万家日日薪货币市场证券投资基金 2019 年年度报告 2019 年 12 月 31 日 基金管理人： 万家基金管理有限公司 基金托管人： 中国农业银行股份有限公司 送出日期： 2020 年 3 月 25 日 万家日日薪 2019 年年度报告 第 2 页 共 63 页 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2020 年 3 月 23 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。立信会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投 资者注意阅读。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 3 页 共 63 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录.................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3 §2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................5 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................6 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.............................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................7 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................9 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................12 §4 管理人报告.........................................................................................................................................14 4.1 基金管理人及基金经理情况....................................................................................................14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明........................................................................16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明........................................................17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望........................................................18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况........................................................................19 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明....................................................................19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明........................................................................20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明................................20 §5 托管人报告.........................................................................................................................................21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................21 §6 审计报告.............................................................................................................................................22 6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................22 6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................22 §7 年度财务报表.....................................................................................................................................24 7.1 资产负债表................................................................................................................................24 7.2 利润表........................................................................................................................................25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表............................................................................................26 7.4 报表附注....................................................................................................................................27 §8 投资组合报告.....................................................................................................................................53 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................53 8.2 债券回购融资情况....................................................................................................................53 8.3 基金投资组合平均剩余期限....................................................................................................53 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明....................................................54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合....................................................................................54 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................55 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............................................55 万家日日薪 2019 年年度报告 第 4 页 共 63 页 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ............55 8.9 投资组合报告附注....................................................................................................................55 §9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................57 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况............................................................................57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况....................................................................57 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况................................58 §10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................59 §11 重大事件揭示.................................................................................................................................60 11.1 基金份额持有人大会决议......................................................................................................60 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................60 11.4 基金投资策略的改变..............................................................................................................60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..................................................................................60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..............................................................................60 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.............................................................................................61 §12 影响投资者决策的其他重要信息...................................................................................................62 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......................................62 §13 备查文件目录...................................................................................................................................63 13.1 备查文件目录..........................................................................................................................63 13.2 存放地点..................................................................................................................................63 13.3 查阅方式..................................................................................................................................63 万家日日薪 2019 年年度报告 第 5 页 共 63 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家日日薪货币市场证券投资基金 基金简称 万家日日薪 基金主代码 519511 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 1 月 15 日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 51,950,498.55 份 下属分级基金的基金简称： 万家日日薪 A 万家日日薪 B 万家日日薪 R 下属分级基金的交易代码： 519511 519512 519513 报告期末下属分级基金的份额总额 16,667,579.38 份 35,282,919.17 份 0.00 份 注： 2014 年 5 月 16 日，本基金转型为货币市场基金，转型后本基金设三类基金份额： A 类基金 份额、 B 类基金份额和 R 类基金份额，详情请参阅相关公告。