民生加银现金增利货币市场基金2019 年年度报告 2019 年 12 月 31 日 基金管理人： 民生加银基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2020 年 3 月 30 日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 2 页 共 73 页 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 3 月 27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资 者注意阅读。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 3 页 共 73 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3 §2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................5 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................7 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................8 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................14 §4 管理人报告.........................................................................................................................................16 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................16 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................18 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................18 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................19 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................20 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................20 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................20 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................21 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................21 §5 托管人报告.........................................................................................................................................22 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................22 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........22 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................22 §6 审计报告.............................................................................................................................................23 6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................23 6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................23 §7 年度财务报表.....................................................................................................................................26 7.1 资产负债表................................................................................................................................26 7.2 利润表........................................................................................................................................27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................28 7.4 报表附注....................................................................................................................................29 §8 投资组合报告.....................................................................................................................................55 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................55 8.2 债券回购融资情况....................................................................................................................55 8.3 基金投资组合平均剩余期限....................................................................................................56 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ....................................................56 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................56 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................57 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离......................................................57 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 4 页 共 73 页 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 ............58 8.9 投资组合报告附注....................................................................................................................58 §9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................60 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况............................................................................60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................61 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................61 §10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................62 §11 重大事件揭示.................................................................................................................................63 11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................63 11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................63 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.............................................................................................69 11.9 其他重大事件..........................................................................................................................69 §12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................72 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......................................72 12.2 影响投资者决策的其他重要信息..........................................................................................72 §13 备查文件目录...................................................................................................................................73 13.1 备查文件目录..........................................................................................................................73 13.2 存放地点..................................................................................................................................73 13.3 查阅方式..................................................................................................................................73 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 5 页 共 73 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 民生加银现金增利货币市场基金 基金简称 民生加银现金增利货币 基金主代码 690010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 12 月 18 日 基金管理人 民生加银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,496,245,215.86 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 民生加银现金增 利货币 A 民生加银现金增 利货币 B 民生加银现金增 利货币 D 下属分级基金的交易代码： 690010 690210 001240 报告期末下属分级基金的份额总额 584,647,883.52 份 875,113,070.10 份 36,484,262.24 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在充分控制基金资产风险、保持基金资产流动性的前提下，追求超越业绩 比较基准的投资回报，力争实现基金资产的稳定增值。 投资策略 本基金的投资将以保证资产的安全性和流动性为基本原则，力求在对国内 外宏观经济走势、货币财政政策变动等因素充分评估的基础上，科学预计 未来利率走势，择优筛选并优化配置投资范围内的各种金融工具，进行积 极的投资组合管理。 业绩比较基准 七天通知存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险 和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 邢颖 田青 联系电话 010-88566571 010-67595096 电子邮箱 xingying@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-8888-388 010-67595096 传真 0755-23999800 010-66275853 注册地址 深圳市福田区莲花街道福中 三路 2005 号民生金融大厦 13 楼 13A 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 深圳市福田区莲花街道福中 北京市西城区闹市口大街 1 号 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 6 页 共 73 页 三路 2005 号民生金融大厦 13 楼 13A 院 1 号楼 邮政编码 518038 100033 法定代表人 张焕南 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.msjyfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 注： 2019 年 1 月 23 日，基金管理人已发布《关于旗下公开募集证券投资基金调整信息披露媒体 的公告》，明确本公司旗下各公开募集证券投资基金的信息披露媒体。