万家稳健增利债券型证券投资基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人:万家基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2011年3月30日 §1 重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,安永华明会计师事务所为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2010年1月1日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 2 1.1重要提示 2 1.2 目录 3 §2 基金简介 5 2.1 基金基本情况 5 2.2 基金产品说明 5 2.3 基金管理人和基金托管人 5 2.4 信息披露方式 6 2.5 其他相关资料 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 6 3.1主要会计数据和财务指标 6 3.2 基金净值表现 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 9 §4 管理人报告 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 10 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 11 4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 12 §5 托管人报告 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 13 §6 审计报告 13 6.1 审计报告基本信息 13 6.2 审计报告的基本内容 13 §7 年度财务报表 14 7.1资产负债表 14 7.2利润表 16 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 17 7.4报表附注 18 §8 投资组合报告 40 8.1 期末基金资产组合情况 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 41 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 42 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 42 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 44 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 44 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 44 8.9 投资组合报告附注 44 §9 基金份额持有人信息 45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 45 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 45 §10 开放式基金份额变动 46 §11 重大事件揭示 46 11.1 基金份额持有人大会决议 46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 46 11.4 基金投资策略的改变 46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 46 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 47 11.8 其他重大事件 47 §12 备查文件目录 48 12.1 备查文件名称 48 12.2 备查文件存放地点 48 12.3备查文件查阅方式 48 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家稳健增利债券型证券投资基金 基金简称 万家稳增 基金主代码 519186 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年8月12日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 556,024,639.94份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 万家稳增A 万家稳增C 下属分级基金的交易代码 519186 519187 报告期末下属分级基金的份额总额 455,280,296.53份 100,744,343.41份 2.2 基金产品说明 投资目标 严格控制投资风险的基础上,追求稳定的当期收益和基金资产的长期稳健增值。 投资策略 在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的基础上,采取积极主动地投资管理策略,通过定性与定量分析,对利率变化趋势、债券收益率曲线移动方向、信用利差等影响债券价格的因素进行评估,对不同投资品种运用不同的投资策略,并充分利用市场的非有效性,把握各类套利的机会。在风险可控的前提下,实现基金收益的最大化。 业绩比较基准 中债总全价指数 风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收益特征的基金品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。 下属分级基金的风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收益特征的基金品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。 本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收益特征的基金品种,其长期平均风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰剑 唐州徽 联系电话 021-38619810 010-66594855 电子邮箱 lanj@wjasset.com tgxxpl@bank-of-china.com 客户服务电话 4008880800 95566 传真 021-38619888 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京西城区复兴门内大街1号 办公地址 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 北京西城区复兴门内大街1号 邮政编码 200122 100818 法定代表人 毕玉国 肖钢 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街1号东方广场东方经贸城安永大楼16层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区金融大街27号投资广场23层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010年 2009年08月12日至2009年12月31日 A级 C级 A级 C级 本期已实现收益 18,856,544.92 5,015,103.78 3,664,396.30 1,354,426.86 本期利润 23,132,036.44 2,861,738.38 10,334,306.96 3,939,893.33 加权平均基金份额本期利润 0.0840 0.0288 0.0154 0.0109 本期加权平均净值利润率 7.95% 2.78% 1.53% 1.09% 本期基金份额净值增长率 9.32% 8.91% 2.01% 1.85% 3.1.2 期末数据和指标 2010年末 2009年末 期末可供分配利润 4,247,889.62 348,859.47 1,804,319.22 664,726.07 期末可供分配基金份额利润 0.0093 0.0035 0.0054 0.0038 期末基金资产净值 475,893,196.12 104,699,891.15 341,844,896.52 175,967,078.78 期末基金份额净值 1.0453 1.0393 1.0201 1.0185 3.1.3 累计期末指标 2010年末 2009年末 基金份额累计净值增长率 11.52% 10.92% 2.01% 1.85% 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家稳增A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去3个月 4.59% 0.69% -2.98% 0.15% 7.57% 0.54% 过去6个月 9.53% 0.55% -2.83% 0.11% 12.36% 0.44% 过去1年 9.32% 0.46% -0.87% 0.10% 10.19% 0.36% 自基金合同生效起至今 11.52% 0.39% -1.31% 0.09% 12.83% 0.30% 万家稳增C 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去3个月 4.49% 0.69% -2.98% 0.15% 7.47% 0.54% 过去6个月 9.32% 0.55% -2.83% 0.11% 12.15% 0.44% 过去1年 8.91% 0.46% -0.87% 0.10% 9.78% 0.36% 自基金合同生效起至今 10.92% 0.39% -1.31% 0.09% 12.23% 0.30% 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 万家稳增A 万家稳增C 3.2.2 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 万家稳增A 万家稳增C 3.3 过去三年基金的利润分配情况 万家稳增A 单位:人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2010 0.700 88,374,741.79 4,778,274.83 93,153,016.62 - 2009 - - - - 合计 0.700 88,374,741.79 4,778,274.83 93,153,016.62 - 万家稳增C 单位:人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2010 0.700 21,902,323.57 1,747,858.56 23,650,182.13 - 2009 - - - - 合计 0.700 21,902,323.57 1,747,858.56 23,650,182.13 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、上海久事公司、深圳市中航投资管理有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司,住所地及办公地点均为上海市浦东新区福山路450号,注册资本1亿元人民币。