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在力保本金安全性和基金资产流动性的基础上,追求超过业绩比较 基准的稳定收益。 投资策略 本基金主要为投资者提供短期现金管理工具,因此本基金最主要的投资策 略是在保持安全性和流动性的前提下尽可能提升组合的收益。基金管理人 根据对宏观经济走势、国家货币政策、资金供求、利率期限结构变动趋势 等的研究与判断,预测货币市场利率水平,确定投资组合的平均剩余期限。 本基金控制整个投资组合的平均剩余期限不得超过 120 天。 业绩比较基准 银行活期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为货币市场基金，是证券投资基金中的低风险品种。本基金的预期 风险和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 兰剑 贺倩 联系电话 021-38909626 010-66060069 电子邮箱 lanj@wjasset.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4008880800 95599 传真 021-38909627 010-68121816 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路 360 号 8 层（名义 楼层 9 层） 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验 北京市西城区复兴门内大街 28 万家日日薪 2019 年年度报告 第 6 页 共 63 页 区浦电路 360 号 8 层（名义 楼层 9 层） 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 200122 100031 法定代表人 方一天 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区浦电路 360 号 8 层（名义楼层 9 层）基金管理 人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 上海市南京东路 61 号 4 楼新黄浦金 融大厦 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 万家日日薪 2019 年年度报告 第 7 页 共 63 页 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1 .1 期 间 数 据 和 指 标 2019 年 2018 年 2017 年 万家日日 薪 A 万家日日 薪 B 万家 日日 薪 R 万家日日 薪 A 万家日日 薪 B 万家 日日 薪 R 万家日日 薪 A 万家日日 薪 B 万家 日日 薪 R 本 期 已 实 现 收 益 384,690.8 3 933,248.2 4 - 1,813,433 .30 3,220,441 .50 - 1,882,874 .73 7,376,300 .15 - 本 期 利 润 384,690.8 3 933,248.2 4 - 1,813,433 .30 3,220,441 .50 - 1,882,874 .73 7,376,300 .15 - 本 期 净 值 收 益 率 1.8667% 2.1117% - 3.3574% 3.6059% - 3.5702% 3.8198% - 3.1 .2 期 末 数 据 和 指 标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 期 16,667,57 35,282,91 - 29,739,73 115,529,3 - 35,203,29 177,292,8 - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 8 页 共 63 页 末 基 金 资 产 净 值 9.38 9.17 4.95 37.02 3.25 94.06 期 末 基 金 份 额 净 值 1.0000 1.0000 - 1.0000 1.0000 - 1.0000 1.0000 - 3.1 .3 累 计 期 末 指 标 2019 年末 2018 年末 2017 年末 累 计 净 值 收 益 率 23.6089% 19.9175% 0.00 00% 21.4238% 17.4533% 0.00 00% 17.4795% 13.3654% 0.00 00% 注： 1、 本基金自 2019 年 5 月 16 日起由按月结转收益调整为按日结转收益。 2、本基金无持有人申购、赎回的交易费用。 3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采 用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 4、 2014 年 5 月 16 日，本基金转型为货币市场基金，转型后本基金设三类基金份额： A 类基金份 额、 B 类基金份额和 R 类基金份额，详情请参阅相关公告。 5、自 2014 年 5 月 16 日转型以来，万家日日薪 R 类基金份额始终为 0，因此无累计收益数据。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 9 页 共 63 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家日日薪 A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.5267% 0.0011% 0.0882% 0.0000% 0.4385% 0.0011% 过去六个月 0.9155% 0.0011% 0.1764% 0.0000% 0.7391% 0.0011% 过去一年 1.8667% 0.0018% 0.3500% 0.0000% 1.5167% 0.0018% 过去三年 9.0410% 0.0029% 1.0500% 0.0000% 7.9910% 0.0029% 过去五年 15.8235% 0.0056% 1.7510% 0.0000% 14.0725% 0.0056% 自基金合同 生效起至今 23.6089% 0.0058% 3.7663% 0.0011% 19.8426% 0.0047% 万家日日薪 B 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.5876% 0.0011% 0.0882% 0.0000% 0.4994% 0.0011% 过去六个月 1.0379% 0.0011% 0.1764% 0.0000% 0.8615% 0.0011% 过去一年 2.1117% 0.0018% 0.3500% 0.0000% 1.7617% 0.0018% 过去三年 9.8295% 0.0029% 1.0500% 0.0000% 8.7795% 0.0029% 过去五年 17.2216% 0.0056% 1.7510% 0.0000% 15.4706% 0.0056% 自基金合同 生效起至今 19.9175% 0.0059% 1.9725% 0.0000% 17.9450% 0.0059% 万家日日薪 R 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 过去六个月 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 过去一年 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 过去三年 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 过去五年 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 自基金合同 生效起至今 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 0.0000% 注：本基金转型为货币市场基金前，业绩比较基准为 7 天通知存款税后利率。 2014 年 5 月 16 日， 本基金转型为货币市场证券投资基金，转型后本基金设三类基金份额： A 类基金份额、 B 类基金 份额和 R 类基金份额，并采用银行活期存款利率（税后）为业绩比较基准。自 2019 年 5 月 16 日 起本基金由按月结转收益调整为按日结转收益。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 10 页 共 63 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 万家日日薪 2019 年年度报告 第 11 页 共 63 页 注： 1、本基金成立于 2013 年 1 月 15 日，建仓期为本《基金合同》生效之日（2013 年 1 月 15 日） 起两周，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合基 金合同要求。 2、 2014 年 5 月 16 日，本基金转型为货币市场基金，转型后本基金设三类基金份额： A 类基金份 额、 B 类基金份额和 R 类基金份额，其中 B 类基金份额的指标计算自分类实施日（2014 年 5 月 16 日）算起，报告期内 R 类基金份额为 0，因此无收益数据。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家日日薪 2019 年年度报告 第 12 页 共 63 页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 万家日日薪 A 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2019 404,991.81 16,254.09 -36,555.07 384,690.83 2018 1,578,668.55 257,897.63 -23,132.88 1,813,433.30 2017 1,684,688.34 298,027.83 -99,841.44 1,882,874.73 合计 3,668,348.70 572,179.55 -159,529.39 4,080,998.86 万家日日薪 2019 年年度报告 第 13 页 共 63 页 单位：人民币元 万家日日薪 B 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2019 975,386.25 112,640.67 -154,778.68 933,248.24 2018 2,863,883.80 446,313.61 -89,755.91 3,220,441.50 2017 6,249,855.26 1,294,865.85 -168,420.96 7,376,300.15 合计 10,089,125.31 1,853,820.13 -412,955.55 11,529,989.89 万家日日薪 2019 年年度报告 第 14 页 共 63 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44 号文批准设立。公司现股东为中泰 证券股份有限公司、新疆国际实业股份有限公司和齐河众鑫投资有限公司,住所：中国（上海）自 由贸易实验区浦电路 360 号 8 楼（名义楼层 9 层） ,办公地点：上海市浦东新区浦电路 360 号 9 楼,注册资本 3 亿元人民币。