民生加银现金增利货币市场基金 2013 年半年度报告 摘要 2013 年 6 月 30 日 基金管理人:民生加银基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2013 年 8 月 27 日 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 8 月 23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 民生加银现金增利货币 基金主代码 690010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 12 月 18 日 基金管理人 民生加银基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,698,421,707.86 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称: 民生加银现金增利货币 A 民生加银现金增利货币 B 下属分级基金的交易代码: 690010 690210 报告期末下属分级基金的份额总额 241,185,622.84 份 2,457,236,085.02 份 第 2 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要2.2 基金产品说明 在充分控制基金资产风险、保持基金资产流动性的前提下,追求超越业绩 投资目标 比较基准的投资回报,力争实现基金资产的稳定增值。 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具,包括现金、通知 存款、短期融资券、一年以内(含一年)的银行定期存款与大额存单、期限 在一年以内(含一年)的中央银行票据与债券回购、剩余期限在 397 天以内 投资策略 (含 397 天)的债券、剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的资产支持证券、 剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的中期票据,以及中国证监会和中国人 民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 业绩比较基准 七天通知存款利率(税后) 本基金为货币市场基金,是证券投资基金中的低风险品种。本基金的风险 风险收益特征 和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披 姓名 张力 田青 露负责 联系电话 0755-23999888 010-67595096 人 电子邮箱 zhangli@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-8888-388 010-67595096 传真 0755-23999800 010-662758532.4 信息披露方式 登载基金半年度报告报告正文的管理人互联网网址 http://www.msjyfund.com.cn 基金半年度报告报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 基金级别 民生加银现金增利货币 A 民生加银现金增利货币 B 3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2013 年 1 月 1 日 - 报告期( 2013 年 1 月 1 日 - 2013 年 6 月 30 日) 2013 年 6 月 30 日) 第 3 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 本期已实现收益 6,064,174.60 169,352,237.15 本期利润 6,064,174.60 169,352,237.15 本期净值收益率 1.7112% 1.8336% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013 年 6 月 30 日 ) 期末基金资产净值 241,185,622.84 2,457,236,085.02 期末基金份额净值 1.0000 1.0000注:①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额。 ②本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 ③本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。 ④本基金按日结转份额。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 民生加银现金增利货币 A 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.3460% 0.0032% 0.1110% 0.0000% 0.2350% 0.0032% 过去三个月 0.9553% 0.0036% 0.3366% 0.0000% 0.6187% 0.0036% 过去六个月 1.7112% 0.0033% 0.6695% 0.0000% 1.0417% 0.0033%自基金合同 1.8574% 0.0032% 0.7212% 0.0000% 1.1362% 0.0032%生效起至今 民生加银现金增利货币 B 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.3661% 0.0032% 0.1110% 0.0000% 0.2551% 0.0032% 过去三个月 1.0156% 0.0036% 0.3366% 0.0000% 0.6790% 0.0036% 过去六个月 1.8336% 0.0032% 0.6695% 0.0000% 1.1641% 0.0032%自基金合同 1.9887% 0.0032% 0.7212% 0.0000% 1.2675% 0.0032%生效起至今 第 4 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第 5 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要注:本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效,本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。截至建仓期结束及本报告期末,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 民生加银基金管理有限公司(以下简称“公司”)是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会[2008]1187 号文批准,于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立,截至本报告期末注册资本为 3 亿元人民币。 