万家货币市场证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人: 万家基金管理有限公司 基金托管人:华夏银行股份有限公司 送出日期: 2011年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 2 1.1 重要提示 2 1.2 目录 3 §2 基金简介 5 2.1 基金基本情况 5 2.2 基金产品说明 5 2.3 基金管理人和基金托管人 5 2.4 信息披露方式 5 2.5 其他相关资料 6 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6 3.1主要会计数据和财务指标 6 3.2 基金净值表现 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 7 §4 管理人报告 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 8 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 8 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 9 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 9 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 10 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 10 §5 托管人报告 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 10 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 10 §6 审计报告 11 6.1 审计报告基本信息 11 6.2 审计报告的基本内容 11 §7 年度财务报表 12 7.1资产负债表 12 7.2 利润表 13 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 14 7.4 报表附注 15 §8 投资组合报告 31 8.1 期末基金资产组合情况 31 8.2 债券回购融资情况 31 8.3 基金投资组合平均剩余期限 31 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 32 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 32 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 33 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 33 8.8 投资组合报告附注 33 §9 基金份额持有人信息 33 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 33 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 34 §10 开放式基金份额变动 34 §11 重大事件揭示 34 11.1 基金份额持有人大会决议 34 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 34 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 34 11.4 基金投资策略的改变 34 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 34 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 34 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 34 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 35 11.9 其他重大事件 35 §12 影响投资者决策的其他重要信息 35 §13 备查文件目录 36 13.1 备查文件名称 36 13.2 备查文件存放地点 36 13.3备查文件查阅方式 36 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家货币市场证券投资基金 基金简称 万家货币 基金主代码 519508 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006年5月24日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,463,072,816.90份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在力保本金稳妥和基金资产高流动性的基础上,为投资者提供资金的流动性储备,并追求高于业绩比较基准的稳定收益 投资策略 通过短期利率预期策略、类属资产配置策略和无风险套利操作策略构建投资组合,谋求在满足流动性要求、控制风险的前提下,实现基金收益的最大化 业绩比较基准 一年期银行定期存款税后利率 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中低风险、高流动性的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票、债券和混合型基金 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰剑 郑鹏 联系电话 021-38619810 010-85238667 电子邮箱 lanj@wjasset.com zhjjtgb@hxb.com.cn 客户服务电话 4008880800 95577 传真 021-38619888 010-85238680 注册地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市东城区建国门内大街22号 办公地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京市东城区建国门内大街22号 邮政编码 200122 100005 法定代表人 毕玉国 吴建 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场23层 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年 2008年 本期已实现收益 78,852,835.02 59,247,434.25 72,619,193.21 本期利润 78,852,835.02 59,247,434.25 72,619,193.21 本期净值收益率 2.2958% 1.7029% 4.2845% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 2008年末 期末基金资产净值 3,463,072,816.90 2,223,061,232.51 6,584,935,074.83 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 2008年末 累计净值收益率 14.0895% 11.5292% 9.6619% 注:本基金收益分配按月结转份额。 本基金无持有人申购、赎回的交易费用。