目前管理七十只开放式基金，分别为万家 180 指数证券投资基金、万 家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证券投资基金（LOF）、万家货币市场证券 投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家 精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金 （LOF）、万家添利债券型证券投资基金（LOF）、万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证券投资基 金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、万家强化收益定期 开放债券型证券投资基金、万家上证 50 交易型开放式指数证券投资基金、万家新利灵活配置混合 型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投资基金、万家瑞丰 灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万家品质生活灵活配置 混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金、万家新兴蓝筹灵活配置混合型证 券投资基金、万家瑞和灵活配置混合型证券投资基金、万家颐达灵活配置混合型证券投资基金、 万家颐和灵活配置混合型证券投资基金、万家恒瑞 18 个月定期开放债券型证券投资基金、万家 3-5 年政策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家鑫安纯债债券型证券投资基金、万家鑫璟纯 债债券型证券投资基金、万家沪深 300 指数增强型证券投资基金、万家家享中短债债券型证券投 资基金、万家瑞盈灵活配置混合型证券投资基金、万家年年恒荣定期开放债券型证券投资基金、 万家瑞祥灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞富灵活配置混合型证券投资基金、万家 1-3 年政 策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家瑞隆混合型证券投资基金、万家鑫丰纯债债券型证券 投资基金、万家鑫享纯债债券型证券投资基金、万家现金增利货币市场基金、万家消费成长股票 型证券投资基金、万家宏观择时多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫瑞纯债债券型证券 投资基金、万家玖盛纯债 9 个月定期开放债券型证券投资基金、万家天添宝货币市场基金、万家 量化睿选灵活配置混合型证券投资基金、万家安弘纯债一年定期开放债券型证券投资基金、万家 家瑞债券型证券投资基金、万家臻选混合型证券投资基金、万家瑞尧灵活配置混合型证券投资基 金、万家中证 1000 指数增强型发起式证券投资基金、万家成长优选灵活配置混合型证券投资基金、 万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金、万家经济新动能混合型证券投资基金、万家潜力价值灵 万家日日薪 2019 年年度报告 第 15 页 共 63 页 活配置混合型证券投资基金、万家量化同顺多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家新机遇龙 头企业灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫悦纯债债券型证券投资基金、万家智造优势混合型 证券投资基金、万家稳健养老目标三年持有期混合型基金中基金（FOF）、万家人工智能混合型证 券投资基金、万家社会责任 18 个月定期开放混合型证券投资基金（LOF）、万家平衡养老目标三年 持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、万家中证 500 指数增强型发起式证券投资基金、万家科 创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、万家民安增利 12 个月定期开放债券型证券投 资基金、万家鑫盛纯债债券型证券投资基金、万家汽车新趋势混合型证券投资基金和万家惠享 39 个月定期开放债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 郅元 万家天添 宝货币市 场基金、 万家现金 增利货币 市 场 基 金、万家 货币市场 证券投资 基金、万 家瑞和灵 活配置混 合型证券 投 资 基 金、万家 民安增利 12 个月定 期开放债 券型证券 投 资 基 金、万家 日日薪货 币市场证 券投资基 金的基金 经理 2019 年 1 月 31 日 - 7.5 年 英国雷丁大学金融风 险管理硕士。 2012 年 3 月至 2013 年 7 月在 天安财产保险股份有 限公司担任交易员， 主要负责股票和债券 交易等工作； 2013 年 7 月至 2018 年 6 月在 华安基金管理有限公 司工作，其中 2013 年 7 月至 2016 年 10 月担任集中交易部债 券交易员，主要负责 债券交易工作； 2016 年 11 月至 2018 年 6 月担任基金经理助 理，主要从事关注和 研究货币市场动态、 债券研究以及协助基 金经理进行投资管理 等工作； 2018 年 6 月 加入万家基金管理有 限公司， 2018 年 7 月 起担任固定收益部基 金经理职务。 2019 年 7 月起担任现金管理 部基金经理。 陈佳昀 万家添利 2017 年 6 月 2019 年 9 月 9 日 8.5 年 上海财经大学金融学 万家日日薪 2019 年年度报告 第 16 页 共 63 页 债券型证 券投资基 金（LOF）、 万家双利 债券型证 券投资基 金、万家 鑫瑞纯债 债券型证 券投资基 金、万家 稳健增利 债券型证 券投资基 金基金经 理 5 日 硕士。 2010 年 7 月至 2011年 3月在上海银 行虹口分行工作，担 任出纳岗位； 2011 年 7 月至 2015 年 11 月 在财达证券有限责任 公司工作，先后担任 固定收益部经理助 理、资产管理部投资 经理职务； 2015 年 12 月至2017年4月在平 安证券股份有限公司 工作，担任资产管理 部投资经理职务。 2017年 4月进入万家 基金管理有限公司， 从事债券研究与投资 工作，自 2017 年 5 月起担任固定收益部 基金经理职务。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理 办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运 用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ,公司制定了《万家 基金管理有限公司公平交易管理办法》， 涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动 的各个环节，严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送，确保公平对 待不同投资组合。 在投资决策上：（1）公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门，公募基金经理和 特定客户资产管理投资经理不得互相兼任。（2）公司投资管理实行分层次决策，投资决策委员会 下设的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风 格特征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限，投资组合经理在授权范围内自主决策，超过 投资权限的操作需经过严格的逐级审批程序。（3）公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究 万家日日薪 2019 年年度报告 第 17 页 共 63 页 报告等均通过统一的投研管理平台发布，确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施 决策方面享有公平的机会。 在交易执行上：（1）公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离，实行集中交易制度；（2） 对于交易公开竞价交易，所有指令必须通过系统下达，公司执行交易系统中的公平交易程序；（3） 对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立 地确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配； （4）对于银行间交易，交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。 在行为监控上，公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易，场外交易对手议价的 价格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析，基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留 存记录，并定期编制公平交易分析报告，由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 公司定期进行同向交易价差分析，即采集公司旗下管理的所有组合，连续四个季度期间内， 不同时间窗下（日内、 3 日内、 5 日内）的同向交易样本，对两两组合之间的同向交易价差均值进 行原假设为 0， 95%的置信水平下的 t 检验，并对结论进行跟踪分析，分析结果显示在样本数量大 于 30 的前提下，组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的 5%。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年经济基本面呈现前高后低走势， 2019 年一季度经济基本面、中美贸易谈判均出现积极 变化，社融和信贷数据均呈现良好走势，经济内部和外部因素均较 2018 年有一定程度改善，央行 继续实施中性偏宽松货币政策，货币市场收益率水平维持小区间震荡。进入二季度，中央对经济 基本面信心增加，开始推进金融供给侧改革，并且在政策层面有一定程度收缩，中美贸易谈判二 季度出现反复，包商银行风险事件爆发后被迅速处理，影响金融市场和实体经济信心，以进出口 行业为代表，整体经济基本面出现一定下行压力。三季度开始，经济基本面压力开始在数据上有 所展现，并且非洲猪瘟影响下， CPI 开始显著上行，通胀压力对央行货币政策继续宽松产生制约， 整体货币市场利率有所上行，三季度开始经济基本面略有下行，但是压力并不显著，中美贸易谈 判继续僵持反复，对经济基本面继续形成一定程度压力。进入四季度，国家继续落实普惠金融、 万家日日薪 2019 年年度报告 第 18 页 共 63 页 减税降费等政策积极引导金融机构、政府机构支持实体经济发展和稳定，央行继续采取 MLF 等货 币市场工具保证资金供给，支持实体经济资金需求，同时经济下行压力较前期显著增强，央行货 币政策重心重新回归经济基本面，明确表态货币政策不受到非洲猪瘟引起的 CPI 上行影响， 因此 四季度短端流动性较三季度显著宽松，短端资金利率水平中枢较三季度明显下降，房地产融资政 策、限购限售政策均有不同程度放松，政府托底实体经济决心和政策落实均较三季度显著增强。 金融供给侧改革继续推进，整体处置力度有所缓和，恒丰银行接受中央汇金注资，金融杠杆逐渐 趋于稳定。四季度通胀水平继续上升，政府采取增加进口和增加国库投放等方式稳定猪肉价格， 猪肉价格在四季度涨幅显著弱于预期，受到国际形势影响，四季度油价持续上涨，与猪肉价格一 同对国内通胀形成压力。四季度中美第一阶段贸易协议落地，对国内经济基本面影响逐步转向正 面。 2019 年全年国内债券市场收益率水平走势总体表现为区间震荡，没有显著趋势。央行货币政 策总体保持稳健中性，受到包商银行和中美贸易谈判等不同因素影响在短期内有一定程度预调微 调，但是整体来说货币市场利率中枢保持历史较低水平，同时流动性供给充足且稳定，为债券市 场收益率中枢保持稳定提供良好基础，债券市场在 2019 年期间波动主要受到经济基本面数据、中 美贸易谈判、猪肉价格和原油价格引起的通胀等因素影响，但是整体波动范围不大。无风险利率 伴随市场风险偏好和事件性影响震荡波动，整个 2019 年呈现均值回归特点。 本基金在报告期内，维持组合流动性的同时采取较为灵活的配置策略，根据市场利率变化逐 渐增加和减少同业存单和存款配置仓位，利用关键时点同业存单收益率上行时间窗口增加配置， 同时利用央行在货币政策边际变化时增加逆回购仓位，增厚组合收益同时保持组合高流动性和高 抗风险能力，并利用货币市场资金利率和同业存单之间期限利差进行杠杆化操作，提升组合静态 收益和收益稳定性。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期万家日日薪 A 的基金份额净值收益率为 1.8667%，本报告期万家日日薪 B 的基金份 额净值收益率为 2.1117%，本报告期万家日日薪 R 的基金份额净值收益率为 0.0000%，同期业绩比 较基准收益率为 0.3500%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2020 年，中国经济发展的整体内外部因素均有一定程度缓解，央行料继续实施中性偏宽松的 货币政策支持流动性，运用降准、调整 MLF 和公开市场操作利率等多种流动性支持工具降低实体 经济融资成本，为实体经济发展提供流动性支持。 2020 年，财政政策也会加力提效，地方政府专 项债发行和相关项目落地会更有效率，减税降费等措施会继续加码，为实体经济发展提供土壤和 万家日日薪 2019 年年度报告 第 19 页 共 63 页 催化剂。中美贸易谈判第一阶段告于段落，协议签署后中美关系会短期进入缓和时期，外部环境 较 2019 年有显著改善，对国内经济发展形成重要支撑。即使短期内经济遭遇黑天鹅和负面因素经 历波折和二次探底，但是 2020 年在国家政策支持下，经济触底回升概率非常大，预计 2020 年上 半年经济筑底概率较大， 2020 年下半年中国经济会重归增长。上半年预计债券市场会出现阶段性 行情逐渐走牛，收益率中枢会呈现阶段下行，收益率曲线在央行偏宽松货币政策影响下会更加平 坦化， 2020 年下半年通胀压力和经济增长因素促进下，债券市场下半年可能会进入震荡走势。 2020 年基本面、政策面、外部环境对国内债市和货币市场可能形成的新影响，本基金将予以持续关注。 本基金将继续做好信用风险管理和流动性管理，积极关注市场机会，为持有人获取较好的投资回 报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完 整,主要做了以下工作: （一）加强风控文化建设 不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工 作的理解，确保公司各项业务合法合规。 （二）制度流程建设 为加强内控管理，保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性，本年度对投资、销售、 专户业务相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订； （三）定期和临时稽核工作 报告期内，监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核，检查内容覆盖公司各业务 部门和业务环节，检查完成后出具监察稽核报告和建议书，并对整改情况进行跟踪。 （四）绩效评估和风险管理工作 报告期内,进一步完善了每日风险监控工作；改进基金业绩评价工作，辅助基金经理投资决策， 提供风险评估意见等；针对由于市场流动性紧张的情况，加大了对固定收益产品的风险管理，防 范资金交收风险。 （五）员工行为管理与防控内幕交易 报告期内, 公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度，强化员工行为管 理工作，防范内幕交易和利益输送。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 万家日日薪 2019 年年度报告 第 20 页 共 63 页 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性 及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负 责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和 相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用 户服务协议》。