截至 2013 年 6 月 30 日,民生加银基金管理有限公司管理 16 只开放式基金:民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选股票型证券投资基金、民生加银稳健成长股票型证券投资基金、民生加银内需增长股票型证券投资基金、 第 6 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要民生加银景气行业股票型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金、民生加银信用双利债券型证券投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银平稳增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金、民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、民生加银家盈理财月度债券型证券投资基金、民生加银策略精选灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 业年限 任职日期 离任日期 中国人民大学财务与金融学硕 民生加银信用 士。2002 年 7 月至 2004 年 6 双利债券、民 月于国海证券有限责任公司资 生加银平稳增 产管理总部担任证券分析员; 利债券、民生 2004 年 6 月至 2012 年 2 月任 加银现金增利 2012 年 12 职 于 易 方达 基金 管 理有限 公 陈薇薇 - 11 年 货币、民生加 月 18 日 司,历任金融工程部研究员、 银家盈理财 7 集中交易室交易员、集中交易 天、民生加银 室交易主管,固定收益部投资 家盈理财月度 经理;2012 年 3 月加盟民生加 基金经理 银基金管理有限公司,现任固 定收益投资负责人。注:①上述任职日期、离任日期根据本基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内,本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况,基金管理人在规定期限内进行了调整,未对基金份额持有人利益造成损害。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善了公司公平交易制度, 第 7 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节,形成了有效的公平交易执行体系。 对于场内交易,公司启用了交易系统中的公平交易程序,在指令分发及指令执行阶段,均由系统强制执行公平委托;此外,公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。 对于场外交易,公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制度,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 本报告期内,本基金管理人公平交易制度得到良好的贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。4.3.2 异常交易行为的专项说明 公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年上半年没能延续经济持续复苏的趋势。虽然经济运行整体平稳,但投资、消费、进出口数据均低于预期。一、二季度公布的官方和汇丰 PMI 指数出现连续下滑,PPI 和 CPI 指数均显示投资者对未来缺乏信心。货币政策方面,央行一直强调稳健货币政策的方针,通过公开市场操作对市场流动性进行微调。 货币类基金主要投资于短期债券、银行间市场质押式回购和银行协议存款。上半年受货币市场流动性紧张影响,银行间市场质押式回购和协议存款利率较往年同期有较大幅度抬升,短期债券价格却下跌较多。对未来预期的不确定性也使投资者操作更加谨慎,通过减杠杆、资产转换以减轻流动性压力。 民生加银现金增利货币市场基金在本报告期内,主要采取稳健的投资策略,做好流行性管理工作。同时,跟踪央行的货币政策,对大类资产配置进行灵活调整,为投资者获取更高的回报。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 第 8 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 本报告期 A 级基金净值收益率为 1.7112%,同期业绩比较基准收益率为 0.6695%。B 级基金净值收益率为 1.8336%,同期业绩比较基准收益率为 0.6695%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2013 年下半年,我们预计经济增长乏力,物价增速较低,外贸情况较难改善,预计全年GDP 增速在 7.5%-7.6%左右。受到人民币贬值预期以及汇发 20 号文等因素的影响,外汇占款增速有可能维持 5、6 月份的状况,增长较为缓慢,人民银行有可能运用逆回购等工具向银行间市场注入流动性,但人行对冲的幅度将相对有限。鉴于此,虽然后半年货币市场资金成本将低于 6 月平均水平,但是 Shibor 1W 的中枢将较上半年出现一定幅度的提高,有可能落于[3.5%,4.5%]区间内。 近期的调整释放了短融等短期品种前期积累的风险,并使该类品种的配置价值浮现。从信用等级上看,经济增速的放缓以及流动性的收紧将对企业的现金流造成压力,低等级债券的信用风险升高,因此我们将侧重于配置中高等级品种。同时,在当前人民银行的政策态度下,货币市场仍具有阶段性收紧的可能,同时伴以存款利率的升高。因此,我们将在控制流动性风险的同时,择机配置存款资产,以博取相对较高的收益。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括分管运营的公司领导、督察长、投资总监、运营管理部、交易部、研究部、投资部、监察稽核部各部门负责人及其指定的相关人员。研究部参加人员应包含金融工程小组及相关行业研究员。分管运营的公司领导任估值小组组长。且基金经理不参与其管理基金的相关估值业务。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。据本基金基金合同中收益分配有关原则的规定:本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金份额收益为基准,为投资人每日计算收益并分配,按日结转份额,每月集中支付收益。本报告期内本基金应分配利润175,416,411.75 元,报告期内已分配利润 175,416,411.75 元。 第 9 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人,基金管理人在合理期限内进行了调整,未对基金份额持有人利益造成损害。 报告期内,民生加银现金增利货币 A 实施利润分配的金额为:6,064,174.60 元;报告期内,民生加银现金增利货币 B 实施利润分配的金额为:169,352,237.15 元。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:民生加银现金增利货币市场基金报告截止日: 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 1,202,964,439.40 13,923,312,265.83 第 10 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 970,608,802.11 521,379,599.06 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 970,608,802.11 521,379,599.06 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 500,000,950.00 - 应收证券清算款 - - 应收利息 20,291,227.72 31,834,378.28 应收股利 - - 应收申购款 9,352,286.97 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 