中邮核心主题股票型证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人:中邮创业基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 报告送出日期:2011年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 中邮核心主题股票型证券投资基金管理人——中邮创业基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年03月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,京都天华会计师事务所有限公司为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2010年5月19日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 2 1.1 重要提示 2 1.2 目录 3 §2 基金简介 5 2.1 基金基本情况 5 2.2 基金产品说明 5 2.3 基金管理人和基金托管人 9 2.4信息披露方式 9 2.5 其他相关资料 9 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 10 3.1 主要会计数据和财务指标 10 3.2 基金净值表现 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 12 §4 管理人报告 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 15 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 16 §5 托管人报告 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 17 §6 审计报告 18 6.1 审计报告基本信息 18 6.2 审计报告的基本内容 18 §7 年度财务报表 20 7.1资产负债表 20 7.2 利润表 21 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 22 7.4 报表附注 23 §8 投资组合报告 43 8.1 期末基金资产组合情况 43 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 44 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 46 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 48 8.8 投资组合报告附注 48 §9 基金份额持有人信息 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 50 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 50 §10 开放式基金份额变动 50 §11 重大事件揭示 51 11.1 基金份额持有人大会决议 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 51 11.4 基金投资策略的改变 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 51 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 51 11.8 其他重大事件 52 §12 备查文件目录 56 12.1备查文件目录 56 12.2存放地点 56 12.3查阅方式 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中邮核心主题股票型证券投资基金 基金简称 中邮核心主题股票 基金主代码 590005 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年5月19日 基金管理人 中邮创业基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,735,281,827.56份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金重点关注中国经济结构调整过程中带来的投资机会,采用主题策略和核心策略相结合的方法筛选核心主题企业,在严格控制风险并保证充分流动性的前提下,谋求基金资产的长期稳定增值。 投资策略 1. 大类资产配置策略 本基金根据各项重要的经济指标分析宏观经济发展变动趋势,判断当前所处的经济周期,进而对未来做出科学预测。在此基础上,结合对流动性及资金流向的分析,综合股市和债市估值及风险分析进行大类资产配置。此外,本基金将持续地进行定期与不定期的资产配置风险监控,适时地做出相应的调整。 2. 股票投资策略 本基金采用主题投资策略与核心投资策略相结合的方法进行股票投资:主题投资策略是自上而下挖掘出可能导致经济结构发生根本性变化的因素,分析这些根本变化的内涵,再形成与之相匹配的投资主题,然后再选择能够受益于该投资主题的上市公司,构建股票组合进行投资。本基金采用主题投资策略作为股票投资的主要策略,在具体的择股过程中还将核心投资策略作为辅助策略,同等条件下优先选择具有核心竞争力的企业进行投资。 (1) 主题挖掘 本基金在进行主题挖掘的时候采用纵向和横向相结合的方式,同时关注主题的生命周期。 本基金将通过自上而下的方式,从宏观经济、国家政策、社会文化、人口结构、科技进步等多个纵向角度出发,在深入研究的基础上,分析影响经济发展和企业盈利的关键性因素,从而前瞻性地挖掘出中国经济结构调整过程中不断涌现出的有深刻影响力的投资主题。横向的主题挖掘主要是指将“中国经济结构调整”从生产领域、流通领域、消费领域、区域经济和资本市场五个方向分解,把握经济结构调整的脉搏,细分出具有实际投资意义的细分主题。 在主题挖掘同时,本基金还将判断“主题的生命周期”并对其进行阶段划分。“主题的生命周期”是指投资主题对经济和资本市场的影响持续期。对“主题的生命周期”进行阶段划分的根据是投资主题对经济和资本市场影响力的强弱。主题的生命周期一般分为四个阶段:主题萌芽、主题形成、主题实现和主题衰退。 (2) 主题配置 在主题挖掘的基础上,基金管理人定期召开投资决策委员会会议,由宏观经济研究员、策略研究员、行业研究员和基金经理对主题进行评估,综合考虑主题发展阶段、主题催化因素、主题市场容量、主题估值水平等因素,确定每个主题的配置权重范围,从而进行主题配置。 (3) 个股选择 本基金通过主题投资策略和核心投资策略相结合的方法构建股票备选库和精选库,重点投资核心主题企业。核心主题企业是指与本基金确立的投资主题相符且具有核心竞争力的企业。核心投资策略是指对企业核心竞争力的综合评价方法,主要从公司盈利模式、政策环境、财务状况、治理结构以及市场估值等方面进行评估。通过定性和定量分析相结合的方法筛选出具有如下特质的上市公司进行投资:主营业务突出,发展战略明晰,具有良好的创新能力,信息披露透明;主要股东资信良好,持股结构相对稳定,注重中小股东利益,无非经营性占款;管理规范,企业家素质突出,具有合理的管理层激励与约束机制,建立科学的管理与组织架构;具有持续经营能力和偿债能力,资产负债率合理;业务稳定运行,收入及利润保持合理增长,资产盈利能力较高,净资产收益率处在领先水平;财务管理能力较强,现金收支安排有序;股东回报良好,分红比例稳定。 ? 备选库的构建 在确立投资主题及投资主题配置比例之后,本基金将选择与投资主题相关联的股票进入备选库,并依据个股的“主题相关度”排序。本基金主要根据企业能够受惠于投资主题的程度来确定“主题相关度”。具体来说,就是由研究员衡量主题因素对企业的主营业务收入、主营业务利润等财务指标的影响程度并打分,作为企业和投资主题的相关度标准。打分的依据主要有以下几个方面: ?公司所处行业受宏观经济环境和国家产业政策的影响程度。 ?公司主营业务收入和利润受此主题驱动的变动幅度。 ?公司的盈利模式。 ?公司竞争力分析,包括管理者素质、市场营销能力、技术创新能力、专有技术、特许权、品牌、重要客户等。 ?公司财务状况及财务管理能力,包括财务安全性指标,反映行业特性的主要财务指标、公司股权与债权融资能力与成本分析、公司再投资收益率分析等。 ?精选库的构建 在备选库的基础上,精选主题相关度得分高、流动性好、市场估值合理且具有核心竞争力的优质上市公司构成本基金的精选库。 ?主题相关度由研究员根据公司业绩受主题驱动弹性的大小进行打分确定; ?流动性指标主要参考流动市值、总市值和日均成交金额等指标; ?估值指标选用市盈率、市净率和市销率; ?企业核心竞争力的评价采用核心投资策略,兼顾价值和成长因素,采用定性和定量相结合的方法配合研究员实地调研结果筛选公司发展战略明晰、具备比较优势、治理结构良好的企业。具体而言,应从以下方面精选个股: ?公司主营业务突出,发展战略明晰,具有良好的创新能力和优良的核心竞争力,信息披露透明。 ?主要股东资信良好,持股结构相对稳定,注重中小股东利益,无非经营性占款;管理规范,企业家素质突出,具有合理的管理层激励与约束机制,建立科学的管理与组织架构。 ?具有持续经营能力和偿债能力,资产负债率合理。主营业务稳定运行,收入及利润保持合理增长,资产盈利能力较高。净资产收益率处在领先水平。 ?财务管理能力较强,现金收支安排有序。 ?股东回报良好,分红比例较为稳定。 3. 债券投资策略 (1) 平均久期配置 本基金通过对宏观经济形势和宏观经济政策进行分析,预测未来的利率趋势,并据此积极调整债券组合的平均久期,在控制债券组合风险的基础上提高组合收益。 (2) 期限结构配置 结合对宏观经济形势和政策的判断,运用统计和数量分析技术,本基金对债券市场收益率曲线的期限结构进行分析,预测收益率曲线的变化趋势,制定组合的期限结构配置策略。 (3) 类属配置 本基金对不同类型债券的信用风险、流动性、税赋水平等因素进行分析,研究同期限的国债、金融债、央票、企业债、公司债、短期融资券之间的利差和变化趋势,制定债券类属配置策略,确定组合在不同类型债券品种上的配置比例。 (4) 回购套利 本基金将在相关法律法规以及基金合同限定的比例内,适时适度运用回购交易套利策略以增强组合的收益率,比如运用回购与现券之间的套利、不同回购期限之间的套利进行低风险的套利操作。 4. 权证投资策略 本基金将按照相关法律法规通过利用权证及其他金融工具进行套利、避险交易,控制基金组合风险,获取超额收益。未来,随着证券市场的发展、金融工具的丰富和交易方式的创新等,基金还将积极寻求其他投资机会,履行适当程序后更新和丰富组合投资策略。 业绩比较基准 整体业绩比较基准=沪深300指数×80%+上证国债指数×20% 风险收益特征 本基金为股票型证券投资基金,属于较高预期风险和预期收益的证券投资基金品种,其预期风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中邮创业基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 侯玉春 张燕 联系电话 010-82295160-157 0755-83199084 电子邮箱 houyuc@postfund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 010-58511618 95555 传真 010-82295155 0755-83195201 注册地址 北京市海淀区西直门北大街60号首钢国际大厦10层 深圳市深南大道7088号招商银行大厦 办公地址 北京市海淀区西直门北大街60号首钢国际大厦10层 深圳市深南大道7088号招商银行大厦 邮政编码 100082 518040 法定代表人 俞昌建 傅育宁 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.postfund.