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金自 2019 年 5 月 16 日起由按月结转收益调整为按日结转收益。 本报告期内本基金应分 配利润 1,317,939.07 元,本报告期内本基金已分配利润 1,317,939.07 元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元情形。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 21 页 共 63 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—万家基金管理 有限公司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算 和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 万家基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，万家基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管理办 法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、净 值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害 基金持有人利益的行为。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 22 页 共 63 页 § 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2020]第 ZA30131 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家日日薪货币市场证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 我们审计了万家日日薪货币市场证券投资基金（以下简称 “万家 日日薪” ）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表， 2019 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了万家日日薪 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和基金净 值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于万家日日薪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 管理层和治理层对财务报表的 责任 万家日日薪的基金管理人万家基金管理有限公司管理层（以下简称 管理层）负责按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下 简称"中国证监会")、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基 金业协会")发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务 报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万家日日薪的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除 非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 万家日日薪 2019 年年度报告 第 23 页 共 63 页 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对万家日日薪持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致万家日日薪不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 王 斌 徐 冬 会计师事务所的地址 中国 上海 审计报告日期 2020 年 3 月 23 日 万家日日薪 2019 年年度报告 第 24 页 共 63 页 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 万家日日薪货币市场证券投资基金 报告截止日： 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 9,842,597.56 56,413,541.02 结算备付金 376,190.48 18,658.17 存出保证金 - 0.17 交易性金融资产 7.4.7.2 21,866,101.08 33,605,257.73 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 21,866,101.08 33,605,257.73 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 20,000,000.00 54,904,642.36 应收证券清算款 13,479.45 - 应收利息 7.4.7.5 9,096.14 694,712.79 应收股利 - - 应收申购款 6,078.50 - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 52,113,543.21 145,636,812.24 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - 2,545.83 应付管理人报酬 14,741.00 37,581.84 应付托管费 4,466.96 11,388.44 应付销售服务费 3,984.20 7,816.62 应付交易费用 7.4.7.7 852.50 8,073.79 应交税费 - - 应付利息 - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 25 页 共 63 页 应付利润 - 191,333.75 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 139,000.00 109,000.00 负债合计 163,044.66 367,740.27 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 51,950,498.55 145,269,071.97 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 51,950,498.55 145,269,071.97 负债和所有者权益总计 52,113,543.21 145,636,812.24 注：报告截止日 2019 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 51,950,498.55 份， 其中，万家日日薪 A 基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 16,667,579.38 份，万家日日薪 B 基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 35,282,919.17 份，万家日日薪 R 基金份额为 0。 7.2 利润表 会计主体： 万家日日薪货币市场证券投资基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 一、收入 1,800,992.30 6,211,518.38 1.利息收入 1,774,444.85 6,088,835.61 其中：存款利息收入 7.4.7.11 565,832.46 2,555,462.29 债券利息收入 740,535.35 2,335,321.98 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 468,077.04 1,198,051.34 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 26,547.45 122,682.77 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 26,547.45 122,682.77 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 - - 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 26 页 共 63 页 减： 二、费用 483,053.23 1,177,643.58 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 211,488.43 477,836.27 2．托管费 7.4.10.2.2 64,087.48 144,798.94 3．销售服务费 7.4.10.2.3 55,873.48 144,125.26 4．交易费用 7.4.7.19 - 950.00 5．利息支出 1,655.43 217,186.20 其中：卖出回购金融资产支出 1,655.43 217,186.20 6．税金及附加 - 260.80 7．其他费用 7.4.7.20 149,948.41 192,486.11 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,317,939.07 5,033,874.80 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,317,939.07 5,033,874.80 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 万家日日薪货币市场证券投资基金 本报告期： 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 145,269,071.97 - 145,269,071.97 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 1,317,939.07 1,317,939.07 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） -93,318,573.42 - -93,318,573.42 其中： 1.基金申购款 33,985,206.74 - 33,985,206.74 2.基金赎回款 -127,303,780.16 - -127,303,780.16 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -1,317,939.07 -1,317,939.07 五、期末所有者权益（基 金净值） 51,950,498.55 - 51,950,498.55 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 万家日日薪 2019 年年度报告 第 27 页 共 63 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、 期初所有者权益（基 金净值） 212,496,187.31 - 212,496,187.31 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 5,033,874.80 5,033,874.80 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ -”号填 列） -67,227,115.34 - -67,227,115.34 其中： 1.基金申购款 563,657,918.76 - 563,657,918.76 2.基金赎回款 -630,885,034.10 - -630,885,034.10 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - -5,033,874.80 -5,033,874.80 五、期末所有者权益（基 金净值） 145,269,071.97 - 145,269,071.97 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 - 至 - 财务报表由下列负责人签署： ______方一天______ ______经晓云______ ____陈广益____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家日日薪货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”)，系万家 14 天理财债券型证券投资 基金转型而来,经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会” ）证监许可［2012］ 1441 号文《关于核准万家 14 天理财债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由万家基金管理有限公 司作为基金管理人于 2013 年 1 月 4 日至 2013 年 1 月 10 日向社会公开发行募集，基金合同于 2013 年 1 月 15 日正式生效，首次设立的募集规模为 7,535,700,214.64 份基金份额。本基金的基金管 理人为万家基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为 中国农业银行股份有限公司。 2014 年 4 月 14 日，万家 14 天理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会以通讯方式召开， 大会讨论通过了关于修改基金名称及投资细节的议案。在基金管理人向中国证监会履行相应备案 手续，并经中国证监会书面确认后，基金份额持有人大会决议生效。 2014 年 5 月 15 日，中国证 万家日日薪 2019 年年度报告 第 28 页 共 63 页 监会基金部函[2014]203 号文《关于万家 14 天理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会决议 备案的回函》书面确认后，原《万家 14 天理财债券型证券投资基金基金合同》失效，《万家日日 薪货币市场证券投资基金基金合同》生效，“万家 14 天理财债券型证券投资基金基金” 更名为“万 家日日薪货币市场证券投资基金” ，同时基金投资目标、投资范围等投资细节相应调整。 