2,703,217,706.20 14,476,526,243.17 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 145.52 - 应付管理人报酬 2,161,311.56 1,695,079.07 应付托管费 654,942.91 513,660.32 应付销售服务费 134,965.37 174,136.28 应付交易费用 76,215.07 12,000.00 应交税费 538,000.00 - 应付利息 - - 应付利润 1,023,209.79 1,680,242.20 递延所得税负债 - - 其他负债 207,208.12 - 负债合计 4,795,998.34 4,075,117.87所有者权益: 实收基金 2,698,421,707.86 14,472,451,125.30 未分配利润 - - 所有者权益合计 2,698,421,707.86 14,472,451,125.30 负债和所有者权益总计 2,703,217,706.20 14,476,526,243.17注:(1)报告截止日 2013 年 6 月 30 日,基金份额总额 2,698,421,707.86 份,其中民生加银现金增利货币市场基金 A 级份额净值 1.0000 元,份额总额 241,185,622.84 份;民生加银现金增利 第 11 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要货币市场基金 B 级份额净值 1.0000 元,份额总额 2,457,236,085.02 份。 (2)本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效,因此,无对比期间财务报表数据。6.2 利润表会计主体:民生加银现金增利货币市场基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 一、收入 202,267,646.72 1.利息收入 188,542,289.70 其中:存款利息收入 107,271,691.62 债券利息收入 45,903,461.74 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 35,367,136.34 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 12,895,357.02 其中:股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 12,895,357.02 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 830,000.00 减:二、费用 26,851,234.97 1.管理人报酬 16,170,362.62 2.托管费 4,900,109.85 3.销售服务费 922,066.54 4.交易费用 - 5.利息支出 4,579,449.51 其中:卖出回购金融资产支出 4,579,449.51 6.其他费用 279,246.45 三、利润总额 (亏损总额以“-”号填列) 175,416,411.75 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 175,416,411.75注:本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效,故无上年度可比期间数据。 第 12 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:民生加银现金增利货币市场基金本报告期:2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 14,472,451,125.30 - 14,472,451,125.30二、本期经营活动产生的基金净 - 175,416,411.75 175,416,411.75值变动数(本期利润)三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数(净值减少以“-” -11,774,029,417.44 - -11,774,029,417.44号填列) 其中:1.基金申购款 5,919,753,398.50 - 5,919,753,398.50 2.基金赎回款 -17,693,782,815.94 - -17,693,782,815.94四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 - -175,416,411.75 -175,416,411.75减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 2,698,421,707.86 - 2,698,421,707.86注:本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效,故无上年度可比期间数据。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______俞岱曦______ ______朱晓光______ ____洪锐珠____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 民生加银现金增利货币市场基金 (以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1443 号文《关于核准民生加银现金增利货币市场基金募集的批复》的核准,由民生加银基金管理有限公司作为发起人于 2012 年 11 月 26 日起至 2012 年12 月 14 日止向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所有限责任公司验证并出具安永华明(2012)验字第 60950520_H09 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币 14,450,708,629.55 元,其中 A 类基金净认购金额为人民币1,439,062,629.55 元,B 类基金净认购金额为人民币 13,011,646,000.00 元;在募集期间产生的 第 13 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要活期存款利息为人民币 1,535,874.64 元,其中 A 类基金利息金额为人民币 242,745.10 元,B 类基金利息金额为人民币 1,293,129.54 元;以上实收基金(本息)合计为人民币 14,452,244,504.19元,折合 14,452,244,504.19 份基金份额。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司,注册登记机构为民生加银基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“建设银行”)。 根据《民生加银现金增利货币市场基金基金合同》和《民生加银现金增利货币市场基金招募说明书》的有关规定,本基金分设两级基金份额:A 类基金份额和 B 类基金份额。两类基金份额针对不同级别的基金份额持有人,分设不同的基金代码,收取不同销售服务费并单独公布基金日收益和基金 7 日年化收益率。基金 A 类基金份额针对在单个基金账户保留份额在 500 万份以下的持有人,B 类基金份额针对在单个基金账户保留份额在 500 万份以上(含 500 万)的持有人。若 A类基金份额持有人在单个基金账户保留的 A 类基金份额超过 500 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 A 类基金份额升级为 B 类基金份额。