目前管理八只开放式基金,分别为万家180指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家公用事业行业股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金和万家稳健增利债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 邹昱 本基金基金经理;万家货币市场证券投资基金基金经理 2010年8月21日 - 3年 男,复旦大学硕士,曾在南京银行股份有限公司从事固定收益研究。2008年4月进入本公司,从事固定收益投资研究工作,并担任基金经理助理。 张旭伟 本基金基金经理;万家增强收益债券基金基金经理;本公司基金管理部副总监 2009年8月12日 2010年8月21日 7年 男,复旦大学经济学硕士,曾在招商证券股份有限公司从事投资管理、在东方证券有限公司从事固定收益投资工作,在东吴基金管理有限公司担任基金经理助理,曾任万家货币市场基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本公司严格遵循公平交易的原则,在投资管理活动中公平对待不同基金品种,无直接或间接在不同投资组合之间进行利益输送的行为,报告期内无异常交易。 公司根据中国证监会发布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,制订和完善了公平交易内部控制制度,通过制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,公司通过对投资交易行为的监控、分析评估来加强对公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 在本报告期,我公司没有和本基金投资风格相似的其他投资组合品种。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内无异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010年,股票市场和债券市场的波动幅度剧烈,投资风险较大。一、二季度股市跌幅较大,债市表现较好,三、四季度正好相反,股市表现较好,债券市场收益率大幅上升,价格跌幅较大。 本基金在一、二季度错误判断了宏观经济和市场走势,在股市下跌期间维持了较高的可转债配置比例和新股申购力度,而忽视了对债券的配置,导致基金净值相对涨幅较小。而从三季度开始正确把握住了市场走势,在债市大幅下跌初期减持了所有的中长期债券,维持了低久期高流动性的债券配置,成功回避了债券市场下跌的风险。同时在股市上升初期大量增持了可转债并积极参与新股申购,完全享受了股市大幅上涨带来的收益,基金净值也大幅上升。但在四季度判断失误,在股市大幅下跌时未及时减仓,导致净值出现一定幅度的下跌。 4.4.2 报告期内基金业绩的表现 截至报告期末,万家稳健增利债券A份额净值为1.0453 元,本报告期份额净值增长率为9.32%,业绩比较基准收益率-0.87%;万家稳健增利债券C份额净值为1.0393元,本报告期份额净值增长率为8.91%,业绩比较基准收益率-0.87%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2011年宏观调控政策的重点已经转向防通胀,相应的货币政策也正式由适度宽松转向了稳健,并且已经多次上调准备金率和利率,汇率上升幅度也较大。由于上半年CPI仍可能创新高,且央票到期量巨大,因此未来仍有可能继续出台紧缩政策。 对于债券市场来说,上半年的风险仍较大,但受翘尾因素大幅下降、货币政策滞后效应的影响,下半年CPI同比增速很可能下降,且下半年央票到期量较小,因此下半年出台紧缩措施的必要性较小。由于目前收益率曲线已经大幅上升,部分信用债收益率已经处于历史高位,具备较好的配置价值,因此预计2011年债券市场将先抑后扬,下半年的表现将好于上半年。 股市的走势比较难以判断,但确定性比较大的一点是,明确受政府支持的新兴行业更可能有较好的表现。投资者应该密切关注相应行业,优选成长性较好的公司。 基于以上判断,本基金在上半年将逐步加大对高票息信用类债券的配置比例,同时优选个股进行询价,在风险可控的前提下实现合理的收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,在完善公司治理结构,内部控制制度和流程体系的同时,加强日常监察力度,推动制度流程的落实工作;强化对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察,采取实时监控、定期检查、专项检查的方式及时发现问题,提出改进意见和跟踪落实情况,发现违规隐患及时与业务部门沟通并向管理层报告;定期向公司董事会和监管部门出具监察报告。 报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作: 1、继续加强公司风控文化建设 报告期内,通过多种手段向业务人员和管理层提示公司运营中存的风险;通过流程梳理和再造来防范操作风险;通过经常性的各种会议、合规培训等方式提高员工风险意识;通过加大对投资行为监控和从业人员行为监控防范老鼠仓、利益输送、非公平交易等行为。 2、继续完善基金投资风险管理、绩效评估工作 报告期内,监察稽核部对公司管理层及时提供各类业绩数据和业绩归因分析,为经营决策和投资部门的考核提供依据;对风险控制和绩效评估的周报、月报的内容进行了充实,增加了公平交易等有关内容;对基金运作中的风险点及时向基金经理和分管领导进行提示;对各基金的交易出具每日合规监控表,对公平交易和异常交易在周报和月报中进行分析和提示,并每季度出具公平交易报告。报告期内未发生大的投资违规情况以及不正当关联交易、利益输送等损害基金份额持有人利益的行为。 3、对公司管理体系进一步完善 在2009年对公司全部规章制度和流程进行了整理的基础上, 2010年,公司修订了《风控委员会工作制度》、《办公电话录音及电脑监控系统管理办法》、《万家基金管理公司客户风险等级分类管理办法》、《股票库管理办法》、《公平交易管理办法》、《中央交易室业务流程》等制度流程,同时新制订了《股指期货投资管理办法》和《股指期货风险控制制度》、《针对代销机构的审慎调查问卷》等。 4、进一步加强反洗钱工作 报告期内,反洗钱工作有了比较大的改进,公司加大了对反洗钱工作的检查力度,反洗钱可疑交易报送工作质量有了进一步的提高;加大了人工识别可疑交易的力度;增加了客户身份识别的手段。 5、持续做好事后监督工作 报告期内,公司加大了监察稽核力度,按照年度监察稽核计划,以基金投资和市场营销为重点,对公司各个部门进行定期稽核工作,事后稽核工作质量稳步提高。 4.7 管理人对基金估值程序等事项的说明 1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 基金管理人 公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会主要由分管基金估值业务的公司领导、督察长、基金估值业务的负责人、监察稽核部负责人、研究发展部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。 托管银行 托管银行根据法律法规要求履行估值及净值计算等复核和核查的责任。 会计师事务所 会计师事务所对基金管理公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。 2、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与和决定基金估值。 3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4、已签约的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 基金合同规定“本基金收益每年最多分配12次,每次收益分配比例不低于可分配收益的20%。若基金合同当年生效不满3个月可不进行收益分配。”本基金于2010年12月14日进行了利润分配,A类每10份基金份额分红为0.700元,共计分配利润93,153,016.62元,C类每10份基金份额分红为0.700元,共计分配利润23,650,182.13元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对万家稳健增利债券型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等数据核对无误。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60778298_B09号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 万家稳健增利债券型证券投资基金全体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的万家稳健增利债券型证券投资基金(以下简称“万家稳健增利债券基金”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是万家稳健增利债券基金的基金管理人万家基金管理有限公司的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万家稳健增利债券基金2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 中国注册会计师 徐 艳 中国注册会计师 汤 骏 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 中国 北京 审计报告日期 2011年3月17日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:万家稳健增利债券型证券投资基金 报告截止日:2010年12月31日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 60,797,241.76 96,142,562.84 结算备付金 2,880,231.62 3,513,401.70 存出保证金 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 7.4.7.2 516,134,244.17 472,033,767.25 其中:股票投资 46,217,912.42 52,402,337.25 基金投资 - - 债券投资 469,916,331.75 419,631,430.00 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 7.4.7.3 0.00 0.00 买入返售金融资产 7.4.7.4 0.00 0.00 应收证券清算款 2,786,098.40 37,697,906.34 应收利息 7.4.7.5 3,599,350.12 7,218,959.82 