转型日（2014 年 5 月 16 日）后本基金设三类基金份额： A 类基金份额、 B 类基金份额和 R 类 基金份额，各类基金份额单独公布每万份基金净收益和 7 日年化收益率。其中，本基金 A 类基金 份额持有人是指在任何一个开放日，在单个基金账户保留的基金份额低于 500 万份（不含未付收 益）的普通持有人，本基金 B 类基金份额持有人是指在任何一个开放日，在单个基金帐户保留的 基金份额达到或超过 500 万份（不含未付收益）的持有人，本基金 R 类基金份额目前仅限通过直 销渠道的特定投资群体进行申购。特定投资群体指依法设立的基本养老保险基金、依法制定的企 业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金（包括全国社会保障基金、 企业年金单一计划以及集合计划），以及可以投资基金的其他社会保险基金。如将来出现可以投资 基金的住房公积金、享受税收优惠的个人养老账户、经养老基金监管部门认可的新的养老基金类 型，基金管理人可在招募说明书更新时或发布临时公告将其纳入特定投资群体范围，并按规定向 中国证监会备案。 本基金投资于法律法规允许的金融工具包括：现金；通知存款；短期融资券； 1 年以内（含 1 年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的债券；期限在 1 年以内 （含 1 年）的债券回购；期限在 1 年以内（含 1 年）的中央银行票据；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的资产支持证券；剩余期限在 397 天以内（含 397 天）的中期票据；以及中国证监会认 可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资 的其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金在力保本金安全性 和基金资产流动性的基础上，追求超过业绩比较基准的稳定收益。本基金的业绩比较基准：银行 活期存款利率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表系按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁 布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则” ）编 制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证 券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》及其他中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操 万家日日薪 2019 年年度报告 第 29 页 共 63 页 作。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2019 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2019 年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他 相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1、金融资产的分类 本基金的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持 有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允 价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 2、金融负债的分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 30 页 共 63 页 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损 益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资按票面利率或协议利率每日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内 摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日计算影子价格，以避免债券投资的账面价值 与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率 法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；（2）该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者（3）该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免投资组合的账面价值与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基 金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用投资组合的公允价值计 算影子价格。当影子价格确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度绝对值 达到或超过 0.25%时，基金管理人应根据相关法律法规采取相应措施，使基金资产净值更能公允 地反映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 万家日日薪 2019 年年度报告 第 31 页 共 63 页 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输 入值。 （3）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1）具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2）交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存 款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入 与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列 示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关 问题的通知》的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； (2) 债券利息收入按实际持有期内逐日计提。 附息债券、 贴现券购买时采用实际支付价款 （包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合 同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4) 债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相 关费用的差额入账； (5) 资产支持证券投资收益于卖出资产支持证券成交日确认，并按卖出资产支持证券成交金 额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账； (6) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 万家日日薪 2019 年年度报告 第 32 页 共 63 页 的时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提； (3)基金划分为三类份额： A 类份额、 B 类份额和 R 类份额，对于 A 类基金份额，基金销售服 务费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率逐日计提；对于 B 类基金份额，基金销售服务费按 前一日基金资产净值的 0.01%的年费率逐日计提； R 类基金份额不收取销售服务费； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 本基金的同一基金类别的每份基金份额享有同等分配权； (2) 本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； (3) “每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况，以各类基金份额的每万份基金 已实现收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配，且每日进行支付。投资者当日收益分配 的计算保留到小数点后 2 位，小数点后第 3 位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配， 直到分完为止； (4) 本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为投资 者记正收益；若当日已实现收益小于零时，为投资者记负收益；若当日已实现收益等于零时，当 日投资者不记收益； (5) 本基金每日进行收益计算并分配时，每日收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基 金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益：若投资者在每日收益支付时，其当日 已实现收益大于零时，则为投资者增加相应的基金份额；若当日已实现收益等于零时，则保持投 资者基金份额不变；若当日已实现收益小于零时，相应缩减投资者相应的基金份额； (6) 基金份额持有人在全部赎回其持有的本基金某类基金份额余额时，基金管理人自动将该 基金份额持有人的该类基金份额未付收益一并结算并与赎回款一起支付给该基金份额持有人：基 金份额持有人部分赎回其持有的某类基金份额时，当该类基金份额未付收益大于零时，未付收益 不进行支付；当该类基金份额未付收益小于零时，其剩余的该类基金份额需足以弥补其当前未付 万家日日薪 2019 年年度报告 第 33 页 共 63 页 收益小于零时的损益，否则将自动按比例结转当前未付收益，再进行赎回款项结算； (7) 当日申购的基金份额自下一个工作日起，享有基金的收益分配权益；当日赎回的基金份 额自下一个工作日起，不享有基金的收益分配权益； (8) 在不违反法律法规且不影响基金份额持有人实质利益的前提下，基金管理人可在中国证 监会允许的条件下调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会； (9) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1、印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股 票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方 按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 2、增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税； 万家日日薪 2019 年年度报告 第 34 页 共 63 页 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的其他增值税应税 行为，按照现行规定缴纳增值税，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为， 暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。本通知自 2018 年 1 月 1 日起施行，对资管 产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 3、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 35 页 共 63 页 4、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开 发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率 计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 活期存款 1,842,597.56 3,613,541.02 定期存款 8,000,000.00 52,800,000.00 其中：存款期限 1 个月以内 - 10,000,000.00 存款期限 1-3 个月 8,000,000.00 - 存款期限 3 个月以上 - 42,800,000.00 其他存款 - - 合计： 9,842,597.56 56,413,541.02 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 万家日日薪 2019 年年度报告 第 36 页 共 63 页 2019 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 21,866,101.08 21,881,900.00 15,798.92 0.0304% 合计 21,866,101.08 21,881,900.00 15,798.92 0.0304% 资产支持证券 - - - - 合计 21,866,101.08 21,881,900.00 15,798.92 0.0304% 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 3,790,817.61 3,794,739.30 3,921.69 0.0027% 银行间市场 29,814,440.12 29,824,000.00 9,559.88 0.0066% 合计 33,605,257.73 33,618,739.30 13,481.57 0.0093% 资产支持证券 - - - - 合计 33,605,257.73 33,618,739.30 13,481.57 0.0093% 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 20,000,000.00 - 银行间市场 - - 合计 20,000,000.00 - 项目 上年度末 2018 年 