 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................... 16 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................... 16 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................... 17§5 托管人报告........................................................................................................................................... 17 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................... 17 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明........... 17 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................... 18§6 审计报告............................................................................................................................................... 18 6.1审计报告基本信息....................................................................................................................... 18 6.2审计报告的基本内容................................................................................................................... 18§7 年度财务报表....................................................................................................................................... 19 7.1资产负债表................................................................................................................................... 19 7.2利润表........................................................................................................................................... 21 7.3所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................... 23 7.4报表附注....................................................................................................................................... 24§8 投资组合报告....................................................................................................................................... 45 8.1期末基金资产组合情况............................................................................................................... 45 8.2债券回购融资情况........................................................................................................................ 45 8.3基金投资组合平均剩余期限....................................................................................................... 46 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................... 47 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细................................ 47 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............................................... 48 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细............... 48 8.8投资组合报告附注....................................................................................................................... 48§9 基金份额持有人信息........................................................................................................................... 49 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................... 49 9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................................................... 50§10开放式基金份额变动........................................................................................................................... 50§11重大事件揭示....................................................................................................................................... 51 11.1基金份额持有人大会决议......................................................................................................... 51 第3页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......................................... 51 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................. 51 11.4基金投资策略的改变................................................................................................................. 51 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................... 51 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..................................................... 51 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................. 51 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况................................................................................................ 53 11.9其他重大事件............................................................................................................................. 54§12备查文件目录....................................................................................................................................... 56 12.1备查文件目录............................................................................................................................. 56 12.2存放地点..................................................................................................................................... 56 12.3查阅方式..................................................................................................................................... 56 第4页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 方正富邦货币市场基金 基金简称 方正富邦货币 基金主代码 730003 交易代码 730003 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012年12月26日 基金管理人 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 233,331,578.77 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 方正富邦货币A 方正富邦货币B 下属分级基金的交易代码 730003 730103 报告期末下属分级基金的份 140,254,371.45 93,077,207.32 额总额 2.2基金产品说明 投资目标 在严格控制风险和维持资产较高流动性的基础上，力 争获得超越业绩比较基准的投资收益率。 本基金在追求流动性、低风险和稳定收益的前提下， 依据宏观经济、货币政策、财政政策和短期利率变动 预期，综合考虑各投资品种的流动性、收益性以及信 用风险状况，进行积极的投资组合管理。 具体而言，本基金的投资策略以自上而下为主，同时 投资策略 兼顾自下而上的方式。