中信保诚三得益债券型证券投资基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：中信保诚基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2024 年 03 月 28 日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2024 年 03 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示 ......2 1.2 目录 ......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况 ......5 2.2 基金产品说明 ......5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......6 2.4 信息披露方式 ......6 2.5 其他相关资料 ......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......7 3.2 基金净值表现 ......8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......10 §4 管理人报告 ......11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......15 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......15 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......16 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......17 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......19 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......19 §5 托管人报告 ......19 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......19 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......20 §6 审计报告 ......20 6.1 审计报告基本信息 ......20 6.2 审计报告的基本内容 ......20 §7 年度财务报表 ......22 7.1 资产负债表 ......22 7.2 利润表 ......23 7.3 净资产变动表 ......24 7.4 报表附注 ......25 §8 投资组合报告 ......56 8.1 期末基金资产组合情况 ......56 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......57 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......58 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .....60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .....60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......60 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ......60 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......60 8.12 投资组合报告附注 ......61 §9 基金份额持有人信息 ......62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......63 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......63 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......63 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ......64 §10 开放式基金份额变动 ......64 §11 重大事件揭示 ......64 11.1 基金份额持有人大会决议 ......64 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......64 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......64 11.4 基金投资策略的改变 ......64 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......65 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......65 11.8 其他重大事件 ......69 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......70 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......70 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ......71 §13 备查文件目录 ......71 13.1 备查文件目录 ......71 13.2 存放地点 ......71 13.3 查阅方式 ......71 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中信保诚三得益债券型证券投资基金 基金简称 中信保诚三得益债券 基金主代码 550004 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 09 月 27 日 基金管理人 中信保诚基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,365,149,331.11 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中信保诚三得益债券 A 中信保诚三得益债券 B 下属分级基金的交易代码 550004 550005 报告期末下属分级基金的份额总额 73,611,972.11 份 1,291,537,359.00 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在保证基金资产的较高流动性和稳定性基础上,严格控制风 险,同时通过主动管理,追求超越业绩比较基准的投资收益率。 1、债券类资产的投资策略 本基金将采取自上而下、积极投资和控制风险的债券投资策略，在 战略配置上，主要通过对收益率的预期，进行有效的久期管理，实 现债券的整体配置；在战术配置上采取跨市场套利、收益率曲线策 略和信用利差策略等对个券进行选择，在严格控制固定收益品种的 流动性和信用等风险的基础上，获取超额收益。对于可转债的投资 采用公司分析法和价值分析。 2、新股申购策略 本基金将结合市场的资金状况预测拟发行上市的新股(或增发新 股)的申购中签率，考察它们的内在价值以及上市溢价可能，判断 新股申购收益率，制定申购策略和卖出策略。一般情况下，本基金 投资策略 对获配新股将择机卖出，以控制基金净值的波动。若上市初价格低 于合理估值，则等待至价格上升至合理价位时卖出。 3、二级市场股票投资策略 本基金股票投资将注重基本面研究，选择流动性好、估值水平较低、 具有中长期投资价值的个股进行投资。同时分散个股，构建组合， 以避免单一股票的特定风险。 4、衍生金融工具投资策略 本基金对衍生金融工具的投资主要以对冲投资风险或无风险套利 为主要目的。基金将在有效进行风险管理的前提下，通过对标的证 券的研究，结合衍生工具定价模型预估衍生工具价值或风险对冲比 例，谨慎投资。 在符合法律、法规相关限制的前提下，基金管理人按谨慎原则确定 本基金衍生工具的总风险暴露。 5、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，深入研究基础证 券投资价值，选择投资价值较高的存托凭证进行投资。 业绩比较基准 中证综合债指数收益率*80%+一年期银行定期存款收益率(税 后)*20% 风险收益特征 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低风险品种,其预期 风险与收益高于货币市场基金,低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中信保诚基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 周浩 王小飞 信息披露负责人 联系电话 021-68649788 021-60637103 电子邮箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 400-666-0066 021-60637228 传真 021-50120895 021-60635778 中国（上海）自由贸易试验区世纪 注册地址 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 北京市西城区金融大街 25 号 大楼 9 层 中国（上海）自由贸易试验区世纪 北京市西城区闹市口大街 1 号 办公地址 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 院 1 号楼 大楼 9 层 邮政编码 200120 100033 法定代表人 涂一锴 田国立 注：本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。 本基金管理人已于2017年12月20日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特殊普 北京市东长安街 1 号东方广场毕 通合伙） 马威大楼八层 中国（上海）自由贸易试验区世纪 注册登记机构 中信保诚基金管理有限公司 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 大楼 9 层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 2023 年 2022 年 2021 年 间 数 据 和 中信保诚 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 指标 三得益债 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 券 A 本 期 已 实 -1,928,79 -40,357,944 990,820.82 -6,242,595. 36,978,092 70,897,631. 现收益 6.18 .11 15 .26 42 本期利润 74,347.88 -7,013,069. -11,628,73 -48,085,231 10,530,252 34,733,100. 75 8.68 .55 .76 05 加 权 平 均 基 金 份 额 0.0010 -0.0055 -0.0633 -0.0379 0.0165 0.0261 本期利润 本 期 加 权 平 均 净 值 0.08% -0.48% -5.39% -3.29% 1.36% 2.19% 利润率 本 期 基 金 份 额 净 值 -0.09% -0.44% -2.83% -3.22% 2.39% 1.92% 增长率 3.1.2 期 2023 年末 2022 年末 2021 年末 末 数 据 和 中信保诚 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 指标 三得益债 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 券 A 期 末 可 供 9,549,138 131,769,239 13,322,963 167,983,537 75,691,460 174,361,589 分配利润 .82 .32 .94 .97 .18 .63 期 末 可 供 分 配 基 金 0.1297 0.1020 0.1572 0.1333 0.1574 0.1383 份额利润 期 末 基 金 85,916,53 1,469,816,3 98,983,035 1,441,151,1 578,010,73 1,489,812,9 资产净值 9.40 79.63 .53 90.70 6.68 22.99 期 末 基 金 1.167 1.138 1.168 1.143 1.202 1.181 份额净值 3.1.3 累 2023 年末 2022 年末 2021 年末 计 期 末 指 中信保诚 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 中信保诚三 标 三得益债 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 得益债券 A 得益债券 B 券 A 基 金 份 额 累 计 净 值 105.17% 91.75% 105.35% 92.60% 111.33% 99.00% 增长率 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中信保诚三得益债券 A 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去三个月 -0.43% 0.12% 1.14% 0.04% -1.57% 0.08% 过去六个月 0.52% 0.15% 1.77% 0.04% -1.25% 0.11% 过去一年 -0.09% 0.19% 4.14% 0.04% -4.23% 0.15% 过去三年 -0.59% 0.29% 12.02% 0.04% -12.61% 0.25% 过去五年 19.38% 0.27% 19.65% 0.05% -0.27% 0.22% 自基金合同生 105.17% 0.33% 74.69% 0.06% 30.48% 0.27% 效起至今 中信保诚三得益债券 B 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 准差② 率③ ④ 过去三个月 -0.44% 0.12% 1.14% 0.04% -1.58% 0.08% 过去六个月 0.35% 0.16% 1.77% 0.04% -1.42% 0.12% 过去一年 -0.44% 0.19% 4.14% 0.04% -4.58% 0.15% 过去三年 -1.79% 0.29% 12.02% 0.04% -13.81% 0.25% 过去五年 16.97% 0.27% 19.65% 0.05% -2.68% 0.22% 自基金合同生 91.75% 0.33% 74.69% 0.06% 17.06% 0.27% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中信保诚三得益债券 A 中信保诚三得益债券 B 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中信保诚三得益债券 A 中信保诚三得益债券 B 3.3 过去三年基金的利润分配情况 中信保诚三得益债券 A 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注 额分红数 总额 放总额 合计 2023 年 - - - - 本基金本期未 分红 2022 年 - - - - 本基金本期未 分红 2021 年 0.440 5,105,668.75 26,662,342.64 31,768,011.39 - 合计 0.440 5,105,668.75 26,662,342.64 31,768,011.39 - 中信保诚三得益债券 B 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注 额分红数 总额 放总额 合计 2023 年 - - - - 本基金本期未 分红 2022 年 - - - - 本基金本期未 分红 2021 年 0.390 54,437,708.20 67,633.76 54,505,341.96 - 合计 0.390 54,437,708.20 67,633.76 54,505,341.96 - §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准，于 2005 年 9 月 30 日正式成立， 注册资本 2 亿元，注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司，各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。