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东长安街 1 号东方广场东 2 办公楼 8 层 注册登记机构 民生加银基金管理有限公司 深圳市福田区莲花街道福中三路 2005 号民生金融大厦 13 楼 13A 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 7 页 共 73 页 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间 数据 和指 标 2019 年 2018 年 2017 年 民生 加银 现金 增利 货币 A 民生 加银 现金 增利 货币 B 民生加 银现金 增利货 币 D 民生加 银现金 增利货 币 A 民生加 银现金 增利货 币 B 民生加 银现金 增利货 币 D 民生加 银现金 增利货 币 A 民生加 银现金 增利货 币 B 民生加 银现金 增利货 币 D 本 期 已 实 现 收 益 22,8 75,6 87.9 3 53,1 24,3 09.7 0 2,462, 551.18 88,508, 437.70 290,030 ,591.46 31,760 ,549.8 1 78,497, 531.38 341,264 ,400.10 43,119 ,240.6 9 本 期 利润 22,8 75,6 87.9 3 53,1 24,3 09.7 0 2,462, 551.18 88,508, 437.70 290,030 ,591.46 31,760 ,549.8 1 78,497, 531.38 341,264 ,400.10 43,119 ,240.6 9 本 期 净 值 收 益 率 2.36 61% 2.61 27% 2.4317 % 3.6829% 3.9324% 3.7496 % 3.7080% 3.9569% 3.7756 % 3.1.2 期末 数据 和指 标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 期 末 基 金 资 产 净值 584, 647, 883. 52 875, 113, 070. 10 36,484 ,262.2 4 1,493,4 30,586. 00 3,409,3 52,459. 19 183,41 9,539. 40 2,549,9 43,253. 03 8,318,5 99,935. 98 813,91 9,325. 77 期 末 基 金 份 额 净值 1.00 0 1.00 0 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 3.1.3 累计 期末 指标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 8 页 共 73 页 累 计 净 值 收 益 率 27.1 733% 29.3 400% 15.727 0% 24.2338 % 26.0468 % 12.979 6% 19.8209 % 21.2777 % 8.8964 % 注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额； ②本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核 算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 ③本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。 ④本基金按日结转份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 民生加银现金增利货币 A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.5345% 0.0005% 0.3403% 0.0000% 0.1942% 0.0005% 过去六个月 1.0901% 0.0006% 0.6805% 0.0000% 0.4096% 0.0006% 过去一年 2.3661% 0.0013% 1.3500% 0.0000% 1.0161% 0.0013% 过去三年 10.0717% 0.0023% 4.0500% 0.0000% 6.0217% 0.0023% 过去五年 16.9299% 0.0029% 6.7537% 0.0000% 10.1762% 0.0029% 自基金合同 生效起至今 27.1733% 0.0032% 9.5055% 0.0000% 17.6678% 0.0032% 民生加银现金增利货币 B 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.5954% 0.0005% 0.3403% 0.0000% 0.2551% 0.0005% 过去六个月 1.2127% 0.0006% 0.6805% 0.0000% 0.5322% 0.0006% 过去一年 2.6127% 0.0013% 1.3500% 0.0000% 1.2627% 0.0013% 过去三年 10.8678% 0.0023% 4.0500% 0.0000% 6.8178% 0.0023% 过去五年 18.3422% 0.0029% 6.7537% 0.0000% 11.5885% 0.0029% 自基金合同 生效起至今 29.3400% 0.0032% 9.5055% 0.0000% 19.8345% 0.0032% 民生加银现金增利货币 D 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 业绩比较 基准收益 业绩比较基 准收益率标 ①－③ ②－④ 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 9 页 共 73 页 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 0.5509% 0.0005% 0.3403% 0.0000% 0.2106% 0.0005% 过去六个月 1.1229% 0.0006% 0.6805% 0.0000% 0.4424% 0.0006% 过去一年 2.4317% 0.0013% 1.3500% 0.0000% 1.0817% 0.0013% 过去三年 10.2849% 0.0023% 4.0500% 0.0000% 6.2349% 0.0023% 自基金合同 生效起至今 15.7270% 0.0028% 6.3432% 0.0000% 9.3838% 0.0028% 注：①业绩比较基准=七天通知存款利率(税后) ②本基金自 2015 年 4 月 20 日起，增加 D 类基金份额类别 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 10 页 共 73 页 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 11 页 共 73 页 注：本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效，本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月，截至 建仓期结束，本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。本基金 自 2015 年 4 月 20 日起，增加 D 类基金份额类别。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 12 页 共 73 页 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 13 页 共 73 页 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 14 页 共 73 页 注：本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效， 自 2015 年 4 月 20 日起，增加 D 类基金份额类别。合 同生效当年或新份额类别增加当年，相应基金份额类别按实际存续期计算，不按整个自然年度进 行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 A 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2019 23,527,074.53 - -651,386.60 22,875,687.93 2018 88,713,502.53 - -205,064.83 88,508,437.70 2017 77,893,586.27 - 603,945.11 78,497,531.38 合计 190,134,163.33 - -252,506.32 189,881,657.01 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 B 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金 额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 15 页 共 73 页 2019 54,727,603.85 - -1,603,294.15 53,124,309.70 2018 291,452,924.13 - -1,422,332.67 290,030,591.46 2017 339,853,780.77 - 1,410,619.33 341,264,400.10 合计 686,034,308.75 - -1,615,007.49 684,419,301.26 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 D 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2019 2,546,279.52 - -83,728.34 2,462,551.18 2018 31,964,290.90 - -203,741.09 31,760,549.81 2017 42,836,688.89 - 282,551.80 43,119,240.69 合计 77,347,259.31 - -4,917.63 77,342,341.68 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 16 页 共 73 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 民生加银基金管理有限公司（以下简称“公司”）是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇 家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会 [2008]1187 号文批准，于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立， 2012 年注册资本增加至 3 亿元人民 币。 截至 2019 年 12 月 31 日，公司共管理 56 只开放式基金：民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型 证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选混合型证券投资基金、民 生加银稳健成长混合型证券投资基金、民生加银内需增长混合型证券投资基金、民生加银景气行 业混合型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金、民生加银信用双利债 券型证券投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银平稳增利定期开 放债券型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、民生加银积极成长混合型发起式证券 投资基金、民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、 民生加银家盈理财月度债券型证券投资基金、民生加银策略精选灵活配置混合型证券投资基金、 民生加银岁岁增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银平稳添利定期开放债券型证券投资基 金、民生加银现金宝货币市场基金、民生加银城镇化灵活配置混合型证券投资基金、民生加银优 选股票型证券投资基金、民生加银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银新动力灵活 配置混合型证券投资基金、民生加银新战略灵活配置混合型证券投资基金、民生加银和鑫定期开 放债券型发起式证券投资基金、民生加银量化中国灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫福 灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫安纯债债券型证券投资基金、民生加银养老服务灵活 配置混合型证券投资基金、民生加银鑫享债券型证券投资基金、民生加银前沿科技灵活配置混合 型证券投资基金、民生加银腾元宝货币市场基金、民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金、 民生加银鑫升纯债债券型证券投资基金、 民生加银汇鑫一年定期开放债券型证券投资基金、民生 加银中证港股通高股息精选指数型证券投资基金、民生加银鑫元纯债债券型证券投资基金、民生 加银家盈季度定期宝理财债券型证券投资基金、民生加银智造 2025 灵活配置混合型证券投资基 金、民生加银家盈半年定期宝理财债券型证券投资基金、民生加银鹏程混合型证券投资基金、民 生加银恒益纯债债券型证券投资基金、民生加银新兴成长混合型证券投资基金、民生加银创新成 长混合型证券投资基金、民生加银睿通 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、民生加银康 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 17 页 共 73 页 宁稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（ FOF）、民生加银兴盈债券型证券投资基金、民生 加银恒裕债券型证券投资基金、民生加银中债 1-3 年农发行债券指数证券投资基金、民生加银聚 益纯债债券型证券投资基金、民生加银添鑫纯债债券型证券投资基金、民生加银聚鑫三年定期开 放债券型证券投资基金、民生加银持续成长混合型证券投资基金、民生加银嘉盈债券型证券投资 基金、民生加银沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、民生加银沪深 300 交易型开放式指数 证券投资基金联接基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 李文君 本基金基 金经理 2016 年 4 月 27 日 - 12 年 中国人民大学金融学硕士， 12 年证券从业经历。 自 2007 年至 2011 年在东方基金管理有限公司交 易部担任交易员职务，自 2011 年 5 月至 2013 年 8 月在方正富邦基金管理有限公司交易部担任交 易员职务，自 2013 年 8 月至 2014 年 3 月在方正 富邦基金管理有限公司投资部担任基金经理助 理一职，自 2014 年 3 月至 2016 年 1 月在方正富 邦基金管理有限公司担任基金经理一职。 2016 年 1 月加入民生加银基金管理有限公司，担任基 金经理一职。自 2016 年 4 月至今担任民生加银 现金增利货币市场基金、民生加银家盈理财月度 债券型证券投资基金基金经理； 2016 年 11 月至 今担任民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资 基金基金经理； 2016 年 12 月至今担任民生加银 腾元宝货币市场基金基金经理；自 2017 年 9 月 至今担任民生加银家盈季度定期宝理财债券型 证券投资基金基金经理；自 2018 年 3 月至今担 任民生加银家盈半年定期宝理财债券型证券投 资基金基金经理；自 2019 年 8 月至今担任民生 加银现金宝货币市场基金、民生加银聚益纯债债 券型证券投资基金基金经理； 2017 年 2 月至 2019 年 11 月担任民生加银鑫升纯债债券型证券投资 基金基金经理；自 2016 年 4 月至 2018 年 8 月担 任民生加银和鑫债券型证券投资基金基金经理。 自 2018 年 8 月至 2018 年 9 月担任民生加银和鑫 定期开放债券型发起式证券投资基金（由民生加 银和鑫债券型证券投资基金转型而来）基金经 理；自 2017 年 8 月至 2018 年 2 月担任民生加银 鑫丰债券型证券投资基金基金经理； 2017 年 7 月至 2018 年 4 月担任民生加银鑫顺债券型证券 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 18 页 共 73 页 投资基金基金经理； 2016 年 7 月至 2018 年 6 月 担任民生加银鑫盈债券型证券投资基金基金经 理； 2017 年 8 月至 2018 年 7 月担任民生加银鑫 弘债券型证券投资基金基金经理；自 2017 年 9 月至 2018 年 7 月担任民生加银鑫泰纯债债券型 证券投资基金基金经理；自 2016 年 6 月至 2018 年 10 月担任民生加银现金添利货币市场基金基 金经理。 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、 证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控 制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，无损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善了公司公平交易制度， 制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动，同时 包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节，形成了有效 的公平交易执行体系。 