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 802,099.76 997,008.00 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 0.00 - 资产总计 587,249,265.83 617,853,605.95 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 负 债: 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 7.4.7.3 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 84,499,807.25 应付证券清算款 4,511,311.40 0.00 应付赎回款 564,928.61 14,674,072.39 应付管理人报酬 451,540.73 453,457.90 应付托管费 129,011.61 129,559.39 应付销售服务费 50,412.84 70,385.69 应付交易费用 7.4.7.7 68,184.76 14,013.37 应交税费 500,731.52 0.00 应付利息 0.00 13,620.66 应付利润 0.00 0.00 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 380,057.09 186,714.00 负债合计 6,656,178.56 100,041,630.65 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 556,024,639.94 507,874,698.99 未分配利润 7.4.7.10 24,568,447.33 9,937,276.31 所有者权益合计 580,593,087.27 517,811,975.30 负债和所有者权益总计 587,249,265.83 617,853,605.95 注:报告截止日2010年12月31日,基金份额总额556,024,639.94份;下属的A类基金的份额净值1.0453元,基金份额总额455,280,296.53份,C类基金份额净值1.0393元,基金份额总额100,744,343.41份。 7.2利润表 会计主体:万家稳健增利债券型证券投资基金 本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 一、收入 31,867,442.28 19,092,782.38 1.利息收入 9,009,122.77 9,562,013.59 其中:存款利息收入 7.4.7.11 577,971.93 804,509.79 债券利息收入 8,419,364.62 7,977,490.83 资产支持证券利息收入 - 0.00 买入返售金融资产收入 11,786.22 780,012.97 其他利息收入 0.00 0.00 2.投资收益(损失以“-”填列) 20,357,752.52 170,702.22 其中:股票投资收益 7.4.7.12 17,308,927.15 81,295.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 3,032,703.49 89,407.22 资产支持证券投资收益 7.4.7.14 - 0.00 衍生工具收益 7.4.7.15 - 0.00 股利收益 7.4.7.16 16,121.88 0.00 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 2,122,126.12 9,255,377.13 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 378,440.87 104,689.44 减:二、费用 5,873,667.46 4,818,582.09 1.管理人报酬 2,743,182.27 2,826,919.16 2.托管费 783,766.47 807,691.12 3.销售服务费 413,060.27 565,719.04 4.交易费用 7.4.7.19 433,231.34 24,040.09 5.利息支出 1,085,361.06 404,490.54 其中:卖出回购金融资产支出 1,085,361.06 404,490.54 6.其他费用 7.4.7.20 415,066.05 189,722.14 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 25,993,774.82 14,274,200.29 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 25,993,774.82 14,274,200.29 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:万家稳健增利债券型证券投资基金 本报告期:2010年1月1日至2010年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 507,874,698.99 9,937,276.31 517,811,975.30 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 25,993,774.82 25,993,774.82 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) 48,149,940.95 105,440,594.95 153,590,535.90 其中:1.基金申购款 2,133,038,133.99 207,225,983.39 2,340,264,117.38 2.基金赎回款 -2,084,888,193.04 -101,785,388.44 -2,186,673,581.48 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -116,803,198.75 -116,803,198.75 五、期末所有者权益(基金净值) 556,024,639.94 24,568,447.33 580,593,087.27 项目 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 1,282,500,987.34 - 1,282,500,987.34 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 14,274,200.29 14,274,200.29 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) -774,626,288.35 -4,336,923.98 -778,963,212.33 其中:1.基金申购款 25,164,538.56 206,391.16 25,370,929.72 2.基金赎回款 -799,790,826.91 -4,543,315.14 -804,334,142.05 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 507,874,698.99 9,937,276.31 517,811,975.30 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 至 财务报表由下列负责人签署: 毕玉国 杨峰 陈广益 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4报表附注 7.4.1 基金基本情况 万家稳健增利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]533号文《关于核准万家稳健增利债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为发起人于2009年7月14日至2009年8月7日向社会公开募集,募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第60778298_B02号号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于2009年8月12日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。设立时募集的扣除认购费后的实收基金(本金)为人民币1,282,241,530.36元,在募集期间产生的活期存款利息为人民币259,456.98元,以上实收基金(本息)合计为人民币1,282,500,987.34元,折合1,282,500,987.34份基金份额。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 本基金投资于债券类资产的比例不低于基金资产的80%,主要投资于企业主体债券(具体范围包括:金融债、企业债、公司债、可转债(含可分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券等以企业为发债主体的固定收益品种)、国债、央行票据、回购等高流动性固定收益品种。在满足上述投资比例要求的基础上,本基金可以投资于非债券类金融工具,包括一级市场的新股申购或增发新股、因可转债转股所形成的股票、因持仓股票所派发或因投资可分离债券而产生的权证;不在二级市场主动买入股票、权证等权益类资产。本基金以价值分析为基础,追求稳定的当期收益和基金资产的长期增值。本基金的业绩比较基准为:中国债券总指数。