因业务发展需要，经国 家工商行政管理总局核准，本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起由“信诚基金管理有限公 司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”。本基金管理人已于 2017 年 12 月 20 日在中国证监会指 定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。 截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人管理的运作中基金为 80 只，分别为：中信保诚四季红 混合型证券投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、中信保诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、中信保诚三得益债券型证券投资基金、中信保诚优胜精选混合型证券投资基金、中信保诚中小盘混合型证券投资基金、中信保诚货币市场证券投资基金、中信保诚景华债券型证券投资基金、中信保诚至远动力混合型证券投资基金、中信保诚优质纯债债券型证券投资基金、中信保诚深度价值混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚增强收益债券型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 500指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚新机遇混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚全球商品主题证券投资基金（LOF）、中信保诚沪深 300 指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚周期轮动混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚双盈债券型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 800 医药指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 800 有色指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 800 金融指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证 TMT 产业主题指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证信 息安全指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证智能家居指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚中证基建工程指数型证券投资基金（LOF）、中信保诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚惠泽 18 个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚多策略灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、中信保诚嘉鸿债券型证券投资基金、中信保诚新兴产业混合型证券投资基金、中信保诚幸福消费混合型证券投资基金、中信保诚薪金宝货币市场基金、中信保诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳利债券型证券投资基金、中信保诚稳健债券型证券投资基金、中信保诚至利灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳瑞债券型证券投资基金、中信保诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳益债券型证券投资基金、中信保诚至选灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景瑞债券型证券投资基金、中信保诚稳悦债券型证券投资基金、中信保诚稳鑫债券型证券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、中信保诚稳泰债券型证券投资基金、中信保诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚至泰中短债债券型证券投资基金、中信保诚至诚灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚量化阿尔法股票型证券投资基金、中信保诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚至兴灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚创新成长灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景丰债券型证券投资基金、中信保诚红利精选混合型证券投资基金、中信保诚嘉裕五年定期开放债券型证券投资基金、中信保诚嘉丰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚安鑫回报债券型证券投资基金、中信保诚成长动力混合型证券投资基金、中信保诚嘉润 66 个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚养老目标日期 2035 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、中信保诚龙腾精选混合型证券投资基金、中信保诚丰裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚盛裕一年持有期混合型证券投资基金、中信保诚养老目标日期 2040 三年持有期混合型发起式基金中基金 （FOF）、中信保诚弘远混合型证券投资基金、中信保诚前瞻优势混合型证券投资基金、中信保诚先进制造混合型证券投资基金、中信保诚远见成长混合型证券投资基金、中信保诚瑞丰 6 个月持有期混合型证券投资基金、中信保诚嘉盛三个月定期开放债券型证券投资基金、中信保诚沪深 300 指数增强型证券投资基金、中信保诚中债 0-2 年政策性金融债指数证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 （助理）期限 业年限 任职日期 离任日期 宋海娟女士，工商管理 硕士。曾任职于长信基 金管理有限责任公司， 担任债券交易员；于光 宋海娟 基金经理 2014 年 02月 2023 年 19 大保德信基金管理有 11 日 08 月 28 日 限公司，担任固定收益 类投资经理。2013 年 7 月加入中信保诚基金 管理有限公司，历任基 金经理。 韩海平先生，经济学硕 士，CFA，FRM。历任招 商基金数量分析师，国 投瑞银基金固定收益 组副总监、基金经理， 融通基金固定收益部 总监、基金经理，国投 瑞银基金总经理助理、 固定收益部总经理。 2019 年 3 月加入中信 保诚基金管理有限公 司，历任总经理助理、 混合资产投资部总监。 韩海平 副总经理、基金经理 2019 年 08月 2023 年 19 现任副总经理，中信保 27 日 08 月 28 日 诚双盈债券型证券投 资基金（LOF）、中信保 诚至裕灵活配置混合 型证券投资基金、中信 保诚安鑫回报债券型 证券投资基金、中信保 诚丰裕一年持有期混 合型证券投资基金、中 信保诚盛裕一年持有 期混合型证券投资基 金、中信保诚中债 0-2 年政策性金融债指数 证券投资基金的基金 经理。 杨立春先生，经济学博 2023 年 08月 士。曾任职于江苏省社 杨立春 基金经理 28 日 - 12 会科学院，从事研究工 作。2011 年 7 月加入 中信保诚基金管理有 限公司，担任固定收益 分析师。现任中信保诚 双盈债券型证券投资 基金（LOF）、中信保诚 新锐回报灵活配置混 合型证券投资基金、中 信保诚新旺回报灵活 配置混合型证券投资 基金(LOF)、中信保诚 至瑞灵活配置混合型 证券投资基金、中信保 诚至选灵活配置混合 型证券投资基金、中信 保诚三得益债券型证 券投资基金、中信保诚 瑞丰 6 个月持有期混 合型证券投资基金的 基金经理。 吴昊先生，经济学硕 士，CFA。曾任职于上 海申银万国证券研究 所有限公司，从事研究 工作。2010 年 11 月加 入中信保诚基金管理 有限公司，历任研究 员、研究部副总监。现 任研究部总监，中信保 诚盛世蓝筹混合型证 券投资基金、中信保诚 新机遇混合型证券投 吴昊 研究部总监、基金经 2023 年 08月 - 17 资基金（LOF）、中信保 理 28 日 诚新泽回报灵活配置 混合型证券投资基金、 中信保诚新蓝筹灵活 配置混合型证券投资 基金、中信保诚四季红 混合型证券投资基金、 中信保诚新悦回报灵 活配置混合型证券投 资基金、中信保诚龙腾 精选混合型证券投资 基金、中信保诚三得益 债券型证券投资基金、 中信保诚弘远混合型 证券投资基金的基金 经理。 注：1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 2.证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》中关于证券基金从业人员范围的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及基金合同、招募说明书的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为使公司管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司已制订公平交易及异常交易管理相关规定（以下简称公平交易制度）作为开展公平交易管理的规则指引，制度适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、资产管理计划），对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 在实际的公平交易管理贯彻落实中，公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程控制方法。事前管理主要包括：已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构，健全投资授权制度，设立防火墙，确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立；同时让各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场投资的要求与审批流程；借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库，规范二级市场、集中竞价市场的操作，建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括：公司管理的不同投资组合执行集中交易制度，确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理，按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量；同时原则上禁止同日反向交易，如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括：定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同 投资组合同向交易的交易价差进行分析，对反向交易等进行价差分析。同时，合规及内部审计人员会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告进行审阅，签字确认，如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，以及公司公平交易及异常交易管理相关规定，公司采取了一系列的行动落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职，研究分析方面，公司通过统一的研究平台发布研究成果，并构建投资备选库、交易对手库、风格维度库等，确保所有投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；在交易端，公司管理的不同投资组合执行集中交易制度,不同投资组合同时同向交易同一证券时需通过交易系统中的公平交易程序, 确保各投资组合享有公平的交易执行机会；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；同时，公司每个季度对旗下所有投资组合同向交易、反向交易以及债券一级市场申购、非公开发行股票申购等交易进行统计分析，并要求相关投资组合经理对异常交易情况进行合理性解释。 本期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 公司对旗下所有产品的交易价格、产品投资杠杆、集中度、反向交易等进行控制，事后根据公司公平交易及异常交易管理相关规定定期对相关情况进行汇总和统计分析，相关情况由投资组合经理出具情况说明后签字确认。