对于场内交易，公司启用了交易系统中的公平交易程序，在指令分发及指令执行阶段，均由 系统强制执行公平委托；此外，公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。 对于场外交易，公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制 度，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等 以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，公 司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别（股票、债券） 的收益率进行分析，对连续四个季度期间内不同时间窗下（日内、 3 日内、 5 日内）公司管理的不 同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内，本基金管理人公平交易制度得到良好地 贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的情况。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 19 页 共 73 页 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易，禁止可能导致不公平交易和利益输送的同 日反向交易。本报告期内，本基金未发现可能的异常交易情况，不存在所有投资组合参与的交易 所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年中国经济运行总体平稳，稳中有进，经济结构进一步改善，新旧动能加快转换，但也 面临一些周期性、结构性的矛盾。 2019 年，全年 GDP 同比增速 6.1%，增速较去年有所放缓，但仍 保持在合理区间，在外部风险挑战明显增多的复杂局面下，我国经济仍然保持平稳增长，显示出 强大韧性。通胀方面， 2019 年，受“ 猪瘟” 影响，食品价格上涨 9.2%，涨幅比上年扩大 7.4%， 影响 CPI 上涨约 1.8%，占 CPI 总涨幅的 62.4%，是推高 CPI 涨幅的主因；非食品价格上涨 1.4%， 涨幅比上年回落 0.8%，影响 CPI 上涨约 1.1%，整体而言 CPI 呈现出结构性上涨的特征。 PPI 由上 年上涨 3.5%转为下降 0.3%。其中，生产资料价格下降 0.8%，影响 PPI 下降约 0.57%，是 PPI 下降 的主要原因；生活资料价格上涨 0.9%，影响 PPI 上涨约 0.24%， PPI 整体低位运行，显示出经济 依然存在一定的下滑压力。 2019 年固定资产投资增速小幅下降，其中房地产投资韧性较强，贡献 较大。制造业投资增速较上年大幅下降，基建投资增速温和回升。 债券市场方面， 2019 年经济基本面整体平稳，短端下行幅度超过长端。 1 年期国开全年下行 25bp， 10 年国开累积下行 7bp，期限利率走阔；随着宽信用的进一步推进，信用利差有所压缩， 市场风险偏好有所修复。 货币政策方面， 2019 年海外央行停止缩表，货币政策转鸽；国内央行依然以我为主，把握好 内部均衡和外部均衡之间的平衡，延续了稳健的货币政策，既保证流动性合理充裕，也避免大水 漫灌。同时，央行进一步完善了贷款市场报价利率（ LPR）形成机制，疏通利率传导渠道，降低实 体经济融资成本。 2019 年，在央行货币政策保持稳健、维持流动性合理充裕的背景下，本基金适度加大了长期 限资产的配置，保持了组合相对长的久期，使得基金资产的整体收益率保持在相对有吸引力的水 平。同时通过合理安排到期资金对冲和灵活调节杠杆水平，较好地控制了组合的流动性风险，为 投资人提供了稳定的投资回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期民生加银现金增利货币 A 的基金份额净值收益率为 2.3661%，本报告期民生加银现 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 20 页 共 73 页 金增利货币 B 的基金份额净值收益率为 2.6127%，本报告期民生加银现金增利货币 D 的基金份额 净值收益率为 2.4317%，同期业绩比较基准收益率为 1.3500%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2020 年是全面建成小康社会目标实现之年，是全面打赢脱贫攻坚战收官之年，将经济增速维 持在合理区间至关重要。 受年初以来的疫情影响， 2020 年一季度经济增速面临较大的下行压力，预计央行将加大逆周 期调节强度，通过降准、降息等手段、保持流动性合理充裕，为实体经济提供良好的货币金融环 境。预计财政政策也将更加积极，通过加大财政支出、税收优惠政策等多渠道，对冲疫情所带来 的宏观经济冲击。 当前利率债反映了较为悲观的经济预期，各期限绝对收益率均处于历史低位，配置价值弱化， 如果后续疫情能够得到有效控制，经济增速有所回升，则收益率或有一定的回升压力。资管新规 的延期有利于稳社融、稳信用，预计实体经济融资环境有效得到改善，信用利差有望压缩。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性， 由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察，通过实时监控、定期检查、专项检查、 不定期抽查等方式，及时发现问题，提出整改意见并跟踪改进落实情况，并按照中国证监会的要 求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅，并根据要求向监 管机构报备。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监 会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据 法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展，已通 过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式，谨慎合理地制定了基 金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术；并建立了负责估值工作决 策和执行的专门机构即估值委员会，组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公 司领导、运营管理部、交易部、研究部、投资部、固定收益部、监察稽核部、风险管理部各部门 负责人及其指定的相关人员。研究部参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管 运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值价格 的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 21 页 共 73 页 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配 有关原则的规定： 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资人每日 计 算 收 益 并 分 配 ， 按 日 结 转 份 额 ， 每 月 集 中 支 付 收 益 。 本 报 告 期 内 本 基 金 应 分 配 利 润 78,462,548.81 元，报告期内已分配利润 78,462,548.81 元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 22 页 共 73 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《中华人民共和 国证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，民生加银现金增利货币 A 实施利润分配的金额为 22,875,687.93 元。 报告期内， 民生加银现金增利货币 B 实施利润分配的金额为 53,124,309.70 元。报告期内，民生加银现金增 利货币 D 实施利润分配的金额为 2,462,551.18 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 23 页 共 73 页 § 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2000036 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 民生加银现金增利货币市场基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了后附的民生加银现金增利货币市场基金(以下简称“ 民 生加银现金增利货币基金”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的 资产负债表、 2019 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财 政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国 证券监督管理委员会(以下简称“ 中国证监会”)和中国证券投资 基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制，公允反映了 民生加银现金增利货币基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果及基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“ 审计准则”) 的 规定执行了审计工作。审计报告的“ 注册会计师对财务报表审计的 责任” 部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于民生加银现金增利货币基金，并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限公司对 其他信息负责。其他信息包括民生加银现金增利货币基金 2019 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他 信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过 程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我 们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的 责任 民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限公司管 理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证 监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 24 页 共 73 页 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基 金管理有限公司管理层负责评估民生加银现金增利货币基金的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续 经营假设，除非民生加银现金增利货币基金计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。 民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限公司治 理层负责监督民生加银现金增利货币基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设 计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限 公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 (4)对民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限公 司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 25 页 共 73 页 审计证据，就可能导致对民生加银现金增利货币基金持续经营能力 产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民生加银现金增 利货币基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露)，并评价财 务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与民生加银现金增利货币基金管理人民生加银基金管理有限 公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进 行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 叶云晖 刘西茜 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2020 年 3 月 25 日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 26 页 共 73 页 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 民生加银现金增利货币市场基金 报告截止日： 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 270,694,522.78 1,361,402,111.58 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 785,261,510.32 2,467,746,812.55 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 785,261,510.32 2,467,746,812.55 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 452,099,638.15 2,029,340,924.00 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 2,694,135.60 18,666,127.22 应收股利 - - 应收申购款 3,106,406.41 11,484,967.17 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,513,856,213.26 5,888,640,942.52 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 15,999,872.00 795,972,846.03 应付证券清算款 - - 应付赎回款 11,446.86 5,791.30 应付管理人报酬 446,354.27 1,678,711.16 应付托管费 135,258.88 508,700.36 应付销售服务费 145,741.63 403,737.86 应付交易费用 7.4.7.7 41,972.62 153,068.14 应交税费 538,000.00 553,947.52 应付利息 2,168.11 502,962.88 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 27 页 共 73 页 应付利润 111,174.89 2,449,583.98 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 179,008.14 209,008.70 负债合计 17,610,997.40 802,438,357.93 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 1,496,245,215.86 5,086,202,584.59 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 1,496,245,215.86 5,086,202,584.59 负债和所有者权益总计 1,513,856,213.26 5,888,640,942.52 注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额总额 1,496,245,215.86 份。