B 类基金份额持有人在单个基金账户保留的最低基金份额为 500 万份。若 B 类基金份额持有人在单个基金账户保留的 B 类基金份额低于 500 万份时,本基金的注册登记机构自动将其在该基金账户持有的 B 类基金份额转为 A类基金份额。 本基金投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具,包括现金、通知存款、短期融资券、一年以内(含一年)的银行定期存款与大额存单、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据与债券回购、剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的资产支持证券、剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的中期票据,以及中国证监会和中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金业绩比较基准:七天通知存款利率(税后)。6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 第 14 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止期间的经营成果和净值变动情况。6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)债券投资 买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资; 债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本; 卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (2)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值; 本基金金融工具的估值方法具体如下: 1) 银行存款 基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息。 第 15 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 2) 债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 3) 回购协议 (1) 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息。 (2) 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值。 4) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 (2) 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中,对于偏离度的绝对值达到或超过 0.50%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告。 (3) 如有新增事项,按国家最新规定估值。6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。6.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 第 16 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示。另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担; (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账; (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。6.4.4.9 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率逐日计提; (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提; (3) 基金销售服务费 A 类基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提;B 类基金份额的基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计提; (4)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。6.4.4.10 基金的收益分配政策 1.本基金同类别的每份基金份额享有同等分配权。 2.“每日分配、按月支付”。本基金根据每日基金收益情况,以每万份基金已实现收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,每月集中支付。投资者当日收益分配的计算保留到小数点后2 位,小数点后 3 位去尾原则处理,因去尾形成的余额进行再次分配,直到分完为止。本基金根据每日收益情况,将当日收益全部分配,若当日净收益大于零时,为投资者记正收益;若当日净收益小于零时,为投资者记负收益;若当日净收益等于零时,当日投资者不记收益。 第 17 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 3.本基金的收益分配的方式约定为红利再投资,不收取再投资费用。 4.本基金收益每月集中支付一次,成立不满一个月不支付。每月累计收益支付方式采用红利再投资(即红利转基金份额方式)。如当期累计分配的基金收益为正值,则为基金份额持有人增加相应的基金份额;如当期累计分配的基金收益为负值,则为基金份额持有人缩减相应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益。 5.若投资者全部赎回基金份额时,基金管理人自动将投资者账户当前累计收益全部结转并与赎回款一起支付给投资者;投资者部分赎回,账户当前累计收益为正时,不结转账户当前累计收益。账户当前累计收益为负时,其剩余的基金份额需足以弥补其当前未付收益为负时的损益,否则将自动按比例结转当前未付收益,再进行赎回款项结算。 6.当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一工作日起,不享有基金的分配权益。 7.法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。6.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计需要披露。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转 第 18 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要让,暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》,自 2008 年 10 月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。