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于货币市场基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值收益率① 份额净值收益率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.5850% 0.0029% 0.6212% 0.0003% -0.0362% 0.0026% 过去六个月 1.2065% 0.0042% 1.1884% 0.0004% 0.0181% 0.0038% 过去一年 2.2958% 0.0068% 2.3041% 0.0003% -0.0083% 0.0065% 过去三年 8.4950% 0.0106% 8.3266% 0.0020% 0.1684% 0.0086% 自基金合同生效起至今 14.0895% 0.0102% 12.2863% 0.0020% 1.8032% 0.0082% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:本基金成立于2006年5月24日,建仓期为3个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:2006年的基金净值增长率为2006年5月24日至2006年12月31日期间的净值增长率,未按自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 已按再投资形式转实收基金 直接通过应付赎回款转出金额 应付利润本年变动 年度利润分配 合计 备注 2010年 59,940,953.89 17,613,892.31 1,297,988.82 78,852,835.02 - 2009年 62,374,007.45 13,691,210.39 -16,817,783.59 59,247,434.25 - 2008年 41,222,406.17 12,835,516.23 18,561,270.81 72,619,193.21 - 合计 163,537,367.51 44,140,618.93 3,041,476.04 210,719,462.48 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司,住所地及办公地点均为上海市浦东新区福山路450号,注册资本1亿元人民币。目前管理八只开放式基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 邹昱 本基金基金经理;万家稳健增利基金基金经理 2009年8月4日 - 4年 男,复旦大学硕士,曾在南京银行股份有限公司从事固定收益研究。2008年4月进入本公司,从事固定收益投资研究工作,并担任基金经理助理。 注:①任职日期以公告为准。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本公司严格遵循公平交易的原则,在投资管理活动中公平对待不同基金品种,无直接或间接在不同投资组合之间进行利益输送的行为,报告期内无异常交易。 公司根据中国证监会发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制订和完善了公平交易内部控制制度,通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 在本报告期,我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内无异常交易 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年前三季度,整个货币市场资金面比较充裕,市场对宏观经济有一定二次探底的担忧,央行依然实行适度宽松的货币政策,债券市场呈现震荡走势,整体上看还算是一个小牛市。本基金在该期间内着重于波段操作,当资金面受到大盘股发行、季末考核等因素冲击骤然紧张时,债券收益率出现一定幅度上行,我们判断资金紧张局面不可持续,于此时增持短期融资券等品种,等到资金面重回宽松时将其抛出,获取超额收益。 2010年第四季度,央行货币政策出现重大转折,从适度宽松转向稳健,央行也于10月份进行了首次加息,数次提高法定存款准备金率,同时宏观经济回升的趋势确立,通胀压力显现。债券市场受加息及通胀影响,各品种收益率曲线均出现普遍上行。本基金在该期间内操作比较稳健,在期初保留了较多现金,期末虽然出现了较多赎回,但流动性依然良好。 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 本报告期基金份额净值收益率为2.2958%,业绩比较基准收益率为2.3041% 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2011年,全年来看货币政策预计会一直较紧,基准利率及存款准备金率仍有上调空间,通胀至少在上半年会由于翘尾因素会一直保持高位,这都会对债券市场产生利空影响。尤其是资金面,在政策不断紧缩的情形下可能会经常性紧张。现券收益率上,由于过去升幅已经很大,因此紧缩的冲击力度应该会逐渐变小,收益率更可能呈现出震荡上行,震荡过程中的机会要谨慎,更大的机会需要等待通胀及货币政策等更明确的信号。 在资金面偏紧的情况下,本基金会保持较高的浮息债及现金资产比例,谨慎的进行波段操作,在维持流动性和安全性的前提下争取获得更高的收益。由于基准利率的提升,2011年货币市场基金的整体收益率应该会高于去年。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,在完善公司治理结构,内部控制制度和流程体系的同时,加强日常监察力度,推动制度流程的落实工作;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,采取实时监控、定期检查、专项检查的方式及时发现问题,提出改进意见和跟踪落实情况,发现违规隐患及时与业务部门沟通并向管理层报告;定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作: 1、继续加强公司风控文化建设 报告期内,通过多种手段向业务人员和管理层提示公司运营中存的风险;通过流程梳理和再造来防范操作风险;通过经常性的各种会议、合规培训等方式提高员工风险意识;通过加大对投资行为监控和从业人员行为监控防范老鼠仓、利益输送、非公平交易等行为。 2、继续完善基金投资风险管理、绩效评估工作 报告期内,监察稽核部对公司管理层及时提供各类业绩数据和业绩归因分析,为经营决策和投资部门的考核提供依据;对风险控制和绩效评估的周报、月报的内容进行了充实,增加了公平交易等有关内容;对基金运作中的风险点及时向基金经理和分管领导进行提示;对各基金的交易出具每日合规监控表,对公平交易和异常交易在周报和月报中进行分析和提示,并每季度出具公平交易报告。报告期内未发生大的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。 3、对公司管理体系进一步完善 在2009年对公司全部规章制度和流程进行了整理的基础上, 2010年,公司修订了《风控委员会工作制度》、《办公电话录音及电脑监控系统管理办法》、《万家基金管理公司客户风险等级分类管理办法》、《股票库管理办法》、《公平交易管理办法》、《中央交易室业务流程》等制度流程,同时新制订了《股指期货投资管理办法》和《股指期货风险控制制度》、《针对代销机构的审慎调查问卷》等。 4、进一步加强反洗钱工作 报告期内,反洗钱工作有了比较大的改进,公司加大了对反洗钱工作的检查力度,反洗钱可疑交易报送工作质量有了进一步的提高;加大了人工识别可疑交易的力度;增加了客户身份识别的手段。 5、持续做好事后监督工作 报告期内,公司加大了监察稽核力度,按照年度监察稽核计划,以基金投资和市场营销为重点,对公司各个部门进行定期稽核工作,事后稽核工作质量稳步提高。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 基金管理人 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。 会计师事务所 会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与和决定基金估值。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金每日计算分配收益,按月集中支付。