其中，自上而下是指基金管理 人通过定量与定性相结合的综合分析，对利率尤其是 短期利率的变化趋势进行预测，在科学、合理的短期 利率预测的基础上决定本基金组合的期限结构和品种 结构，构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具 体投资对象的价值分析，同时针对市场分割及定价机 制暂时失灵带来的投资机会，进行相应的套利操作， 第5页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 增加投资收益。 业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的高流动 风险收益特征 性、低风险品种。本基金的预期风险和预期收益均低 于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 方正富邦基金管理有限公 中国建设银行股份有限公 司 司 信息披露负责 姓名 赖宏仁 田青 人 联系电话 010-57303988 010-67595096 电子邮箱 laihr@founderff.com Tianqingl.zh@ccb.com 客户服务电话 400-818-0990 010-67595096 传真 010-57303718 010-66275853 北京市西城区太平桥大街 北京市西城区金融大街25 注册地址 18号丰融国际大厦11层9、号 11单元 北京市西城区太平桥大街 北京市西城区闹市口大街 办公地址 18号丰融国际大厦11层9、 1号院1号楼 11单元 邮政编码 100032 100033 法定代表人 雷杰 王洪章 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 名称 登载基金年度报告正文的管 www.founderff.com 理人互联网网址 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5其他相关资料 第6页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特 中国北京市朝阳区东三环中路7 殊普通合伙） 号北京财富中心写字楼A座26楼 注册登记机构 方正富邦基金管理有限公司 北京市西城区太平桥大街18号丰 融国际大厦11层9、11单元 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2014年 2013年 2012年12月26日-2012年 3.1.1期间数据和指标 12月31日 方正富邦 方正富邦 方正富邦 方正富邦 方正富邦 方正富邦 货币A 货币B 货币A 货币B 货币A 货币B 本期已实现收益 1,039,481.03 2,870,746.41 1,894,302.05 2,085,173.65 286,478.41 280,061.71 本期利润 1,039,481.03 2,870,746.41 1,894,302.05 2,085,173.65 286,478.41 280,061.71 本期净值收益率 4.3770% 4.6278% 3.6399% 3.8910% 0.0648% 0.0681% 3.1.2期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末基金资产净值 140,254,371. 93,077,207.3 54,108,408.3 51,954,256.7 442,194,504. 411,482,091. 45 2 8 1 07 46 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 累计净值收益率 8.2464% 8.7729% 3.7071% 3.9618% 0.0648% 0.0681% 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊 余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 （2）方正富邦货币A与方正富邦货币B适用不同的销售服务费率。 （3）本基金无持有人认购/申购或交易基金的各项费用。 （4）本基金收益分配按日结转份额。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净 份额净 业绩比 业绩比 阶段 值收益 值收益 较基准 较基准 ①-③ ②-④ (方正富邦货币A) 率① 率标准 收益率 收益率 差② ③ 标准差 第7页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 ④ 过去三个月 1.1459 0.0175 0.3403 0.0000 0.8056 0.0175 % % % % % % 过去六个月 2.3637 0.0175 0.6805 0.0000 1.6832 0.0175 % % % % % % 过去一年 4.3770 0.0129 1.3500 0.0000 3.0270 0.0129 % % % % % % 自基金合同生效日起 8.2464 0.0103 2.7222 0.0000 5.5242 0.0103 至今（2012年12月26 % % % % % % 日-2014年12月31日） 份额净 业绩比 业绩比 阶段 份额净 值收益 较基准 较基准 (方正富邦货币B) 值收益 率标准 收益率 收益率 ①-③ ②-④ 率① 差② ③ 标准差 ④ 过去三个月 1.2060 0.0175 0.3403 0.0000 0.8657 0.0175 % % % % % % 过去六个月 2.4865 0.0175 0.6805 0.0000 1.8060 0.0175 % % % % % % 过去一年 4.6278 0.0129 1.3500 0.0000 3.2778 0.0129 % % % % % % 自基金合同生效日起 8.7729 0.0103 2.7222 0.0000 6.0507 0.0103 至今（2012年12月26 % % % % % % 日-2014年12月31日） 注：本基金的投资范围为现金；通知存款；短期融资券；1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存 单；剩余期限在397天(含397天)以内的债券；期限在1年以内(含1年)的债券回购；期限在1年以内(含 1年)的中央银行票据；剩余期限在397天(含397天)以内的资产支持证券以及中国证监会、中国人民 银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率 (税后)。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 方正富邦货币A 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 第8页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 （2012年12月26日-2014年12月31日） 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 2012-12-26 2013-04-10 2013-07-24 2013-11-06 2014-02-19 2014-06-04 2014-09-17 2014-12-31 方正富邦货币A 基准 方正富邦货币B 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2012年12月26日-2014年12月31日） 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 2012-12-26 2013-04-10 2013-07-24 2013-11-06 2014-02-19 2014-06-04 2014-09-17 2014-12-31 方正富邦货币B 基准 注：本基金基金合同生效日2012年12月26日。按基金合同和招募说明书（更新）的约定，本基金的 建仓期为2012年12月26日至2013年6月25日，建仓期结束时本基金的各项投资比例符合基金合同的有 关约定。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 第9页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0% 2012年 2013年 2014年 方正富邦货币A 基准 4.5% 4% 3.5% 3% 2.5% 2% 1.5% 1% 0.5% 0% 2012年 2013年 2014年 方正富邦货币B 基准 本基金合同于2012年12月26日生效。基金合同生效当年2012年的净值增长率按照基金合同生效后当 年的实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 已按再投资形 直接通过应付 (方正富 式 赎回款转出金 应付利润 年度利润 备注 邦货币 转实收基金 额 本年变动 分配合计 A) 2014年 1,039,481.03 － － 1,039,481.03 2013年 1,894,302.05 － － 1,894,302.05 2012年 286,478.41 － － 286,478.41 第10页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 合计 3,220,261.49 － － 3,220,261.49 单位：人民币元 年度 已按再投资形 直接通过应付 (方正富 式 赎回款转出金 应付利润 年度利润 备注 邦货币 转实收基金 额 本年变动 分配合计 B) 2014年 2,870,746.41 － － 2,870,746.41 2013年 2,085,173.65 － － 2,085,173.65 2012年 280,061.71 － － 280,061.71 合计 5,235,981.77 － － 5,235,981.77 §4 管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称"本公司"）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【2011】1038号）于2011年7月8日成立。本公司注册资本2亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司，持有股份比例66.7%；富邦证券投资信托股份有限公司，持有股份比例33.3%。 截止2014年12月31日，本公司管理5只证券投资基金--方正富邦创新动力股票型证券投资基金、方正富邦红利精选股票型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦互利定期开放债券型证券投资基金、方正富邦金小宝货币市场基金，同时管理22个特定客户资产投资组合 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 本科毕业于中国人民大学 本基金 国民经济学专业，硕士毕 杨通 基金经 2012年12月 2014年1月 6年 业于中国人民大学金融工 理（已离 26日 14日 程专业。2007年7月至2008 任） 年6月，任深圳国际信托投 资有限责任公司证券信托 第11页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 业务部信托经理；2008年7 月至2012年4月，任幸福人 寿保险股份有限公司投资 管理中心投资经理；2012 年4月任方正富邦基金管 理有限公司基金投资部拟 任基金经理；2012年12月 至2014年1月任方正富邦 货币市场基金基金经理。 2014年1月离任。 本科毕业于清华大学国民 经济管理专业，硕士毕业 于美国卡内基梅隆大学计 算金融专业和美国加州圣 克莱尔大学列维商学院工 商管理（MBA）专业。