12 月 31 日 账面余额 其中；买断式逆回购 交易所市场 - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 37 页 共 63 页 银行间市场 54,904,642.36 - 合计 54,904,642.36 - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末及上年度末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 428.15 544.23 应收定期存款利息 10,166.70 439,381.58 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 186.23 9.24 应收债券利息 - 159,234.67 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 -1,684.94 95,543.07 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 9,096.14 694,712.79 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期及上年度可比期间均无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 852.50 8,073.79 合计 852.50 8,073.79 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 38 页 共 63 页 应付赎回费 - - 预提费用 139,000.00 109,000.00 合计 139,000.00 109,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 万家日日薪 A 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 29,739,734.95 29,739,734.95 本期申购 12,985,562.26 12,985,562.26 本期赎回(以"-"号填列) -26,057,717.83 -26,057,717.83 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 16,667,579.38 16,667,579.38 金额单位：人民币元 万家日日薪 B 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 115,529,337.02 115,529,337.02 本期申购 20,999,644.48 20,999,644.48 本期赎回(以"-"号填列) -101,246,062.33 -101,246,062.33 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 35,282,919.17 35,282,919.17 注： 1、总申购含红利再投、转入、级别调整调入份额，总赎回含转换出、级别调整调出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 万家日日薪 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 万家日日薪 2019 年年度报告 第 39 页 共 63 页 上年度末 - - - 本期利润 384,690.83 - 384,690.83 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -384,690.83 - -384,690.83 本期末 - - - 单位：人民币元 万家日日薪 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 933,248.24 - 933,248.24 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -933,248.24 - -933,248.24 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 11,077.75 10,276.50 定期存款利息收入 552,318.73 2,542,709.12 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 2,435.08 2,457.12 其他 0.90 19.55 合计 565,832.46 2,555,462.29 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无股票投资。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 40 页 共 63 页 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 26,547.45 122,682.77 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 26,547.45 122,682.77 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2019年1月1日至2019 年12月31日 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 255,583,164.05 463,099,537.10 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 255,007,719.80 459,901,472.27 减： 应收利息总额 548,896.80 3,075,382.06 买卖债券差价收入 26,547.45 122,682.77 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 本基金本报告期末及上年度可比期间均无公允价值变动收益。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 41 页 共 63 页 7.4.7.18 其他收入 本基金本报告期末及上年度可比期间均无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 - 950.00 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 - 950.00 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 审计费用 20,000.00 40,000.00 信息披露费 80,000.00 90,000.00 其他 1,200.00 3,200.00 银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00 银行费用 12,748.41 23,286.11 合计 149,948.41 192,486.11 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 万家基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司(“ 农业银 基金托管人、基金销售机构 万家日日薪 2019 年年度报告 第 42 页 共 63 页 行”) 中泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 新疆国际实业股份有限公司 基金管理人的股东 齐河众鑫投资有限公司 基金管理人的股东 山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人的原股东 万家共赢资产管理有限公司 基金管理人的子公司 万家财富基金销售（天津）有限公司 基金管理人的子公司、 基金销售机构 上海万家朴智投资管理有限公司 基金管理人控制的公司 注： 1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]126 号文核准，基金管理人原股东山东省国有 资产投资控股有限公司将其持有的基金管理人的 11％股权转让给齐河众鑫投资有限公司。本次股 权变更的工商变更登记手续已办理完毕，基金管理人于报告期内 2019 年 2 月 13 日发布了《关于 公司股权变更的公告》，公司股东由山东省国有资产投资控股有限公司变更为齐河众鑫投资有限公 司。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金本报告期及上年可比期间均未有通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期间及上年可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 本基金本报告期间及上年可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 本基金本报告期间及上年可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期间及上年可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期间及上年可比期间均无应支付关联方的佣金。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 43 页 共 63 页 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的管理费 211,488.43 477,836.27 其中：支付销售机构的 客户维护费 52,711.48 102,585.54 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.33%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管 理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管 理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 的托管费 64,087.48 144,798.94 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托 管费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法 定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 万家日日薪 2019 年年度报告 第 44 页 共 63 页 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家日日 薪 A 万家日日薪 B 万家日日 薪 R 合计 万家基金管理有限公司 14,321.13 3,092.52 - 17,413.65 中国农业银行股份有限公 司 15,402.58 1,255.13 - 16,657.71 合计 29,723.71 4,347.65 - 34,071.36 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家日日 薪 A 万家日日薪 B 万家日日薪 R 合计 万家基金管理有限公司 48,069.82 7,201.13 - 55,270.95 中国农业银行股份有限公 司 27,898.04 1,406.04 - 29,304.08 合计 75,967.86 8,607.17 - 84,575.03 注： 2014 年 5 月 16 日（转型日）前，本基金的年销售服务费率为 0.30%。 2014 年 5 月 16 日（转 型日）后，本基金分为不同的类别，适用不同的销售服务费率。其中， A 类基金份额的年销售服 务费率为 0.25%， B 类基金份额的年销售服务费率为 0.01%， R 类基金份额不收取销售服务费。本 基金 A 类与 B 类基金份额销售服务费计提的计算方法如下： H=E×P/当年天数 H 为 A 类与 B 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 A 类与 B 类基金份额前一日的基金资产净值 P 为该级基金份额的销售服务费率 基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基 金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付 给注册登记机构，由注册登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 万家日日薪 A 万家日日薪 B 万家日日薪 R 基金合同生效日（ 2013 - - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 45 页 共 63 页 年 1 月 15 日 ）持有的基金 份额 报告期初持有的基金份额 - 34,566,641.58 - 报告期间申购/买入总份额 - 66,930.03 - 报告期间因拆分变动份额 - - - 减：报告期间赎回/卖出总份 额 - 34,633,571.61 - 报告期末持有的基金份额 - 0.00 - 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 0.0000% - 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 万家日日薪 A 万家日日薪 B 万家日日薪 R 基金合同生效日（ 2013 年 1 月 15 日 ）持有的基金 份额 - - - 报告期初持有的基金份额 - 78,797,127.57 - 报告期间申购/买入总份额 3,948,186.58 34,677,305.93 - 报告期间因拆分变动份额 - - - 减：报告期间赎回/卖出总份 额 3,948,186.58 78,907,791.92 - 报告期末持有的基金份额 - 34,566,641.58 - 报告期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 23.7949% - 注：基金管理人申购本基金份额时所适用的费率与本基金公告的费率一致。期间申购/买入总份额 含转换入份额；期间因拆分变动份额含红利再投份额；期间赎回/卖出总份额含转换出份额。