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 京都天华会计师事务所有限公司 北京市建国门外大街22号赛特广场五层 注册登记机构 中邮创业基金管理有限公司 北京市海淀区西直门北大街60号首钢国际大厦10层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年5月19日至2010年12月31日 本期已实现收益 209,735,516.66 本期利润 227,013,962.80 加权平均基金份额本期利润 0.1420 本期加权平均净值利润率 13.52% 本期基金份额净值增长率 22.43% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 期末可供分配利润 181,605,259.55 期末可供分配基金份额利润 0.1047 期末基金资产净值 1,951,012,332.55 期末基金份额净值 1.124 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 基金份额累计净值增长率 22.43% 注:1.本基金基金合同生效日为2010年5月19日,本报告期指2010年5月19日至2010年12月31日。2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当前发生额)。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 9.31% 1.60% 5.31% 1.42% 4.00% 0.18% 过去六个月 26.09% 1.34% 17.68% 1.24% 8.41% 0.10% 自基金合同生效起至今 22.43% 1.23% 10.72% 1.28% 11.71% -0.05% 注:1.本基金基金合同生效日为2010年5月19日。2.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 本基金业绩衡量基准=沪深300指数×80%+上证国债指数×20% 沪深300指数作为按流通股本加权的跨两市蓝筹股指数,其指数样本股市值覆盖了上交所和深交所上市的所有股票市值的70%,具有较强的代表意义。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中,需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求,基准指数中沪深300指数和上证国债指数每日分别计算收益率,然后按80%、20%的比例采取再平衡,再用循环计算的方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:按相关法规规定,本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期。报告期内本基金的各项投资比例符合基金合同的有关约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 2010 0.950 75,752,238.74 11,568,015.36 87,320,254.10 合计 0.950 75,752,238.74 11,568,015.36 87,320,254.10 注:本基金基金合同生效日为2010年5月19日,本报告期为2010年5月19日至2010年12月31日。本报告期内,本基金共实施了三次利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人中邮创业基金管理有限公司成立于2006年5月18日,旗下目前管理四只开放式基金产品,分别为中邮核心优选股票型证券投资基金、中邮核心成长股票型证券投资基金、中邮核心优势灵活配置混合型证券投资基金、中邮核心主题股票型证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 刘霄汉 基金经理 2010年5月19日 - 6年 2005年4月至今,任中邮创业基金管理有限公司行业研究员,负责医药、房地产、纺织服装等相关行业研究。 注:基金经理的任职日期及离任日期均依据基金成立日期或公司董事会决议日期。 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定,各基金在研究、投资、交易等各方面受到公平对待,确保各基金获得公平交易的机会。 报告期内,本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求;交易行为合法合规,未出现异常交易、操纵市场的现象;未发生内幕交易的情况;相关的信息披露真实、完整、准确、及时;基金各种账户类、申购赎回及其他交易类业务、注册登记业务均按规定的程序、规则进行,未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 公司已制定了较为完善的公平交易制度,并得到了有效执行。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 我公司旗下现有开放式股票型基金三只,混合型基金一只,其中中邮核心主题股票型基金2010年8月份才打开建仓期,而且规模显著较小,投资风格与前两只股票型基金差异较大,不做对比分析 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金在报告期内未出现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年全球经济环境异常复杂,各国复苏之路出现分化。在巨大流动性推动下,新兴经济体率先复苏,并重新进入原有的增长轨道之中。中国经济的表现与其他新兴经济体类似,政府直接投资以及银行巨量信贷的共同作用,推动经济出现“V”反转。但是,经历了此次金融危机之后,中国的经济增长方式面临严峻挑战,传统产业需要革新,而新兴战略性行业还不足以挑起重担,A股市场所表现出来的就是热点纷呈、散乱,行情持续性差,且市场波动剧烈。 流动性过度投放推动房价大幅上涨,引发政府出台一系列房地产调控政策。同时受低端劳动力短缺和食品周期等因素的叠加影响,年末通胀压力加大。年初开始,政策方向调整,控制信贷进度,调控房地产市场。政策的调整促使A股市场自5月份开始进入调整状态,金融、地产、煤炭、有色等周期类行业跌幅较大。在调整经济增长方式的大背景下,区域规划,新兴战略性产业的良好预期,催生出主题性投资机会。 根据对经济以及市场形势的判断,自5月22日基金建仓以来,市场环境复杂,我们严格控制仓位,抓住主题性投资机会,重点配置发展前景良好的新兴战略性产业,具有稳定增长预期的大消费板块,在“通胀”因素刺激下的农业板块。8月份以后,基于美国将继续进行定量放松,全球流动性充裕的判断,我们保持了较高仓位,积极调整持仓结构,增加配置煤炭、有色、工程机械等周期性行业,并取得良好投资业绩。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2010年12月31日,本基金份额净值为1.124元,累计净值1.219元。本报告期份额净值增长率为22.43%,同期业绩比较基准增长率为10.72%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2011年A股市场环境正变得更加复杂。房地产调控让投资增速前景不明,政府各项促进消费政策部分到期,刺激作用的边际效用减弱。更为突出的是,低端劳动力短缺和食品周期双重叠加的负面影响,以及过剩的流动性加大了通胀压力,通货膨胀已经成为影响资本市场的关键点。预计政府将通过加息和收紧信贷规模来抑制通货膨胀。我们预计信贷增速和M2增速将回归常态。流动性收紧将对实体经济和资本市场产生不利影响,预计企业盈利增速低于2010年。在流动性收紧和企业盈利平淡的情况下,市场估值水平受限,预计A股市场继续以区间震荡格局为主。 2011年的资本市场将是复杂和零乱的一年,但股票市场的结构性机会并不缺乏。今年是“十二五”开局之年,政府关注的重点正在由增长转向结构调整,新兴战略性产业将获得一定政策倾斜。区域经济振兴以及新兴产业扶持政策的进一步加强都将给市场带来投资机会。基于以上的基本判断,在2010年的投资策略中,我们将重点关注具有技术基础和核心竞争力的先进装备制造业、节能减排、新能源、信息技术等产业。同时,在全球经济复苏背景下,把握大宗商品投资机会。观察房地产调控效果,寻找行业投资机会。 在基金操作中,我们将根据市场变化情况灵活控制仓位,在控制风险的基础上积极把握市场的主题性和结构性机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 在本报告期内,本基金管理人致力于建立和健全公司内部控制制度,努力防范和化解公司各项经营管理活动中的风险,促进公司诚信、合法、有效经营,切实保障基金份额持有人的利益。 公司建立了督察长制度,督察长全权负责公司的监察与稽核工作,对基金运作的合法合规性进行全面检查与监督,遇有重大风险事件立即向公司董事长和中国证监会报告。公司设立了独立于各业务部门的监察稽核部,由督察长直接领导。监察稽核部按照规定的权限和程序,通过日常实时监控、现场专项检查、定期监察稽核评估等方法,独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改,同时定期向公司董事和管理层出具监察稽核报告。 本报告期内,基金管理人主要内部监察稽核工作如下: 1.制度建设不断完善 基金管理人进一步健全公司内控体系,保持了良好的内控环境、完善了内部控制的三道防线,并根据公司实际业务情况细化了岗位风险控制。在制订部门规章制度和业务流程时,将内控要求融入到各业务规范当中。同时根据公司业务的发展及监管部门法律法规的更新, 对公司和部门制度进行持续的完善、修订及补充。对公司《反洗钱内控制度》进行了修改和完善,制定了《重大可疑交易的报告操作规程》、《涉嫌恐怖融资的可疑交易的报告操作规程》、《协助人民银行行政调查的操作规程》、《反洗钱工作保密的操作规程》及《人工识别可疑交易操作规程》;制定了《投资管理人员后续职业培训管理办法》、《员工教育培训管理办法》,修改并完善了《公司财务制度》、《人力资源部管理制度》、《绩效考评评估管理办法》等,进一步完善了公司的制度体系。 2.日常监察稽核工作 为规范基金投资运作、防范风险、更好的保护基金份额持有人的利益,对基金投资运作进行日常的监察工作,保障研究、投资决策、交易执行等环节严格执行法律法规及基金合同的有关规定。在日常实时电脑监控中,对基金投资及相关业务进行事中的风险控制,保障公司管理的基金规范运作。此外对信息技术、基金的注册登记、基金会计、信息披露等业务进行例行检查。 3.专项监察稽核工作 根据监管部门的要求及公司业务开展情况,对相关业务部门进行专项监察稽核。报告期内,对公司的公司研究业务、投资、交易业务、信息技术部、人力资源部、公共事务部、营销部、直销柜台、清算部等进行了专项稽核,通过检查发现内部控制薄弱点,及时提出了整改意见及建议。 4.定期监察稽核及内控检查评估工作 每季度对公司及基金运作的合法合规性及内部控制情况进行检查,对公司各项业务的制度建设、制度执行、风险控制等情况进行评估,发现内控的薄弱环节,并提出相应改进措施,促进公司内部控制和风险管理水平的加强和提高。 在本报告期内,本基金管理人运用基金财产进行投资严格按照招募说明书所披露的投资决策程序进行,无不当内幕交易和关联交易。没有发生重大违法违规行为。 在今后的工作中,本基金管理人将继续坚持内部控制优先原则,不断提高监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理公司于本报告期内成立估值小组,成员由总经理、督察长、基金清算部经理、基金经理及基金会计组成。估值小组负责确定基金估值程序及标准以及对突发事件的处理,在采用估值政策和程序时,充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性,通过估值委员会、参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合,减少或避免估值偏差的发生。