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》、证监会公告[2010]5号关于发布《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项; 本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资); (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债;本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债; 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益; 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益;每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益; 处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益; 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认; 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认; 金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债; 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下: (1) 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资;股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账; 卖出股票于成交日确认股票投资收益;卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转; (2) 债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资;债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算; 卖出债券于成交日确认债券投资收益;卖出债券的成本按移动加权平均法结转; (3) 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资;权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益;卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转; (4) 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算; (5) 回购协议 本基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以使用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下: 1) 股票投资 (1) 上市流通的股票的估值 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值;如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值; B. 首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算; C. 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值; D. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值: a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值; b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理; 2) 债券投资 (1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值;估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值;估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (3) 未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量; 2) 债券投资(续) (1) 在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值; 3) 权证投资 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值;估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交(1) 易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值; (2) 未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量; (3) 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值; 4) 分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述2)、3)中的相关原则进行估值; 5) 其他 (1) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值; (2) 如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账;若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示; (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提; (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行机构代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提; (4) 买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以使用合同利率),在回购期内逐日计提; (5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账; (6) 债券投资收益/(损失)于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账; (7) 衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账; (8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账; (9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失; (10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1) 基金管理费按前一日基金资产净值的0.70%的年费率逐日计提; (2) 基金托管费按前一日基金资产净值的0.20%的年费率逐日计提; (3) 对于A类基金份额,不收取销售服务费;对于C类基金份额,基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.40%的年费率逐日计提; (4) 卖出回购证券支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以使用合同利率)在回购期内逐日计提; (5) 其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式,基金份额持有人可对A类、C类基金份额分别选择不同的分红方式,选择采取红利再投资形式的,同一类别基金份额的分红资金将按除权日该类别的基金份额净值转成相应的同一类别的基金份额;基金份额持有人事先未做出选择的,默认的分红方式为现金红利; (2) 由于基金费用的不同,不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有所不同,基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案,同一类别内的每一基金份额享有同等分配权 (3) 基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; (4)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为12次,每次收益分配比例不得低于截至收益分配基准日可供分配利润的20%。若基金合同当年生效不满3个月,收益可不分配。 (5)基金红利发放日距离收益分配基准日(即可供分配利润计算截止日)的时间不得超过15个工作日。 (6)法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 1.印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年4月24日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3‰调整为1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 活期存款 60,797,241.76 96,142,562.84 定期存款 - - 其中:存款期限1-3个月 - - 其他存款 - - 合计 60,797,241.76 96,142,562.84 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 40,781,798.99 46,217,912.42 5,436,113.43 债券 交易所市场 351,093,955.20 357,816,331.75 6,722,376.55 银行间市场 112,880,986.73 112,100,000.00 -780,986.73 债券合计 463,974,941.93 469,916,331.75 5,941,389.82 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 504,756,740.92 516,134,244.17 11,377,503.25 项目 上年度末 2009年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 44,126,033.32 52,402,337.25 8,276,303.93 债券 交易所市场 85,771,523.10 87,771,430.00 1,999,906.90 银行间市场 332,880,833.70 331,860,000.00 -1,020,833.70 债券合计 418,652,356.80 419,631,430.00 979,073.20 资产支持证券 0.00 0.00 0.00 基金 - - - 其他 - - - 合计 462,778,390.12 472,033,767.25 9,255,377.13 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 期末本基金未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 期末本基金未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应收活期存款利息 17,794.19 25,895.16 应收定期存款利息 - 0.00 应收其他存款利息 - 0.00 应收结算备付金利息 1,108.91 1,352.67 应收债券利息 3,580,447.02 7,191,711.99 应收买入返售证券利息 - 0.00 应收申购款利息 - 0.00 其他 - 0.00 合计 3,599,350.12 7,218,959.82 7.4.7.6 其他资产 无 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 交易所市场应付交易费用 66,025.16 