报告期内，本基金与公司旗下管理的其它产品之间未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的交易。未发生主动投资杠杆超标情况。对于债券交易价格监控结果，每日、每月对现券、回购交易价格偏离及回购投资情况按照要求进行统计，并对需要上报的情况按时进行上报。 本报告期内，未发现投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2023 年，A 股市场在年初上涨后出现调整，全年下跌，沪深 300 指数下跌 11%、创业板指下跌 19%、科创 50 下跌 11%，价值风格强于成长风格。分行业来看，泛 AI 类资产领涨市场，通信、传媒、 计算机、电子、石油石化分别上涨 26%、17%、9.0%、7.3%和 4.3%；高估值成长风格资产和地产链领 跌，美容护理、商贸零售、房地产、电力设备、建筑材料分别下跌 32%、31%、26%、26%和 23%。 从债券市场看，2023 年利率顶部逐渐下行，市场整体走牛，但 2.5%附近的底部较为稳固。春节前利率上行，3 月-7 月利率趋势性下行，收益率曲线经历了从熊平到牛陡的过程。8 月后政策发力，经济阶段性修复，资金趋紧带动债市调整，曲线平坦化特征明显。12 月资金面回归平稳，中央经济工作会议后市场对 24 年经济和政策的预期趋于一致，曲线整体下移；信用债表现较强，机构对票息资产需求旺盛，配置力量较强，叠加化债政策逐渐落地，信用利差被压缩至极致. 报告期内组合维持了一贯的投资策略，总体保持较高的中高等级信用债仓位，可转债仓位波段操作。2023 债市整体走牛，虽然资金面整体并不宽松，资金价格阶段性偏高推升短端收益率波动，但权益市场预期偏弱的背景下，叠加年中化债政策落地，资产荒格局延续，信用债票息策略占优，收益率普遍下行，信用利差持续压缩，信用债收益率仍有票息价值优势。报告期内组合基本维持较高的中高等级信用债配置仓位和久期，随着收益率下行信用仓位有所降低。转债方面，权益市场底部特征明显，转债溢价率水平明显下行。转债组合持续减仓，以防守反击策略为主，重点关注品种包括性价比较好的低价低溢价率个券，及估值安全性较好的高信用等级、高 YTM 的价值板块转债。权益方面组合在 3 季度降低了权益仓位，重点配置了高股息和顺周期资产，并在 4 季度减持部分顺周期资产。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，中信保诚三得益债券 A 份额净值增长率为-0.09%，同期业绩比较基准收益率为 4.14%；中信保诚三得益债券 B 份额净值增长率为-0.44%，同期业绩比较基准收益率为 4.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2023 年，我国顶住外部压力、克服内部困难，加大宏观调控力度，国民经济回升向好，全年 GDP同比增长 5.2%。展望 2024 年，我国发展仍处于重要的战略机遇期，市场空间广阔、产业体系完备、物质技术基础雄厚、人才红利不断增强，我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济长期向好的 基本趋势没有改变，预计 2024 年经济增速在 5%左右，我们将对 2024 年两会期间可能制定的经济增 长目标和相关财政政策保持关注。 2023 年，全球流动性整体收紧，美联储累计加息 100bps；国内流动性合理充裕，MLF/LPR 分别 累计调降 25bps、20bps，年末 M1、M2 增速分别为 1.3%、9.7%。展望 2024 年，我们预计国内货币政 策将全面贯彻中央金融工作会议精神，面对货币信贷供需规律和新特点，引导信贷合理增长、均衡投放，发挥好货币政策工具总量和结构双重功能，促进社会综合融资成本稳中有降，将重点关注后续的降准、降息举措，以及对汇率带来的影响；我们预计美联储在 2024 年有望启动降息，降息幅度 取决于就业市场的韧性和核心通胀的回落速度、以及背后财政扩张的支撑力度。 2023 年，市场对国内经济增长中枢产生分歧，风险偏好整体下降，幅度超出预期，从 2024 年 初市场表现来看，与微观流动性形成了一定程度的负反馈。展望 2024 年，我们认为风险偏好的修复，可能来自经济增长中枢预期的修复，我们将重点跟踪财政政策的变化和执行；也可能来自资金供求的改善，我们将关注是否出现长久期的增量资金配置国内权益资产。 从市场整体定价水平来看，以沪深 300 指数为例，市净率分位数处于过去 5 年偏低的水平，市 场系统性下行的风险或相对有限，同时结构性的机会可能会更加突出。 展望 2024 年，我们将重点关注以下几个方向的机会：1）具备独占资源和持续分红能力的高股息资产；2）龙头竞争壁垒牢固、产能接近出清的困境反转机会；3）人工智能与数字经济带来的结构性机会。同时也将积极关注年报披露后可能产生的新的结构性投资机会。 债券市场投资方面，后续 MLF-LPR-存款降息的开启或进一步利好短债，但每次宽松间隙，短端利率的下行幅度仍然受到汇率压力、防空转和银行间杠杆提升等因素的制约。如果 MLF 降息，配合 降 1/5 年 LPR 和降存款的组合动作，将为 5/10 年利率进一步下行打开空间；信用债方面，3 年以内 期限、信用利差均被进一步压缩，后续 3 年以内主要看利率下行空间，5 年及以上期限等级利差仍有压缩空间；转债方面，目前以防守策略为主，维持低仓位。当前股市整体估值处于低位，转债溢价率有所回落，绝对价格位置相对安全，但市场情绪仍偏弱，未来重点关注一级打新的机会，以及调整相对充分的高成长新兴产业、出海产业链及偏左侧低价高波标的。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人严格遵循和落实行业法规及监管要求，将保护基金份额持有人的合法权益放在首位，继续致力于完善公司内部控制机制与合规管理体系，持续加强业务风险控制与防范，有效保障公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期内，本基金管理人根据监管要求，结合公司业务发展实际情况推进公司内控制度建设，完善公司内控制度体系；对产品合同及各类法律文书进行审核；对基金募集、投资过程进行合规检查与提示，规范公司运作与所管理的各类投资组合运作过程中的关联交易，防范不正当关联交易和利益输送，防范内幕交易和利用未公开信息交易，切实维护基金份额持有人、股东和本公司的合法权益；完成各项法定信息披露工作及文档合规检查；根据审计工作计划开展内部审计工作和外部审计、检查的配合协调工作；开展合规培训、法规咨询、更新法规汇编；根据监管部门要求完成各项反洗钱工作，贯彻落实反洗钱监管要求；依法依规完成向监管部门的各项数据报送工作等。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、审慎勤勉的原则管理和运用基金资产，继续加强公 司内部控制和风险管理，进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设置了估值决策委员会，负责组织制定适当的估值政策和程序，并定期进行评估，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。估值决策委员会包括下列成员: 分管基金运营业务的领导、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、海外投资负责人、研究部负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所对管理人所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。基金经理不参与估值的具体流程，但若认为存在对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值决策委员会报告并提出相关意见和建议。 在每个估值日，本基金管理人使用估值政策确定的估值方法，确定证券投资基金的份额净值，托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按合同约定提供相关投资品种的估值相关数据服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续 20 个工作日基金资产净值低于五千万元或者基金份额持有人数量不满二百人的情形。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2401475 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中信保诚三得益债券型证券投资基金全体基金份额持有人 我们审计了后附的中信保诚三得益债券型证券投资基金 (以 下简称“该基金”) 财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资 产负债表、2023 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报 表附注。 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和 国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处理 规定》（以下合称“企业会计准则”）及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监 会”）和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操 作的规定编制，公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则（以下简称“审计准则”） 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 形成审计意见的基础 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据 是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 该基金管理人中信保诚基金管理有限公司（以下简称“该基金 管理人”）管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对 其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在 此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报 告。 该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布 的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 管理层和治理层对财务报表的责任 在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的持 续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公允价 值处置。 该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是 重大的。 注册会计师对财务报表审计的责任 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当 的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的 相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项或情况可能导致该基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的 值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 虞京京 侯雯 会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼八层 审计报告日期 2024 年 03 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：中信保诚三得益债券型证券投资基金 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 3,051,932.08 189,342.15 结算备付金 5,862,832.45 10,617,871.22 存出保证金 109,511.83 84,325.42 交易性金融资产 7.4.7.2 1,702,047,543.08 1,998,197,464.06 其中：股票投资 96,906,752.00 286,655,234.00 基金投资 - - 债券投资 1,605,140,791.08 1,711,542,230.06 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 4,500,000.00 - 应收清算款 5,218,949.62 590,503.78 应收股利 - - 应收申购款 424.99 719.53 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 1,720,791,194.05 2,009,680,226.16 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 154,093,863.08 466,233,404.31 应付清算款 7,501,576.44 - 应付赎回款 24,873.04 12,649.65 应付管理人报酬 921,683.47 934,233.99 应付托管费 263,338.11 266,924.01 应付销售服务费 293,987.47 499,499.65 应付投资顾问费 - - 应交税费 911,614.70 1,002,891.67 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 1,047,338.71 596,396.65 负债合计 165,058,275.02 469,545,999.93 净资产： 实收基金 7.4.7.7 1,365,149,331.11 1,345,115,454.15 未分配利润 7.4.7.8 190,583,587.92 195,018,772.08 净资产合计 1,555,732,919.03 1,540,134,226.23 负债和净资产总计 1,720,791,194.05 2,009,680,226.16 注：截止本报告期末，基金份额总额 1,365,149,331.11 份。其中：中信保诚三得益债券 A 的基金份 额净值 1.167 元，基金份额总额 73,611,972.11 份；中信保诚三得益债券 B 的基金份额净值 1.138 元，基金份额总额 1,291,537,359.00 份。 7.2 利润表 会计主体：中信保诚三得益债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023 年 01 月 01 2022 年 01 月 01 日 日至2023年12月 至 2022 年 12 月 31 31 日 日 一、营业总收入 16,756,304.63 -30,371,860.02 1.