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期内本基金根据相关法律法规的规定及《基金合同》的约定已实施3次利润分配,合计分配利润87,320,254.10元(请见表3.4);并于2010年12月31日宣告对截至2010年12月29日可分配收益进行分配,权益登记日为2011年1月5日,利润分配总额为112,640,981.43;本基金将继续按照相关法律法规的规定、《基金合同》的约定及基金实际运作情况进行利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 招商银行股份有限公司 二〇一一年三月二十九日 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 京都天华审字(2010)第0174号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中邮核心主题股票型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的中邮核心主题股票型证券投资基金(以下简称中邮核心主题基金)财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表,2010年5月19日至2010年12月31日的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制财务报表是中邮核心主题基金的基金管理人中邮创业基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,中邮核心主题基金财务报表已经按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制,在所有重大方面公允反映了中邮核心主题基金2010年12月31日的财务状况以及2010年5月19日至2010年12月31日的经营成果和所有者权益(基金净值)变动情况。 注册会计师的姓名 李欣 卫俏嫔 会计师事务所的名称 京都天华会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国北京 朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 审计报告日期 2011年 1月 29日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:中邮核心主题股票型证券投资基金 报告截止日: 2010年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 413,865,390.47 结算备付金 13,755,125.83 存出保证金 1,924,109.89 交易性金融资产 7.4.7.2 1,498,344,746.17 其中:股票投资 1,498,344,746.17 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 45,000,000.00 应收利息 7.4.7.5 138,276.14 应收股利 - 应收申购款 9,727,738.90 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 1,982,755,387.40 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 24,016,238.32 应付赎回款 794,065.08 应付管理人报酬 2,466,936.47 应付托管费 411,156.07 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 3,471,666.24 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 582,992.67 负债合计 31,743,054.85 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 1,735,281,827.56 未分配利润 7.4.7.10 215,730,504.99 所有者权益合计 1,951,012,332.55 负债和所有者权益总计 1,982,755,387.40 注:基金基金合同生效日为2010年5月19日,因此无上年度末比较数据。报告截止日2010年12月31日,基金份额净值1.124元,基金份额总额1,735,281,827.56 份。 7.2 利润表 会计主体:中邮核心主题股票型证券投资基金 本报告期: 2010年5月19日 至 2010年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 一、收入 258,693,542.57 1.利息收入 5,414,101.07 其中:存款利息收入 7.4.7.11 5,410,991.92 债券利息收入 3,109.15 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 233,080,630.67 其中:股票投资收益 7.4.7.12 229,020,018.05 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 91,460.85 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 3,969,151.77 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 17,278,446.14 4. 汇兑收益(损失以"-"号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 2,920,364.69 减:二、费用 31,679,579.77 1.管理人报酬 15,241,002.79 2.托管费 2,540,167.16 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.18 13,560,397.55 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.4.7.19 338,012.27 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 227,013,962.80 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 227,013,962.80 注:本基金基金合同生效日为2010年5月19日,本报告期指2010年5月19日至2010年12月31日,因此无上年度比较数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中邮核心主题股票型证券投资基金 本报告期:2010年5月19日 至 2010年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 2,233,879,213.39 - 2,233,879,213.39 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 227,013,962.80 227,013,962.80 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -498,597,385.83 76,036,796.29 -422,560,589.54 其中:1.基金申购款 1,668,522,316.79 245,128,996.02 1,913,651,312.81 2.基金赎回款 -2,167,119,702.62 -169,092,199.73 -2,336,211,902.35 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -87,320,254.10 -87,320,254.10 五、期末所有者权益(基金净值) 1,735,281,827.56 215,730,504.99 1,951,012,332.55 注:本基金基金合同生效日为2010年5月19日,本报告期指2010年5月19日至2010年12月31日,因此无上年度比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1 至7.4财务报表由下列负责人签署: 周克 周克 刘弢 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中邮核心主题股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”) 证监许可[2010] 319号《关于核准中邮核心主题股票型证券投资基金募集的批复》核准,由中邮创业基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同》发起,并于2010年5月19日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集包括认购资金利息共募集2,233,879,213.39元,业经京都天华会计师事务所有限公司京都天华验字(2010)第057号验资报告予以验证。本基金的基金管理人为中邮创业基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。在正常市场情况下,本基金投资组合中各类资产占基金净值的目标比例为:股票资产占基金资产的比例为60%~95%,债券资产占基金资产的比例为0%~40%,权证的投资比例为基金资产净值的 0%-3%,并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以基金持续经营为基础编制,执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券业协会2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金基于上述编制基础的财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了基金财务状况、经营成果和所有者权益(基金净值)变动等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金采用公历年度,即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。本期财务报表的实际编制期间为2010年5月19日(基金合同生效日)至2010年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款、应收款项。除与权证投资有关的金融资产外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示;与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 本基金持有的股票投资、债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本基金持有的各类应收款项等在活跃市场没有报价、回收金额固定或可以确定的非衍生金融资产分类为贷款与应收款项。 (2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。除与权证投资有关的金融负债外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示,与权证投资有关的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金目前持有的金融负债全部为其他金融负债,包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)股票投资 买入股票于交易日确认为股票投资。