239.77 银行间市场应付交易费用 2,159.60 13,773.60 合计 68,184.76 14,013.37 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 0.00 应付赎回费 57.09 6,714.00 应付审计费 80,000.00 60,000.00 应付信息披露费 300,000.00 120,000.00 合计 380,057.09 186,714.00 7.4.7.9 实收基金 万家稳增A 金额单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 335,108,851.96 335,108,851.96 本期申购 1,735,040,277.96 1,735,040,277.96 本期赎回(以“-”号填列) -1,614,868,833.39 -1,614,868,833.39 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“-”号填列) - - 本期末 455,280,296.53 455,280,296.53 万家稳增C 金额单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 172,765,847.03 172,765,847.03 本期申购 397,997,856.03 397,997,856.03 本期赎回(以“-”号填列) -470,019,359.65 -470,019,359.65 本期末 100,744,343.41 100,744,343.41 7.4.7.10 未分配利润 万家稳增A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,804,319.22 4,931,725.34 6,736,044.56 本期利润 18,856,544.92 4,275,491.52 23,132,036.44 本期基金份额交易产生的变动数 76,740,042.10 7,157,793.11 83,897,835.21 其中:基金申购款 103,164,969.79 60,588,670.13 163,753,639.92 基金赎回款 -26,424,927.69 -53,430,877.02 -79,855,804.71 本期已分配利润 -93,153,016.62 - -93,153,016.62 本期末 4,247,889.62 16,365,009.97 20,612,899.59 万家稳增C 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 664,726.07 2,536,505.68 3,201,231.75 本期利润 5,015,103.78 -2,153,365.40 2,861,738.38 本期基金份额交易产生的变动数 18,319,211.75 3,223,547.99 21,542,759.74 其中:基金申购款 25,443,150.89 18,029,192.58 43,472,343.47 基金赎回款 -7,123,939.14 -14,805,644.59 -21,929,583.73 本期已分配利润 -23,650,182.13 - -23,650,182.13 本期末 348,859.47 3,606,688.27 3,955,547.74 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 活期存款利息收入 565,362.51 776,464.15 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 12,609.42 28,045.64 其他 - - 合计 577,971.93 804,509.79 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 卖出股票成交总额 194,269,479.96 287,125.00 减:卖出股票成本总额 176,960,552.81 205,830.00 买卖股票差价收入 17,308,927.15 81,295.00 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成交总额 1,435,014,199.22 1,140,143,687.78 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成本总额 1,409,898,036.23 1,124,963,660.13 减:应收利息总额 22,083,459.50 15,090,620.43 债券投资收益 3,032,703.49 89,407.22 7.4.7.15 衍生工具收益 无 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 股票投资产生的股利收益 16,121.88 - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 16,121.88 0.00 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 1.交易性金融资产 2,122,126.12 9,255,377.13 ——股票投资 -2,840,190.50 8,276,303.93 ——债券投资 4,962,316.62 979,073.20 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 2,122,126.12 9,255,377.13 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 基金赎回费收入 364,792.30 4,689.44 转换费收入 13,648.57 - 其他 - 100,000.00 合计 378,440.87 104,689.44 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 交易所市场交易费用 424,981.34 12,040.09 银行间市场交易费用 8,250.00 12,000.00 合计 433,231.34 24,040.09 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 审计费用 80,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 120,000.00 银行费用 17,066.05 7,322.14 账户维护费 18,000.00 1,500.00 其他 - 900.00 合计 415,066.05 189,722.14 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 万家基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 齐鲁证券有限公司(“齐鲁证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 上海久事公司 基金管理人的股东 山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人的股东 深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人的股东 中国证券登记结算有限公司 基金注册与登记过户人 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 齐鲁证券 194,269,479.96 100.00% 287,125.00 100.00% 7.4.10.1.2 权证交易 报告期间及上年度本基金未通过关联方席位进行权证交易 7.4.10.1.3 债券交易 单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 齐鲁证券 1,385,984,805.76 100.00% 435,979,986.55 100.00% 7.4.10.1.4 债券回购交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 齐鲁证券 2,206,200,000.00 100.00% 4,538,000,000.00 100.00% 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 齐鲁证券 163,119.18 100.00% 66,025.16 100.00% 关联方名称 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 齐鲁证券 239.77 100.00% 239.77 100.00% 注:上述佣金按市场佣金率计算,扣除证券公司需承担的费用(包括但不限于买(卖)经手费、证券结算风险基金和上海证券交易所买(卖)证管费等)。管理人因此从关联方获取的其他服务主要包括:为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 2,743,182.27 2,826,919.16 其中:支付销售机构的客户维护费 266,826.66 329,175.36 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.70%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.70%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。基金管理人应于次月首日起5个工作日内做出划付指令;基金托管人应在次月首日起10个工作日内完成复核,并从该基金财产中一次性支付基金管理费给该基金管理人。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 783,766.47 807,691.12 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。基金管理人应于次月首日起5个工作日内做出划付指令;基金托管人应在次月首日起10个工作日内完成复核,并从该基金财产中一次性支付托管费给该基金托管人。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家稳增A 万家稳增C 合计 万家基金管理有限公司 - 20,036.54 20,036.54 中国银行股份有限公司 - 235,305.57 235,305.57 齐鲁证券有限公司 - 234.51 234.51 合计 - 255,576.62 255,576.62 获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 万家稳增A 万家稳增C 合计 万家基金管理有限公司 - 893.14 893.14 中国银行股份有限公司 - 412,728.91 412,728.91 齐鲁证券有限公司 - 23.97 23.97 合计 - 413,646.02 413,646.02 注:销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及C类基金份额持有人服务等各项费用。