6.4.7 关联方关系 第 19 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 民生加银基金管理有限公司(“民生加银基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 中国民生银行股份有限公司(“中国民生银行”) 基金管理人的股东、基金代销机构 加拿大皇家银行 基金管理人的股东 三峡财务有限责任公司 基金管理人的股东注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金合同于 2012 年 12 月 18 日生效,故无上年度可比期间数据。6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。6.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期未发生应支付关联方的佣金。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 16,170,362.62 其中:支付销售机构的客户维护费 220,572.61注:1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.33%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.33%/当年天数 H 为每日应支付的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。 第 20 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 2) 基金管理费于 2013 上半年末尚未支付的金额为人民币 2,161,311.56 元,于 2012 年末尚未支付的金额为人民币 1,695,079.07 元。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 4,900,109.85注:1)基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.10%/当年天数 H 为每日应支付的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。 2) 基金托管费于 2013 年上半年末尚未支付的金额为 654,942.91 元,于 2012 年末尚未支付的金额为 513,660.32 元。6.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 民生加银现金增利货 民生加银现金增利货币 B 合计 币A 中国建设银行 14,908.23 596.33 15,504.56 中国民生银行 381,056.60 30,442.64 411,499.24 民生加银基金公司 15,366.46 435,353.90 450,720.36 合计 411,331.29 466,392.87 877,724.16注:本基金各类基金份额按照不同的费率计提销售服务费,A 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提;B 类基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.01%的年费率计提。各类基金份额的销售服务费计提的计算公式如下: H=E×R÷当年天数 H 为每日应计提的销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 R 为该类基金份额的销售服务费率 基金销售服务费每日计算,按月支付给民生加银基金公司,再由民生加银基金公司计算并支付给各基金销售机构。 第 21 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的 基金买 交易金 利息收 基金卖出 交易金额 利息支出 各关联方名称 入 额 入 中国建设银行 - 194,352,727.12 - - 574,200,000.00 111,964.936.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 2,964,439.40 8,766,743.90注:1.本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,活期银行存款按银行同业利率计息,定期银行存款按银行约定利率计息。 2.本基金本期末无存放于中国建设银行的定期存款余额,本期由中国建设银行保管的定期存款产生的利息收入为人民币 7,772,036.68 元。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。6.4.9 期末( 2013 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 第 22 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1 承诺事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的承诺事项。 2 其他事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 固定收益投资 970,608,802.11 35.91 其中:债券 970,608,802.11 35.91 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 500,000,950.00 18.50 其中:买断式回购的买入返售金融资 - - 产 3 银行存款和结算备付金合计 1,202,964,439.40 44.50 4 其他各项资产 29,643,514.69 1.10 5 合计 2,703,217,706.20 100.007.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 2.90 第 23 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中:买断式回购融资 - -债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 序号 发生日期 融资余额占基金资产净值比例(%) 原因 调整期 1 2013 年 2 月 1 日 20.05 赎回 发生后一个工作日 2 2013 年 2 月 2 日 20.05 赎回 发生后一个工作日 3 2013 年 2 月 3 日 20.05 赎回 发生后一个工作日 4 2013 年 2 月 6 日 20.09 赎回 发生后一个工作日注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例的简单平均值。7.3 基金投资组合平均剩余期限7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 134 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 136 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 16报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明 序号 发生日期 平均剩余期限(天数) 原因 调整期 1 2013 年 6 月 25 日 122 赎回 发生后十个工作日内 2 2013 年 6 月 26 日 121 赎回 发生后十个工作日内 3 2013 年 6 月 27 日 136 赎回 发生后十个工作日内 4 2013 年 6 月 28 日 136 赎回 发生后十个工作日内 5 2013 年 6 月 29 日 135 赎回 发生后十个工作日内 6 2013 年 6 月 30 日 134 赎回 发生后十个工作日内注:本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天”,本报告期内本基金发生投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况详见上表。