股票投资成本按交易日股票的公允价值入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日,按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。股票投资收益按卖出股票成交总额与其成本和估值增值或减值的差额入账,同时将原计入该卖出股票的公允价值变动损益转入股票投资收益,卖出股票应逐日结转成本,结转的方法采用移动加权平均法。 股票持有期间分派的股票股利,应于除权除息日根据上市公司股东大会决议公告,按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的股票数量,在本账户“数量”栏进行记录。因持有股票而享有的配股权,配股除权日在配股缴款截止日之后的,在除权日按所配的股数确认未流通部分的股票投资,与已流通部分分别核算。配股除权日在配股缴款截止日之前的,按照权证的有关原则进行核算。 股票投资应分派的现金股利,在除息日确认为股利收入。 估值日对持有的股票估值时,按当日与上一日估值的差额,将估值增值或减值计入公允价值变动损益。 (2)债券投资 买入债券于交易日确认债券投资;债券投资按交易日债券的公允价值(不含支付价款中所包含的应收利息)入账,应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日,按实际支付的价款与证券登记结算机构进行资金交收。 持有债券期间,每日确认利息收入,计入应收利息和利息收入科目。 债券派息日,按应收利息金额,与证券登记结算机构进行资金交收。 估值日对持有的债券估值时,按当日与上一日估值的差额,将估值增值或减值计入公允价值变动损益。 卖出债券应于交易日确认债券投资收益。债券投资收益按卖出债券应收取的全部价款与其成本、应收利息和估值增值或减值的差额入账。同时将原计入该卖出债券的公允价值变动损益转入债券投资收益,卖出债券应逐日结转成本,结转的方法采用移动加权平均法。 到期收回债券本金和利息,债券投资收益按收回债券应收取的全部价款与其成本、应收利息和估值增值或减值的差额入账。同时将原计入该收回债券的公允价值变动损益转入债券投资收益。 可转换债券转股时,按可转换股票的公允价值计入股票投资科目,按应收取的现金余额返还扣除可转换股票的公允价值后的余额,与可转换债券成本、应收利息和估值增值或减值的差额计入债券投资收益,同时,将原计入该转换债券的公允值变动损益转入债券投资收益。 (3)权证投资 买入权证于交易日确认为权证投资。权证投资成本按交易日权证的公允价值入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。资金交收日,按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。 获赠权证(包括配股权证)在除权日应按持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权证数量,在本账户“数量”栏进行记录。 卖出权证于交易日确认衍生工具收益。衍生工具收益按卖出权证成交总额与其成本和估值增值或减值的差额入账,同时将原计入该卖出权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。 权证行权按结算方式分为证券结算方式和现金结算方式,具体核算如下: A、证券结算方式 认购权证以证券结算方式行权时,按股票的公允价值确认股票投资成本,按股票公允价值与权证成本、估值增值或减值、行权价款及相关费用的差额确认衍生工具收益,同时将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。 认沽权证以证券结算方式行权时,按认沽权证的理论价值与账面价值之差(若有)确认衍生工具收益,按行权价款扣除费用后的余额与权证投资成本、估值增值或减值、结转的股票投资成本、估值增值或减值、认沽权证的理论价值与账面价值之差(若有)的差额确认股票投资收益,同时,将原计入卖出股票和原计入权证的公允价值变动损益转入股票投资收益和衍生工具收益。 B、现金结算方式 权证以现金结算方式行权时,按确定的金额扣减交易费用后的余额与结转的权证成本、估值增值或减值的差额确认衍生工具收益,同时,将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。 放弃行权,在放弃行权确定日,按结转的权证成本、估值增值或减值,确认衍生工具收益,同时,将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。 (4) 资产支持证券 取得资产支持证券时,按公允价值入账;取得资产支持证券支付的款项时,区分属于资产支持证券投资本金部分和证券投资收益部分,将收到的本金部分冲减成本,将收到的收益部分冲减应计利息(若有)后的差额,记入资产支持证券利息收入,其他与资产支持证券投资相关业务的账务处理比照债券投资。 (5) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产 根据返售协议,按照应付和实际支付的金额确认入账;返售前,按照实际利率逐日计提利息,合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;返售日,按照应收或实际收到的金额与账面余额和应收利息的差额,计算确认利息收入。 根据回购协议,按照应收和实际收到的金额确认入账;融资期限内,按照实际利率逐日计提利息,合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;到期回购时,按照应付或实际支付的金额与账面余额和应付利息的差额,计算确认利息支出。 (6) 其他金融负债 其他金融负债以公允价值作为初始确认金额,采用实际利率法以摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益,直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值原则遵循中国证券监督管理委员会2007年6月8日发布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知 》(证监会计字[2007]21号)的有关规定,具体估值方法如下: (1)股票投资 上市交易的股票按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值;首次发行未上市的股票采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票,按交易所上市的同一股票的市价估值;首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,按交易所上市的同一股票的市价估值;非公开发行有明确锁定期的股票,按下列办法进行估值: 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值: FV=C+(P-C)*(D1-Dr)/D1 其中: FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值; C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整); P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价; D1为该非公开发行有明确锁定期的股票的锁定其所含的交易所的交易天数; Dr为估值日剩余锁定期,即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。 按照证监会公告[2008] 38号—《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》以及《中国证券业协会基金估值工作小组停牌股票估值的参考方法》的要求,本基金对长期停牌股票按“指数收益法”进行估值。 (2)债券投资 上市债券按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘净价估值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值;全国银行间债券市场交易的债券采用估值技术确定公允价值;未上市流通的债券在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量。 (3)权证投资 上市权证按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值;估值日无市价,但最近交易日后经济环境未发生重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,确定公允价值;首次发行未上市的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;因持有股票而享有的配股权,以及停止交易、但未行权的权证,采用估值技术确定公允价值。 (4)其他投资品种 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量; 资产支持证券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值。 (5)估值不能客观反映其公允价值的处理 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值,基金管理人应根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。 (6)实际投资成本与估值的差异处理 实际投资成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不得相互抵消。 7.4.4.7 实收基金 本基金单位总额不固定,基金单位总数随时增减。基金合同生效时,实收基金按实际收到的基金单位发行总额入账;基金合同生效后,实收基金应于基金申购、赎回确认日根据基金契约和招募说明书中载明的有关事项进行确认和计量。 7.4.4.8 损益平准金 基金管理公司于收到基金投资人申购或转换申请之日起在规定的工作日内,对该交易的有效性进行确认。确认日,按实收基金的余额占基金净值的比例,计算有效申购或转换款中含有的实收基金部分,确认并增加实收基金,按基金申购或转换款与实收基金的差额,确认并增加损益平准金。 基金管理公司于收到基金投资人赎回或转换申请之日起在规定的工作日内,对该交易的有效性进行确认。确认日,按实收基金的余额占基金净值的比例,对基金赎回款或转换转出款中含有的实收基金,确认并减少实收基金,按基金赎回款或转换转出款与实收基金的差额,确认并减少损益平准金。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)股票投资收益 于卖出股票交易日确认,按卖出股票成交总额与其成本的差额入账; (2)债券投资收益 于卖出债券交易日确认,按应收取的全部价款与其成本、应收利息的差额入账。 (3)股利收入 于除息日确认,按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。 (4)债券利息收入 在债券实际持有期内逐日计提,按摊余成本和实际利率计算确定的金额入账。 (5)存款利息收入 逐日计提,按本金与适用的利率计提的金额入账。 (6)买入返售证券收入 在证券持有期内采用实际利率逐日计提,按计提的金额入账。 (7)公允价值变动损益 于估值日,对采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的损益进行确认;卖出股票、债券、权证等资产时,将原计入该卖出资产的公允价值变动损益转入股票投资收益、债券投资收益、衍生工具收益等科目。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理人报酬 按前一日基金资产净值1.50%的年费率逐日计提。 (2)基金托管费 按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提。 (3)交易费用 对股票、债券、资产支持证券、基金、权证等交易过程中发生的,可直接归属于取得或处置某项基金资产或承担某项基金负债的新增外部成本,包括支付给交易代理机构的规费、佣金、代征的税金及其他必要的可以正确估算的支出,在资产交易日确认各项交易费用。 (4)利息支出 对银行借款利息支出、交易性金融负债利息支出和卖出回购金融资产支出,在借款期或融资期内按实际利率逐日计提并确认入账。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,基金投资者可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;每份基金份额享有同等分配权;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;本基金收益每年最多分配12次,每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的50%,收益分配比例以期末可供分配利润为基准计算,基金期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数;法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期内本基金无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期内本基金无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本报告期内本基金无差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税字[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金主要税项列示如下: 1.以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 2.对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入,自2005年6月13日起由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%(此前按100%)计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。 3.基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 4.基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 活期存款 413,865,390.47 定期存款 - 其他存款 - 合计: 413,865,390.47 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,481,066,300.03 1,498,344,746.17 17,278,446.14 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,481,066,300.03 1,498,344,746.17 17,278,446.14 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本期末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本期末未持有买断式逆回购金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 应收活期存款利息 131,927.37 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 5,295.73 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 1,053.04 其他 - 合计 138,276.14 7.4.7.6 其他资产 本基金本期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 交易所市场应付交易费用 3,471,666.24 银行间市场应付交易费用 - 合计 3,471,666.24 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 应付券商交易单元保证金 500,000.00 应付赎回费 2,992.67 预提审计费用 80,000.00 合计 582,992.67 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日( 基金合同生效日)至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 2,233,879,213.39 2,233,879,213.39 本期申购 1,668,522,316.79 1,668,522,316.79 本期赎回(以“-”号填列) -2,167,119,702.62 -2,167,119,702.62 本期末 1,735,281,827.56 1,735,281,827.56 注:本基金基金合同生效日为2010年5月19日,本期指 2010年5月19日至2010年12月31日。本基金在募集期间认购资金及利息折份额共计2,233,879,213.39份;本基金2010年度分红三次,红利再投资份额为10,600,011.76份。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 209,735,516.66 17,278,446.14 227,013,962.80 本期基金份额交易产生的变动数 59,189,996.99 16,846,799.30 76,036,796.29 其中:基金申购款 144,481,801.03 100,647,194.99 245,128,996.02 基金赎回款 -85,291,804.04 -83,800,395.69 -169,092,199.73 本期已分配利润 -87,320,254.10 - -87,320,254.10 本期末 181,605,259.55 34,125,245.44 215,730,504.99 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 活期存款利息收入 5,301,214.77 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 47,406.28 其他 62,370.87 合计 5,410,991.92 7.4.7.12 股票投资收益 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 卖出股票成交总额 4,035,603,119.20 减:卖出股票成本总额 3,806,583,101.15 买卖股票差价收入 229,020,018.05 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 9,551,570.00 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 9,457,000.00 减:应收利息总额 3,109.15 债券投资收益 91,460.85 7.4.7.14 衍生工具收益 本报告期本基金无衍生工具投资。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 股票投资产生的股利收益 3,969,151.77 基金投资产生的股利收益 - 合计 3,969,151.77 7.4.7.16公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 1.交易性金融资产 17,278,446.14 ——股票投资 17,278,446.14 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 17,278,446.14 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 基金赎回费收入 2,920,364.69 合计 2,920,364.69 注:本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 交易所市场交易费用 13,560,397.55 银行间市场交易费用 - 合计 13,560,397.55 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 审计费用 80,000.00 信息披露费 232,000.00 其他 21,512.27 债券帐户维护费 4,500.00 合计 338,012.27 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 本报告期内,本基金不存在或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于2010年12月31日宣告对截至2010年12月29日的可分配收益进行分配,具体分配情况如下: 金额单位:人民币元 序号 权益登记日 除息日 每10份基金 份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配合计 1 2011-01-05 2011-01-05 0.650 93,142,781.65 19,498,199.78 112,640,981.43 合计 -- -- 0.650 93,142,781.65 19,498,199.78 112,640,981.43 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中邮创业基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 首创证券有限责任公司 基金管理人的股东 中国邮政集团公司 基金管理人的股东 北京长安投资集团有限公司 基金管理人的股东 中泰信用担保有限公司 基金管理人的股东 中国邮政储蓄银行有限责任公司 基金管理人股东控股的公司、基金代销机构 7.4.10 本报告期的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本报告期内,本基金未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 15,241,002.79 其中:支付给销售机构的客户维护费 4,311,687.10 注:支付基金管理人中邮创业基金管理有限公司的基金管理费,按前一日基金资产净值的1.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.50%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 2,540,167.16 注:支付基金托管人招商银行股份有限公司的基金托管费,按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期内本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 基金合同生效日(2010年5月19日)持有的基金份额 - 期初持有的基金份额 - 期间申购/买入总份额 12,775,979.56 期间因拆分变动份额 - 减:期间赎回/卖出总份额 - 期末持有的基金份额 12,775,979.56 期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.74% 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年5月19日至2010年12月31日 期末余额 当期利息收入 招商银行股份有限公司 413,865,390.47 5,301,214.77 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况 金额单位:人民币元 序号 权益登记日 除息日 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 本期利润分配合计 备注 1 2010年10月29日 2010年10月29日 0.600 25,683,329.62 6,853,529.71 32,536,859.33 2 2010年8月23日 2010年8月23日 0.200 18,656,024.82 2,619,236.06 21,275,260.88 3 2010年8月6日 2010年8月6日 0.150 31,412,884.30 2,095,249.59 33,508,133.89 合计 - - 0.950 75,752,238.74 11,568,015.36 87,320,254.10 注:本基金的基金管理人于2010年12月31日宣告对截止2010年12月29日可分配收益进行分配,具体分配情况见7.4.8.2。 