其中民生加银现金增 利货币基金 A 类份额净值人民币 1.000 元，份额总额 584,647,883.52 份；民生加银现金增利货 币基金 B 类份额净值人民币 1.000 元，份额总额 875,113,070.10 份；民生加银现金增利货币基金 D 类份额净值人民币 1.000 元，份额总额 36,484,262.24 份。 7.2 利润表 会计主体： 民生加银现金增利货币市场基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、收入 100,967,758.45 481,552,424.27 1.利息收入 100,496,324.20 477,872,480.64 其中：存款利息收入 7.4.7.11 20,827,175.13 193,214,693.45 债券利息收入 53,027,220.81 193,975,330.41 资产支持证券利息收入 - 110,435.58 买入返售金融资产收入 26,641,928.26 90,572,021.20 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“ -”填列） 471,434.25 3,679,778.30 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 471,434.25 3,679,070.45 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 707.85 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “ -”号填列） 7.4.7.17 - - 4. 汇兑收益（损失以“ -”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“ -”号填 7.4.7.18 - 165.33 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 28 页 共 73 页 列） 减： 二、费用 22,505,209.64 71,252,845.30 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 10,079,935.10 34,702,385.95 2．托管费 7.4.10.2.2 3,054,525.80 10,515,874.67 3．销售服务费 7.4.10.2.3 2,765,001.31 8,247,495.95 4．交易费用 7.4.7.19 - - 5．利息支出 6,312,285.56 17,391,671.67 其中：卖出回购金融资产支出 6,312,285.56 17,391,671.67 6．税金及附加 5,933.26 52,461.39 7．其他费用 7.4.7.20 287,528.61 342,955.67 三、利润总额（亏损总额以“ -” 号填列） 78,462,548.81 410,299,578.97 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ -”号 填列） 78,462,548.81 410,299,578.97 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 民生加银现金增利货币市场基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 5,086,202,584.59 - 5,086,202,584.59 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 78,462,548.81 78,462,548.81 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） -3,589,957,368.73 - -3,589,957,368.73 其中： 1.基金申购款 8,559,474,199.14 - 8,559,474,199.14 2.基金赎回款 -12,149,431,567.87 - -12,149,431,567.87 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ -”号填列） - -78,462,548.81 -78,462,548.81 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,496,245,215.86 - 1,496,245,215.86 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 29 页 共 73 页 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 11,682,462,514.78 - 11,682,462,514.78 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 410,299,578.97 410,299,578.97 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） -6,596,259,930.19 - -6,596,259,930.19 其中： 1.基金申购款 39,428,688,120.89 - 39,428,688,120.89 2.基金赎回款 -46,024,948,051.08 - -46,024,948,051.08 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ -”号填列） - -410,299,578.97 -410,299,578.97 五、期末所有者权益（基 金净值） 5,086,202,584.59 - 5,086,202,584.59 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______李操纲______ ______朱永明______ ____洪锐珠____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 民生加银现金增利货币市场基金 (以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会 (以下 简称“ 中国证监会”)《关于核准民生加银现金增利货币市场基金募集的批复》 (证监许可 [2012] 1443 号文) 批准，由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配 套规则和《民生加银现金增利货币市场基金基金合同》发售，基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效。 本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集规模为 14,452,244,504.19 份基金份额。 本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司（以下简称“民生加银基金公司”），基金托管 人为中国建设银行股份有限公司 (以下简称“ 中国建设银行”) 。 根据《民生加银现金增利货币市场基金基金合同》和《民生加银现金增利货币市场基金招募 说明书》的有关规定，以及基金管理人于 2015 年 4 月 15 日发布的《关于民生加银现金增利货币 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 30 页 共 73 页 市场基金增加 D 类基金份额并修改基金合同》的公告，本基金分设三类基金份额： A 类基金份额， B 类基金份额和 D 类基金份额。三类基金份额针对不同级别的基金份额持有人，分设不同的基金 代码，收取不同销售服务费并单独公布每万份基金已实现收益和七日年化收益率。投资人可自行 选择认购、申购的基金份额类别，不同基金份额类别之间不得互相转换，但依据基金合同约定因 认购、申购、赎回、基金转换等交易而发生基金份额自动升级或者降级的除外。 根据中国证监会 2017 年 8 月 31 日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规 定》（以下简称“ 《流动性风险管理规定》 ” ），对已经成立的开放式基金，原基金合同内容不符 合该《流动性风险管理规定》的，应当在《流动性风险管理规定》施行之日起 6 个月内修改基金 合同并公告。根据《流动性风险管理规定》等法律法规，经与基金托管人协商一致，并报监管机 构备案，民生加银基金管理有限公司对本基金的基金合同进行了修改。修改后的基金合同已于 2018 年 3 月 23 日起生效。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银现金增利货币市场基金基金合同》的 有关规定，本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具，包括现金、期限在一年以内 (含一年) 的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存单，剩余期限在 397 天以内 (含 397 天) 的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券，以及中国证监会、中国人民银行认可的 其他具有良好流动性的货币市场工具。如果法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资其他 品种，基金管理人在履行适当程序后可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：七天通 知存款利率 (税后) 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“ 财政部”)颁 布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资 基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券 投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况、 2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 31 页 共 73 页 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金目前持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，应当单独确认 为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。债券投资采用实际利 率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息，按实际 利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一估值日评估影子价格(即相关金融 工具的公允价值)，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏 离。应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 32 页 共 73 页 净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一 估值日，采用金融工具的公允价值确定影子价格。 当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到 0.25%时，基金管理人应当在 5 个交易日内将负偏离度绝对值调整到 0.25%以内。当正偏离度绝对 值达到 0.5%时，基金管理人应当暂停接受申购并在 5 个交易日内将正偏离度绝对值调整到 0.5% 以内。当负偏离度绝对值达到 0.5%时， 基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资 产损失，将负偏离度绝对值控制在 0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过 0.5%时，基 金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整，或者采取暂停接受所 有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。 计算影子价格时按如下原则确定金融工具的公允价值： 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则 规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 33 页 共 73 页 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎 回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别 包括基金红利再投资和转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 - 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资收益于卖出交易日按卖出成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次 性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入。 存款利息收入按存款本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占 用期内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、销售服务费和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实 际占用期内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位，发生时直接计入基金损益； 如果影响基金份额净值小数点后第四位的，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金收益分配应遵循下列原则： (a)本基金同类别的每份基金份额享有同等分配权； (b)本基金 A 类基金份额和 B 类基金份额按“ 每日分配、按月支付” 。本基金 A 类基金份额和 B 类基金份额根据每日基金收益情况，以每万份基金已实现收益为基准，为投资者每日计算当日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 34 页 共 73 页 收益并分配，每月集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位，小数点后 3 位去 尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止。 本基金 D 类基金份额按“ 每日分配、按日支付” 。本基金根据每日基金收益情况，以每万份 基金已实现收益为基准，为投资人每日计算当日收益并分配，每日进行支付。投资人当日收益分 配的计算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分 配，直到分完为止。 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记正收 益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益。 (c)本基金的收益分配的方式约定为红利再投资，不收取再投资费用； (d)本基金每期累计收益支付方式采用红利再投资 (即红利转基金份额方式) 。如当期累计分 配的基金收益为正值，则为基金份额持有人增加相应的基金份额；如当期累计分配的基金收益为 负值，则为基金份额持有人缩减相应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益。 (e)若投资者全部赎回基金份额时，基金管理人自动将投资者账户当前累计收益全部结转并与 赎回款一起支付给投资者；投资者部分赎回，账户当前累计收益为正时，不结转账户当前累计收 益。账户当前累计收益为负时，其剩余的基金份额需足以弥补其当前未付收益为负时的损益，否 则将自动按比例结转当前未付收益，再进行赎回款项结算； (f)当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一 工作日起，不享有基金的分配权益。 (g)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下债券投 资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券 投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 35 页 共 73 页 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2008] 1 号文《财政部、 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《财政部、国家税务 总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开 营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的 补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的 通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号 文《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要 税项列示如下： (a)证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入暂不征收企业所得税。 (b)自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点， 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改 为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后，资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的 增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴 纳；已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对自国债、地 方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税 以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 36 页 共 73 页 (d)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金 管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 活期存款 694,522.78 1,402,111.58 定期存款 270,000,000.00 1,360,000,000.00 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 250,000,000.00 - 存款期限 3 个月以上 20,000,000.00 1,360,000,000.00 其他存款 - - 合计： 270,694,522.78 1,361,402,111.58 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 785,261,510.32 785,757,000.00 495,489.68 0.0331% 合计 785,261,510.32 785,757,000.00 495,489.68 0.0331% 资产支持证券 - - - - 合计 785,261,510.32 785,757,000.00 495,489.68 0.0331% 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 2,467,746,812.55 2,470,654,000.00 2,907,187.45 0.0572% 合计 2,467,746,812.55 2,470,654,000.00 2,907,187.45 0.0572% 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 37 页 共 73 页 资产支持证券 - - - - 合计 2,467,746,812.55 2,470,654,000.00 2,907,187.45 0.0572% 注：于 12 月 31 日，本基金交易性金融资产均为采用摊余成本法摊余的债券投资成本。本基金管 理人认为本基金债券投资的公允价值与摊余成本间的差异在合理范围内。 1.偏离金额=影子定价-摊余成本； 2.偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 452,099,638.15 - 合计 452,099,638.15 - 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 2,029,340,924.00 - 合计 2,029,340,924.00 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：本基金本报告期末及上年度末均无从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 198.41 990.39 应收定期存款利息 357,283.32 4,649,482.84 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 2,162,849.33 10,304,431.24 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 38 页 共 73 页 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 173,804.54 3,711,222.75 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 2,694,135.60 18,666,127.22 7.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 41,972.62 153,068.14 合计 41,972.62 153,068.14 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 8.14 8.70 预提审计费 50,000.00 100,000.00 预提信息披露费 120,000.00 100,000.00 预提银行间账户维护费 9,000.00 9,000.00 合计 179,008.14 209,008.70 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 民生加银现金增利货币 A 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,493,430,586.00 1,493,430,586.00 本期申购 1,797,544,039.99 1,797,544,039.99 本期赎回(以"-"号填列) -2,706,326,742.47 -2,706,326,742.47 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 39 页 共 73 页 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 584,647,883.52 584,647,883.52 金额单位：人民币元 民生加银现金增利货币 B 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 3,409,352,459.19 3,409,352,459.19 本期申购 6,595,003,624.04 6,595,003,624.04 本期赎回(以"-"号填列) -9,129,243,013.13 -9,129,243,013.13 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 875,113,070.10 875,113,070.10 金额单位：人民币元 民生加银现金增利货币 D 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 183,419,539.40 183,419,539.40 本期申购 166,926,535.11 166,926,535.11 本期赎回(以"-"号填列) -313,861,812.27 -313,861,812.27 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 36,484,262.24 36,484,262.24 注：此处申购含红利再投资、分级调整及转换入份额，赎回含分级调整及转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 22,875,687.93 - 22,875,687.93 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 40 页 共 73 页 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -22,875,687.93 - -22,875,687.93 本期末 - - - 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 53,124,309.70 - 53,124,309.70 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -53,124,309.70 - -53,124,309.70 本期末 - - - 单位：人民币元 民生加银现金增利货币 D 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 2,462,551.18 - 2,462,551.18 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -2,462,551.18 - -2,462,551.18 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 34,093.69 40,047.41 定期存款利息收入 20,786,892.14 193,172,524.51 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 6,189.30 2,121.53 其他 - - 合计 20,827,175.13 193,214,693.45 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 41 页 共 73 页 7.4.7.12 股票投资收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 471,434.25 3,679,070.45 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 471,434.25 3,679,070.45 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 10,057,190,740.35 21,908,368,602.52 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 10,030,464,524.93 21,832,692,158.35 减：应收利息总额 26,254,781.17 71,997,373.72 买卖债券差价收入 471,434.25 3,679,070.45 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019年 12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月 31日 卖出资产支持证券成交总 额 - 19,836,598.49 减：卖出资产支持证券成本 总额 - 19,367,892.15 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 42 页 共 73 页 减：应收利息总额 - 467,998.49 资产支持证券投资收益 - 707.85 7.4.7.14 贵金属投资收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具投资收益。 7.4.7.16 股利收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无公允价值变动收益。 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 - - 其他 - 165.33 合计 - 165.33 7.4.7.19 交易费用 注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无交易费用。 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计费用 50,000.00 100,000.00 信息披露费 120,000.00 100,000.00 债券账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他费用 1,200.00 1,200.00 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 43 页 共 73 页 银行费用 80,328.61 105,755.67 合计 287,528.61 342,955.67 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 民生加银基金公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行 基金托管人、基金销售机构 中国民生银行股份有限公司(以下简称 “ 中国民生银行”) 基金管理人的中方投资者、基金销售机构 加拿大皇家银行 基金管理人的外方投资者 三峡财务有限责任公司 基金管理人的中方投资者 民生加银资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司 注：本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 44 页 共 73 页 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 10,079,935.10 34,702,385.95 其中：支付销售机构的 客户维护费 2,029,606.54 7,018,708.92 注：支付基金管理人民生加银基金公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日基金管理费=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 3,054,525.80 10,515,874.67 注：支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 民生加银 现金增利货币 A 民生加银现 金增利货币 B 民生加银现 金增利货币 D 合计 中国民生银行 2,036,405.31 9,372.66 148,214.68 2,193,992.65 民生加银基金公司 9,600.68 182,188.67 31,268.67 223,058.02 中国建设银行 71,687.52 13.70 - 71,701.22 合计 2,117,693.51 191,575.03 179,483.35 2,488,751.89 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 45 页 共 73 页 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 民生加银 现金增利货币 A 民生加银现 金增利货币 B 民生加银现金 增利货币 D 合计 中国民生银行 5,513,209.21 88,789.99 1,402,110.13 7,004,109.33 民生加银基金公司 23,019.30 608,461.29 35,506.95 666,987.54 中国建设银行 81,826.26 997.61 - 82,823.87 合计 5,618,054.77 698,248.89 1,437,617.08 7,753,920.74 注：支付销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值一定比例的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。