利息收入 195,020.47 227,956.35 其中：存款利息收入 7.4.7.9 90,291.93 189,428.77 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 104,728.54 38,527.58 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -18,791,579.60 23,681,698.17 其中：股票投资收益 7.4.7.10 -75,692,950.99 -45,335,495.20 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 51,989,682.85 63,999,494.64 资产支持证券投资收益 7.4.7.12 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.13 - - 股利收益 7.4.7.14 4,911,688.54 5,017,698.73 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 35,348,018.42 -54,462,195.90 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 4,845.34 180,681.36 减：二、营业总支出 23,695,026.50 29,342,110.21 1．管理人报酬 10,945,269.81 11,775,687.82 2．托管费 3,127,219.97 3,364,482.07 3．销售服务费 5,687,629.60 5,843,688.90 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 3,576,157.85 7,923,493.94 其中：卖出回购金融资产支出 3,576,157.85 7,923,493.94 6．信用减值损失 7.4.7.17 - - 7．税金及附加 118,252.60 185,820.82 8．其他费用 7.4.7.18 240,496.67 248,936.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,938,721.87 -59,713,970.23 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,938,721.87 -59,713,970.23 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -6,938,721.87 -59,713,970.23 7.3 净资产变动表 会计主体：中信保诚三得益债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 净资产合计 利润 一、上期期末净资产 1,345,115,454.15 195,018,772.08 1,540,134,226.23 二、本期期初净资产 1,345,115,454.15 195,018,772.08 1,540,134,226.23 三、本期增减变动额（减少以“-” 20,033,876.96 -4,435,184.16 15,598,692.80 号填列） （一）、综合收益总额 - -6,938,721.87 -6,938,721.87 （二）、本期基金份额交易产生的净 资产变动数（净资产减少以“-”号 20,033,876.96 2,503,537.71 22,537,414.67 填列） 其中：1.基金申购款 56,620,630.14 8,190,864.94 64,811,495.08 2.基金赎回款 -36,586,753.18 -5,687,327.23 -42,274,080.41 （三）、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动（净资产减少 - - - 以“-”号填列） 四、本期期末净资产 1,365,149,331.11 190,583,587.92 1,555,732,919.03 上年度可比期间 项目 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 净资产合计 利润 一、上期期末净资产 1,742,157,501.27 325,666,158.40 2,067,823,659.67 二、本期期初净资产 1,742,157,501.27 325,666,158.40 2,067,823,659.67 三、本期增减变动额（减少以“-” -397,042,047.12 -130,647,386.32 -527,689,433.44 号填列） （一）、综合收益总额 - -59,713,970.23 -59,713,970.23 （二）、本期基金份额交易产生的净 资产变动数（净资产减少以“-”号 -397,042,047.12 -70,933,416.09 -467,975,463.21 填列） 其中：1.基金申购款 146,750,507.09 21,633,024.72 168,383,531.81 2.基金赎回款 -543,792,554.21 -92,566,440.81 -636,358,995.02 （三）、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动（净资产减少 - - - 以“-”号填列） 四、本期期末净资产 1,345,115,454.15 195,018,772.08 1,540,134,226.23 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 董元星 桂思毅 刘卓 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中信保诚三得益债券型证券投资基金(原“信诚三得益债券型证券投资基金”)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚三得益债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2008]867 号文)和《关于信诚三得益债券型证券投资基金备案确认的函》(基金部函[2008]430 号文)批准，由中信保诚基金管理有限公司(原“信诚基金管理有限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《信诚三得益债券型证券投资基金基金合 同》发售，基金合同于 2008 年 9 月 27 日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立 募集规模为 1,992,876,690.90 份基金份额。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据中信保诚基金管理有限公司于 2017 年 12 月 20 日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于 公司名称变更的函》，经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准，公司名称由“信诚基金管理有 限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”，并由上海市工商行政管理局于 2017 年 12 月 18 日 核发新的营业执照。 根据《中信保诚基金管理有限公司关于旗下部分基金变更基金名称及部分深交所基金变更证券 简称事宜的公告》，自 2023 年 9 月 12 日起，本基金名称变更为“中信保诚三得益债券型证券投资基 金”，同时相应修改基金合同相关表述。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《中信保诚三得益债券型证券投资基金基金合同》和《中信保诚三得益债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债券、股票、存托凭证、权证及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于国债、金融债、企业(公司)债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、资产支持证券、央行票据、短期融资券、回购等固定收益证券品种的比例为基金资产的 80%-95%；投资于权益类资产(固定收益类资产以外的其它资产，包括股票、存托凭证、权证等)的比例为基金资产的 0-20%。本基金持有现金或到期日不超过一年的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金不主动参与二级市场权证的投资，但允许因投资一级市场分离式转债获配等原因被动持有的权证。如法律法规或监管机构以后允许基金投资的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：80%×中证综合债指数收益率+20%×一年期银行定期存款(税后)收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于 2024 年 3 月 25 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营为基础编制。 本基金财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会 于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2023 年12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和净资产变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (a) 金融资产的分类 本基金的金融工具包括股票投资、债券投资和买入返售金融资产等。 本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。 除非本基金改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： -本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 管理金融资产的业务模式，是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (b) 金融负债的分类 本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 -以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (a) 金融工具的初始确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (b) 后续计量 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 -以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 -以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 (c) 金融工具的终止确认 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (d) 金融工具的减值 本基金以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： -以摊余成本计量的金融资产 本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时，本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备： -该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或 -该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 核销 如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 利息收入 存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。 投资收益 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。 公允价值变动收益 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生工具、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，B 类基金份额收取销售服务费，各基金份额类别 对应的可分配收益将有所不同，本基金同一类别内的每一基金份额享有同等分配权。收益分配时所 发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额。 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。基金份额持有人可对 A 类、B 类基金份额分别选择不同的分红方式。本基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于可分配收益的 25%。若基金合同生效不满 3个月则可不进行收益分配。基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配。基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。 根据《关于固定收益品种的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”)在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 根据中国证监会于 2023 年颁布的修订后的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告 和中期报告>》，本基金的基金管理人在编制本财务报表时调整了部分财务报表科目的列报和披露，这些调整未对本基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转 让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布 的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： a) 资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 b) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 c) 对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税 所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。 d) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 e) 对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 3,051,932.08 189,342.15 等于：本金 3,051,710.05 187,672.56 加：应计利息 222.03 1,669.59 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 3,051,932.08 189,342.15 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 92,984,977.38 - 96,906,752.00 3,921,774.62 贵金属投资-金交所 - - - - 黄金合约 交易所市 849,416,647.41 12,223,334.21 866,200,308.06 4,560,326.44 场 债券 银行间市 722,209,804.84 8,906,483.02 738,940,483.02 7,824,195.16 场 合计 1,571,626,452.25 21,129,817.23 1,605,140,791.08 12,384,521.60 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,664,611,429.63 21,129,817.23 1,702,047,543.08 16,306,296.22 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 307,747,799.78 - 286,655,234.00 -21,092,565.78 贵金属投资-金交所 - - - - 黄金合约 债券 交易所市 916,519,767.64 16,453,723.75 935,928,523.75 2,955,032.36 场 银行间市 761,870,188.78 14,647,706.31 775,613,706.31 -904,188.78 场 合计 1,678,389,956.42 31,101,430.06 1,711,542,230.06 2,050,843.58 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,986,137,756.20 31,101,430.06 1,998,197,464.06 -19,041,722.20 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 4,500,000.00 - 银行间市场 - - 合计 4,500,000.00 - 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - 24.02 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 638,038.71 177,072.63 其中：交易所市场 635,318.76 175,997.63 银行间市场 2,719.95 1,075.00 应付利息 - - 应付审计费 80,000.00 90,000.00 应付信息披露费 320,000.00 320,000.00 应付账户维护费 9,000.00 9,000.00 其他 300.00 300.00 合计 1,047,338.71 596,396.65 7.4.7.7 实收基金 中信保诚三得益债券 A 金额单位：人民币元 本期 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 84,735,175.46 84,735,175.46 本期申购 592,643.76 592,643.76 本期赎回（以“-”号填列） -11,715,847.11 -11,715,847.11 本期末 73,611,972.11 73,611,972.11 中信保诚三得益债券 B 金额单位：人民币元 本期 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,260,380,278.69 1,260,380,278.69 本期申购 56,027,986.38 56,027,986.38 本期赎回（以“-”号填列） -24,870,906.07 -24,870,906.07 本期末 1,291,537,359.00 1,291,537,359.00 注：申购含红利再投（如有）、转换入份额（如有），赎回含转换出份额（如有）。 7.4.7.8 未分配利润 中信保诚三得益债券 A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 13,322,963.94 924,896.13 14,247,860.07 本期期初 13,322,963.94 924,896.13 14,247,860.07 本期利润 -1,928,796.18 2,003,144.06 74,347.88 本期基金份额交易产生的变动数 -1,845,028.94 -172,611.72 -2,017,640.66 其中：基金申购款 95,967.23 8,346.55 104,313.78 基金赎回款 -1,940,996.17 -180,958.27 -2,121,954.44 本期已分配利润 - - - 本期末 9,549,138.82 2,755,428.47 12,304,567.29 中信保诚三得益债券 B 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 167,983,537.97 12,787,374.04 180,770,912.01 本期期初 167,983,537.97 12,787,374.04 180,770,912.01 本期利润 -40,357,944.11 33,344,874.36 -7,013,069.75 本期基金份额交易产生的变动数 4,143,645.46 377,532.91 4,521,178.37 其中：基金申购款 7,794,914.68 291,636.48 8,086,551.16 基金赎回款 -3,651,269.22 85,896.43 -3,565,372.79 本期已分配利润 - - - 本期末 131,769,239.32 46,509,781.31 178,279,020.63 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 2022年01月01日至2022年12月31日 31 日 活期存款利息收入 9,325.52 8,469.59 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 79,589.76 179,855.13 其他 1,376.65 1,104.05 合计 90,291.93 189,428.77 注：其他包括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益--买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月01 日至2023年 12 月 31 2022年01月01日至2022年12月31日 日 卖出股票成交总额 700,007,820.39 365,977,307.04 减：卖出股票成本总额 774,100,896.86 410,194,178.20 减：交易费用 1,599,874.52 1,118,624.04 买卖股票差价收入 -75,692,950.99 -45,335,495.20 7.4.7.11 债券投资收益 7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023年12 2022年01月01日至2022年12月 月 31 日 31日 债券投资收益--利息收入 50,872,889.18 64,405,227.29 债券投资收益--买卖债券（债转 股及债券到期兑付）差价收入 1,116,793.67 -405,732.65 债券投资收益--赎回差价收入 - - 债券投资收益--申购差价收入 - - 合计 51,989,682.85 63,999,494.64 7.4.7.11.2 债券投资收益--买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 2022年01月01日至2022年12 12 月 31 日 月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 866,510,637.10 758,010,263.61 交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 843,301,088.06 741,948,656.74 成本总额 减：应计利息总额 22,076,850.30 16,462,374.06 减：交易费用 15,905.07 4,965.46 买卖债券差价收入 1,116,793.67 -405,732.65 7.4.7.12 资产支持证券投资收益 7.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.12.2 资产支持证券投资收益--买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益-买卖资产支持证券差价收入。7.4.7.13 衍生工具收益 7.4.7.13.1 衍生工具收益--买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-买卖权证差价收入。 7.4.7.13.2 衍生工具收益--其他投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-其他投资收益。 7.4.7.14 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 12 月 31 日 月 31 日 股票投资产生的股利收益 4,911,688.54 5,017,698.73 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,911,688.54 5,017,698.73 7.4.7.15 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 月 31 日 1.交易性金融资产 35,348,018.42 -54,462,195.90 --股票投资 25,014,340.40 -35,719,646.89 --债券投资 10,333,678.02 -18,742,549.01 --资产支持证券投资 - - --基金投资 - - --贵金属投资 - - --其他 - - 2.衍生工具 - - --权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 35,348,018.42 -54,462,195.90 7.4.7.16 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 日 基金赎回费收入 4,390.48 180,643.11 转换费收入 454.86 38.25 合计 4,845.34 180,681.36 注：1、本基金的场外赎回费率不高于 1.5%，随基金份额持有期限的增加而递减，赎回费不低于其总额的 25%归入基金财产。 2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金的赎回费不低于其总额的 25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.17 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.18 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01月 01 日至 2023年 12 月 31 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 日 审计费用 80,000.00 90,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 3,296.67 1,736.66 账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 1,200.00 1,200.00 合计 240,496.67 248,936.66 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金无需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中信保诚基金管理有限公司（“中信保诚基金”） 基金管理人、登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人、基金销售机构 中信信托有限责任公司 基金管理人的股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的股东 Prudential Corporation Holdings Limited（保 基金管理人的股东 诚集团股份有限公司） 中信信诚资产管理有限公司 基金管理人的子公司 中信保诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行，并以一般交易价格为定价基础。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年01月01日至2023 2022年01月01日至2022 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 10,945,269.81 11,775,687.82 其中：应支付销售机构的客户维护费 294,599.86 273,464.33 应支付基金管理人的净管理费 10,650,669.95 11,502,223.49 注：支付基金管理人中信保诚基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 2022 年 01 月 01 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 3,127,219.97 3,364,482.07 注：支付基金托管人建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 获得销售服务费的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 中信保诚三得益 中信保诚三得益 合计 债券 A 债券 B 中信保诚基金 - 5,214,635.48 5,214,635.48 中国建设银行 - 9,064.71 9,064.71 合计 - 5,223,700.19 5,223,700.19 上年度可比期间 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 获得销售服务费的各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 中信保诚三得益 中信保诚三得益 合计 债券 A 债券 B 中信保诚基金 - 5,520,878.63 5,520,878.63 建设银行 - 10,516.69 10,516.69 合计 - 5,531,395.32 5,531,395.32 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费。