7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序 各期限资产占基金资 各期限负债占基金资 平均剩余期限 号 产净值的比例(%) 产净值的比例(%) 1 30 天以内 3.82 - 第 24 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 2 30 天(含)—60 天 5.55 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 39.29 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天(含)—180 天 31.51 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 180 天(含)—397 天(含) 18.91 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 99.08 -7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 89,905,771.50 3.33 2 央行票据 69,678,503.74 2.58 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 811,024,526.87 30.06 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 970,608,802.11 35.97 9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%) 1 041355012 13 汉城投 CP001 1,000,000 100,137,871.89 3.71 2 041361008 13 渝化医 CP001 700,000 70,238,566.06 2.60 3 1301006 13 央行票据 06 700,000 69,678,503.74 2.58 4 041254052 12 南玻 CP001 600,000 60,170,756.49 2.23 5 041358014 13 京二商 CP001 500,000 50,102,212.80 1.86 6 041253069 12 攀钢 CP001 500,000 50,025,896.51 1.85 7 130007 13 附息国债 07 500,000 49,925,188.58 1.85 8 041255019 12 天业 CP001 400,000 40,121,803.88 1.49 第 25 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 9 100025 10 附息国债 25 400,000 39,980,582.92 1.48 10 041260084 12 大装备 CP002 400,000 39,961,308.51 1.487.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.1787% 报告期内偏离度的最低值 -0.2034% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0875%7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 投资组合报告附注7.8.1 基金计价方法的说明 本基金估值采用“摊余成本法”,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价,在剩余存续期内平均摊销,每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。当“摊余成本法”计算的基金资产净值与“影子定价”确定的基金资产净值偏离达到或超过 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,其中,对于偏离程度达到或超过 0.5%的情形,基金管理人应与基金托管人协商一致后,参考成交价、市场利率等信息对投资组合进行价值重估,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况,在与基金托管人商议后,按最能反映基金资产公允价值的方法估值。7.8.2 本基金本报告期内未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券,未发生该类浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20%的情 第 26 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要况。7.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.8.4 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 20,291,227.72 4 应收申购款 9,352,286.97 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 29,643,514.697.8.5 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有 持有人结构 人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 份额级别 数 金份额 占总份 占总份 (户) 持有份额 持有份额 额比例 额比例民生加银现金增 3,867 62,370.22 18,709,228.63 7.76% 222,476,394.21 92.24% 利货币 A民生加银现金增 22 111,692,549.32 2,376,217,628.84 96.70% 81,018,456.18 3.30% 利货币 B 合计 3,889 693,860.04 2,394,926,857.47 88.75% 303,494,850.39 11.25%8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所 民生加银现金增利货币 A 3,229,624.74 1.3391% 第 27 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 有从业人员持 民生加银现金增利货币 B 0.00 0.0000% 有本基金 合计 3,229,624.74 0.1197%注:①本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本只基金份额总量的数量区间是 100万份以上。 ②本只基金的基金经理持有本只基金份额总量的数量区间是 10 万份至 50 万份(含)。