1993 年8月加入中国人民银行 深圳分行外汇经纪中心、 公司投 总行国际司国际业务资金 资总监 处，历任交易员、投资经 兼研究 理职务；2002年6月加入嘉 沈毅 总监兼 2014年1月9 － 12年 实基金管理有限公司投资 本基金 日 部，任投资经理职务；2004 基金经 年4月加入光大保德信基 理 金管理有限公司投资部， 历任高级投资经理兼资产 配置经理、货币基金基金 经理、投资副总监、代理 投资总监职务；2007年11 月加入长江养老保险股份 有限公司投资部，任部门 总经理职务；2008年1月加 入泰达宏利基金管理有限 公司固定收益部，任部门 第12页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 总经理职务；2012年10月 加入方正富邦基金管理有 限公司，任基金投资部总 监兼研究部总监职务； 2014年1月，任放正富邦货 币市场基金基金经理。 本科毕业于天津财经大学 计算机科学与技术专业和 金融学专业，硕士毕业于 中国人民大学金融学专 业。2007年9月至2011年4 本基金 月，任东方基金管理有限 李文君 基金经 2014年3月 － 7年 公司交易部交易员；2011 理 27日 年5月至2013年7月，任方 正富邦基金管理有限公司 交易部交易员；2013年8 月至2014年2月，任基金投 资部基金经理助理；2014 年3月，任方正富邦货币市 场基金基金经理。 注：①首任基金经理杨通的任职日期指基金合同生效日。 ②证券从业年限的计算标准：遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 ③基金经理杨通因个人原因于2013年10月22日向公司主动提出辞职并解除劳动合同。经公司讨论决 定拟解除杨通基金经理职务，同时向中国证券投资基金业协会（以下简称"基金业协会"）递交基金 经理资格注销申请。2014年1月14日公司收到基金业协会对杨通基金经理注销结果的通知。1月15日 公司正式解聘杨通基金经理职务，并于1月17日进行了公开信息披露。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《方正富邦货币市场基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 第13页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人为保证公司所管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》以及《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《特定客户资产管理业务试点管理办法》等法律法规制定《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》。 《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》对公平交易的原则与内容，研究支持、投资决策的内部控制，交易执行的内部控制，行为监控和分析评估，报告、信息披露和外部监督进行了详细的梳理及规范。 本基金管理人根据相关制度建立科学的研究、投资决策、交易、公平交易分析体系，并通过加强交易执行环节内部控制，通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时，通过对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。监察稽核部根据恒生电子投资交易系统公平交易稽核分析模块定期出具公司不同组合间的公平交易报告。 本基金管理人在投资管理活动中，严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，公平对待不同投资组合，严禁直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 4.3.2公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全公司适用的投资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，交易部运用交易系统中设置的公平交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合。对于一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 第14页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 由于全球经济复苏出现分化，各国货币政策背离格局愈发明显：美国开始考虑合适的加息时点，而全球其他发达国家央行仍在进一步宽松，欧央行再度降息并推出量化宽松政策，日本意外扩大量化宽松政策，瑞士、加拿大、丹麦央行也先后降息；新兴市场国家在经济增长放缓背景下面临降息压力，但为应对货币贬值、通货膨胀压力以及资本大量外流，一些国家却不得不选择加息，如俄罗斯和巴西。预计2015年各国货币政策仍会调整，未来各国尤其是新兴市场,国家央行都将面临资本流动管理方面的挑战。 2014年监管趋严、定向宽松加码，信贷投放创下最高纪录、直接融资比重提高、表外融资进一步收缩，实体经济流动性有所改善，但结构性融资压力仍然较大。外汇占款方面，在对外直接投资流出较快、人民币汇率双向波动特征增强、短期资本流入趋缓等因素的影响下，2014年新增外汇占款较上年明显回落，以此创造的基础货币明显减少；信贷方面，2014年在监管推动下大量表外业务回归表内，央行将基础货币注入与商行信贷投放更好挂钩，我国人民币贷款增加9.78万亿元，不仅较上年多增8900亿元，而且高于2009年创下的9.59万亿元的最高纪录；表外融资方面，随着表外监管措施陆续落地，表外融资大幅收缩，预计2015年监管仍会趋严，表外融资不会大幅增长；直接融资方面，理财的迅猛发展以及银行间流动性整体宽松为债券融资创造了较好环境，2014年非金融企业境内债券和股票融资合计2.86万亿元，占同期社会融资规模的17.3%，较上年提高5.5个百分点。央行决定自2014年11月22日起金融机构一年期贷款基准利率下调40BP至5.6%，一年期存款基准利率下调25BP至2.75%，此前一次降息时间为2012年7月6日，不对称降息意在降低企业融资成本、提振实体经济。整体来看，2014年实体经济融资压力有一定程度的缓解，贷款加权利率较上年底有小幅回落，但信托收益率居高不下，反映结构性融资压力仍然较大，中小企业融资难、融资贵问题依然突出。 本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，正回购上限不超过基金持有的债券投资的公允价值以及基金资产净值的20%。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截止2014年12月31日，本基金本报告期A级份额净值收益率为4.3770%，B级份额净值收益率为4.6278%，同期业绩比较基准收益率为1.3500%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2015年中国宏观经济运行将延续2014年的底部徘徊、有限复苏状态。底部徘徊意味着经济增长不会失速，不会持续下行；有限复苏意味着经济增长不会出现大反弹，综合 第15页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 来看，经济将呈现缓慢复苏状态。在经济低迷持续格局下，政府首次明确提出了经济增 长的"双动力"：政府加市场。从近期政府加快投资项目审批的表现看，政策托底经济增 长的意图得到强化。同时，政府对当前经济运行的格局也比较满意，这意味着未来的刺 激政策会比较温和。未来宏观调控政策仍会着眼结构调整，保证平稳，转型、升级而非 总量目标是政策主要指向。 进入2015年，央行货币政策大概率将加大定向调控，继续致力于降低企业融资成本，加之实体经济部分行业融资需求收缩，因此我们预计2015年实体经济流动性总体较2014年小幅改善，融资利率或将小幅下行。展望2015年，外汇占款方面，在发达国家货币政策分化、美元升值、人民币汇率双向波动的背景下，新增外汇占款规模大概率不会出现大幅增加，央行将更多通过SLF、MLF、PSL等货币政策工具投放基础货币。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 4.6.1做好合规风险的事前、事中与事后控制，履行依法监督检查职责，督促基金加强风险把控，规范运营。 1、严格事前的监督审查和控制机制，保障业务开展的合法合规性。对基金募集和持续营销等各受托资产的投资管理、基金信息披露等方面都进行了事先的合法合规性审核工作，并利用系统对相关投资组合的合规风险实现事前控制。 2、进行重点业务的事中、事后监控，主要是利用投资交易的风控模块、人工测算与识别等方式，对投资交易活动进行合法合规性监控，利用系统对本基金及本基金与基金管理人管理的其他基金等投资组合之间的公平交易情况进行检查，对其中的合规风险进行提示和督促改进。 3、定期对基金各项业务开展情况进行专项检查与稽核，对合规控制和风险控制情况进行跟踪检查和评价，并及时督促业务部门改进存在的问题。 4.6.2根据新出台的法律法规和行业的新要求，不断更新与完善公司各项规章制度和业务流程，使业务开展与基金合规运作做到有章可依。 4.6.3加强法律法规的教育培训与宣传，促进公司合规文化的建设。 1、有计划、有针对性地进行法律、合规培训，对新入职的员工开展合规培训，定期组织针对全体员工的年度合规培训，并在日常工作中不定期的针对投资管理人员及其他相关业务人员组织多种形式的合规培训。 2、新入司员工与投资管理人员都与公司签署自律承诺函，明确对员工的合规要求，促进员工合规意识的提升。 3、推行岗位责任制和人人都是风控岗的理念，加强合规宣传，提高员工的合规风控意识，营造公司正面、健康合规文化。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 第16页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督，对因经营环境或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的公平、合理，有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督察长、投资总监、基金运营部负责人及监察稽核部负责人组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、数量研究员、风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。 基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行复核责任。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 报告期内，本基金管理人未与任何第三方签定与估值相关的定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同及招募说明书（更新）等有关规定，本基金将每日将基金净收益分配给基金份额持有人（该收益参与下一日的收益分配），并按自然月结转至基金份额持有人的基金账户。 §5 托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 第17页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 报告期内，本基金实施利润分配的金额为：3,979,475.70元，其中本基金A类共分配人民币：1,894,302.05元，B类共分配人民币：2,085,173.65元。