本基金份额分为不同的类别,适用不同的销售服务费率。其中,A 类不收取销售服务费,C 类销售服务费年费率为0.4%。C 类基金份额的销售服务费计算方法如下: H=E×0.4%÷当年天数 H 为C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提,按月支付。基金管理人应于次月首日起5个工作日内做出划付指令;基金托管人应在次月首日起10个工作日内完成复核,并从基金财产中一次性支付给基金管理人。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 - - - - 135,000,000.00 22,028.77 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国银行 203,733,130.14 0.00 0.00 0.00 605,500,000.00 55,069.74 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 基金合同生效日(2009年8月12日)持有的基金份额 - 14,999,525.00 期初持有的基金份额 14,999,525.00 - 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 10,000,000.00 - 期末持有的基金份额 4,999,525.00 14,999,525.00 期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.90% 2.95% 万家稳增A 份额单位:份 项目 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 基金合同生效日(2009年8月12日)持有的基金份额 - 14,999,525.00 期初持有的基金份额 14,999,525.00 - 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 10,000,000.00 - 期末持有的基金份额 4,999,525.00 14,999,525.00 期末持有的基金份额占基金总份额比例 1.10% 4.48% 万家稳增C 本基金基金管理人2010年及2009年未投资C类基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 万家稳增A 份额单位:份 关联方名称 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 齐鲁证券有限公司 - - 100,002,500.00 29.84% 万家稳增C 本基金除基金管理人之外的其他关联方2010年末及2009年末未投资C类基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 上年度可比期间 2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行股份有限公司 60,797,241.76 565,362.51 96,142,562.84 776,464.15 注:本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2010年度获得的利息收入为人民币12,609.42元。(2009年8月12日(基金合同生效日)至2009年12月31日止期间:人民币28,045.64元),2010年末结算备付金余额为人民币2,880,231.62元(2009年末:3,513,401.70)。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期及上年度本基金未在承销期内直接购入关联方所承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 万家稳增A 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配合计 备注 1 2010-12-14 2010-12-14 0.700 88,374,741.79 4,778,274.83 93,153,016.62 - 合计 0.700 88,374,741.79 4,778,274.83 93,153,016.62 - 万家稳增C 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10份 基金份额分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 本期利润分配合计 备注 1 2010-12-14 2010-12-14 0.700 21,902,323.57 1,747,858.56 23,650,182.13 - 合计 0.700 21,902,323.57 1,747,858.56 23,650,182.13 - 7.4.12 期末(2010年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日 流通受限类型 认购价格 期末估值单价 数量(单位:股) 期末成本总额 期末估值总额 备注 002500 山西证券 2010-11-03 2011-02-15 新股网下中签 7.80 12.16 488,092 3,807,117.60 5,935,198.72 - 601890 亚星锚链 2010-12-17 2011-03-28 新股网下中签 22.50 21.50 187,126 4,210,335.00 4,023,209.00 - 601777 力帆股份 2010-11-17 2011-02-28 新股网下中签 14.50 14.06 208,759 3,027,005.50 2,935,151.54 - 601177 杭齿前进 2010-09-29 2011-01-11 新股网下中签 8.29 16.03 175,596 1,455,690.84 2,814,803.88 - 601126 四方股份 2010-12-28 2011-03-31 新股网下中签 23.00 31.11 42,092 968,116.00 1,309,482.12 - 002504 东光微电 2010-11-10 2011-02-18 新股网下中签 16.00 26.85 46,110 737,760.00 1,238,053.50 - 601933 永辉超市 2010-12-09 2011-03-15 新股网下中签 23.98 31.24 37,099 889,634.02 1,158,972.76 - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 报告期末本基金未持有暂时停牌的流通受限股票 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金期末无正回购余额 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人将风险管理融入各业务层面,建立了三道防线:以各岗位目标责任制为基础,形成第一道防线;通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡,形成第二道防线;由监察稽核部门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈,形成第三道防线。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 A-1 30,048,000.00 - A-1以下 - - 未评级 - 98,280,000.00 合计 30,048,000.00 98,280,000.00 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 AAA 41,660,181.60 19,981,174.80 AAA以下 234,256,150.15 139,062,255.20 未评级 163,952,000.00 162,308,000.00 合计 439,868,331.75 321,351,430.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易;因此,除在附注十中列示的本基金于期末持有的流通受限证券外,本年末本基金的其他资产均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2010年12月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 60,797,241.76 - - - - - 60,797,241.76 结算备付金 2,880,231.62 - - - - - 2,880,231.62 存出保证金 - - - - - 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 28,513,858.00 50,203,000.00 151,008,000.00 198,531,292.15 41,660,181.60 46,217,912.42 516,134,244.17 衍生金融资产 - - - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 2,786,098.40 2,786,098.40 应收利息 - - - - - 3,599,350.12 3,599,350.12 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - 802,099.76 802,099.76 其他资产 - - - - - - - 资产总计 92,191,331.38 50,203,000.00 151,008,000.00 198,531,292.15 41,660,181.60 53,655,460.70 587,249,265.83 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融负债 - - - - - - - 衍生金融负债 - - - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 4,511,311.40 4,511,311.40 应付赎回款 - - - - - 564,928.61 564,928.61 应付管理人报酬 - - - - - 451,540.73 451,540.73 应付托管费 - - - - - 129,011.61 129,011.61 应付销售服务费 - - - - - 50,412.84 50,412.84 应付交易费用 - - - - - 68,184.76 68,184.76 应交税费 - - - - - 500,731.52 500,731.52 应付利息 - - - - - - - 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 