计算公式为： 民生加银现金增利货币基金 A 类份额：日基金销售服务费=前一日 A 类份额基金资产净值 × 0.25% / 当年天数 民生加银现金增利货币基金 B 类份额：日基金销售服务费=前一日 B 类份额基金资产净值 × 0.01% / 当年天数 民生加银现金增利货币基金 D 类份额：日基金销售服务费=前一日 D 类份额基金资产净值 × 0.185% / 当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 中国建设银行 - - - - 299,995,000.00 249,530.09 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 银行间市场交 易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金额 利息支出 中国建设银行 - - - - 1,579,577,000.00 382,080.16 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 46 页 共 73 页 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 民生加银现金增利 货币 A 民生加银现金增利 货币 B 民生加银现金增利货 币 D 基金合同生效日（ 2012 年 12 月 18 日 ）持有的基金 份额 - - - 期初持有的基金份额 - - - 期间申购/买入总份额 - 50,429,677.69 - 期间因拆分变动份额 - - - 减：期间赎回/卖出总份额 - 50,429,677.69 - 期末持有的基金份额 - - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - - 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 民生加银现金增利 货币 A 民生加银现金增利货 币 B 民生加银现金增利 货币 D 基金合同生效日（ 2012 年 12 月 18 日 ）持有的基金 份额 - - - 期初持有的基金份额 - - - 期间申购/买入总份额 - - - 期间因拆分变动份额 - - - 减：期间赎回/卖出总份额 - - - 期末持有的基金份额 - - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - - 注：此处申购含红利再投资份额。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 47 页 共 73 页 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均无投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 694,522.78 34,093.69 1,402,111.58 40,047.41 中国民生银行 - 4,232,694.45 - - 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金在本报告期内及上年度可比期间均无需要说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元 民生加银现金增利货币A 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配 合计 备注 23,527,074.53 - -651,386.60 22,875,687.93 - 民生加银现金增利货币B 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配 合计 备注 54,727,603.85 - -1,603,294.15 53,124,309.70 - 民生加银现金增利货币D 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配 合计 备注 2,546,279.52 - -83,728.34 2,462,551.18 - 7.4.12 期末（ 2019 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：根据中国证监会相关规定，证券投资基金参与网下配售，可与发行人、承销商自主约定网下 配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 48 页 共 73 页 为流动受限制而不能自由转让的资产。证券投资基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁 定的，锁定期根据交易所相关规定执行。证券投资基金还可作为特定投资者，认购由中国证监会 规范的非公开发行股票，所认购的股票自发行结束之日起在法规规定的限售期内不得转让。证券 投资基金对上述非公开发行股票的减持还需根据交易所相关规定执行。 于 2019 年 12 月 31 日， 本基金未有因认购新发或增发证券而持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：于 2019 年 12 月 31 日，本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额人民币 15,999,872.00 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 111918053 19 华夏银 行 CD053 2020 年 1 月 2 日 99.67 200,000 19,933,605.37 合计 200,000 19,933,605.37 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为 抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括： ●信用风险 ●流动性风险 ●市场风险 本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因；风险管理目标、政策和过程以及计量风 险的方法等。 本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡，以 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 49 页 共 73 页 实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标，本基金的基金管理人已制定 了政策和程序来辨别和分析这些风险，设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序，通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下设立合规与风险管理委员会，负责 制定风险管理的宏观政策，设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等；在 管理层层面设立风险控制委员会，实施董事会合规与风险管理委员会制定的各项风险管理和内部 控制政策；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协调并与各部门 合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部向督察长负 责，并向总经理汇报日常行政事务。 本基金管理人建立了以合规与风险管理委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察 稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在 信用良好的金融机构，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风 险管理流程，本基金投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基 金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理 的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10% 。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 A-1 - 290,160,310.68 A-1 以下 - - 未评级 19,994,274.95 229,741,758.15 合计 19,994,274.95 519,902,068.83 注：未评级债券为国债、政策性金融债等无信用评级的债券。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 50 页 共 73 页 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 702,075,675.20 1,847,816,310.92 合计 702,075,675.20 1,847,816,310.92 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 63,191,560.17 100,028,432.80 合计 63,191,560.17 100,028,432.80 注：未评级债券为政策性金融债等无信用评级的债券。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注：本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投 资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现，另一方面来自于基金份额持有人 可随时要求赎回其持有的基金份额。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理人员设定流动性比 例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 51 页 共 73 页 针对投资品种变现的流动性风险，本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制， 对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限，控制基金的流动性结构；加强对投资组合变现 周期和冲击成本的定量分析，定期揭示基金的流动性风险；通过分散投资降低基金财产的非系统 性风险，保持基金组合良好的流动性。本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易， 除附注 7.4.12 年末本基金持有的流通受限证券中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由 转让的情况外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应 对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人根据申购赎回变动情况，制定现金头寸预测 表，及时采取措施满足流动性需要；分析基金持有人结构，加强与主要持有人的沟通，及时揭示 可能的赎回需求；按照有关法律法规规定应对固定赎回，并进行适当报告和批露；在基金合同中 设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的 流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于 2019 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有人民币 15,999,872.00 元将在一个月 以内到期且计息外，本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以 内且不计息，可赎回基金份额净值 (所有者权益) 无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未 折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及债券投资等。本基金的基金 管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 下表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照 合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类： 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2019 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 以上 5 年 不计息 合计 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 52 页 共 73 页 月 31 日 资产 银行存款 694,522.78 270,000,000.00 - - - - 270,694,522.78 交易性金 融资产 - 685,536,298.50 99,725,211.82 - - - 785,261,510.32 买入返售 金融资产 452,099,638.15 - - - - - 452,099,638.15 应收利息 - - - - - 2,694,135.60 2,694,135.60 应收申购 款 - - - - - 3,106,406.41 3,106,406.41 资产总计 452,794,160.93 955,536,298.50 99,725,211.82 - - 5,800,542.01 1,513,856,213.26 负债 卖出回购 金融资产 款 15,999,872.00 - - - - - 15,999,872.00 应付赎回 款 - - - - - 11,446.86 11,446.86 应付管理 人报酬 - - - - - 446,354.27 446,354.27 应付托管 费 - - - - - 135,258.88 135,258.88 应付销售 服务费 - - - - - 145,741.63 145,741.63 应付交易 费用 - - - - - 41,972.62 41,972.62 应付利息 - - - - - 2,168.11 2,168.11 应交税费 - - - - - 538,000.00 538,000.00 应付利润 - - - - - 111,174.89 111,174.89 其他负债 - - - - - 179,008.14 179,008.14 负债总计 15,999,872.00 - - - - 1,611,125.40 17,610,997.40 利率敏感 度缺口 436,794,288.93 955,536,298.50 99,725,211.82 - - 4,189,416.61 1,496,245,215.86 上年度末 2018 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,402,111.58 1,010,000,000.00 350,000,000.00 - - - 1,361,402,111.58 交易性金 融资产 459,539,095.77 1,699,994,045.12 308,213,671.66 - - - 2,467,746,812.55 买入返售 金融资产 1,829,340,504.00 200,000,420.00 - - - - 2,029,340,924.00 应收利息 - - - - - 18,666,127.22 18,666,127.22 应收申购 款 - - - - - 11,484,967.17 11,484,967.17 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 53 页 共 73 页 其他资产 - - - - - - - 资产总计 2,290,281,711.35 2,909,994,465.12 658,213,671.66 - - 30,151,094.39 5,888,640,942.52 负债 卖出回购 金融资产 款 795,972,846.03 - - - - - 795,972,846.03 应付赎回 款 - - - - - 5,791.30 5,791.30 应付管理 人报酬 - - - - - 1,678,711.16 1,678,711.16 应付托管 费 - - - - - 508,700.36 508,700.36 应付销售 服务费 - - - - - 403,737.86 403,737.86 应付交易 费用 - - - - - 153,068.14 153,068.14 应付利息 - - - - - 502,962.88 502,962.88 应交税费 - - - - - 553,947.52 553,947.52 应付利润 - - - - - 2,449,583.98 2,449,583.98 其他负债 - - - - - 209,008.70 209,008.70 负债总计 795,972,846.03 - - - - 6,465,511.90 802,438,357.93 利率敏感 度缺口 1,494,308,865.32 2,909,994,465.12 658,213,671.66 - - 23,685,582.49 5,086,202,584.59 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理、可 能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金资产净值产生的影响。