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2015)第20167号 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 方正富邦货币市场基金全体基金份额持有人 我们审计了后附的方正富邦货币市场基金的财务 引言段 报表，包括2014年12月31日的资产负债表、2014 年度利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 编制和公允列报财务报表是方正富邦货币市场基 金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司管理 层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会 管理层对财务报表的责任段 (以下简称"中国证监会")发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公 允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报 注册会计师的责任段 表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 第18页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大 错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财 务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评 价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 我们认为，上述方正富邦货币市场基金的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表 审计意见段 附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制，公允反映了方正富邦 货币市场基金2014年12月31日的财务状况以及 2014年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 许康玮、王玚 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所的地址 中国北京市朝阳区东三环中路7号北京财富中心写 字楼A座26楼 审计报告日期 2015-03-24 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：方正富邦货币市场基金 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 第19页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 资 产： 银行存款 7.4.7.1 98,978,475.26 40,807,217.25 结算备付金 171,428.57 存出保证金 － － 交易性金融资产 7.4.7.2 47,119,323.72 14,965,351.89 其中：股票投资 － － 基金投资 － － 债券投资 47,119,323.72 14,965,351.89 资产支持证券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 7.4.7.3 － － 买入返售金融资产 7.4.7.4 86,201,129.30 55,500,643.25 应收证券清算款 － － 应收利息 7.4.7.5 1,453,115.12 565,354.23 应收股利 － － 应收申购款 － 493,518.58 递延所得税资产 － － 其他资产 7.4.7.6 － － 资产总计 233,752,043.40 112,503,513.77 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 7.4.7.3 － － 卖出回购金融资产款 － 6,015,750.98 应付证券清算款 － － 应付赎回款 － － 应付管理人报酬 40,924.54 24,325.56 应付托管费 12,401.37 7,371.37 第20页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 应付销售服务费 13,961.11 10,854.60 应付交易费用 7.4.7.7 9,177.61 4,355.35 应交税费 － － 应付利息 － 3,190.82 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 7.4.7.8 344,000.00 375,000.00 负债合计 420,464.63 6,440,848.68 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 233,331,578.77 106,062,665.09 未分配利润 7.4.7.10 － － 所有者权益合计 233,331,578.77 106,062,665.09 负债和所有者权益总计 233,752,043.40 112,503,513.77 注：1.报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.00元，基金份额总额233,331,578.77份。其中 方正货币市场基金A类基金份额净值1.00元，基金份额总额140,254,371.45份；方正货币市场基金B 类基金份额净值1.00元，基金份额总额93,077,207.32份。 7.2利润表 会计主体：方正富邦货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014年1月1日至 2013年01月01日至 2014年12月31日 2013年12月31日 一、收入 4,800,626.66 5,058,596.85 1.利息收入 4,488,479.11 4,756,003.67 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,175,167.87 672,754.35 债券利息收入 1,613,583.17 1,844,705.99 资产支持证券利息收 － － 入 买入返售金融资产收 1,699,728.07 2,238,543.33 第21页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 入 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填 312,147.55 302,593.18 列） 其中：股票投资收益 7.4.7.12 － － 基金投资收益 － － 债券投资收益 7.4.7.13 312,147.55 302,593.18 资产支持证券投资收 － － 益 贵金属投资收益 － － 衍生工具收益 7.4.7.14 － － 股利收益 7.4.7.15 － － 3.公允价值变动收益（损失以 7.4.7.16 － － “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号 － － 填列） 5.其他收入（损失以“-”号 － － 填列） 减：二、费用 890,399.22 1,079,121.15 1．管理人报酬 284,311.42 369,793.07 2．托管费 86,155.01 112,664.59 3．销售服务费 62,834.29 144,438.31 4．交易费用 7.4.7.17 － － 5．利息支出 168,158.41 36,427.29 其中：卖出回购金融资产支出 168,158.41 36,427.29 6．其他费用 7.4.7.18 288,940.09 415,797.89 三、利润总额（亏损总额以“-” 3,910,227.44 3,979,475.70 号填列） 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-” 3,910,227.44 3,979,475.70 号填列） 第22页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：方正富邦货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 项 目 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 106,062,665.09 － 106,062,665.09 值） 二、本期经营活动产生的基金 3,910,227.4 3,910,227.44 净值变动数（本期利润） 4 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 127,268,913.68 － 127,268,913.68 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 707,329,786.61 － 707,329,786.61 2.基金赎回款 -580,060,872.93 － -580,060,872.93 四、本期向基金份额持有人分 -3,910,227. 配利润产生的基金净值变动 － 44 -3,910,227.44 （净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净 233,331,578.77 － 233,331,578.77 值） 项 目 上年度可比期间2013年01月01日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净 853,676,595.53 － 853,676,595.53 值） 二、本期经营活动产生的基金 － 3,979,475.7 3,979,475.70 净值变动数（本期利润） 0 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（净值减少以 -747,613,930.44 － -747,613,930.44 “-”号填列） 其中：1.基金申购款 655,002,257.49 － 655,002,257.49 第23页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 2.基金赎回款 -1,402,616,187.93 － -1,402,616,187.93 四、本期向基金份额持有人分 -3,979,475. 配利润产生的基金净值变动 － 70 -3,979,475.70 （净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金净 106,062,665.09 － 106,062,665.09 值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 雷杰 达岩 达岩 ————————— ————————— ————————— 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 方正富邦货币市场基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2012]第1519号《关于核准方正富邦货币市场基金募集的批复》核准，由方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦货币市场基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集853,037,402.94元，业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2012)第524号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《方正富邦货币市场基金基金合同》于2012年12月26日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为853,110,055.41份基金份额，其中认购资金利息折合 72,652.47份基金份额。本基金的基金管理人为方正富邦基金管理有限公司，基金托管 人为中国建设银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《方正富邦货币市场基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为现金；通知存款；短期融资券；1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天(含397天)以内的债券；期限在1年以内(含1年)的债券回购；期限在1年以内(含1年)的中央银行票据；剩余期限在397天(含397天)以内的资产支持证券以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期七天通知存款利率(税后)。 