380,057.09 380,057.09 负债总计 - - - - - 6,656,178.56 6,656,178.56 利率敏感度缺口 92,191,331.38 50,203,000.00 151,008,000.00 198,531,292.15 41,660,181.60 46,999,282.14 580,593,087.27 上年度末 2009年12月31日 1个月以内 1-3 个月 3个月 -1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 96,142,562.84 - - - - - 96,142,562.84 结算备付金 3,513,401.70 - - - - - 3,513,401.70 存出保证金 - - - - - 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 - - 98,280,000.00 184,577,130.00 136,774,300.00 52,402,337.25 472,033,767.25 衍生金融资产 - - - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - - - 应收证券清算款 - - - - - 37,697,906.34 37,697,906.34 应收利息 - - - - - 7,218,959.82 7,218,959.82 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - - 997,008.00 997,008.00 其他资产 - - - - - - - 资产总计 99,655,964.54 - 98,280,000.00 184,577,130.00 136,774,300.00 98,566,211.41 617,853,605.95 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融负债 - - - - - - - 衍生金融负债 - - - - - - - 卖出回购金融资产款 84,499,807.25 - - - - - 84,499,807.25 应付证券清算款 - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - 14,674,072.39 14,674,072.39 应付管理人报酬 - - - - - 453,457.90 453,457.90 应付托管费 - - - - - 129,559.39 129,559.39 应付销售服务费 - - - - - 70,385.69 70,385.69 应付交易费用 - - - - - 14,013.37 14,013.37 应交税费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - 13,620.66 13,620.66 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 186,714.00 186,714.00 负债总计 84,499,807.25 - - - - 15,541,823.40 100,041,630.65 利率敏感度缺口 15,156,157.29 - 98,280,000.00 184,577,130.00 136,774,300.00 83,024,388.01 517,811,975.30 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 1. 该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况; 2. 该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动25个基点,且除利率之外的其他市场变量保持不变; 3. 该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动; 4. 银行存款和结算备付金均以活期存款利率计息,假定利率变动仅影响该类资产的未来收益,而对其本身的公允价值无重大影响。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元 ) 本期末(2010年12月31日) 上年度末(2009年12月31日) 1.市场利率下降25个基点 3,406,500.00 3,520,000.00 2.市场利率上升25个基点 -3,361,900.00 -3,520,000.00 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。于2010年12月31日,本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和证券交易所的债券回购产品,因此无重大市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 上年度末 2009年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 46,217,912.42 7.96 52,402,337.25 10.12 交易性金融资产-基金投资 - - 交易性金融资产-债券投资 469,916,331.75 80.94 419,631,430.00 81.04 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 516,134,244.17 88.90 472,033,767.25 91.16 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 1. 本基金的市场价格风险主要源于证券市场的系统性风险,即从长期来看,本基金基金份额净值的变动与业绩比较基准的变动呈线性相关,且报告期内的相关系数在资产负债表日后短期内保持不变; 2. 以下分析中,除市场基准发生变动,其他影响基金资产净值的风险变量保持不变。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:人民币元 ) 本期末(2010年12月31日) 上年度末(2009年12月31日) 业绩比较基准增加1% 539,000.00 499,400.00 业绩比较基准减少1% -539,000.00 -499,400.00 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 假设 1.95% 2.资产负债表日前244个交易日 风险价值模型采用历史数据来预测未来价格行为,在一般情况下,后者与历史数据无实质性差异。 分析 风险价值 (单位:人民币元) 本期末(2010年12月31日) 上年度末(2009年12月31日) VaR 95%,一个交易日 130,010.00 1,726,700.00 合计 130,010.00 1,726,700.00 注:风险价值计算采用历史模拟方法 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 46,217,912.42 7.87 其中:股票 46,217,912.42 7.87 2 固定收益投资 469,916,331.75 80.02 其中:债券 469,916,331.75 80.02 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 0.00 - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 63,677,473.38 10.84 6 其他各项资产 7,437,548.28 1.27 7 合计 587,249,265.83 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 0.00 0.00 B 采掘业 0.00 0.00 C 制造业 24,608,842.36 4.24 C0 食品、饮料 0.00 0.00 C1 纺织、服装、皮毛 0.00 0.00 C2 木材、家具 0.00 0.00 C3 造纸、印刷 1,566,858.72 0.27 C4 石油、化学、塑胶、塑料 0.00 0.00 C5 电子 1,238,053.50 0.21 C6 金属、非金属 10,721,283.60 1.85 C7 机械、设备、仪表 11,082,646.54 1.91 C8 医药、生物制品 0.00 0.00 C99 其他制造业 0.00 0.00 D 电力、煤气及水的生产和供应业 2,717,714.44 0.47 E 建筑业 0.00 0.00 F 交通运输、仓储业 0.00 0.00 G 信息技术业 0.00 0.00 H 批发和零售贸易 12,956,156.90 2.23 I 金融、保险业 5,935,198.72 1.02 J 房地产业 0.00 0.00 K 社会服务业 0.00 0.00 L 传播与文化产业 0.00 0.00 M 综合类 0.00 0.00 合计 46,217,912.42 7.96 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 600859 王府井 227,131 11,797,184.14 2.03 2 000960 锡业股份 327,868 10,721,283.60 1.85 3 002500 山西证券 488,092 5,935,198.72 1.02 4 601890 亚星锚链 187,126 4,023,209.00 0.69 5 601777 力帆股份 208,759 2,935,151.54 0.51 6 601177 杭齿前进 175,596 2,814,803.88 0.48 7 600642 申能股份 356,188 2,717,714.44 0.47 8 002117 东港股份 54,862 1,566,858.72 0.27 9 601126 四方股份 42,092 1,309,482.12 0.23 10 002504 东光微电 46,110 1,238,053.50 0.21 11 601933 永辉超市 37,099 1,158,972.76 0.20 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600815 厦工股份 80,610,991.36 15.57 2 000960 锡业股份 29,636,360.70 5.72 3 600859 王府井 13,523,194.73 2.61 4 601006 大秦铁路 11,705,157.81 2.26 5 601890 亚星锚链 4,210,335.00 0.81 6 600089 特变电工 4,184,803.92 0.81 7 002500 山西证券 3,807,117.60 0.74 8 300118 东方日升 3,105,774.00 0.60 9 601777 力帆股份 3,027,005.50 0.58 10 600642 申能股份 2,988,417.32 0.58 11 601288 农业银行 2,489,720.00 0.48 12 601177 杭齿前进 