本报告期内本基金应分配利润78,852,835.02元,本报告期内本基金已分配利润78,852,835.02元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内,本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面,能够遵守有关法律法规,未发现有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为,由基金管理人编制并经托管人复核的本基金2010年年度报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60778298_B05号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家货币市场证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的万家货币市场证券投资基金(以下简称“万家货币基金”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是万家货币基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万家货币基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 徐 艳 汤 骏 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2011年3月17日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:万家货币市场证券投资基金 报告截止日:2010年12月31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 59,384,098.53 173,042,974.42 结算备付金 11,247,272.73 1,132,857.14 存出保证金 0.00 0.00 交易性金融资产 7.4.7.2 2,625,209,386.66 1,541,652,965.19 其中:股票投资 0.00 0.00 基金投资 - - 债券投资 2,625,209,386.66 1,541,652,965.19 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 7.4.7.3 0.00 0.00 买入返售金融资产 7.4.7.4 960,002,280.00 0.00 应收证券清算款 0.00 141,795,559.84 应收利息 7.4.7.5 21,773,687.30 8,958,719.77 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 0.00 359,928,573.45 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 0.00 0.00 资产总计 3,677,616,725.22 2,226,511,649.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债: 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 7.4.7.3 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 207,799,458.10 0.00 应付证券清算款 0.00 0.00 应付赎回款 300,825.49 21,073.61 应付管理人报酬 1,261,105.17 465,403.44 应付托管费 382,153.08 141,031.35 应付销售服务费 955,382.69 352,578.37 应付交易费用 7.4.7.7 41,503.35 32,599.95 应交税费 47,400.00 47,400.00 应付利息 75,005.04 0.00 应付利润 3,571,075.40 2,273,086.58 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 110,000.00 117,244.00 负债合计 214,543,908.32 3,450,417.30 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 3,463,072,816.90 2,223,061,232.51 未分配利润 7.4.7.10 0.00 0.00 所有者权益合计 3,463,072,816.90 2,223,061,232.51 负债和所有者权益总计 3,677,616,725.22 2,226,511,649.81 注:报告截止日2010年12月31日,基金份额净值1.0000元,基金份额总额3,463,072,816.90份。 7.2 利润表 会计主体:万家货币市场证券投资基金 本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 一、收入 104,104,330.45 88,726,692.53 1.利息收入 91,167,626.69 63,043,322.90 其中:存款利息收入 7.4.7.11 11,115,160.83 10,739,455.42 债券利息收入 67,192,784.28 51,549,157.19 资产支持证券利息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 12,859,681.58 754,710.29 其他利息收入 0.00 0.00 2.投资收益(损失以“-”填列) 12,836,703.76 25,533,369.63 其中:股票投资收益 0.00 0.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 12,836,703.76 25,533,369.63 资产支持证券投资收益 0.00 0.00 衍生工具收益 0.00 0.00 股利收益 0.00 0.00 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 0.00 0.00 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.13 100,000.00 150,000.00 减:二、费用 25,251,495.43 29,479,258.28 1.管理人报酬 11,589,849.15 11,864,903.78 2.托管费 3,512,075.47 3,595,425.39 3.销售服务费 8,780,188.59 8,988,563.63 4.交易费用 7.4.7.14 0.00 0.00 5.利息支出 1,202,304.03 4,798,733.74 其中:卖出回购金融资产支出 1,202,304.03 4,798,733.74 6.其他费用 7.4.7.15 167,078.19 231,631.74 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 78,852,835.02 59,247,434.25 减:所得税费用 0.00 0.00 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 78,852,835.02 59,247,434.25 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:万家货币市场证券投资基金 本报告期: 2010年1月1日至2010年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 2,223,061,232.51 0.00 2,223,061,232.51 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 0.00 78,852,835.02 78,852,835.02 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) 1,240,011,584.39 0.00 1,240,011,584.39 其中:1.基金申购款 31,026,030,910.25 0.00 31,026,030,910.25 2.基金赎回款 -29,786,019,325.86 0.00 -29,786,019,325.86 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 0.00 -78,852,835.02 -78,852,835.02 五、期末所有者权益(基金净值) 3,463,072,816.90 0.00 3,463,072,816.90 项目 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 6,584,935,074.83 0.00 6,584,935,074.83 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) 0.00 59,247,434.25 59,247,434.25 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) -4,361,873,842.32 0.00 -4,361,873,842.32 其中:1.基金申购款 22,660,993,604.25 0.00 22,660,993,604.25 2.