本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于2015年3月24日批准报出。 7.4.2会计报表的编制基础 第24页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各具体会计及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《方正富邦货币市场基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2014年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。7.4.4.2记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的 第25页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金 额。 债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 第26页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少，以及因类别调整而引起的A、B类基金份额之间的转换所产生的实收基金变动。7.4.4.8收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.9费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额享有确认当日的分红权益，而赎回的基 金份额不享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值1.00元固定份额净值交易方式， 每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集中支付累 计收益。 7.4.4.11分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 第27页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 财政部于2014年颁布《企业会计准则第39号--公允价值计量》、《企业会计准则第40号--合营安排》、《企业会计准则第41号--在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第2号--长期股权投资》、《企业会计准则第9号--职工薪酬》、《企业会计准则第30号--财务报表列报》、《企业会计准则第33号--合并财务报表》以及《企业会计准则第37号--金融工具列报》，要求除《企业会计准则第37号--金融工具列报》自2014年度财务报表起施行外，其他准则自2014年7月1日起施行。上述准则对本基金本报告期无重大影响。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。基金买卖债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。 第28页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 5,978,475.26 807,217.25 定期存款 93,000,000.00 40,000,000.00 其中：存款期限1-3个月 － 40,000,000.00 存款期限1个月内 93,000,000.00 其他存款 － － 合计 98,978,475.26 40,807,217.25 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 交易所市场 － － － － 债券 银行间市场 47,119,323.72 47,154,900.00 35,576.28 0.0152 合计 47,119,323.72 47,154,900.00 35,576.28 0.0152 项目 上年度末2013年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 交易所市场 － － － － 债券 银行间市场 14,965,351.89 14,915,000.00 -50,351.89 -0.0475 合计 14,965,351.89 14,915,000.00 -50,351.89 -0.0475 注：1.偏离金额＝影子定价－摊余成本； 2.偏离度＝偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 第29页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 单位：人民币元 项目 本期末2014年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 银行间市场 86,201,129.30 － 合计 86,201,129.30 － 项目 上年度末2013年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 银行间市场 55,500,643.25 － 合计 55,500,643.25 － 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均没有进行买断式逆回购交易。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 1,747.52 1,004.82 应收定期存款利息 100,560.55 84,499.89 应收其他存款利息 － － 应收结算备付金利息 － 84.90 应收债券利息 1,178,585.75 294,873.15 应收买入返售证券利息 171,977.08 184,882.47 应收申购款利息 244.22 9.00 应收黄金合约拆借孳息 － － 其他 － － 合计 1,453,115.12 565,354.23 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 第30页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 － － 银行间市场应付交易费用 9,177.61 4,355.35 合计 9,177.61 4,355.35 7.4.7.8其他负债 项目 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 预提费用 344,000.00 375,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 项目(方正富邦货币A) 本期2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 54,108,408.38 54,108,408.38 本期申购 387,768,530.36 387,768,530.36 本期赎回（以“-”号填列） -301,622,567.29 -301,622,567.29 本期末 140,254,371.45 140,254,371.45 金额单位：人民币元 项目(方正富邦货币B) 本期2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 51,954,256.71 51,954,256.71 本期申购 319,561,256.25 319,561,256.25 本期赎回（以“-”号填列） -278,438,305.64 -278,438,305.64 本期末 93,077,207.3200 93,077,207.32 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.10未分配利润 第31页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 (方正富邦货币A) 上年度末 － － － 本期利润 1,039,481.03 － 1,039,481.03 本期基金份额交易 － － － 产生的变动数 其中：基金申购款 － － － 基金赎回款 － － － 本期已分配利润 -1,039,481.03 － -1,039,481.03 本期末 － － － 单位：人民币元 项目 (方正富邦货币B) 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 － － － 本期利润 2,870,746.41 － 2,870,746.41 本期基金份额交易 － － － 产生的变动数 其中：基金申购款 － － － 基金赎回款 － － － 本期已分配利润 -2,870,746.41 － -2,870,746.41 本期末 － － － 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间2013年01 项目 2014年1月1日至2014年12 月01日至2013年12月31日 月31日 活期存款利息收入 14,521.16 42,415.27 定期存款利息收入 1,155,481.86 618,994.94 其他存款利息收入 － － 第32页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 结算备付金利息收入 3,079.89 11,168.10 其他 2,084.96 176.04 合计 1,175,167.87 672,754.35 注：于2014年度，本基金未发生提前支取定期存款而产生利息损失的情况(2013年度：同)。 7.4.7.12股票投资收益 本基金本报告期末及上年度可比期间末均未有股票投资收益。7.4.7.13债券投资收益 7.4.7.13.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年01月01日至2013年 月31日 12月31日 债券投资收益——买卖债券 （、债转股及债券到期兑付） 312,147.55 302,593.18 差价收入 债券投资收益——赎回差价 － － 收入 债券投资收益——申购差价 － － 收入 合计 312,147.55 302,593.18 7.4.7.13.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12 2013年01月01日至2013年 月31日 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到 75,906,398.70 141,108,690.51 期兑付）成交总额 减：卖出债券（、债转股及债 72,993,542.22 138,415,912.78 券到期兑付）成本总额 减：应收利息总额 2,600,708.93 2,390,184.55 第33页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 买卖债券差价收入 312,147.55 302,593.18 7.4.7.14衍生工具收益 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有衍生工具收益。7.4.7.15股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有股利收益。7.4.7.16公允价值变动收益 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有公允价值变动收益。7.4.7.17交易费用 本基金本报告期内及上年度可比期间均未有交易费用。7.4.7.18其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间2013年01 项目 2014年1月1日至2014年12 月01日至2013年12月31日 月31日 审计费用 55,000.00 66,000.00 信息披露费 180,000.00 300,000.00 银行费用 16,640.09 15,297.89 银行间账户维护费 36,000.00 34,500.00 其他费用 1,300.00 － 合计 288,940.09 415,797.89 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2资产负债表日后事项 本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，并每日进行支付。 