于本报告期内及上年度可比期间，截至 2023 年 12 月 18 日止，支付销售机构的基金销售服务费按前一日 B 类基金份额基金资产净值 0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： B 类基金份额日销售服务费=前一日 B 类基金份额基金资产净值×0.40% / 当年天数 根据《中信保诚基金管理有限公司关于中信保诚三得益债券型证券投资基金 B 类基金份额开展销售 服务费率优惠活动的公告》，经与基金托管人协商一致，自 2023 年 12 月 19 日起，支付销售机构的 基金销售服务费按前一日 B 类基金份额基金资产净值 0.01%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： B 类基金份额日销售服务费=前一日 B 类基金份额基金资产净值×0.01% / 当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 本基金本报告期内与上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按基金合同公布的费率执行,本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按基金合同公布的费率执行,本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 本期 上年度可比期间 名称 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银 3,051,932.08 9,325.52 189,342.15 8,469.59 行 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内无利润分配。 7.4.12 期末 2023 年 12 月 31 日本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 券款余额 154,093,863.08 元，于 2024 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的 证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统进行持续监控。 本基金管理人风险管理组织体系包括董事会（及其下设的风控与审计委员会）、管理层（及其下设的经营层面风险管理委员会）及公司各业务部门层面。董事会对有效的风险管理承担最终责任，负责确定公司风险管理总体目标，制定公司风险管理战略和风险应对策略等。董事会下设风控与审计委员会,根据董事会的授权履行相应的风险管理和监督职责。公司管理层对有效的风险管理承担直接责任，根据董事会的风险管理战略，制定与公司发展战略、整体风险承受能力相匹配的风险管理制度，确保风险管理制度全面、有效执行；批准重大事件、重大决策的风险评估意见和重大风险的解决方案等。管理层下设经营层面风险管理委员会,负责指导、协调和监督各职能部门和各业务单元开展风险管理工作；识别公司各项业务所涉及的各类重大风险，对重大事件、重大决策和重要业务流程的风险进行评估，制定重大风险的解决方案等。各业务部门负责执行风险管理的基本制度流程，定期对本部门的风险进行评估，对其风险管理的有效性负责，并及时、准确、全面、客观地将本部门的风险信息和监测情况向管理层报告。同时，公司设立独立于业务体系汇报路径的风险管理部和监察稽核部，协调并与各业务部门共同配合完成公司整体风险管理工作。风险管理部和监察稽核部日常向督察长汇报工作。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险等情况。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管银行，本基金在选择定期存款存放的银行前通过审慎评估其信用风险并通过额度控制的方法以控制银行存款的信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。另外，本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,审慎进行债券投资，通过信用评级和分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 50,286,857.92 84,677,658.91 合计 50,286,857.92 84,677,658.91 注：以上评级取自第三方评级机构的债项评级，未评级债券为国债、政策性金融债等无信用评级的债券。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金于本报告期末及上年度末均未持有短期资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 9,835,946.80 - 合计 9,835,946.80 - 注：以上评级取自第三方评级机构的债项评级，同业存单无债项评级。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 AAA 1,247,023,302.65 1,544,282,412.79 AAA 以下 84,692,856.98 51,775,395.07 未评级 213,301,826.73 30,806,763.29 合计 1,545,017,986.36 1,626,864,571.15 注：以上评级取自第三方评级机构的债项评级，未评级债券为国债、政策性金融债等无信用评级的债券。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期资产支持证券投资。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。针对资产变现流动性风险，本基金管理人严格控制流通受限资产的投资限额，并及时追踪持仓证券的流动性情况，综合持有人赎回变动情况对流动性风险进行管理。 本基金本报告期末，除所持有的卖出回购金融资产款将在一年以内到期且计息（该利息金额不重大）外，本基金所持有的其他金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值 (净资产) 无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本 基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%。完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受前述比例限制。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。本报告期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。本报告期末，本基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有一定比例的交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 月 31 日 资产 货币资金 3,051,932.0 - - - - - 3,051,932.0 8 8 结算备付金 5,862,832.4 - - - - - 5,862,832.4 5 5 存出保证金 109,511.83 - - - - - 109,511.83 交易性金融 - 31,131,535 379,948,45 1,179,118,0 14,942,74 96,906,752 1,702,047,5 资产 .89 5.71 58.49 0.99 .00 43.08 衍生金融资 - - - - - - - 产 买入返售金 4,500,000.0 - - - - - 4,500,000.0 融资产 0 0 应收清算款 - - - - - 5,218,949. 5,218,949.6 62 2 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - 424.99 424.99 递延所得税 - - - - - - - 资产 其他资产 - - - - - - - 资产总计 13,524,276. 31,131,535 379,948,45 1,179,118,0 14,942,74 102,126,12 1,720,791,1 36 .89 5.71 58.49 0.99 6.61 94.05 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融 - - - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - - - 债 卖出回购金 154,093,863 - - - - - 154,093,863 融资产款 .08 .08 应付清算款 - - - - - 7,501,576. 7,501,576.4 44 4 应付赎回款 - - - - - 24,873.04 24,873.04 应付管理人 - - - - - 921,683.47 921,683.47 报酬 应付托管费 - - - - - 263,338.11 263,338.11 应付销售服 - - - - - 293,987.47 293,987.47 务费 应付投资顾 - - - - - - - 问费 应交税费 - - - - - 911,614.70 911,614.70 应付利润 - - - - - - - 递延所得税 - - - - - - - 负债 其他负债 - - - - - 1,047,338. 1,047,338.7 71 1 负债总计 154,093,863 - - - - 10,964,411 165,058,275 .08 .94 .02 利率敏感度 -140,569,58 31,131,535 379,948,45 1,179,118,0 14,942,74 91,161,714 1,555,732,9 缺口 6.72 .89 5.71 58.49 0.99 .67 19.03 上年度末 2022 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 月 31 日 资产 货币资金 189,342.15 - - - - - 189,342.15 结算备付金 10,617,871. - - - - - 10,617,871. 22 22 存出保证金 84,325.42 - - - - - 84,325.42 交易性金融 230,173,303 133,739,43 174,260,87 1,112,083,6 61,284,95 286,655,23 1,998,197,4 资产 .30 2.88 3.60 66.86 3.42 4.00 64.06 衍生金融资 - - - - - - - 产 买入返售金 - - - - - - - 融资产 应收清算款 - - - - - 590,503.78 590,503.78 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - 719.53 719.53 递延所得税 - - - - - - - 资产 其他资产 - - - - - - - 资产总计 241,064,842 133,739,43 174,260,87 1,112,083,6 61,284,95 287,246,45 2,009,680,2 .09 2.88 3.60 66.86 3.42 7.31 26.16 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融 - - - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - - - 债 卖出回购金 466,233,404 - - - - - 466,233,404 融资产款 .31 .31 应付清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 12,649.65 12,649.65 应付管理人 - - - - - 934,233.99 934,233.99 报酬 应付托管费 - - - - - 266,924.01 266,924.01 应付销售服 - - - - - 499,499.65 499,499.65 务费 应付投资顾 - - - - - - - 问费 应交税费 - - - - - 1,002,891. 1,002,891.6 67 7 应付利润 - - - - - - - 递延所得税 - - - - - - - 负债 其他负债 - - - - - 596,396.65 596,396.65 负债总计 466,233,404 - - - - 3,312,595. 469,545,999 .31 62 .93 利率敏感度 -225,168,56 133,739,43 174,260,87 1,112,083,6 61,284,95 283,933,86 1,540,134,2 缺口 2.22 2.88 3.60 66.86 3.42 1.69 26.23 注：上表统计了本基金面临的利率风险敞口，表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（2023年 12月 31日） 上年度末（2022 年 12 月 31 日） 市场利率下降 25 个基点 6,374,064.98 7,260,696.96 市场利率上升 25 个基点 -6,321,052.09 -7,189,756.40 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 本基金持有的证券交易所上市的股票的比例较低，因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 值比例（%） 交易性金融资产－股票投资 96,906,752.00 6.23 286,655,234.00 18.61 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 96,906,752.00 6.23 286,655,234.00 18.61 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于本报告期末及上年度末，本基金持有对其他价格风险敏感的金融资产与负债的比例较低。因此其他价格风险的变动对本基金资产的净值无重大影响。 