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 万家日日薪 A 份额单位：份 关联方名称 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 万家日日薪 2019 年年度报告 第 46 页 共 63 页 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 上海万家朴 智投资管理 有限公司 - - 1,998.86 0.0067% 万家日日薪 B 份额单位：份 关联方名称 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的 比例 万家共赢资 产管理有限 公司 23,370,762.95 66.2434% 22,858,658.11 19.7860% 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 农业银行 1,842,597.56 11,077.75 3,613,541.02 10,276.50 注：除上表列示的金额外，本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券 登记结算有限责任公司， 2019 年度获得的利息收入为人民币 2,435.08 元（2018 年度：人民币 2,457.12 元）， 2019 年末结算备付金余额为人民币 376,190.48 元（2018 年末：人民币 18,658.17 元）。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间没有需作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元 万家日日薪A 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 404,991.81 16,254.09 -36,555.07 384,690.83 - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 47 页 共 63 页 万家日日薪B 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 975,386.25 112,640.67 -154,778.68 933,248.24 - 7.4.12 期末（ 2019 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖 出回购金融资产款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖 出回购金融资产款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本基金管理人制定了 相应政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管 理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人将风险管理融入各业务层面，建立了三道防线：以各岗位目标责任制为基础， 形成第一道防线；通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡，形成第二道防线；由监察稽核部 门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈，形成第三道防线。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 48 页 共 63 页 本基金的银行存款均存放于信用良好的银行，申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构 进行。另外，在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估，以控制相应的信用风险。 根据本基金的信用风险控制要求，本基金投资的短期融资券的信用评级，不低于以下标准： （1）国内信用评级机构评定的 A－1 级或相当于 A－1 级的短期信用级别； （2）根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券，其发行人最近 3 年的信用 评级和跟踪信用评级具备下列条件之一： A.国内信用评级机构评定的 AAA 级或相当于 AAA 级的长期信用级别； B.国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。 同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的，以国内信用评级为准。 本基金持有短期融资券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布 之日起 20 个交易日内予以全部减持。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 21,866,101.08 29,814,440.12 合计 21,866,101.08 29,814,440.12 注：未评级债券为国债和同业存单。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2019 年 12 月 31 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 - 3,790,817.61 合计 - 3,790,817.61 注：未评级债券为政策性金融债。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 万家日日薪 2019 年年度报告 第 49 页 共 63 页 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的同业存单及超短期融资券等，均在银行 间同业市场交易，所持有的买入返售金融资产期限在一个月以内，因此，本期末本基金的资产均 能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限 一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比 例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金资产的流动性风险进行 管理，基金管理人建立了健全的流动性风险管理的内部控制体系，在申购赎回确认、投资交易、 估值和信息披露等运作过程中专业审慎、勤勉尽责地管控基金的流动性风险，维护投资者的合法 权益，公平对待投资者。本基金运作期间管理人对组合持仓集中度、短期变现能力、流动性受限 资产比例、存款和存单集中度等流动性指标进行持续的监测和分析，结合持有人集中度，对高流 动性资产和平均剩余期限进行持续监控，通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度， 对交易对手进行必要的尽职调查和准入，加强逆回购的流动性风险和交易对手风险的管理，并建 全了逆回购交易质押品管理制度。 本报告期内本基金未出现因投资品种变现困难或投资集中而无法以合理价格及时变现基金资产以 支付赎回款的情况。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价” 机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然 万家日日薪 2019 年年度报告 第 50 页 共 63 页 存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。本基金持有 的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2019 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 1,842,597.56 8,000,000.00 - - - - 9,842,597.56 结算备付金 376,190.48 - - - - - 376,190.48 交易性金融资产 - 21,866,101.08 - - - - 21,866,101.08 买入返售金融资产 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 应收证券清算款 - - - - - 13,479.45 13,479.45 应收利息 - - - - - 9,096.14 9,096.14 应收申购款 - - - - - 6,078.50 6,078.50 其他资产 - - - - - - - 资产总计 22,218,788.04 29,866,101.08 - - - 28,654.09 52,113,543.21 负债 应付管理人报酬 - - - - - 14,741.00 14,741.00 应付托管费 - - - - - 4,466.96 4,466.96 应付销售服务费 - - - - - 3,984.20 3,984.20 应付交易费用 - - - - - 852.50 852.50 其他负债 - - - - - 139,000.00 139,000.00 负债总计 - - - - - 163,044.66 163,044.66 利率敏感度缺口 22,218,788.04 29,866,101.08 - - - -134,390.57 51,950,498.55 上年度末 2018 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 上年以 不计息 合计 资产 银行存款 3,613,541.02 43,800,000.00 9,000,000.00 - - - 56,413,541.02 结算备付金 18,658.17 - - - - - 18,658.17 存出保证金 0.17 - - - - - 0.17 交易性金融资产 1,773,299.53 19,912,565.69 11,919,392.51 - - - 33,605,257.73 买入返售金融资产 54,904,642.36 - - - - - 54,904,642.36 应收利息 - - - - - 694,712.79 694,712.79 其他资产 - - - - - - - 资产总计 60,310,141.25 63,712,565.69 20,919,392.51 - - 694,712.79 145,636,812.24 负债 应付赎回款 - - - - - 2,545.83 2,545.83 应付管理人报酬 - - - - - 37,581.84 37,581.84 应付托管费 - - - - - 11,388.44 11,388.44 应付销售服务费 - - - - - 7,816.62 7,816.62 万家日日薪 2019 年年度报告 第 51 页 共 63 页 应付交易费用 - - - - - 8,073.79 8,073.79 应付利润 - - - - - 191,333.75 191,333.75 其他负债 - - - - - 109,000.00 109,000.00 负债总计 - - - - - 367,740.27 367,740.27 利率敏感度缺口 60,310,141.25 63,712,565.69 20,919,392.51 - - 326,972.52 145,269,071.97 注:上表统计了本基金资产和负债的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并 按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析基于本基金与资产负债表日的利率风险状况； 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点，且除利率之外的 其他市场变量保持不变； 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动； 银行存款、结算备付金及存出保证金以活期存款计息，假定利率变动仅影响该类资产 的未来收益，而对其本身的公允价值无重大影响；买入返售金融资产利息收益/卖出 回购金融资产款的利息支出在交易时已确定，不受利率变化影响； 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2019 年 12 月 31 日 ） 上年度末（ 2018 年 12 月 31 日 ） 市场利率下降 25 个 基点 11,340.71 15,731.18 市场利率上升 25 个 基点 -11,307.26 -15,731.18 注：表中所示利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变 动时,为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的 公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和证券交易所的债券回购产品，且以摊余 成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (一)公允价值 1、金融工具公允价值计量的方法 万家日日薪 2019 年年度报告 第 52 页 共 63 页 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 2、持续的以公允价值计量的金融工具 （1）各层次金融工具公允价值 于 2019 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中 属于第二层次的余额为人民币 21,866,101.08 元，无属于第一层次和第三层次的余额。（2018 年 12 月 31 日，属于第二层次的余额为人民币 33,605,257.73 元，无属于第一层次和第三层次的余 额。） （2）公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生 重大变动。 （3）第三层次公允价值余额和本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具本期末和上年度末均未以第 三层次公允价值计量。 