7.4.12 期末( 2010年12月31日 )本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末估值单价 复牌日期 复牌开盘单价 数量(股) 期末成本总额 期末估值总额 备注 600829 三精制药 2010年12月29日 重大事项 22.22 - - 1,238,406 31,276,968.61 27,517,381.32 - 600664 哈药股份 2010年12月29日 重大事项 23.68 - - 1,000,000 24,037,252.76 23,680,000.00 - 600226 升华拜克 2010年12月31日 股东大会 10.81 2011年1月4日 11.21 500,000 6,245,735.40 5,405,000.00 - 注:按照证监会公告[2008] 38号—《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》以及《中国证券业协会基金估值工作小组停牌股票估值的参考方法》的要求,本基金对上述股票除升华拜克外均按“指数收益法”进行估值。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 (1)风险管理政策 本基金管理人根据中国证监会的要求,建立了科学合理层次分明的内控组织架构、控制程序、控制措施和控制职责。 本基金管理人已建立了一套较为完整的决策流程和业务操作流程,每个员工各司其责,监察稽核部定期对各部门、各业务流程进行监察稽核,充分保证了各项管理制度和业务流程的有效执行。 (2)风险管理组织架构 本基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的风险管理架构体系。 公司上述风险管理职能部门运转正常,充分发挥各自的职能,不断揭示并化解各类风险。 7.4.13.2 信用风险 信用风险指基金在交易过程中可能发生交收违约或者所投资债券的发行人违约、拒绝支付到期本息等情况,从而导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,而且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过资金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的困难而导致损失的风险。本基金的流动性风险来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所持大部分股票均是交易相对活跃的大盘股,变现能力较强。 本基金管理人设专人通过独立的检测系统对流动性指标进行监测和分析,并进行动态调整,充分保证本基金有充足的现金流。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指金融工具或证券的价值对市场参数变化的敏感性,是基金资产运作中所不可避免地承受因市场任何波动而产生的风险。本基金管理人已建立了一套较完整的系统性风险预警和监控系统,利用设定系统参数对市场风险进行度量和监控。主要通过调整VaR的最高和最低限以及日常VaR的值,实现对市场风险的控制和管理。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。下表统计了本基金面临的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2010年12月31日 1年以内 1至5年 不计息 合计 资产 银行存款 413,865,390.47 -- -- 413,865,390.47 结算备付金 13,755,125.83 -- -- 13,755,125.83 存出保证金 -- -- 1,924,109.89 1,924,109.89 交易性金融资产 -- -- 1,498,344,746.17 1,498,344,746.17 衍生金融资产 -- -- -- -- 应收证券清算款 -- -- 45,000,000.00 45,000,000.00 应收利息 -- -- 138,276.14 138,276.14 应收申购款 -- -- 9,727,738.90 9,727,738.90 资产总计 427,620,516.30 -- 1,555,134,871.10 1,982,755,387.40 负债 应付证券清算款 -- -- 24,016,238.32 24,016,238.32 应付赎回款 -- -- 794,065.08 794,065.08 应付管理人报酬 -- -- 2,466,936.47 2,466,936.47 应付托管费 -- -- 411,156.07 411,156.07 应付交易费用 -- -- 3,471,666.24 3,471,666.24 应付利润 -- -- -- -- 应付税费 -- -- -- -- 其他负债 -- -- 582,992.67 582,992.67 负债总计 -- -- 31,743,054.85 31,743,054.85 利率敏感度缺口 427,620,516.30 -- 1,523,391,816.25 1,951,012,332.55 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1. 市场利率上升25个基点且其他市场变量保持不变 2. 市场利率下降25个基点且其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2010年12月31日 ) 1. 基金净资产变动 1,069,051.29 - 1. 基金净资产变动 -1,069,051.29 7.4.13.4.3 其他价格风险 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 ① 其他价格风险敞口 市场价格风险 市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 本基金投资组合中各类资产占基金净值的目标比例为:股票资产占基金资产的比例为60%-95%,债券资产占基金资产的比例为0%-40%,权证的投资比例为基金资产净值的 0%-3%,并保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 于2010年12月31日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下: 金额单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 公允价值 占基金资产净值的比例(%) 交易性金融资产-股票投资 1,498,344,746.17 76.80 交易性金融资产-债券投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 1,498,344,746.17 76.80 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 1. 固定其它市场变量,当本基金基准上升1% 2. 固定其它市场变量,当本基金基准下跌1% 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2010年12月31日 ) 1. 基金净资产变动 14,683,778.51 - 1. 基金净资产变动 -14,683,778.51 注:利用CAPM模型得到上述结果,其中,无风险收益率取2010年底十年期国债收益率3.84%,利用2010年08月09日基金正式打开申购以来基金日收益率与基金基准日收益率计算得到基金的Beta系数为0.98。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 1,498,344,746.17 75.57 其中:股票 1,498,344,746.17 75.57 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 427,620,516.30 21.57 6 其他各项资产 56,790,124.93 2.86 7 合计 1,982,755,387.40 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 124,220,346.70 6.37 B 采掘业 126,421,004.00 6.48 C 制造业 835,000,274.79 42.80 C0 食品、饮料 93,269,649.44 4.78 C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 39,702,293.32 2.03 C5 电子 46,837,526.76 2.40 C6 金属、非金属 204,348,035.25 10.47 C7 机械、设备、仪表 328,075,917.85 16.82 C8 医药、生物制品 109,304,852.17 5.60 C99 其他制造业 13,462,000.00 0.69 D 电力、煤气及水的生产和供应业 8,113,569.45 0.42 E 建筑业 24,727,399.00 1.27 F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 126,653,385.60 6.49 H 批发和零售贸易 69,428,664.93 3.56 I 金融、保险业 123,965,432.00 6.35 J 房地产业 30,663,600.00 1.57 K 社会服务业 11,478,995.50 0.59 L 传播与文化产业 17,672,074.20 0.91 M 综合类 - - 合计 1,498,344,746.17 76.80 注:由于四舍五入原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产 净值比例(%) 1 002299 圣农发展 2,399,915 86,276,944.25 4.42 2 000630 铜陵有色 2,231,915 78,228,620.75 4.01 3 600522 中天科技 2,266,760 69,929,546.00 3.58 4 601318 中国平安 1,204,950 67,669,992.00 3.47 5 000680 山推股份 3,435,083 62,484,159.77 3.20 6 000425 徐工机械 1,026,068 58,691,089.60 3.01 7 000983 西山煤电 2,100,000 56,049,000.00 2.87 8 000039 中集集团 2,276,750 52,342,482.50 2.68 9 000727 华东科技 4,196,911 46,837,526.76 2.40 10 600498 烽火通信 1,100,000 45,496,000.00 2.33 11 000858 五 粮 液 1,253,996 