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 民生加银现金增利货币 A 民生加银现金增利货币 B基金合同生效日(2012 年 12 1,439,305,374.65 13,012,939,129.54月 18 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,441,215,673.77 13,031,235,451.53 本报告期基金总申购份额 1,010,747,259.75 4,909,006,138.75 减:本报告期基金总赎回份额 2,210,777,310.68 15,483,005,505.26 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 241,185,622.84 2,457,236,085.02 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期基金管理人、基金财产、基金托管业务没有发生诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略没有改变。 第 28 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期本基金所聘用的会计师事务所未发生改变。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情形。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 备注 总量的比例 例 中信证券股份 1 - - - - - 有限公司 中国银河证券 2 - - - - -股份有限公司 国金证券股份 1 - - - - - 有限公司 安信证券股份 2 - - - - - 有限公司 中银国际证券 2 - - - - -有限责任公司 中国国际金融 2 - - - - - 有限公司 平安证券有限 1 - - - - - 责任公司 山西证券股份 1 - - - - - 有限公司 东吴证券股份 1 - - - - - 有限公司 招商证券股份 1 - - - - - 有限公司 申银万国证券 1 - - - - -股份有限公司 东方证券股份 1 - - - - 本报告期新 有限公司 增 中国中投证券 1 - - - - - 第 29 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要有限责任公司 光大证券股份 1 - - - - - 有限公司 东海证券有限 1 - - - - - 责任公司 齐鲁证券有限 1 - - - - - 责任公司 长江证券股份 1 - - - - - 有限公司 国泰君安证券 1 - - - - -股份有限公司 兴业证券股份 1 - - - - - 有限公司 民生证券股份 1 - - - - - 有限公司 华泰证券股份 1 - - - - - 有限公司 国信证券股份 1 - - - - - 有限公司 广发证券股份 1 - - - - - 有限公司 中信建投证券 1 - - - - -股份有限公司 海通证券股份 1 - - - - - 有限公司 国联证券股份 1 - - - - 本报告期新 有限公司 增10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 中信证券股份 - - 806,100,000.00 4.06% - - 有限公司 中国银河证券 - - - - - -股份有限公司 国金证券股份 - - 460,000,000.00 2.32% - - 有限公司 安信证券股份 - - 6,374,800,000.00 32.12% - - 第 30 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 有限公司 中银国际证券 - - 4,491,100,000.00 22.63% - -有限责任公司 中国国际金融 - - - - - - 有限公司 平安证券有限 - - - - - - 责任公司 山西证券股份 - - - - - - 有限公司 东吴证券股份 - - - - - - 有限公司 招商证券股份 - - - - - - 有限公司 申银万国证券 - - - - - -股份有限公司 东方证券股份 - - - - - - 有限公司 中国中投证券 - - - - - -有限责任公司 光大证券股份 - - - - - - 有限公司 东海证券有限 - - - - - - 责任公司 齐鲁证券有限 - - - - - - 责任公司 长江证券股份 - - - - - - 有限公司 国泰君安证券 - - - - - -股份有限公司 兴业证券股份 - - - - - - 有限公司 民生证券股份 - - - - - - 有限公司 华泰证券股份 - - - - - - 有限公司 国信证券股份 - - - - - - 有限公司 广发证券股份 - - - - - - 有限公司 中信建投证券 - - - - - -股份有限公司 海通证券股份 - - 7,715,600,000.00 38.87% - - 有限公司 国联证券股份 - - - - - - 第 31 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要 有限公司注:由于四舍五入的原因,百分比分项之和与合计可能有尾差。①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:ⅰ实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;ⅱ研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为基金提供高质量的资讯服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;ⅲ财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;ⅳ经营行为规范,内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求;ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的要求,并能为基金提供全面的信息服务。②券商专用交易单元选择程序:ⅰ投研能力打分:由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分,填写《券商评价表》ⅱ指定租用方案:由交易部根据评价结果,结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案;ⅲ公司领导审批:公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见;ⅳ交易部洽谈:交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈,并起草相关书面协议;ⅴ律师审议:席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计;vi 交易部经办:席位租用协议生效后,由交易部专人与券商进行联系,具体办理租用手续;vii 连通测试:信息技术部接到交易部通知后,将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试;viii 通知托管行:信息技术部测试通过后,应及时通知投资部、交易部及运营部,由运营部通知托管行有关席位的具体信息;ix 席位启用:交易席位正式使用,投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备工作。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。③本基金本期新增国联证券股份有限公司、东方证券股份有限公司交易单元作为本基金交易单元。 第 32 页 共 33 页 民生加银现金增利货币 2013 年半年度报告摘要10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%的情况。 §11 影响投资者决策的其他重要信息 无。 民生加银基金管理有限公司 2013 年 8 月 27 日 第 33 页 共 33 页