第34页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 方正富邦管理有限责任公司("方正富邦 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 基金") 中国建设银行股份有限公司("中国建设 基金托管人、基金代销机构 银行") 方正证券股份有限公司("方正证券") 基金管理人的股东、基金代销机构 富邦证券投资信托股份有限公司 基金管理人的股东 北京方正富邦创融资产管理有限公司(" 基金管理人的控股子公司 方正富邦创融") 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期无通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间2013年01月 项目 2014年1月1日至2014年12月 01日至2013年12月31日 31日 当期发生的基金应支 284,311.42 369,793.07 付的管理费 其中：支付销售机构的 42,850.36 175,070.07 客户维护费 注：支付基金管理人方正富邦基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.33%的年费率 计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.33%/当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 第35页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本期 上年度可比期间2013年01月 项目 2014年1月1日至2014年12月 01日至2013年12月31日 31日 当期发生的基金应支 86,155.01 112,664.59 付的托管费 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的 2014年1月1日至2014年12月31日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 方正富邦货币A 方正富邦货币B 合计 中国建设银行 11,240.20 － 11,240.20 方正证券 1,624.47 － 1,624.47 方正富邦基金管理有 13,442.05 5,895.91 19,337.96 限公司 合计 26,306.72 5,895.91 32,202.63 获得销售服务费的 上年度可比期间2013年01月01日至2013年12月31日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 方正富邦货币A 方正富邦货币B 合计 中国建设银行 84,648.05 1,436.19 86,084.24 方正证券 33,253.98 98.64 33,352.62 方正富邦基金管理有 5,805.53 3,969.17 9,774.70 限公司 合计 123,707.56 5,504.00 129,211.56 注：本基金A类支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.25%的年费率计提，B类支付 基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值0.01%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月 支付给方正富邦基金管理有限公司，再由其计算并支付给各基金销售机构。 第36页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 上年度可比期间2013年01月 2014年1月1日至2014年12月 01日至2013年12月31日 项目 31日 方正富邦货币A 方正富邦货 方正富邦货币A 方正富邦货 币B 币B 期初持有的基金份额 － 12,839,050 － － .98 期间申购/买入总份额 － 20,533,200 － 12,839,050 .05 .98 期间因拆分变动份额 － － － － 减：期间赎回/卖出总 － 15,032,792 － － 份额 .43 期末持有的基金份额 － 18,339,458 － 12,839,050 .60 .98 期末持有的基金份额 － 7.86% － 12.11% 占基金总份额比例 注：关联方投资本基金的费率按本基金合同公布的费率执行。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 基金名称 基金名称 持有基金份额 持有基金份额占基 金总额的比例 方正富邦货币B 方正富邦创融 52,038,907.50 22.30% 注：关联方投资本基金的费率按本基金合同公布的费率执行。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 上年度可比期间2013年01月01日 第37页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 2014年1月1日至2014年12月31日 至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 5,978,475.26 14,521.16 807,217.25 42,415.27 活期存款 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间内均未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。7.4.11利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 实收基金 赎回款转出金 本年变动 合计 备注 (方正富邦货币A) 额 1,039,481.03 － － 1,039,481.03 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 实收基金 赎回款转出金 本年变动 合计 备注 (方正富邦货币B) 额 2,870,746.41 － － 2,870,746.41 注：1.上年度可比期间，A类基金未分配利润全部已按再投资形式转实收基金，金额为1,894,302.05 元，当期利润分配合计1,894,302.05元；B类基金未分配利润全部已按再投资形式转实收基金，金额 为2,085,173.65元，当期利润分配合计2,085,173.65元。 2.本基金于资产负债表日之后、财务报表批准报出日之前批准、公告或实施的利润分配情况请参见" 资产负债表日后事项"(附注7.4.8.2)。 7.4.12期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 第38页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期及上年度可比期间均无交易所市场债券正回购。7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类货币市场工具，是证券投资基金中的高流动性、低风险品种。本基金在追求流动性、低风险和稳定收益的前提下，依据宏观经济、货币政策、财政政策和短期利率变动预期，综合考虑各投资品种的流动性、收益性以及信用风险状况，进行积极的投资组合管理。具体而言，本基金的投资策略以自上而下为主，同时兼顾自下而上的方式。其中，自上而下是指基金管理人通过定量与定性相结合的综合分析，对利率尤其是短期利率的变化趋势进行预测，在科学、合理的短期利率预测的基础上决定本基金组合的期限结构和品种结构，构建稳健的投资组合。自下而上是指要重视具体投资对象的价值分析，同时针对市场分割及定价机制暂时失灵带来的投资机会，进行相应的套利操作，增加投资收益。 本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次：(1)第一层次风险控制：在董事会层面设立风险控制委员会,对公司规章制度、经营管理、基金运作、固有资金投资等方面的合法、合规性进行全面的分析检查,对各种风险预测报告进行审议,提出相应的意见和建议。公司设督察长。督察长对董事会负责,按照中国证监会的规定和风险控制委员会的授权进行工作。(2)第二层次风险控制：第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制,具体为在风险管理小组、投资决策委员会和监察稽核部层次对公司的风险进行的预防和控制。风险管理小组对公司在经营管理和基金运作中的风险进行全面的研究、分析、评估,全面、及时、有效地防范公司经营过程中可能面临的各种风险。投资决策委员会研究并制定基金资产的投资策略,对基金的总体投资情况提出指导性意见,从而达到分散投资风险,提高基金资产的安全性的目的。监察稽核部独立于公司各业务部门和各分支机构,对各岗位、各部门、各机构、各项业务中的风险控制情况实施监督。(3)第三层次风险控制：第三层次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中的风险进行的自我检查和控制。公司各部门根据经营计划、业务规则及本部门具体情况制定本部门的工作流程及风险控制措施,相关部门、相关岗位之间相互监督制衡。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严 第39页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估， 并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款和部分定期存款存放在本基金的托管人中国建设银行；其他定期存款存放在具有托管资格的其他商业银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险；在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，不投资于短期信用评级在A-1级以下或长期信用评级在AAA级以下的债券，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 A-1 35,116,729.09 9,994,925.22 A-1以下 － － 未评级 12,002,594.63 4,970,426.67 合计 47,119,323.72 14,965,351.89 注：以上未评级的债券投资为国债、政策性金融债及央行票据等。 7.4.13.2.2按长期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末及上年度末未持有按长期信用评级的债券投资。 第40页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人主要通过限制、跟踪和控制基金投资交易的不活跃品种(企业债或短期融资券)来实现。本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过120天，且能够通过出售所持有的银行间同业市场交易债券应对流动性需求。此外本基金还可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，除发生巨额赎回情形外，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的20%。 于2014年12月31日，本基金所承担的其他/全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过"影子定价"对本基金面临的市场风险进行监控，定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 第41页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末2014年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 12月31日 资产 银行存款 98,978,475 － － － 98,978,475 .26 .26 交易性金融资 47,119,323 － － － 47,119,323 产 .72 .72 买入返售金融 86,201,129 － － － 86,201,129 资产 .30 .30 应收利息 － － － 1,453,115. 