基金赎回款 -27,022,867,446.57 0.00 -27,022,867,446.57 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 0.00 -59,247,434.25 -59,247,434.25 五、期末所有者权益(基金净值) 2,223,061,232.51 0.00 2,223,061,232.51 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1 至 7.4财务报表由下列负责人签署: 毕玉国 杨峰 陈广益 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家货币市场证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]69号文《关于同意万家货币市场证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集,基金合同于2006年5月24日正式生效,首次设立募集规模为2,437,395,340.44份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为华夏银行股份有限公司。 本基金采取主动式投资管理策略,主要投资于现金、通知存款、1年以内(含1年)的银行定期存款及大额存单;剩余期限在397天以内(含397天)的债券; 期限在1年以内(含1年)的债券回购;期限在1年以内(含1年)的中央银行票据;以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。对于法律法规或监管机构以后允许货币市场基金投资的其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。本基金在力保本金稳妥和基金资产高流动性的基础上,为投资者提供资金的流动性储备,并追求高于业绩比较基准的稳定收益。本基金的业绩比较基准为:一年期银行定期存款税后利率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释、以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、证监会公告[2010]5号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项,在初始确认时以公允价值计量。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债,以公允价值计量,并以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1) 债券投资 买入银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资; 债券投资按实际支付的全部价款入账,其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,作为应收利息单独核算,不构成债券投资成本,对于贴息债券,应作为债券投资成本; 本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内,本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 卖出银行间同业市场交易的债券,于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (2) 回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金估值采用摊余成本法,其相当于公允价值;估值对象以买入成本列示,按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内摊销,每日计提收益或损失。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。 本基金金融工具的估值方法具体如下: 1)银行存款 基金持有的银行存款以本金列示,按银行实际协议利率逐日计提利息; 2)债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; 3)回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息; 基金持有的买断式回购以协议成本列示,所产生的利息在实际持有期间内逐日计提;回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值;回购期满时,若双方都能履约,则按协议进行交割;若融资业务到期无法履约,则继续持有现金资产;若融券业务到期无法履约,则继续持有债券资产,实际持有的相关资产按其性质进行估值; 4)其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值; (2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用其他可参考公允价值指标,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”;当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合;其中,对于偏离度的绝对值达到或超过0.5%的情形,基金管理人应编制并披露临时报告; (3)如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。每份基金份额面值为1.00元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账;若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;另外,根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定,因提前支取导致的利息损失由基金管理人承担; (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提;附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入; (3)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提; (4)债券投资收益于卖出债券成交日确认,并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账; (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提; (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提; (3)基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提; (4)卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提; (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 每一基金份额享有同等分配权; (2) 基金收益分配方式为红利再投资,每日进行收益分配; (3) “每日分配、按月支付”;本基金的基金份额采用人民币1.00 元的固定份额净值交易方式,自基金合同生效日起每日将基金份额实现的基金净收益分配给基金份额持有人,并按月结转到基金份额持有人基金账户,使基金账面份额净值始终保持1.00元;基金投资当期亏损时,相应调减基金份额持有人持有份额,基金份额净值始终为1.00 元; (4) “每日分配”,本基金根据每日基金收益公告,以每万份基金净收益为基准,为基金份额持有人每日计算当日收益并分配到其收益账户;若当日净收益大于零时,为基金份额持有人记正收益;若当日净收益小于零时,为基金份额持有人记负收益;若当日净收益等于零时,为基金份额持有人不记收益;基金份额持有人当日收益的精度为0.01 元,如收益为正,则采取小数点后第3位去尾原则;如收益为负,则采取非零即入原则;因收益分配的尾差所形成的余额归入基金财产; (5) “按月支付”,每月累计收益采用红利再投资(即红利转基金份额)方式结转为基金份额,基金份额持有人可通过赎回基金份额获得现金收益;若基金份额持有人在每月累计收益支付时,其累计收益为负值,则将缩减其基金份额;若基金份额持有人赎回基金份额时,其对应收益将立即结清,若收益为负值,则将从基金份额持有人赎回基金款中扣除; (6) 本基金的基金合同生效后,每月集中结转当前累计收益;基金合同生效不满1个月不结转; (7) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益; (8) 在符合有关法律法规规定,并且不影响基金份额持有人利益情况下,经与基金托管人协商一致后,基金管理人可酌情调整基金收益分配方式,此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过,基金管理人应于实施更改前依照有关规定在中国证监会指定媒体上公告。 (9)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1. 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 2. 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利及债券的利息等收入,由上市公司、债券发行企业等在向基金派发时代扣代缴20%的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 9,384,098.53 173,042,974.42 定期存款 50,000,000.00 0.00 其中:存款期限1-3个月 50,000,000.00 0.00 其他存款 0.00 0.00 合计 59,384,098.53 173,042,974.42 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 债券 交易所市场 0.00 0.00 0.00 0.0000% 银行间市场 2,625,209,386.66 2,625,586,500.00 377,113.34 0.0109% 合计 2,625,209,386.66 2,625,586,500.00 377,113.34 0.0109% 项目 上年度末 2009年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%) 债券 交易所市场 0.00 0.00 0.00 0.0000% 银行间市场 1,541,652,965.19 1,544,031,918.70 2,378,953.51 0.1070% 合计 1,541,652,965.19 1,544,031,918.70 2,378,953.51 0.1070% 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本期末和上年度末未持有衍生金融资产/负债 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 账面余额 其中;买断式逆回购 银行间市场买入返售金融资产 960,002,280.00 0.00 合计 960,002,280.00 0.00 项目 上年度末 2009年12月31日 账面余额 其中;买断式逆回购 - 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 4,454.18 7,072.74 应收定期存款利息 44,444.48 0.00 应收其他存款利息 0.00 0.00 应收结算备付金利息 4,330.15 436.15 应收债券利息 19,731,499.56 8,951,210.88 应收买入返售证券利息 1,988,958.93 0.00 应收申购款利息 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 合计 21,773,687.30 8,958,719.77 7.4.7.6 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 其他应收款 0.00 0.00 待摊费用 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 0.00 0.00 银行间市场应付交易费用 41,503.35 32,599.95 合计 41,503.35 32,599.95 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 0.00 0.00 应付赎回费 0.00 0.00 预提审计费用 50,000.00 50,000.00 预提信息披露费 60,000.00 60,000.00 其他应付款 0.00 7,244.00 合计 110,000.00 117,244.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 2,223,061,232.51 2,223,061,232.51 本期申购 31,026,030,910.25 31,026,030,910.25 本期赎回(以“-”号填列) -29,786,019,325.86 -29,786,019,325.86 本期末 3,463,072,816.90 3,463,072,816.90 注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 0.00 0.00 0.00 本期利润 78,852,835.02 0.00 78,852,835.02 本期基金份额交易产生的变动数 0.00 0.00 0.00 其中:基金申购款 0.00 0.00 0.00 基金赎回款 0.00 0.00 0.00 本期已分配利润 -78,852,835.02 0.00 -78,852,835.02 本期末 0.00 0.00 0.00 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 活期存款利息收入 891,099.09 3,408,837.12 定期存款利息收入 9,732,097.80 350,000.00 其他存款利息收入 0.00 0.00 结算备付金利息收入 491,963.94 6,980,618.30 其他 0.00 0.00 合计 11,115,160.83 10,739,455.42 7.4.7.12 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 5,684,982,239.31 15,558,197,576.53 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 5,612,986,295.34 15,441,482,169.55 减:应收利息总额 59,159,240.21 91,182,037.35 债券投资收益 12,836,703.76 25,533,369.63 7.4.7.13 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 基金赎回费收入 0.00 0.00 债券分销手续费返还 100,000.00 150,000.00 合计 100,000.00 150,000.00 7.4.7.14 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 交易所市场交易费用 0.00 0.00 银行间市场交易费用 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.7.15 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 60,000.00 60,000.00 账户维护费 18,000.00 18,100.00 银行费用 38,753.19 103,531.74 其他 325.00 0.00 合计 167,078.19 231,631.74 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 万家基金管理有限公司 基金管理人,发起人,基金销售机构 华夏银行股份有限公司 基金托管人,基金代销机构 齐鲁证券有限公司 基金管理人股东,基金代销机构 上海久事公司 基金管理人股东 深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人股东 山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人股东 中国证券登记结算有限公司 基金注册与登记过户人 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金2010年度及2009年度未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 