正 数表示可能增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2019 年 12 月 31 日 ） 上年度末（ 2018 年 12 月 31 日 ） 1.市场利率下降 25 个基点 374,796.93 1,129,873.16 2.市场利率上升 25 个基点 -374,414.07 -1,128,657.34 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 54 页 共 73 页 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场 利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于协议存款、定期 存款、银行间同业市场交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 55 页 共 73 页 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（ %） 1 固定收益投资 785,261,510.32 51.87 其中： 债券 785,261,510.32 51.87 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 452,099,638.15 29.86 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 270,694,522.78 17.88 4 其他各项资产 5,800,542.01 0.38 5 合计 1,513,856,213.26 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（ %） 1 报告期内债券回购融资余额 7.71 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例（ %） 2 报告期末债券回购融资余额 15,999,872.00 1.07 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例 的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 序号 发生日期 融资余额 占基金资 产净值比 例（ %） 原因 调整期 1 2019 年 9 月 23 日 20.65 赎回 发生后十个工作日 内 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 56 页 共 73 页 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 51 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 59 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 13 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 注：本基金合同约定：“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天” ，本基 金本报告期内未发生投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 净值的比例（ %） 各期限负债占基金资 产净值的比例（ %） 1 30 天以内 30.26 1.07 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 2 30 天(含)—60 天 19.91 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 43.96 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 4 90 天(含)—120 天 6.67 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 5 120 天(含)—397 天（含） - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 合计 100.79 1.07 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 注：本报告期内本基金未发生投资组合平均剩余存续期超过 240 天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例（ %） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 57 页 共 73 页 3 金融债券 83,185,835.12 5.56 其中：政策性金融债 83,185,835.12 5.56 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 702,075,675.20 46.92 8 其他 - - 9 合计 785,261,510.32 52.48 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（ %） 1 170205 17 国开 05 500,000 50,166,185.97 3.35 2 111918053 19 华夏银 行 CD053 500,000 49,834,013.42 3.33 3 111973822 19 宁波银 行 CD249 500,000 49,790,160.58 3.33 4 111974328 19 宁波银 行 CD254 500,000 49,769,231.79 3.33 5 111911264 19 平安银 行 CD264 500,000 49,714,156.29 3.32 6 111909449 19 浦发银 行 CD449 500,000 49,714,156.29 3.32 7 111906288 19 交通银 行 CD288 500,000 49,677,491.83 3.32 8 111910526 19 兴业银 行 CD526 500,000 49,656,687.49 3.32 9 111909102 19 浦发银 行 CD102 500,000 49,559,025.85 3.31 10 111909420 19 浦发银 行 CD420 460,000 45,808,196.74 3.06 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0839% 报告期内偏离度的最低值 -0.0163% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0229% 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 58 页 共 73 页 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 注：本报告期内本基金未发生负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 注：本报告期内本基金未发生正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金估值采用“摊余成本法”，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考 虑其买入时的溢价与折价，在剩余存续期内平均摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和 上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产 净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一 估值日，采用估值技术，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“摊余成本法” 计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值产生重大偏离时，基金管理人应与基金 托管人协商一致后，参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估，使基金资产净值更 能公允地反映基金资产价值。 如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理人可根据具体情 况，在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值。 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 据银保监会网站披露，宁波银行因涉嫌违规经营被宁波银保监局处罚（甬银保监罚决字〔 2019〕 67 号，作出处罚决定日期： 2019 年 12 月 5 日）。 据中国证监会网站披露，交通银行股份有限 公司江苏省分行因基金销售业务存在问题，中国证监会江苏监管局对其采取责令改正措施的决定 （中国证监会江苏监管局【行政监管措施】〔 2019〕 107 号，作出处罚决定日期： 2019 年 12 月 24 日）。 据银保监会网站披露，浦发银行因涉嫌违规经营被中国银行保险监督管理委员会处罚（银 保 监罚决字〔 2019〕 7 号，作出处罚决定日期： 2019 年 6 月 24 日）。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 59 页 共 73 页 3 应收利息 2,694,135.60 4 应收申购款 3,106,406.41 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 5,800,542.01 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 60 页 共 73 页 § 9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级 别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份额 比例 民生加 银现金 增利货 币 A 64,572 9,054.20 15,564,657.01 2.66% 569,083,226.51 97.34% 民生加 银现金 增利货 币 B 14 62,508,076.44 851,147,646.22 97.26% 23,965,423.88 2.74% 民生加 银现金 增利货 币 D 915 39,873.51 21,123,744.29 57.90% 15,360,517.95 42.10% 合计 65,501 22,843.09 887,836,047.52 59.34% 608,409,168.34 40.66% 注：机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分母采用各自级 别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 银行类机构 400,754,636.27 26.78% 2 银行类机构 150,330,429.00 10.05% 3 银行类机构 103,298,723.91 6.90% 4 保险类机构 100,359,495.12 6.71% 5 其他机构 50,003,825.48 3.34% 6 其他机构 11,959,156.88 0.80% 7 其他机构 11,560,405.07 0.77% 8 个人 11,523,080.35 0.77% 9 个人 8,305,907.41 0.56% 10 其他机构 8,011,830.43 0.54% 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 61 页 共 73 页 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 民生加银现 金增利货币 A 154,012.73 0.0263% 民生加银现 金增利货币 B 0.00 0.0000% 民生加银现 金增利货币 D 243,708.24 0.6680% 合计 397,720.97 0.0266% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 民生加银现金增利货 币 A 0 民生加银现金增利货 币 B 0 民生加银现金增利货 币 D 0~10 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 民生加银现金增利货 币 A 0 民生加银现金增利货 币 B 0 民生加银现金增利货 币 D 0 合计 0 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 62 页 共 73 页 § 10 开放式基金份额变动 单位：份 民生加银现金 增利货币 A 民生加银现金 增利货币 B 民生加银现金 增利货币 D 基金合同生效日（ 2012 年 12 月 18 日）基金份额总额 1,439,305,374.65 13,012,939,129.54 - 本报告期期初基金份额总 额 1,493,430,586.00 3,409,352,459.19 183,419,539.40 本报告期期间基金总申购 份额 1,797,544,039.99 6,595,003,624.04 166,926,535.11 减:本报告期期间基金总赎 回份额 2,706,326,742.47 9,129,243,013.13 313,861,812.27 本报告期期间基金拆分变 动份额（份额减少以"-"填 列） - - - 本报告期期末基金份额总 额 584,647,883.52 875,113,070.10 36,484,262.24 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 63 页 共 73 页 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2019 年 4 月 12 日，民生加银基金管理有限公司聘任李操纲先生为总经理，董事长张焕南先 生不再代行总经理职务。 2019 年 6 月 4 日，托管人中国建设银行发布公告，聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司 资产托管业务部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务没有发生诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略没有改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为 50,000.00 元人民币。