43,425,881.48 2.23 12 000338 潍柴动力 800,000 41,896,000.00 2.15 13 601168 西部矿业 2,218,100 41,789,004.00 2.14 14 601601 中国太保 1,738,400 39,809,360.00 2.04 15 600580 卧龙电气 2,328,324 39,092,559.96 2.00 16 600195 中牧股份 1,612,221 38,451,470.85 1.97 17 600467 好当家 2,625,841 37,943,402.45 1.94 18 600425 青松建化 1,869,488 37,857,132.00 1.94 19 600166 福田汽车 1,301,387 31,597,676.36 1.62 20 600531 豫光金铅 910,000 30,648,800.00 1.57 21 600312 平高电气 2,225,080 30,327,840.40 1.55 22 600829 三精制药 1,238,406 27,517,381.32 1.41 23 600631 百联股份 1,594,937 24,322,789.25 1.25 24 600664 哈药股份 1,000,000 23,680,000.00 1.21 25 002202 金风科技 1,000,000 22,300,000.00 1.14 26 601607 上海医药 900,000 19,656,000.00 1.01 27 000848 承德露露 700,000 18,025,000.00 0.92 28 600827 友谊股份 960,828 17,698,451.76 0.91 29 600491 龙元建设 1,400,000 17,304,000.00 0.89 30 600765 中航重机 899,950 17,045,053.00 0.87 31 000755 山西三维 1,300,000 16,718,000.00 0.86 32 600095 哈高科 1,544,857 16,653,558.46 0.85 33 600547 山东黄金 300,000 15,813,000.00 0.81 34 002017 东信和平 530,000 13,462,000.00 0.69 35 601808 中海油服 500,000 12,770,000.00 0.65 36 000759 武汉中百 1,000,000 12,520,000.00 0.64 37 600208 新湖中宝 2,000,000 12,000,000.00 0.62 38 002306 湘鄂情 399,965 11,478,995.50 0.59 39 000729 燕京啤酒 600,000 11,394,000.00 0.58 40 600183 生益科技 999,984 11,389,817.76 0.58 41 600718 东软集团 699,990 11,227,839.60 0.58 42 600223 鲁商置业 1,500,000 11,160,000.00 0.57 43 601678 滨化股份 581,600 11,056,216.00 0.57 44 600016 民生银行 2,200,000 11,044,000.00 0.57 45 600551 时代出版 589,226 9,840,074.20 0.50 46 600582 天地科技 352,200 9,153,678.00 0.47 47 000712 锦龙股份 464,961 8,113,569.45 0.42 48 600880 博瑞传播 400,000 7,832,000.00 0.40 49 600739 辽宁成大 257,266 7,748,851.92 0.40 50 600325 华发股份 740,000 7,503,600.00 0.38 51 600820 隧道股份 676,700 7,423,399.00 0.38 52 600683 京投银泰 999,800 7,138,572.00 0.37 53 600339 天利高新 699,901 6,523,077.32 0.33 54 000783 长江证券 481,600 5,442,080.00 0.28 55 600226 升华拜克 500,000 5,405,000.00 0.28 56 002478 常宝股份 300,000 5,271,000.00 0.27 57 000876 新 希 望 180,010 3,771,209.50 0.19 58 000418 小天鹅A 153,592 3,033,442.00 0.16 59 000528 柳 工 28,773 1,064,601.00 0.05 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产 净值比例(%) 1 000338 潍柴动力 171,994,268.85 8.82 2 000983 西山煤电 154,123,662.26 7.90 3 000858 五 粮 液 114,281,429.03 5.86 4 000039 中集集团 102,518,904.05 5.25 5 000528 柳 工 92,323,476.45 4.73 6 601168 西部矿业 88,953,498.65 4.56 7 000630 铜陵有色 88,281,565.45 4.52 8 600048 保利地产 85,516,792.90 4.38 9 002299 圣农发展 82,488,273.59 4.23 10 000680 山推股份 80,080,016.92 4.10 11 601318 中国平安 77,160,296.09 3.95 12 600498 烽火通信 71,499,556.76 3.66 13 601601 中国太保 70,940,898.46 3.64 14 600467 好当家 68,002,688.74 3.49 15 600522 中天科技 66,133,366.75 3.39 16 600425 青松建化 65,255,595.39 3.34 17 600829 三精制药 64,403,472.01 3.30 18 000425 徐工机械 63,212,642.33 3.24 19 600741 华域汽车 58,133,728.02 2.98 20 002017 东信和平 57,371,385.09 2.94 21 601111 中国国航 56,946,294.75 2.92 22 000727 华东科技 55,166,750.72 2.83 23 601166 兴业银行 54,584,574.77 2.80 24 601607 上海医药 52,674,952.30 2.70 25 600362 江西铜业 50,008,431.70 2.56 26 600223 鲁商置业 49,644,720.96 2.54 27 600330 天通股份 49,565,911.73 2.54 28 600085 同仁堂 49,429,279.77 2.53 29 600491 龙元建设 48,716,270.44 2.50 30 600166 福田汽车 48,233,010.95 2.47 31 000522 白云山A 46,882,921.47 2.40 32 600195 中牧股份 45,932,793.09 2.35 33 600284 浦东建设 45,497,222.02 2.33 34 600383 金地集团 45,347,611.21 2.32 35 600582 天地科技 44,461,650.12 2.28 36 601808 中海油服 43,722,676.27 2.24 37 600580 卧龙电气 43,648,717.60 2.24 38 000503 海虹控股 43,338,912.88 2.22 39 000755 山西三维 43,016,638.93 2.20 40 600016 民生银行 42,174,546.75 2.16 41 002244 滨江集团 41,947,814.19 2.15 42 002069 獐 子 岛 40,651,365.20 2.08 43 600631 百联股份 40,140,111.58 2.06 44 600664 哈药股份 39,345,462.28 2.02 注:买入金额均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 000338 潍柴动力 176,283,118.12 9.04 2 000983 西山煤电 101,760,810.82 5.22 3 000528 柳 工 98,850,306.28 5.07 4 600048 保利地产 88,741,939.99 4.55 5 000858 五 粮 液 76,319,982.27 3.91 6 000039 中集集团 71,019,911.34 3.64 7 600085 同仁堂 59,660,179.54 3.06 8 601111 中国国航 59,541,329.07 3.05 9 600330 天通股份 55,453,043.87 2.84 10 600741 华域汽车 55,172,149.38 2.83 11 002069 獐 子 岛 53,221,875.68 2.73 12 600362 江西铜业 53,006,618.88 2.72 13 600284 浦东建设 52,279,411.05 2.68 14 000522 白云山A 51,277,436.56 2.63 15 601166 兴业银行 48,989,240.05 2.51 16 601168 西部矿业 48,933,035.43 2.51 17 000503 海虹控股 48,894,569.70 2.51 18 002017 东信和平 47,434,226.72 2.43 19 600970 中材国际 44,704,759.42 2.29 20 002244 滨江集团 44,146,834.06 2.26 21 600383 金地集团 43,220,183.79 2.22 22 600416 湘电股份 43,162,586.82 2.21 23 600223 鲁商置业 39,924,376.38 2.05 注:卖出金额均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 5,287,649,401.18 卖出股票收入(成交)总额 4,035,603,119.20 注:买入股票成本及卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.8 投资组合报告附注 8.8.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 否 8.8.2本基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库. 否 8.8.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,924,109.89 2 应收证券清算款 45,000,000.00 3 应收股利 - 4 应收利息 138,276.14 5 应收申购款 9,727,738.90 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 56,790,124.93 8.8.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.8.