11,589,849.15 11,864,903.78 其中:支付销售机构的客户维护费 1,469,310.89 4,295,059.27 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.33%÷当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费在基金合同生效后每日计提,按月支付,由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 3,512,075.47 3,595,425.39 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提;计算方法如下: H=E×0.10%÷当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费在基金合同生效后每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家基金管理有限公司 3,840,809.96 华夏银行股份有限公司 347,773.14 齐鲁证券有限公司 45,442.86 合计 4,234,025.96 获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家基金管理有限公司 2,089,524.83 华夏银行股份有限公司 836,925.21 齐鲁证券有限公司 227,163.60 合计 3,153,613.64 注:基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用,由基金管理人支配使用。本基金销售服务费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计算。计算方法如下: H=E×0.25%÷当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,基金托管人复核后于次月前2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,由基金管理人支付给各代销机构,若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 华夏银行股份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 齐鲁证券有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 华夏银行股份有限公司 40,122,179.86 0.00 0.00 0.00 99,000,000.00 2,224.11 齐鲁证券有限公司 0.00 0.00 199,500,000.00 58,405.48 0.00 0.00 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金的基金管理人2010年度及2009年度均未运用固有资金投资本基金 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于2010年年末及2009年年末均未投资本基金 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 华夏银行股份有限公司 9,384,098.53 891,099.09 173,042,974.42 3,408,837.12 注: 本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2010年度获得的利息为人民币491,963.94元(2009年度:人民币6,980,618.30元),2010年末结算备付金余额为人民币11,247,272.73元(2009年末余额:人民币1,132,857.14元)。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金2010年度及2009年度均未在承销期内直接购入关联方所承销证券的情况。 7.4.11利润分配情况 单位:人民币元 已按再投资形式 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配合计 备注 59,940,953.89 17,613,892.31 1,297,988.82 78,852,835.02 - 7.4.12 期末(2010年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末,本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.2.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2010年12月31日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额207,799,458.10元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 090213 09国开13 2011-01-04 101.80 2,000,000 203,609,130.64 060202 06国开02 2011-01-04 100.06 100,000 10,005,960.28 合计 2,100,000 213,615,090.92 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末,本基金无交易所市场正回购余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人将风险管理融入各业务层面,建立了三道防线:以各岗位目标责任制为基础,形成第一道防线;通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡,形成第二道防线;由监察稽核部门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈,形成第三道防线。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的债券、国债、央行票据等,且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的银行存款均存放于信用良好的银行,申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。另外,在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。 根据本基金的信用风险控制要求,本基金投资的短期融资券的信用评级,不低于以下标准: 1)国内信用评级机构评定的A-1级或相当于A-1级的短期信用级别; 2)根据有关规定予以豁免信用评级的短期融资券,其发行人最近三年的信用评级和跟踪评级具备下列条件之一: A.国内信用评级机构评定的AAA级或相当于AAA级的长期信用级别; B.国际信用评级机构评定的低于中国主权评级一个级别的信用级别。 同一发行人同时具有国内信用评级和国际信用评级的,以国内信用级别为准。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 A-1 1,324,922,336.53 560,069,434.10 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 1,324,922,336.53 560,069,434.10 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 AAA 310,045,379.44 370,300,294.56 AAA以下 0.00 0.00 未评级 990,241,670.69 611,283,236.53 合计 1,300,287,050.13 981,583,531.09 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等,除在证券交易所的债券回购交易,其余均在银行间同业市场交易,因此,本年末本基金的资产均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值,因此本基金的运作仍然存在相应的利率风险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感度缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末2010年12月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 