1,453,115. 12 12 资产总计 232,298,92 － － 1,453,115. 233,752,04 8.28 12 3.40 负债 应付管理人报 － － － 40,924.54 40,924.54 酬 应付托管费 － － － 12,401.37 12,401.37 应付销售服务 － － － 13,961.11 13,961.11 费 应付交易费用 － － － 9,177.61 9,177.61 其他负债 － － － 344,000.00 344,000.00 负债总计 － － － 420,464.63 420,464.63 利率敏感度缺 232,298,92 － － 1,032,650. 233,331,57 口 8.28 49 8.77 上年度末2013 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 年12月31日 资产 银行存款 40,807,217 － － － 40,807,217 .25 .25 第42页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 结算备付金 171,428.57 － － － 171,428.57 交易性金融资 14,965,351 － － － 14,965,351 产 .89 .89 买入返售金融 55,500,643 － － － 55,500,643 资产 .25 .25 应收利息 － － － 565,354.23 565,354.23 应收申购款 － － － 493,518.58 493,518.58 资产总计 111,444,64 － － 1,058,872. 112,503,51 0.96 81 3.77 负债 卖出回购金融 6,015,750. － － － 6,015,750. 资产款 98 98 应付管理人报 － － － 24,325.56 24,325.56 酬 应付托管费 － － － 7,371.37 7,371.37 应付销售服务 － － － 10,854.60 10,854.60 费 应付交易费用 － － － 4,355.35 4,355.35 应付利息 － － － 3,190.82 3,190.82 其他负债 － － － 375,000.00 375,000.00 负债总计 6,015,750. － － 425,097.70 6,440,848. 98 68 利率敏感度缺 105,428,88 － － 633,775.11 106,062,66 口 9.98 5.09 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予 以分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 第43页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本期末2014年12月31 上年度末2013年12月 日 31日 市场利率下降25个基点 -53,759.67 － 市场利率上升25个基点 53,547.67 － 注：于2013年12月31日，若市场利率变动25个基点且其他市场变量保持不变，本基金资产净值将不 会产生重大变动(2012年12月31日：同)。 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的余额为47,119,323.72元，无属于第一层次和第三层次的余额(2013年12月31日：属于第一层次的余额为零元，属于第二层次的余额为14,965,351.89元，无第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。 第44页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2014年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2013年12月31日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产 的比例（%） 1 固定收益投资 47,119,323.72 20.16 其中：债券 47,119,323.72 20.16 资产支持证券 － － 2 买入返售金融资产 86,201,129.30 36.88 其中：买断式回购的买入返售金融资产 － － 3 银行存款和结算备付金合计 98,978,475.26 42.34 4 其他各项资产 1,453,115.12 0.62 5 合计 233,752,043.40 100.00 8.2债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 6.36 其中：买断式回购融资 － 序号 项目 金额 占基金资产净 值的比例（%） 第45页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 2 报告期末债券回购融资余额 － － 其中：买断式回购融资 － － 报告期内债券回购融资余额占基金资产净值比例应取报告期内每个交易日融资余额占 基金资产净值比例的简单平均值；对于货币市场基金，只要其投资的市场（如银行间市 场）可交易，即可视为交易日。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%的说明 本报告期内，本货币市场基金债券正回购的资金余额均未超过资产净值的20%。8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 45 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 117 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 18 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 根据本货币市场基金基金合同的约定，其投资组合的平均剩余期限在每个交易日都不得超过120天，本报告期内，本货币市场基金投资组合平均剩余期限未发生超过120天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 各期限负债占基金资 产净值的比例（%） 产净值的比例（%） 1 30天以内 82.36 － 其中：剩余存续期超过397天 － － 的浮动利率债 2 30天(含)—60天 2.14 － 其中：剩余存续期超过397天 － － 的浮动利率债 3 60天(含)—90天 2.16 － 其中：剩余存续期超过397天 － － 第46页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 的浮动利率债 4 90天(含)—180天 2.16 － 其中：剩余存续期超过397天 － － 的浮动利率债 5 180天(含)—397天（含） 10.73 － 其中：剩余存续期超过397天 － － 的浮动利率债 合计 99.55 － 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产 净值比例（％） 1 国家债券 － － 2 央行票据 － － 3 金融债券 7,001,405.49 3.00 其中：政策性金融债 7,001,405.49 3.00 4 企业债券 － － 5 企业短期融资券 40,117,918.23 17.19 6 中期票据 － － 7 其他 － － 8 合计 47,119,323.72 20.19 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 － － 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 债券代 债券数量 占基金资产净 序号 码 债券名称 (张) 摊余成本 值 比例（％） 1 0414770 14蓝色光标 100,000 10,011,263.79 4.29 01 CP001 第47页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 2 140204 14国开04 70,000 7,001,405.49 3.00 3 0414720 14川铁集CP001 50,000 5,046,793.34 2.16 04 4 0414520 14西王CP003 50,000 5,036,772.44 2.16 19 5 0414690 14东方园林 50,000 5,016,808.31 2.15 44 CP001 6 0414520 14红豆CP002 50,000 5,004,791.78 2.14 43 7 0114990 14宏图SCP001 50,000 5,001,189.14 2.14 26 8 0414520 14四建CP001 50,000 5,000,299.43 2.14 59 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况(%) 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 102 报告期内偏离度的最高值 0.4334 报告期内偏离度的最低值 -0.0793 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1925 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8投资组合报告附注 8.8.1基金计价方法说明。 本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销，每日计提损益。本基金通过每日计算基金收益并分配的方式，使基金份额净值保持在人民币1.00元。 为了避免采用"摊余成本法"计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果， 第48页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 基金管理人于每一估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即" 影子定价"。投资组合的摊余成本与其他可参考公允价值指标产生重大偏离的，应按其 他公允指标对组合的账面价值进行调整，调整差额确认为"公允价值变动损益"，并按其 他公允价值指标进行后续计量。如基金份额净值恢复至1元，可恢复使用摊余成本法估 算公允价值。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金 管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 8.8.2 本基金本报告期内未发生持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。 8.8.3 本报告期内未发现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查，未发现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。 8.8.4期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 － 2 应收证券清算款 － 3 应收利息 1,453,115.12 4 应收申购款 － 5 其他应收款 － 6 待摊费用 － 7 其他 － 8 合计 1,453,115.12 8.8.5投资组合报告附注的其他文字描述部分。 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 第49页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 份额单位：份 持有人结构 份额 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 级别 (户) 基金份额 持有 占总份 持有 占总份 份额 额 份额 额 比例 比例 方正富 1,869 75,042.47 3,382,482. 