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本报告期末前十名股票不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 39,554 43,871.21 243,932,789.18 14.06% 1,491,349,038.38 85.94% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 85339.95 0.0049% §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日( 2010年5月19日 )基金份额总额 2,233,879,213.39 本报告期基金总申购份额 1,668,522,316.79 减:本报告期基金总赎回份额 2,167,119,702.62 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1,735,281,827.56 注:本基金基金合同生效日为2010年5月19日 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期没有举行基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 经本公司董事会通过,自2010年5月12日起,增聘王丽萍女士为中邮核心优选股票型证券投资基金基金经理,2010年5月26日起,王海涛女士不再担任中邮核心优选股票型证券投资基金基金经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管人业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期本基金投资策略没有改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金进行审计的会计师事务所,报告期内应支付给会计师事务所的审计费用为人民币捌万元整,目前该会计师事务所为本基金提供审计服务年限为2010年5月19日至2010年12月31日。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中国民族证券有限责任公司 1 - - - - 新增 中投证券有限责任公司 1 3,403,644,642.51 36.54% 2,765,490.37 35.54% 新增 申银万国证券股份有限公司 1 1,951,655,298.75 20.95% 1,658,900.83 21.32% 新增 华泰证券有限责任公司 1 1,264,738,046.02 13.58% 1,075,019.55 13.82% 新增 方正证券有限责任公司 1 1,248,898,262.79 13.41% 1,061,560.15 13.64% 新增 中信证券股份有限公司 1 1,104,127,455.96 11.85% 938,503.56 12.06% 新增 瑞银证券有限责任公司 1 255,149,346.84 2.74% 207,309.97 2.66% 新增 长城证券有限责任公司 1 86,799,783.51 0.93% 73,779.07 0.95% 新增 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 中国民族证券有限责任公司 - - 中投证券有限责任公司 - - 申银万国证券股份有限公司 9,551,570.00 100.00% 华泰证券有限责任公司 - - 方正证券有限责任公司 - - 中信证券股份有限公司 - - 瑞银证券有限责任公司 - - 长城证券有限责任公司 - - 注:1. 选择专用交易单元的标准和程序: (1) 券商经纪人财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与中邮创业基金管理有限公司有互补性、在最近一年内无重大违规行为。 (2) 券商经纪人具有较强的综合服务能力:能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、个股分析的报告及丰富全面的信息咨询服务;有很强的分析能力,能根据中邮创业基金管理有限公司所管理基金的特定要求,提供研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。 (3) 券商经纪人能提供最优惠合理的佣金率:与其他券商经纪人相比,该券商经纪人能够提供最优惠合理的佣金率。 基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券公司的选择。基金管理人与被选择的证券公司签订委托协议,报中国证监会备案并通知基金托管人。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 中邮核心主题股票型证券投资基金份额发售公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年4月26日 2 中邮核心主题股票型证券投资基金托管协议 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年4月26日 3 中邮核心主题股票型证券投资基金招募说明书 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年4月26日 4 中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年4月26日 5 中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同摘要 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年4月26日 6 中邮核心主题股票型证券投资基金增加代销机构的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年5月5日 7 中邮核心主题股票型证券投资基金合同生效公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年5月20日 8 中邮核心主题股票型证券投资基金2010年半年度最后一个交易日基金资产净值、基金份额净值及份额累计净值公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年7月1日 9 中邮创业基金管理有限公司关于旗下基金持有的长期停牌股票估值调整情况的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年7月21日 10 中邮核心主题股票型证券投资基金第一次分红公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月4日 11 关于中邮核心主题股票型证券投资基金参加中信银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 12 中邮创业基金管理有限公司参加中国银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 13 关于中邮创业基金管理有限公司参加中国邮政储蓄银行有限责任公司网上基金申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 14 中邮创业基金管理有限公司参加上海银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 15 中邮核心主题股票型证券投资基金参加中国农业银行网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 16 中邮核心主题股票型证券投资基金参加交通银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 17 中邮创业基金管理有限公司参加中国建设银行股份有限公司网上银行等电子渠道申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 18 中邮创业基金管理有限公司参加工商银行个人电子银行申购基金费率优惠的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 19 中邮创业基金管理有限公司参加代销机构网上申购基金费率优惠的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 20 中邮核心主题股票型证券投资基金开放申购赎回业务的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月6日 21 中邮核心主题股票型证券投资基金第二次分红公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月19日 22 中邮创业基金管理有限公司关于中邮核心主题股票型证券投资基金暂停申购业务的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年8月20日 23 关于中邮核心主题股票型证券投资基金暂停日常申购业务提示性公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年9月3日 24 关于中邮核心主题股票型证券投资基金暂停日常申购业务提示性公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年9月17日 25 关于中邮核心主题股票型证券投资基金暂停日常申购业务提示性公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年9月30日 26 关于中邮核心主题股票型证券投资基金暂停日常申购业务提示性公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年10月15日 27 关于恢复中邮核心主题股票型证券投资基金日常申购业务的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年10月27日 28 中邮核心主题股票型证券投资基金第三次分红公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年10月27日 29 中邮核心主题股票型证券投资基金2010年度第3季度报告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年10月28日 30 中邮创业基金管理有限公司运用公司固有资金进行基金投资的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年11月4日 31 中邮创业基金管理有限公司参加交通银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年12月30日 32 关于中邮创业基金管理有限公司参加中国邮政储蓄银行有限责任公司网上基金申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年12月31日 33 中邮创业基金管理有限公司参加上海银行股份有限公司网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年12月31日 34 中邮核心主题股票型证券投资基金第四次分红公告 中国证券报\上海证券报\证券时报\证券日报 2010年12月31日 §12 备查文件目录 12.1备查文件目录 1. 中国证监会批准中邮核心主题股票型证券投资基金募集的文件 2.《中邮核心主题股票型证券投资基金基金合同》 3.《中邮核心主题股票型证券投资基金托管协议》 4.《中邮核心主题股票型证券投资基金招募说明书》 5. 基金管理人业务资格批件、营业执照 6. 基金托管人业务资格批件、营业执照 7. 报告期内基金管理人在指定报刊上披露的各项公告 12.2存放地点 基金管理人或基金托管人的办公场所。 12.3查阅方式 投资者可于营业时间查阅,或登陆基金管理人网站查阅。 投资者可在营业时间免费查阅。也可在支付工本费后,在合理时间内取得上述文件的复印件。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询基金管理人中邮创业基金管理有限公司。 客户服务中心电话:010-58511618 400-880-1618 基金管理人网址:www.postfund.com.cn 中邮创业基金管理有限公司 2011年3月30日