9,384,098.53 50,000,000.00 - - - - 59,384,098.53 结算备付金 11,247,272.73 - - - - - 11,247,272.73 存出保证金 - - - - - - - 债券投资 940,106,371.46 350,239,677.36 1,334,863,337.84 - - - 2,625,209,386.66 买入返售金融资产 460,001,330.00 - 500,000,950.00 - - - 960,002,280.00 应收证券清算款 - - - - - - - 应收利息 - - - - - 21,773,687.30 21,773,687.30 应收申购款 - - - - - - - 资产总计 1,420,739,072.72 400,239,677.36 1,834,864,287.84 - - 21,773,687.30 3,677,616,725.22 负债 卖出回购金融资产款 207,799,458.10 - - - - - 207,799,458.10 应付证券清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 300,825.49 300,825.49 应付管理人报酬 - - - - - 1,261,105.17 1,261,105.17 应付托管费 - - - - - 382,153.08 382,153.08 应付销售服务费 - - - - - 955,382.69 955,382.69 应付交易费用 - - - - - 41,503.35 41,503.35 应交税费 - - - - - 47,400.00 47,400.00 应付利息 - - - - - 75,005.04 75,005.04 应付利润 - - - - - 3,571,075.40 3,571,075.40 其他负债 - - - - - 110,000.00 110,000.00 负债总计 207,799,458.10 - - - - 6,744,450.22 214,543,908.32 利率敏感度缺口 1,212,939,614.62 400,239,677.36 1,834,864,287.84 - - 15,029,237.08 3,463,072,816.90 上年度末 2009年12月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 173,042,974.42 - - - - - 173,042,974.42 结算备付金 1,132,857.14 - - - - - 1,132,857.14 存出保证金 - - - - - - - 债券投资 139.22 971,817,751.11 569,835,074.86 - - - 1,541,652,965.19 买入返售金融资产 - - - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 141,795,559.84 141,795,559.84 应收利息 - - - - - 8,958,719.77 8,958,719.77 应收申购款 - - - - - 359,928,573.45 359,928,573.45 资产总计 174,175,970.78 971,817,751.11 569,835,074.86 - - 510,682,853.06 2,226,511,649.81 负债 卖出回购金融资产款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 21,073.61 21,073.61 应付管理人报酬 - - - - - 465,403.44 465,403.44 应付托管费 - - - - - 141,031.35 141,031.35 应付销售服务费 - - - - - 352,578.37 352,578.37 应付交易费用 - - - - - 32,599.95 32,599.95 应交税费 - - - - - 47,400.00 47,400.00 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - 2,273,086.58 2,273,086.58 其他负债 - - - - - 117,244.00 117,244.00 负债总计 - - - - - 3,450,417.30 3,450,417.30 利率敏感度缺口 174,175,970.78 971,817,751.11 569,835,074.86 - - 507,232,435.76 2,223,061,232.51 注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,其中交易性债券工具以摊余成本近似反映其公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况; 2. 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动25个基点,且除利率之外的其他市场变量保持不变; 3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动; 4.银行存款和结算备付金均以活期存款利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元 ) 本期末(2010年12月31日) 上年度末(2009年12月31日) 基准利率增加0.25% -2,306,100.00 -1,473,700.00 基准利率减少0.25% 2,496,200.00 1,517,100.00 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和证券交易所的债券回购产品,且以摊余成本法进行后续计量,因此无重大市场价格风险。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 固定收益投资 2,625,209,386.66 71.38 其中:债券 2,625,209,386.66 71.38 资产支持证券 0.00 0.00 2 买入返售金融资产 960,002,280.00 26.10 其中:买断式回购的买入返售金融资产 0.00 0.00 3 银行存款和结算备付金合计 70,631,371.26 1.92 4 其他各项资产 21,773,687.30 0.59 5 合计 3,677,616,725.22 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 1.39 其中:买断式回购融资 0.00 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 207,799,458.10 6.00 其中:买断式回购融资 0.00 0.00 注:报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的20%说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的20% 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 129 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 163 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 55 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 在本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净值的比例(%) 各期限负债占基金资产净值的比例(%) 1 30天以内 41.03 6.00 其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 15.87 0.00 2 30天(含)—60天 7.81 0.00 其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 3.18 0.00 3 60天(含)—90天 2.88 0.00 