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 202,788,542.68 286,655,234.00 第二层次 1,499,259,000.40 1,711,542,230.06 第三层次 - - 合计 1,702,047,543.08 1,998,197,464.06 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于本报告期末，本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末：无)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债，其账面价值与公允价值之间无重大差异。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 于本报告期末，本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 96,906,752.00 5.63 其中：股票 96,906,752.00 5.63 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 1,605,140,791.08 93.28 其中：债券 1,605,140,791.08 93.28 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 4,500,000.00 0.26 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 8,914,764.53 0.52 8 其他各项资产 5,328,886.44 0.31 9 合计 1,720,791,194.05 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 43,141,128.00 2.77 C 制造业 6,263,677.00 0.40 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 4,485,728.00 0.29 E 建筑业 16,155,072.00 1.04 F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 16,006,215.00 1.03 J 金融业 10,854,932.00 0.70 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 96,906,752.00 6.23 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （%） 1 600820 隧道股份 2,804,700 16,155,072.00 1.04 2 301153 中科江南 204,500 16,006,215.00 1.03 3 601225 陕西煤业 748,300 15,631,987.00 1.00 4 000975 银泰黄金 1,010,300 15,154,500.00 0.97 5 601398 工商银行 1,607,400 7,683,372.00 0.49 6 600938 中国海油 224,700 4,711,959.00 0.30 7 601088 中国神华 147,200 4,614,720.00 0.30 8 600795 国电电力 1,078,300 4,485,728.00 0.29 9 601881 中国银河 263,200 3,171,560.00 0.20 10 600062 华润双鹤 169,100 3,145,260.00 0.20 11 601699 潞安环能 138,200 3,027,962.00 0.19 12 000423 东阿阿胶 47,000 2,318,040.00 0.15 13 601233 桐昆股份 52,900 800,377.00 0.05 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%） 1 601225 陕西煤业 29,594,825.00 1.92 2 000568 泸州老窖 24,669,582.93 1.60 3 000975 银泰黄金 23,709,777.60 1.54 4 600276 恒瑞医药 23,277,120.40 1.51 5 301153 中科江南 19,473,264.93 1.26 6 688276 百克生物 18,013,947.64 1.17 7 601881 中国银河 15,993,192.00 1.04 8 600155 华创云信 15,771,973.00 1.02 9 600820 隧道股份 15,664,092.00 1.02 10 002139 拓邦股份 15,633,445.00 1.02 11 000932 华菱钢铁 15,428,781.00 1.00 12 601398 工商银行 15,182,209.00 0.99 13 002648 卫星化学 13,386,411.60 0.87 14 600809 山西汾酒 12,989,022.00 0.84 15 603259 药明康德 12,206,720.00 0.79 16 600519 贵州茅台 11,285,646.00 0.73 17 601888 中国中免 11,080,061.00 0.72 18 600887 伊利股份 10,348,773.84 0.67 19 000002 万 科Ａ 10,330,994.00 0.67 20 600036 招商银行 10,065,903.00 0.65 注：买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%） 1 000568 泸州老窖 57,927,489.10 3.76 2 600519 贵州茅台 39,947,609.99 2.59 3 600809 山西汾酒 30,871,206.00 2.00 4 000858 五 粮 液 29,322,172.02 1.90 5 601888 中国中免 25,931,435.00 1.68 6 300750 宁德时代 25,821,911.00 1.68 7 600309 万华化学 23,155,964.00 1.50 8 600276 恒瑞医药 21,914,922.14 1.42 9 300760 迈瑞医疗 21,547,775.00 1.40 10 300124 汇川技术 18,118,057.00 1.18 11 603259 药明康德 18,091,084.00 1.17 12 688276 百克生物 17,739,092.96 1.15 13 601012 隆基绿能 15,672,326.00 1.02 14 601225 陕西煤业 15,293,524.00 0.99 15 002139 拓邦股份 14,919,225.00 0.97 16 600155 华创云信 14,905,950.99 0.97 17 000932 华菱钢铁 14,251,006.00 0.93 18 600426 华鲁恒升 12,408,126.26 0.81 19 002648 卫星化学 12,097,459.30 0.79 20 601881 中国银河 11,926,751.64 0.77 注：卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 559,338,074.46 卖出股票收入（成交）总额 700,007,820.39 注：买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 494,398,398.55 31.78 其中：政策性金融债 122,088,857.92 7.85 4 企业债券 760,318,517.38 48.87 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 234,706,137.67 15.09 7 可转债（可交换债） 105,881,790.68 6.81 8 同业存单 9,835,946.80 0.63 9 其他 - - 10 合计 1,605,140,791.08 103.18 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 2128017 21 中信银行永续债 1,000,000 105,855,081.97 6.80 2 2121062 21 北京农商二级 1,000,000 101,839,781.42 6.55 3 115955 23 兴业 C1 800,000 81,204,800.00 5.22 4 152228 19 广控 01 700,000 71,745,980.27 4.61 5 152916 G21 城建 1 600,000 62,466,953.42 4.02 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资范围不包括股指期货投资。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.11.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 基金投资前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚说明 本基金投资的前十名证券的发行主体中，报告编制日前一年内，北京农村商业银行股份有限公司受到国家金融监督管理总局北京监管局处罚（京金罚决字[2023]12 号）；兴业证券股份有限公司受到中国证券监督管理委员会福建监管局处罚（福建证监局[2023]56 号）；中信银行股份有限公司受到国家金融监督管理总局处罚（金罚决字[2023]15 号）。 对前述发行主体发行证券的投资决策程序的说明：本基金管理人定期回顾、长期跟踪研究相关投资标的的信用资质，我们认为，该处罚事项未对前述发行主体的长期企业经营和投资价值产生实质性影响。我们对相关投资标的的投资严格执行内部投资决策流程，符合法律法规和公司制度的规定。 除此之外，其余本基金投资的前十名证券的发行主体没有被中国人民银行及其分支机构、中国证券监督管理委员会及其派出机构、国家金融监督管理总局及其派出机构、国家外汇管理局及其分支机构立案调查，或在报告编制日前一年内受到前述监管机构公开谴责、处罚。 8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定备选库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 109,511.83 2 应收清算款 5,218,949.62 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 424.99 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 5,328,886.44 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 113056 重银转债 20,459,797.26 1.32 2 123128 首华转债 6,167,707.90 0.40 3 123158 宙邦转债 3,884,889.04 0.25 4 113058 友发转债 3,506,806.85 0.23 5 113042 上银转债 3,303,332.88 0.21 6 123144 裕兴转债 3,264,912.33 0.21 7 110079 杭银转债 3,247,723.56 0.21 8 128048 张行转债 3,245,975.34 0.21 9 113037 紫银转债 3,169,773.70 0.20 10 128129 青农转债 3,074,078.63 0.20 11 113065 齐鲁转债 3,010,167.95 0.19 12 111007 永和转债 2,560,397.26 0.16 13 127054 双箭转债 2,494,101.37 0.16 14 123160 泰福转债 2,480,915.07 0.16 15 123172 漱玉转债 2,451,972.60 0.16 16 123082 北陆转债 2,339,572.60 0.15 17 113044 大秦转债 2,326,620.27 0.15 18 113632 鹤 21 转债 2,270,772.60 0.15 19 113055 成银转债 2,245,330.41 0.14 20 113043 财通转债 2,229,564.38 0.14 21 123193 海能转债 2,223,258.63 0.14 22 113655 欧 22 转债 2,105,665.75 0.14 23 113652 伟 22 转债 2,057,858.08 0.13 24 111001 山玻转债 1,719,102.90 0.11 25 113641 华友转债 1,558,989.86 0.10 26 123190 道氏转 02 1,549,453.15 0.10 27 118020 芳源转债 1,546,222.60 0.10 28 128134 鸿路转债 1,435,020.14 0.09 29 111004 明新转债 1,218,942.74 0.08 30 127075 百川转 2 1,053,010.96 0.07 31 118010 洁特转债 509,824.66 0.03 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末持有的前十名股票中不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 户均持有 持有人结构 份额级别 持有人户 的基金份 机构投资者 个人投资者 数（户） 额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额 比例 比例 中信保诚 三得益债 737 99,880.56 64,838,170.10 88.08% 8,773,802.01 11.92% 券 A 中信保诚 568,458.3 1,288,159,916.1 三得益债 2,272 4 7 99.74% 3,377,442.83 0.26% 券 B 合计 3,009 453,688.7 1,352,998,086.2 99.11% 12,151,244.84 0.89% 1 7 注：本表列示"占基金总份额比例"中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，为占期末基金份额总额的比例。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 级别 中信保诚三得 84.61 0.00% 基金管理人所有从业人 益债券 A 员持有本基金 中信保诚三得 128.76 0.00% 益债券 B 合计 213.37 0.00% 注：本表列示"占基金总份额比例"中，对下属分级基金，为占各自级别份额的比例；对合计数，为占期末基金份额总额的比例。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 中信保诚三得益债 0 本公司高级管理人员、基金投 券 A 资和研究部门负责人持有本 中信保诚三得益债 0 开放式基金 券 B 合计 0 中信保诚三得益债 0 本基金基金经理持有本开放 券 A 式基金 中信保诚三得益债 0 券 B 合计 0 注：1、期末本基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。 