2.41% 136,871,88 97.59% 邦货币A 74 8.71 方正富 5 18,615,441 70,529,037 75.77% 22,548,169 24.22% 邦货币B .46 .57 .75 合计 1,874 124,509.91 73,911,520 31.68% 159,420,05 68.32% .31 8.46 9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份 额比例 基金管理人所有从业人员持 方正富邦货币A 37,834.30 0.03% 有本开放式基金 方正富邦货币B － － 合计 37,834.30 0.02% 注：1、本基金管理人员的高级管理人员持有本基金份额总量的数量区间为0份；本基金管理人的基 金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0份。 2、本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间的0份。 §10开放式基金份额变动 单位：份 项目 方正富邦货币A 方正富邦货币B 基金合同生效日(2012年12月26日) 441,908,025.66 411,202,029.75 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 54,108,408.38 51,954,256.71 本报告期期间基金总申购份额 387,768,530.36 319,561,256.25 减：本报告期期间基金总赎回份额 301,622,567.29 278,438,305.64 本报告期期间基金拆分变动份额 － － 第50页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 本报告期期末基金份额总额 140,254,371.45 93,077,207.32 注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，本基金管理人2014年6月6日发布公告聘任徐进为方正富邦基金管理有限公司副总经理，2014年4月26日发布公告聘任张金良为方正富邦基金管理有限公司副总经理，2014年4月26日发布公告解聘杨广明方正富邦基金管理有限公司副总经理职务。本基金托管人2014年2月7日发布任免通知，解聘尹东中国建设银行投资托管业务部总经理助理职务。本基金托管人2014年11月03日发布公告，聘任赵观甫为中国建设银行投资托管业务部总经理。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4基金投资策略的改变 本基金本报告期投资策略未发生改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金基金合同生效日为2012年12月26日，报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）的审计费55,000元，该审计机构第2年提供审计服务。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内未受到任何处分。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 金额单位：人民币元 券商名 交易单 债券交易 债券回购交易 应支付该券商的佣 备 第51页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 称 元 金 注 数量 占当期 占当期 债券 债券回 占当期 成交金 成交总 成交金 购 佣金 佣金 额 额的比 额 成交总 总量的 例 额的比 比例 例 方正证 2 － － 448,300 100.00% － － 券 ,000.00 安信证 1 － － － － 券 长江证 1 － － － － 券 东方证 1 － － － － 券 东兴证 1 － － － － 券 海通证 1 － － － － 券 宏源证 1 － － － － 券 民族证 1 － － － － 券 申银万 1 － － － － 国证券 信达证 2 － － － － 券 兴业证 2 － － － － 券 银河证 1 － － － － 券 中信建 2 － － － － 第52页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 投 中信证 2 － － － － 券 光大证 1 － － － － 券 注：1.为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ经营行为规范，在近一年内无重大违规行为。 ⅱ公司财务状况良好。 ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉。 ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告， 并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告。 ⅴ建立了广泛的信息网络，能及时提供准确的信息资讯和服务。 2.券商专用交易单元选择程序： ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估 本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行 评估，确定选用交易单元的券商。 ⅱ协议签署及通知托管人 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 3.除本表列示外，本基金还选择了东方证券、民生证券、宏源证券、安信证券、海通证券、银河证 券、长江证券、光大证券、申银万国证券的交易单元作为本基金交易单元，本报告期无股票交易及 应付佣金。 4.租用证券公司交易单元情况 序号 证券公司名称 所属市场 数量 1中信证券股份有限公司 深圳1个 2兴业证券股份有限公司 上海、深圳2个 3信达证券股份有限公司 上海、深圳2个 4民族证券股份有限公司 深圳1个 5中信建投证券股份有限公司 上海1个 5.本基金报告期内停止租用交易单元情况 序号 证券公司名称 所属市场 数量 1方正证券股份有限公司 深圳1个 2民生证券股份有限公司 深圳1个 3华融证券股份有限公司 深圳1个 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 第53页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 注：报告期内每个交易日，本基金偏离度绝对值均未超过0.5%。 11.9其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于增聘方正富邦货币市场证券 中国证券报、上海证券报、 2014-01-10 投资基金基金经理的公告 证券时报、管理人网站 2 关于方正富邦货币市场基金基金 中国证券报、上海证券报、 2014-01-17 经理变更的公告 证券时报、管理人网站 3 方正富邦货币市场基金2013年第 中国证券报、上海证券报、 2014-01-22 4季度报告 证券时报、管理人网站 4 方正富邦货币市场基金招募说明 中国证券报、上海证券报、 2014-02-08 书(更新）-2013年2号 证券时报、管理人网站 5 方正富邦货币市场基金招募说明 中国证券报、上海证券报、 2014-02-08 书(更新）摘要-2013年2号 证券时报、管理人网站 6 关于增聘方正富邦货币市场基金 中国证券报、上海证券报、 2014-03-08 基金经理的公告 证券时报、管理人网站 方正富邦货币市场基金2014年清 中国证券报、上海证券报、 7 明节假期暂停及恢复申购、转换 证券时报、管理人网站 2014-04-02 转入、定期定额申购业务公告 8 方正富邦货币市场基金2014年第 中国证券报、上海证券报、 2014-04-09 1季度报告 证券时报、管理人网站 方正富邦货币市场基金2014年 9 “五一”假期暂停及恢复申购、 中国证券报、上海证券报、 2014-04-25 转换转入、定期定额申购业务公 证券时报、管理人网站 告 10 方正富邦基金管理有限公司关于 中国证券报、上海证券报、 2014-04-26 公司高级管理人员变更的公告 证券时报、管理人网站 11 方正富邦基金管理有限公司高级 中国证券报、上海证券报、 2014-04-26 管理人员变更公告 证券时报、管理人网站 方正富邦货币市场基金2014年 中国证券报、上海证券报、 12 “端午”假期暂停及恢复申购、 证券时报、管理人网站 2014-05-28 转换转入、定期定额申购业务公 第54页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 告 13 方正富邦基金管理有限公司高级 中国证券报、上海证券报、 2014-06-06 管理人员变更公告 证券时报、管理人网站 方正富邦基金管理有限公司旗下 中国证券报、上海证券报、 14 基金2014年6月30日资产净值公 证券时报、管理人网站 2014-07-01 告 15 方正富邦货币市场基金2014年第 中国证券报、上海证券报、 2014-07-18 2季度报告 证券时报、管理人网站 方正富邦货币市场基金招募说明 16 书—（更新2014年1号） 中国证券报、上海证券报、 2014-08-07 方正富邦货币市场基金招募说明 证券时报、管理人网站 书摘要—（更新2014年1号） 方正富邦货币市场基金2014年半 17 年度报告 中国证券报、上海证券报、 2014-08-28 方正富邦货币市场基金2014年半 证券时报、管理人网站 年度报告（摘要） 方正富邦货币市场基金2014年 18 “中秋”假期暂停及恢复申购、 中国证券报、上海证券报、 2014-09-02 转换转入、定期定额申购业务公 证券时报、管理人网站 告 方正富邦货币市场基金2014年 19 “国庆节”假期暂停及恢复申购、中国证券报、上海证券报、 2014-09-25 转换转入、定期定额申购业务公 证券时报、管理人网站 告 20 方正富邦货币市场基金2014年第 中国证券报、上海证券报、 2014-10-27 3季度报告 证券时报、管理人网站 方正富邦基金管理有限公司关于 旗下基金新增北京唐鼎耀华投资 21 咨询有限公司为代销机构并开通 中国证券报、上海证券报、 2014-11-04 转换及定期定额投资业务、参加 证券时报、管理人网站 网上交易申购及定期定额投资费 率优惠的公告 第55页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 方正富邦基金管理有限公司关于 旗下基金新增中山证券有限责任 中国证券报、上海证券报、 22 公司为代销机构并开通转换及定 证券时报、管理人网站 2014-11-14 期定额投资业务、参加申购及定 期定额投资费率优惠的公告 方正富邦基金参加华宝证券有限 中国证券报、上海证券报、 23 责任公司网上申购、定期定额费 证券时报、管理人网站 2014-12-01 率优惠活动 方正富邦货币市场基金2015年 24 “元旦”假期暂停及恢复申购、 中国证券报、上海证券报、 2014-12-26 转换转入、定期定额申购业务公 证券时报、管理人网站 告 方正富邦基金：关于旗下基金持 25 有的“太极集团、华业地产、运 中国证券报、上海证券报、 2014-12-31 盛实业、全通教育”估值方法调 证券时报、管理人网站 整的公告 §12备查文件目录 12.1备查文件目录 （1）中国证监会核准基金募集的文件 （2）《方正富邦货币市场基金基金合同》 （3）《方正富邦货币市场基金托管协议》 （4）法律意见书 （5）基金管理人业务资格批件、营业执照 （6）基金托管人业务资格批件、营业执照 12.2存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的办公地址12.3查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公地址免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 第56页 方正富邦货币市场基金2014年年度报告 方正富邦基金管理有限公司 二〇一五年三月二十七日 第57页