截至本报告期末， 该事务所已向本基金提供 5 年的审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情 形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 64 页 共 73 页 海通证券股 份有限公司 1 - - - - - 方正证券股 份有限公司 1 - - - - - 东北证券股 份有限公司 3 - - - - 本报告期 新增上海 和深圳交 易单元各 一个 国盛证券有 限责任公司 2 - - - - - 长江证券股 份有限公司 1 - - - - - 兴业证券股 份有限公司 1 - - - - - 中信证券股 份有限公司 3 - - - - - 中信建投证 券股份有限 公司 3 - - - - - 国泰君安证 券股份有限 公司 1 - - - - - 中泰证券股 份有限公司 1 - - - - - 新时代证券 股份有限公 司 3 - - - - 本报告期 新增一个 深圳交易 单元 中银国际证 券股份有限 公司 2 - - - - - 西南证券股 份有限公司 1 - - - - - 太平洋证券 股份有限公 司 2 - - - - - 国金证券股 份有限公司 2 - - - - - 西藏东方财 富证券股份 有限公司 1 - - - - - 东方证券股 份有限公司 1 - - - - - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 65 页 共 73 页 天风证券股 份有限公司 2 - - - - - 广发证券股 份有限公司 1 - - - - - 光大证券股 份有限公司 1 - - - - - 英大证券有 限责任公司 1 - - - - - 渤海证券股 份有限公司 1 - - - - 本报告期 新增一个 深圳交易 单元 民生证券股 份有限公司 1 - - - - - 华创证券有 限责任公司 1 - - - - - 西部证券股 份有限公司 1 - - - - 本报告期 新增一个 深圳交易 单元 国联证券股 份有限公司 1 - - - - - 华泰证券股 份有限公司 3 - - - - 本报告期 新增一个 深圳交易 单元 安信证券股 份有限公司 2 - - - - - 东吴证券股 份有限公司 1 - - - - - 招商证券股 份有限公司 1 - - - - - 申万宏源证 券有限公司 2 - - - - - 川财证券有 限责任公司 2 - - - - 本报告期 新增一个 上海交易 单元 中国银河证 券股份有限 公司 2 - - - - - 东兴证券股 份有限公司 1 - - - - - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 66 页 共 73 页 浙商证券股 份有限公司 2 - - - - - 国信证券股 份有限公司 1 - - - - - 国海证券股 份有限公司 2 - - - - - 华西证券股 份有限公司 1 - - - - 本报告期 新增一个 上海交易 单元 平安证券股 份有限公司 1 - - - - - 中国国际金 融股份有限 公司 2 - - - - - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例 海通证券股 份有限公司 - - 1,058,000,000.00 100.00% - - 方正证券股 份有限公司 - - - - - - 东北证券股 份有限公司 - - - - - - 国盛证券有 限责任公司 - - - - - - 长江证券股 份有限公司 - - - - - - 兴业证券股 份有限公司 - - - - - - 中信证券股 份有限公司 - - - - - - 中信建投证 券股份有限 公司 - - - - - - 国泰君安证 券股份有限 公司 - - - - - - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 67 页 共 73 页 中泰证券股 份有限公司 - - - - - - 新时代证券 股份有限公 司 - - - - - - 中银国际证 券股份有限 公司 - - - - - - 西南证券股 份有限公司 - - - - - - 太平洋证券 股份有限公 司 - - - - - - 国金证券股 份有限公司 - - - - - - 西藏东方财 富证券股份 有限公司 - - - - - - 东方证券股 份有限公司 - - - - - - 天风证券股 份有限公司 - - - - - - 广发证券股 份有限公司 - - - - - - 光大证券股 份有限公司 - - - - - - 英大证券有 限责任公司 - - - - - - 渤海证券股 份有限公司 - - - - - - 民生证券股 份有限公司 - - - - - - 华创证券有 限责任公司 - - - - - - 西部证券股 份有限公司 - - - - - - 国联证券股 份有限公司 - - - - - - 华泰证券股 份有限公司 - - - - - - 安信证券股 份有限公司 - - - - - - 东吴证券股 份有限公司 - - - - - - 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 68 页 共 73 页 招商证券股 份有限公司 - - - - - - 申万宏源证 券有限公司 - - - - - - 川财证券有 限责任公司 - - - - - - 中国银河证 券股份有限 公司 - - - - - - 东兴证券股 份有限公司 - - - - - - 浙商证券股 份有限公司 - - - - - - 国信证券股 份有限公司 - - - - - - 国海证券股 份有限公司 - - - - - - 华西证券股 份有限公司 - - - - - - 平安证券股 份有限公司 - - - - - - 中国国际金 融股份有限 公司 - - - - - - 注：由于四舍五入的原因，百分比分项之和与合计可能有尾差。 ①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准，即： ⅰ实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币； ⅱ研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为基金提供高质量的资讯服务， 包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等，并 能根据基金投资的特定要求，提供专门研究报告； ⅲ财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； ⅳ经营行为规范，内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密 的要求； ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的要求，并 能为基金提供全面的信息服务。 ②券商专用交易单元选择程序： ⅰ投研能力打分：由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分，填写《券商 评价表》； 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 69 页 共 73 页 ⅱ指定租用方案：由交易部根据评价结果，结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案； ⅲ公司领导审批：公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见； ⅳ交易部洽谈：交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈，并起草相关书面协议； ⅴ律师审议：席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计； vi 交易部经办：席位租用协议生效后，由交易部专人与券商进行联系，具体办理租用手续； vii 连通测试：信息技术部接到交易部通知后，将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面 的测试； viii 通知托管行：信息技术部测试通过后，应及时通知投资部、交易部及运营部，由运营部通知 托管行有关席位的具体信息； ix 席位启用：交易席位正式使用，投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备 工作。 本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人。 ③本基金本期新增东北证券股份有限公司上海及深圳交易单元各一个、华泰证券股份有限公司深 圳交易单元一个、川财证券有限责任公司上海交易单元一个、渤海证券股份有限公司深圳交易单 元一个、西部证券股份有限公司深圳交易单元一个、新时代证券股份有限公司深圳交易单元一个 以及华西证券股份有限公司上海交易单元一个作为本基金的交易单元。 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 注：本基金本报告期内无偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 民生加银基金管理有限公司关 于代为履行基金经理职责的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 1 月 16 日 2 民生加银现金增利货币市场基 金 2018 年第 4 季度报告 上海证券报、公司网站 2019 年 1 月 21 日 3 民生加银基金管理有限公司关 于旗下公开募集证券投资基金 调整信息披露媒体的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 1 月 23 日 4 民生加银现金增利货币市场基 金恢复直销柜台机构客户申购、 转换转入、定期定额投资的公告 证券时报、公司网站 2019 年 1 月 26 日 5 民生加银现金增利货币市场基 金更新招募说明书(2018 年第 2 号)及摘要 证券时报、公司网站 2019 年 2 月 1 日 6 民生加银现金增利货币市场基 证券时报、公司官网 2019 年 3 月 27 日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 70 页 共 73 页 金 2018 年度报告及摘要 7 关于旗下部分开放式基金增加 东北证券为代销机构并开通基 金转换业务、同时参加费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 4 月 2 日 8 民生加银现金增利货币市场基 金恢复机构客户申购、转换转 入、定期定额投资业务并调整机 构客户申购、转换转入、定期定 额投资限额的公告 证券时报、公司官网 2019 年 4 月 19 日 9 民生加银现金增利货币市场基 金 2019 年第 1 季度报告 证券时报、公司官网 2019 年 4 月 20 日 10 民生加银基金管理有限公司关 于再次提请投资者及时更新身 份证件或者身份证明文件的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 4 月 29 日 11 民生加银基金管理有限公司关 于基金经理恢复履行职务的公 告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 7 月 2 日 12 关于旗下部分开放式基金增加 创金启富为销售机构并开通基 金转换业务、同时参加费率优惠 活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 7 月 4 日 13 民生加银现金增利货币市场基 金 2019 年第 2 季度报告 证券时报、公司官网 2019 年 7 月 17 日 14 关于旗下部分开放式基金增加 北京百度百盈基金销售有限公 司为销售机构并开通基金定期 定额投资和转换业务、同时参加 费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 7 月 23 日 15 民生加银现金增利货币市场基 金更新招募说明书(2019 年第 1 号)及摘要 证券时报、公司官网 2019 年 8 月 2 日 16 关于旗下部分开放式基金增加 联储证券为代销机构并开通基 金定期定额投资业务和基金转 换业务、同时参加费率优惠活动 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站 2019 年 8 月 14 日 17 民生加银现金增利货币市场基 金 2019 年半年度报告及摘要 证券时报、公司官网 2019 年 8 月 23 日 18 民生加银基金管理有限公司旗 下部分基金 2019 年第三季度报 告提示性公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报 2019 年 10 月 22 日 19 民生加银现金增利货币市场基 公司官网、证监会基金电 2019 年 10 月 22 日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 71 页 共 73 页 金 2019 年第三季度报告 子披露网站 20 关于旗下部分开放式基金增加 北京肯特瑞基金销售有限公司 并开通基金定期定额投资和转 换业务、同时参加费率优惠活动 的公告 中国证券报、上海证券 报、 证券时报、证券日报、 公司官网、证监会基金电 子披露网站 2019 年 10 月 23 日 21 关于旗下部分开放式基金增加 阳光人寿保险股份有限公司为 销售机构并开通基金定期定额 投资和转换业务、同时参加费率 优惠活动的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 10 月 29 日 22 民生加银基金管理有限公司旗 下 51 只公募基金根据《公开募 集证券投资基金信息披露管理 办法》修改基金合同和托管协议 的公告 中国证券报、上海证券 报、证券时报、证券日报、 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 12 月 30 日 23 民生加银基金管理有限公司旗 下 51 只公募基金根据《公开募 集证券投资基金信息披露管理 办法》修改基金合同和托管协议 的修订对照表 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 12 月 30 日 24 民生加银现金增利货币市场基 金基金合同 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 12 月 30 日 25 民生加银现金增利货币市场基 金托管协议 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 12 月 30 日 26 民生加银现金增利货币市场基 金更新招募说明书及摘要 公司网站、证监会基金电 子披露网站 2019 年 12 月 30 日 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 72 页 共 73 页 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基 金情况 序 号 持有基金份额比例达到或者 超过 20%的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 20190923~20191231 400,860,836 .92 10,533,90 6.35 10,640,107. 00 400,754,6 36.27 26.7 8% 2 20190814~20190820,201908 28~20190922 95,911,132. 00 407,387,5 91.91 400,000,000 .00 103,298,7 23.91 6.90 % 3 20190101~20190128 2,121,372,2 11.07 1,308,419 .11 2,122,680,6 30.18 - - 个 人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 1、大额赎回风险 本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%，则面临大额赎回的 情况，可能导致： （ 1）基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风 险；如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回，基 金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续 2 个开放日以上（含本数）发 生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的 赎回办理造成影响； （ 2）基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产净值受到不利影响， 影响基金的投资运作和收益水平； （ 3）因基金净值精度计算问题，或因赎回费收入归基金资产，导致基金净值出现较大波动； （ 4）基金资产规模过小，可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略； （ 5）大额赎回导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合同 终止清算、转型等风险。 2、大额申购风险 若投资者大额申购，基金所投资的标的资产未及时准备，导致净值涨幅可能会因此降低。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 民生加银现金增利货币 2019 年年度报告 第 73 页 共 73 页 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 13.1.1 中国证监会核准基金募集的文件； 13.1.2《民生加银现金增利货币市场基金招募说明书》； 13.1.3《民生加银现金增利货币市场基金基金合同》； 13.1.4《民生加银现金增利货币市场基金托管协议》； 13.1.5 法律意见书； 13.1.6 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程； 13.1.7 基金托管人业务资格批件、营业执照。 13.2 存放地点 备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。 13.3 查阅方式 投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在 支付工本费后，投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。 民生加银基金管理有限公司 2020 年 3 月 30 日