2、期末本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 无 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 中信保诚三得益债券 A 中信保诚三得益债券 B 基金合同生效日（2008 年 09 月 27 日）基金 538,215,492.74 1,454,661,198.16 份额总额 本报告期期初基金份额总额 84,735,175.46 1,260,380,278.69 本报告期基金总申购份额 592,643.76 56,027,986.38 减：本报告期基金总赎回份额 11,715,847.11 24,870,906.07 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 73,611,972.11 1,291,537,359.00 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，自 2023 年 1 月 10 日起，唐世春先生不再担任中信保诚基金管理有限公司（以下 简称“公司”）常务副总经理职务；自 2023 年 4 月 28 日起，张翔燕女士不再担任公司总经理职务， 由涂一锴先生代任总经理职务；自 2023 年 5 月 8 日起，由董元星先生担任公司总经理职务, 涂一锴 先生不再代任总经理职务；自 2023 年 12 月 22 日起，由刘业伟先生担任公司副总经理职务。上述变 更事项已按监管要求公告并备案。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的报酬为人民币 80,000.00 元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 根据我行审计报告，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查的情况，本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施、涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情况 ；本行或者本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚，或者被中国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况 ；本行董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 数量 成交金额 占当期股票成交 佣金 占当期佣金 备注 总额的比例 总量的比例 财通证券 2 - - - -- 长城证券 1 - - - -- 长江证券 2 - - - -- 川财证券 2 - - - -- 东北证券 2 - - - -- 东方财富 1 - - - -- 证券 东方证券 1 - - - -- 东吴证券 2 - - - -- 东兴证券 1 - - - -- 方正证券 1 129,876,691.93 10.31% 121,551.93 10.88%- 光大证券 1 - - - -- 广发证券 1 - - - -- 国金证券 1 - - - -- 国联证券 1 - - - -- 国盛证券 2 - - - -- 国泰君安 1 - - - -- 证券 国投证券 3 - - - -- 国信证券 2 - - - -- 国元证券 1 - - - -- 海通证券 1 - - - -- 华创证券 2 87,418,678.78 6.94% 80,905.06 7.24%- 华金证券 1 - - - -- 华泰证券 2 - - - -- 华西证券 2 - - - -- 开源证券 1 329,302,459.49 26.15% 241,395.09 21.61%- 民生证券 1 - - - -- 平安证券 2 - - - -- 瑞银证券 1 - - - -- 申港证券 1 - - - -- 申万宏源 4 - - - -- 证券 太平洋证 2 - - - -- 券 天风证券 2 240,392,142.33 19.09% 226,377.40 20.27%- 万联证券 1 - - - -- 西部证券 1 - - - -本报告期 退租 西南证券 2 - - - -- 信达证券 1 - - - -- 兴业证券 2 - - - -- 野村东方 1 - - - -- 国际 招商证券 2 - - - -- 浙商证券 1 - - - -- 中国国际 1 - - - -- 金融 中国银河 2 - - - -- 证券 中金财富 1 - - - -- 中泰证券 2 - - - -- 中信建投 2 472,355,922.32 37.51% 446,796.93 40.00%- 证券 中银国际 1 - - - -- 证券 注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估，并综合考虑候选券商的综合实力，由研究总监和投资总监审核批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商名称 债券成 债券回 权证成 基金成 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 交总额 成交金额 交总额 的比例 总额的 的比例 的比例 比例 财通证券 - - - - - - - - 长城证券 - - - - - - - - 长江证券 - - - - - - - - 川财证券 - - - - - - - - 东北证券 - - - - - - - - 东 方 财 富 - - - - - - - - 证券 东方证券 - - - - - - - - 东吴证券 - - - - - - - - 东兴证券 - - - - - - - - 方正证券 30,302,834. 4.62% 11,000,000. 0.12% - - - - 85 00 光大证券 - - - - - - - - 广发证券 - - - - - - - - 国金证券 - - - - - - - - 国联证券 - - - - - - - - 国盛证券 - - - - - - - - 国 泰 君 安 - - - - - - - - 证券 国投证券 - - - - - - - - 国信证券 - - - - - - - - 国元证券 - - - - - - - - 海通证券 - - - - - - - - 华创证券 2,999,820.0 0.46% 1,982,900,0 22.28% - - - - 0 00.00 华金证券 - - - - - - - - 华泰证券 - - - - - - - - 华西证券 - - - - - - - - 开源证券 109,442,28 16.69% 83,600,000. 0.94% - - - - 5.30 00 民生证券 - - - - - - - - 平安证券 - - - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - - - 申港证券 - - - - - - - - 申 万 宏 源 - - - - - - - - 证券 太 平 洋 证 - - - - - - - - 券 天风证券 99,154,328. 15.12% 4,086,400,0 45.91% - - - - 56 00.00 万联证券 - - - - - - - - 西部证券 - - - - - - - - 西南证券 - - - - - - - - 信达证券 - - - - - - - - 兴业证券 - - - - - - - - 野 村 东 方70,704,303. 10.78% - - - - - - 国际 83 招商证券 - - - - - - - - 浙商证券 - - - - - - - - 中 国 国 际 141,157,43 21.53% - - - - - - 金融 8.35 中 国 银 河 - - - - - - - - 证券 中金财富 - - - - - - - - 中泰证券 - - - - - - - - 中 信 建 投 201,841,34 30.79% 2,736,500,0 30.75% - - - - 证券 4.18 00.00 中 银 国 际 - - - - - - - - 证券 注：本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估，并综合考虑候选券商的综合实力，由研究总监和投资总监审核批准。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 信诚三得益债券型证券投资基金 2022 年 《证券日报》及/或基金 2023 年 01 月 17 1 第 4 季度报告 管理人网站、中国证监会 日 基金电子披露网站 2 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 01 月 17 金 2022 年第 4 季度报告提示性公告 日 3 信诚三得益债券型证券投资基金 2022 年 同上 2023 年 03 月 31 年度报告 日 4 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 03 月 31 金 2022 年年度报告提示性公告 日 5 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 04 月 20 金 2023 年第 1 季度报告提示性公告 日 6 信诚三得益债券型证券投资基金 2023 年 同上 2023 年 04 月 20 第 1 季度报告 日 7 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 07 月 19 金 2023 年第 2 季度报告提示性公告 日 8 信诚三得益债券型证券投资基金 2023 年 同上 2023 年 07 月 19 第 2 季度报告 日 9 信诚三得益债券型证券投资基金 2023 年 同上 2023 年 08 月 26 中期报告 日 10 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 08 月 26 金 2023 年中期报告提示性公告 日 11 信诚三得益债券型证券投资基金基金经 同上 2023 年 08 月 30 理变更公告 日 12 信诚三得益债券型证券投资基金更新招 同上 2023 年 08 月 31 募说明书 日 13 信诚三得益债券型证券投资基金(A 类份 同上 2023 年 08 月 31 额)基金产品资料概要更新 日 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2023 年 09 月 12 14 分基金变更基金名称及部分深交所基金 同上 日 变更证券简称事宜的公告 15 中信保诚三得益债券型证券投资基金基 同上 2023 年 09 月 12 金合同更新 日 16 中信保诚三得益债券型证券投资基金托 同上 2023 年 09 月 12 管协议更新 日 17 中信保诚三得益债券型证券投资基金更 同上 2023 年 09 月 15 新招募说明书 日 18 中信保诚三得益债券型证券投资基金（A 同上 2023 年 09 月 15 类份额）基金产品资料概要更新 日 19 中信保诚三得益债券型证券投资基金（B 同上 2023 年 09 月 15 类份额）基金产品资料概要更新 日 20 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2023 年 10 月 24 金 2023 年第 3 季度报告提示性公告 日 21 中信保诚三得益债券型证券投资基金 同上 2023 年 10 月 24 2023 年第 3 季度报告 日 22 中信保诚三得益债券型证券投资基金更 同上 2023 年 11 月 30 新招募说明书（2023 年 11 月） 日 23 中信保诚三得益债券型证券投资基金（A 同上 2023 年 11 月 30 类份额）基金产品资料概要更新 日 24 中信保诚三得益债券型证券投资基金（B 同上 2023 年 11 月 30 类份额）基金产品资料概要更新 日 中信保诚基金管理有限公司关于中信保 2023 年 12 月 19 25 诚三得益债券型证券投资基金 B 类基金 同上 日 份额开展销售服务费率优惠活动的公告 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资 者类 序 持有基金份额比 期初 申购 赎回 别 号 例达到或者超过 份额 份额 份额 持有份额 份额占比 20%的时间区间 1 2023-01-01 至 521,221,146.69 - - 521,221,146.69 38.18% 机构 2023-12-31 2 2023-01-01 至 595,681,310.50 - - 595,681,310.50 43.63% 2023-12-31 个人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%，则面临大额赎回的情况，可能导致：(1)基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难，导致流动性风险；如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回，如果连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回，基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请，对剩余投资者的赎回办理造成影响； (2)基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要，则可能使基金资产净值受到不利影响，影响基金的投资运作和收益水平； (3)因基金净值精度计算问题，或因赎回费收入归基金资产，导致基金净值出现较大波动； (4)基金资产规模过小，可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略； (5)大额赎回导致基金资产规模过小，不能满足存续的条件，基金将根据基金合同的约定面临合同终止清算、转型等 风险。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据基金管理人于 2023 年 9 月 12 日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于旗下部分基金变 更基金名称及部分深交所基金变更证券简称事宜的公告》，本基金自 2023 年 9 月 12 日起变更基金名 称并对基金合同等法律文件进行修订。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、（原）信诚三得益债券型证券投资基金相关批准文件 2、中信保诚基金管理有限公司营业执照 3、中信保诚三得益债券型证券投资基金基金合同 4、中信保诚三得益债券型证券投资基金招募说明书 5、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2 存放地点 基金管理人和/或基金托管人住所。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.citicprufunds.com.cn。 中信保诚基金管理有限公司 2024 年 03 月 28 日