其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00 0.00 4 90天(含)—180天 25.56 0.00 其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00 0.00 5 180天(含)—397天(含) 28.29 0.00 其中:剩余存续期超过397天的浮动利率债 0.00 0.00 合计 105.57 6.00 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 0.00 0.00 2 央行票据 0.00 0.00 3 金融债券 1,300,287,050.13 37.55 其中:政策性金融债 990,241,670.69 28.59 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 1,324,922,336.53 38.26 6 其他 0.00 0.00 7 合计 2,625,209,386.66 75.81 8 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 659,744,652.73 19.05 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值比例(%) 1 090213 09国开13 5,400,000 549,744,652.73 15.87 2 060202 06国开02 2,900,000 290,172,848.18 8.38 3 018001 01中信债 2,000,000 200,045,379.44 5.78 4 060208 06国开08 1,500,000 150,324,169.78 4.34 5 1026001 10三菱东银01 1,100,000 110,000,000.00 3.18 6 1081168 10鲁西CP01 700,000 70,071,062.73 2.02 7 1081355 10粤温氏CP01 700,000 70,000,000.00 2.02 8 1081016 10江淮CP01 600,000 60,188,870.55 1.74 9 1081324 10凤凰CP01 600,000 60,015,368.86 1.73 10 1081334 10苏恒力CP01 600,000 60,000,000.00 1.73 8.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 31 报告期内偏离度的最高值 0.4265% 报告期内偏离度的最低值 -0.1527% 报告期内每个工作日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1712% 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券 8.8 投资组合报告附注 8.8.1基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价,即计价对象以买入成本列示,按照票面利率或协议利率每日计提利息,并考虑其买入时的溢价和折价在其剩余期限内摊销,每日计提损益。 本基金通过每日分红使基金份额净值维持在1.00元。 8.8.2 本基金本报告期内未发生持有剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的20%的情况。 8.8.3 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 8.8.4 其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 0.00 2 应收证券清算款 0.00 3 应收利息 21,773,687.30 4 应收申购款 0.00 5 其他应收款 0.00 6 待摊费用 0.00 7 其他 - 8 合计 21,773,687.30 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 18,625 185,936.80 2,020,213,412.26 58.34% 1,442,859,404.64 41.66% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 1,141,428.24 0.03% §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2006年5月24日)基金份额总额 2,437,395,340.44 本报告期期初基金份额总额 2,223,061,232.51 本报告期基金总申购份额 31,026,030,910.25 减:本报告期基金总赎回份额 29,786,019,325.86 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 3,463,072,816.90 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人: 1、经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】274号文核准,钱华先生担任我公司副总经理职务,我公司于2010年3月20日在《证券时报》发布“万家基金管理有限公司关于聘任公司副总经理的公告”。 2、2010年9月18日发布《万家基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》,钱华先生不再担任公司副总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期期内基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 自2009年4月起,本基金聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务。 本基金2010年度需向安永华明会计师事务所支付审计费50,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券回购交易 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 江南证券有限责任公司 15,408,000,000.00 100.00% 注:1、基金专用交易席位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 3、报告期内基金租用证券公司交易单元的变更情况: 无 11.8 偏离度绝对值超过0.5%的情况 项目 发生日期 偏离度 法定披露报刊 法定披露日期 报告期内偏离度绝对值在0.5%(含)以上 - - - - 本基金本报告期内无偏离度绝对值超过0.5%(含)的情况 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 《万家基金管理有限公司关于调整旗下开放式基金网上直销转换费率的公告》,对旗下开放式基金网上直销转换费率进行调整。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-01-15 2 《万家基金管理有限公司关于新增旗下部分开放式基金转换业务及调整转换费用计算规则的公告》,新增开通旗下部分开放式基金的转换业务,并对本公司原开放式基金转换费用的计算规则予以调整。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-07-15 3 《万家基金管理有限公司关于开通直销柜台修改账户资料关键信息功能的公告》,面向直销客户开通修改客户账户资料关键信息功能。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-07-16 §12 备查文件目录 13.1 备查文件名称 1、中国证监会批准万家货币市场证券投资基金发行及募集的文件。 2、《万家货币市场证券投资基金基金合同》。 3、《万家货币市场证券投资基金托管协议》。 4、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新招募说明书及其他临时公告。 6、万家货币市场证券投资基金2010年年度报告原文。 13.2 备查文件存放地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 13.3备查文件查阅方式 网址: 万家基金管理有限公司 2011年3月30日