3、非持续的以公允价值计量的金融工具 本基金本期及上年度可比期间未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 4、不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返 售金融资产、应收利息以及其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (二)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 53 页 共 63 页 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 固定收益投资 21,866,101.08 41.96 其中： 债券 21,866,101.08 41.96 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 20,000,000.00 38.38 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 10,218,788.04 19.61 4 其他各项资产 28,654.09 0.05 5 合计 52,113,543.21 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（%） 1 报告期内债券回购融资余额 0.12 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例（%） 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每日融资余额占资产净值比例 的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产 净值的 20%”,本报告期内,本基金未发生超标情况。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 万家日日薪 2019 年年度报告 第 54 页 共 63 页 报告期末投资组合平均剩余期限 47 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 61 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 8 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本报告期内本基金不存在投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况。 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 净值的比例（%） 各期限负债占基金资 产净值的比例（%） 1 30 天以内 42.80 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 2 30 天(含)—60 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 57.49 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 4 90 天(含)—120 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 5 120 天(含)—397 天（含） - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 合计 100.28 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 本报告期内本基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 国家债券 4,977,251.97 9.58 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 55 页 共 63 页 6 中期票据 - - 7 同业存单 16,888,849.11 32.51 8 其他 - - 9 合计 21,866,101.08 42.09 10 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - - 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 111905079 19 建 设 银 行 CD079 100,000 9,929,860.21 19.11 2 111920036 19 广 发 银 行 CD036 70,000 6,958,988.90 13.40 3 199939 19 贴 现 国 债 39 50,000 4,977,251.97 9.58 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0454% 报告期内偏离度的最低值 -0.0188% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0068% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本报告期内本基金负偏离度的绝对值未到达 0.25%。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本报告期内本基金正偏离度的绝对值未达到 0.5%。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金估值采用摊余成本法计价,即估值对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率每日 计提利息,并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销,每日计提损益。 本基金通过每日分红使基金份额净值维持在 1.00 元。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 56 页 共 63 页 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况,在报告 编制日前一年内业不存在受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 13,479.45 3 应收利息 9,096.14 4 应收申购款 6,078.50 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 28,654.09 万家日日薪 2019 年年度报告 第 57 页 共 63 页 § 9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额 比例 万家 日日 薪 A 18,602 896.01 4,107,933.73 24.65% 12,559,645.65 75.35% 万家 日日 薪 B 2 17,641,459.59 23,373,529.39 66.25% 11,909,389.78 33.75% 万家 日日 薪 R - - - - - - 合计 18,604 2,792.44 27,481,463.12 52.90% 24,469,035.43 47.10% 9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 其他机构 23,370,762.95 44.99% 2 个人 11,909,389.78 22.92% 3 其他机构 3,628,715.98 6.98% 4 个人 945,610.19 1.82% 5 个人 583,492.41 1.12% 6 个人 578,302.52 1.11% 7 其他机构 469,977.53 0.90% 8 个人 371,107.88 0.71% 9 个人 334,626.33 0.64% 10 个人 316,110.48 0.61% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 万家日日薪 A 25,115.71 0.1507% 万家日日薪 B - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 58 页 共 63 页 万家日日薪 R - - 合计 25,115.71 0.0483% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 万家日日薪 A 0~10 万家日日薪 B 0 万家日日薪 R 0 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 万家日日薪 A 0 万家日日薪 B 0 万家日日薪 R 0 合计 0 万家日日薪 2019 年年度报告 第 59 页 共 63 页 § 10 开放式基金份额变动 单位：份 万家日日薪 A 万家日日薪 B 万家日日薪 R 基金合同生效日（2013 年 1 月 15 日）基金份额总额 7,535,700,214.64 - - 本报告期期初基金份额总 额 29,739,734.95 115,529,337.02 - 本报告期基金总申购份额 12,985,562.26 20,999,644.48 - 减:本报告期基金总赎回份 额 26,057,717.83 101,246,062.33 - 本报告期基金拆分变动份 额（份额减少以"-"填列） - - - 本报告期期末基金份额总 额 16,667,579.38 35,282,919.17 - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 60 页 共 63 页 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人： 基金经理:2019 年 1 月 31 日，公司增聘郅元为万家日日薪货币基金基金经理，与陈佳昀共同 管理该基金。 2019 年 9 月 9 日，公司免去陈佳昀万家日日薪货币市场证券投资基金基金经理职务。 首席信息官： 2019 年 6 月 13 日，公司聘任陈广益先生担任公司首席信息官。 副总经理： 2019 年 7 月 20 日，公司聘任满黎先生担任公司副总经理。 基金托管人： 2019 年 1 月，中国农业银行总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。 2019 年 4 月，中国农业银行总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期期内基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内为基金进行审计的会计师事务所情况未发生改变。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 海通证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 万家日日薪 2019 年年度报告 第 61 页 共 63 页 注: 1、基金专用交易席位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能 及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信 息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能 力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支 持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 3、报告期内基金租用证券公司交易单元的变更情况: 无 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 海通证券 - - - - - - 银河证券 3,511,650.00 100.00% 452,700,000.00 100.00% - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期内无偏离度绝对值超过 0.5%(含)的情况。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 62 页 共 63 页 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份 额比例达到 或者超过 20%的时间 区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机 构 1 20190123 - 20190401 - 20,066,242.90 20,066,242.90 - - 2 20190107 - 20191231 22,858,658.11 512,104.84 - 23,370,762.95 44.99% 3 20190101 - 20190103； 20190107 - 20190117 34,566,641.58 66,930.03 34,633,571.61 - - 个 人 1 20190101 - 20190106 40,018,326.61 - 40,018,326.61 - - 2 20190508 - 20191231 11,648,428.70 260,961.08 - 11,909,389.78 22.92% 产品特有风险 报告期内本基金出现了单一投资者份额占比达到或超过 20%的情况。 未来本基金如果出现巨额赎回甚至集中赎回，基金管理人可能无法及时变现基金资产，可能对基金 份额净值产生一定的影响；极端情况下可能引发基金的流动性风险，发生暂停赎回或延缓支付赎回 款项；若个别投资者巨额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元，还可能 面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。 万家日日薪 2019 年年度报告 第 63 页 共 63 页 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准本基金发行及募集的文件。 2、《万家日日薪货币市场证券投资基金基金合同》。 3、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 4、本报告期内在中国证监会指定媒介上公开披露的基金净值，更新招募说明书及其他临时公 告。 5、万家日日薪货币市场证券投资基金 2019 年年度报告原文。 6、万家基金管理有限公司董事会决议。 7、《万家日日薪货币市场证券投资基金托管协议》。 13.2 存放地点 基金管理人和基金托管人的办公场所，并登载于基金管理人网站： 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间至基金管理人办公场所免费查阅或登录基金管理人网站查阅。 万家基金管理有限公司 2020 年 3 月 25 日