1,455,690.84 0.28 13 002480 新筑股份 1,445,634.00 0.28 14 002117 东港股份 1,409,404.78 0.27 15 300093 金刚玻璃 1,386,266.40 0.27 16 002390 信邦制药 1,011,384.00 0.20 17 601126 四方股份 968,116.00 0.19 18 300077 国民技术 894,512.50 0.17 19 601933 永辉超市 889,634.02 0.17 20 300070 碧水源 876,576.00 0.17 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位: 人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600815 厦工股份 85,419,632.57 16.50 2 000960 锡业股份 18,604,157.13 3.59 3 601989 中国重工 13,204,031.28 2.55 4 601006 大秦铁路 12,128,121.42 2.34 5 601117 中国化学 11,230,028.26 2.17 6 601299 中国北车 8,116,676.05 1.57 7 600089 特变电工 5,105,840.40 0.99 8 300118 东方日升 4,892,864.27 0.94 9 300029 天龙光电 3,874,081.71 0.75 10 600859 王府井 2,779,856.39 0.54 11 002480 新筑股份 2,685,993.24 0.52 12 601288 农业银行 2,536,170.00 0.49 13 300101 国腾电子 2,265,710.00 0.44 14 300093 金刚玻璃 2,004,710.36 0.39 15 002317 众生药业 1,795,577.50 0.35 16 002322 理工监测 1,486,425.50 0.29 17 002315 焦点科技 1,469,952.00 0.28 18 002307 北新路桥 1,385,326.80 0.27 19 300077 国民技术 1,314,798.01 0.25 20 300070 碧水源 1,280,200.00 0.25 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 173,616,318.48 卖出股票收入(成交)总额 194,269,479.96 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 163,952,000.00 28.24 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 171,562,911.00 29.55 5 企业短期融资券 - - 6 可转债 134,401,420.75 23.15 7 其他 - - 8 合计 469,916,331.75 80.94 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 010112 21国债⑿ 700,000 70,504,000.00 12.14 2 010110 21国债⑽ 700,000 70,448,000.00 12.13 3 0980156 09温投债 500,000 51,640,000.00 8.89 4 113002 工行转债 270,000 31,897,800.00 5.49 5 1081095 10华侨城CP01 300,000 30,048,000.00 5.18 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。 8.9.2 基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 250,000.00 2 应收证券清算款 2,786,098.40 3 应收股利 0.00 4 应收利息 3,599,350.12 5 应收申购款 802,099.76 6 其他应收款 0.00 7 待摊费用 0.00 8 其他 - 9 合计 7,437,548.28 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 125731 美丰转债 25,464,659.85 4.39 2 110003 新钢转债 21,307,179.30 3.67 3 110007 博汇转债 9,459,200.00 1.63 4 110009 双良转债 1,277,200.00 0.22 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明 1 002500 山西证券 5,935,198.72 1.02 新股网下中签 2 601890 亚星锚链 4,023,209.00 0.69 新股网下中签 3 601777 力帆股份 2,935,151.54 0.51 新股网下中签 4 601177 杭齿前进 2,814,803.88 0.48 新股网下中签 5 601126 四方股份 1,309,482.12 0.23 新股网下中签 6 002504 东光微电 1,238,053.50 0.21 新股网下中签 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 万家稳增A 1,448 314,420.09 378,484,711.09 83.13% 76,795,585.44 16.87% 万家稳增C 1,747 57,667.05 6,446,513.89 6.40% 94,297,829.52 93.60% 合计 3,195 174,029.62 384,931,224.98 69.23% 171,093,414.96 30.77% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 万家稳增A 0.00 0.00% 万家稳增C 0.00 0.00% 合计 0.00 0.00% §10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 万家稳增A 万家稳增C 基金合同生效日(2009年8月12日)基金份额总额 788,878,033.30 493,622,954.04 本报告期期初基金份额总额 335,108,851.96 172,765,847.03 本报告期基金总申购份额 1,735,040,277.96 397,997,856.03 减:本报告期基金总赎回份额 1,614,868,833.39 470,019,359.65 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 455,280,296.53 100,744,343.41 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】274号文核准,钱华先生担任我公司副总经理职务,我公司于2010年3月20日在《证券时报》发布“万家基金管理有限公司关于聘任公司副总经理的公告”。 2、2010年8月4日发布《万家基金管理有限公司关于聘任基金经理的公告》,增聘邹昱为万家稳健增利债券型证券投资基金基金经理;2010年8月21日发布《万家基金管理有限公司关于调整基金经理的公告》,免去张旭伟万家稳健增利债券型证券投资基金基金经理职务。 3、2010年9月18日发布《万家基金管理有限公司关于公司副总经理离任的公告》,钱华先生不再担任公司副总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期期内基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同成立时起聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务。本报告期未改聘会计师事务所。本基金2010年度需向安永华明会计师事务所支付审计费80,000.00元。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 齐鲁证券 2 194,269,479.96 100.00% 163,119.18 100.00% - 江南证券 1 - - - - - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 齐鲁证券 1,385,984,805.76 100.00% 2,206,200,000.00 100.00% 江南证券 - - - - 注:1、 基金专用交易席位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 2、基金专用交易席位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构; (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。 3、报告期内基金租用券商交易单元无变更 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 《万家基金管理有限公司关于新增旗下部分开放式基金转换业务及调整转换费用计算规则的公告》,新增开通旗下部分开放式基金的转换业务,并对本公司原开放式基金转换费用的计算规则予以调整。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-07-15 2 《万家基金管理有限公司关于开通直销柜台修改账户资料关键信息功能的公告》,面向直销客户开通修改客户账户资料关键信息功能。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-07-16 3 《万家基金管理有限公司关于赎回旗下万家稳健增利债券型证券投资基金的公告》于2010年9月10 日通过代销机构赎回本公司以固有资金投资所持有的万家稳健增利债券基金A类基金份额10000000份 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-09-08 4 《万家稳健增利债券型证券投资基金分红公告》,向本基金A类基金份额持有人每10份基金份额派发红利0.7元,向本基金C类基金份额持有人每10份基金份额派发红利0.7元。 中国证券报、上海证券报、证券时报、公司网站 2010-12-15 §12 备查文件目录 12.1 备查文件名称 1、中国证监会批准万家稳健增利债券型证券投资基金发行及募集的文件。 2、《万家稳健增利债券型证券投资基金基金合同》。 3、《万家稳健增利债券型证券投资基金托管协议》。 4、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新招募说明书及其他临时公告。 6、万家稳健增利债券型证券投资基金2010年年度报告原文。 12.2 备查文件存放地点 上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦23楼 12.3备查文件查阅方式 万家基金管理有限公司 2011年3月30日