华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2014 年半年度报告摘要 2014 年 6 月 30 日 基金管理人:华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2014 年 8 月 25 日 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。 第 2 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 基金主代码 460300 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 5 月 29 日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 79,079,699.88 份 基金合同存续期 不定期2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510300 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2012年5月4日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2012年5月28日 基金管理人名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金为沪深 300ETF 的联接基金。沪深 300ETF 是主 要采用完全复制法实现对沪深 300 指数紧密跟踪的全 被动指数基金,本基金主要通过投资于沪深 300ETF 实 现对业绩比较基准的紧密跟踪。 在投资运作过程中, 本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素 的基础上,决定采用一级市场申购赎回的方式或二级 市场买卖的方式投资于华泰柏瑞沪深 300 交易型开放 式指数证券投资基金。 业绩比较基准 沪深 300 指数 × 95% +银行活期存款税后收益率 × 5% 风险收益特征 本基金为沪深 300ETF 的联接基金,采用主要投资于华 泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金实现 第 3 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 对业绩比较基准的紧密跟踪。因此,本基金的业绩表 现与沪深 300 指数的表现密切相关。本基金的风险与 收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基 金。2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的 成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据 标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在 因特殊情况(如流动性不足)导致无法获得足够数量 的股票时,基金管理人将运用其他合理的投资方法构 建本基金的实际投资组合,追求尽可能贴近目标指数 的表现。 业绩比较基准 沪深 300 指数 风险收益特征 本基金属于股票型基金中的指数型基金,股票最低仓 位为 95%,并采用完全复制的被动式投资策略:一方 面,相对于混合基金、债券基金与货币市场基金而言, 其风险和收益较高,属于股票型基金中高风险、高收 益的产品;另一方面,相对于采用抽样复制的指数型 基金而言,其风险和收益特征将更能与标的指数保持 基本一致。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈晖 赵会军信息披露负责 联系电话 021-38601777 010-66105799 人 电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-0001 95588 传真 021-38601799 010-661057982.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 http://www.huatai-pb.com网址 第 4 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号楼 17 层 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日 - 2014 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 -1,296,900.32 本期利润 -6,946,132.17 加权平均基金份额本期利润 -0.0773 本期基金份额净值增长率 -6.10% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 -0.0633 期末基金资产净值 74,074,406.91 期末基金份额净值 0.93673.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 1.16% 0.73% 0.39% 0.74% 0.77% -0.01% 过去三个月 1.85% 0.82% 0.85% 0.83% 1.00% -0.01% 过去六个月 -6.10% 0.98% -6.70% 0.99% 0.60% -0.01% 过去一年 -0.19% 1.10% -1.44% 1.11% 1.25% -0.01%自基金合同 -6.33% 1.14% -16.22% 1.20% 9.89% -0.06%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第 5 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要注:1、图示日期为 2012 年 5 月 29 日至 2014 年 6 月 30 日。2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效日起 3 个月内为建仓期,截至报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同第十一部分(二)投资范围中规定的比例,即投资于沪深 300ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司(原友邦华泰基金管理有限公司)。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准,于 2004 年 11 月 18 日成立的合资基金管理公司,注册资本为2 亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司(原 AIGGIC)和苏州新区高新技术产业股份有限公司,出资比例分别为 49%、49%和 2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国股票型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长股票 第 6 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先股票型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行股票型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业股票型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化指数增强股票型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金和华泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金。截至 2014 年 6 月 30日,公司的公募基金管理规模为 405.79 亿元。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 姓名 职务 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 张娅女士, 美国俄亥俄 州肯特州立 大学金融工 程硕士、 MBA,具有多 年海内外金 融从业经 验。曾在芝 加哥期货交 易 所 、 Danzas-AEI 本基金的 公 司 、 基 金 经 2012 年 5 月 SunGard 张娅 理 、指数 - 10 年 29 日 Energy 和 投资部总 联合证券工 监 作,2004 年 初加入本公 司,从事投 资研究和金 融工程工 作,2006 年 11 月 起 任 华泰柏瑞上 证红利交易 型开放式指 数基金基金 经理。2010 第 7 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 年 10 月 1 日起任华泰 柏瑞指数投 资部总监。 2011 年 1 月 起担任华泰 柏瑞上证中 小盘 ETF 及 华泰柏瑞上 证中小盘 ETF 联接基 金基金经 理。2012 年 5 月起担任 华泰柏瑞沪 深 300ETF 及华泰柏瑞 沪 深 300ETF 联 接基金基金 经理。 柳军,13 年 证券(基金) 从业经历, 复旦大学财 务管理硕 士,2000 年 至 2001 年 在上海汽车 集团财务有 限公司从事 本基金的 财务工作, 基 金 经 2012 年 5 月 2001 年 至 柳军 理、指数 - 13 年 29 日 2004 年 任 投资部副 华安基金管 总监 理有限公司 高级基金核 算员,2004 年 7 月起加 入本公司, 历任基金事 务部总监、 基金经理助 理。2009 年 6 月起任华 第 8 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 泰柏瑞(原 友邦华泰) 上证红利交 易型开放式 指数基金基 金经理。 2010 年 10 月 1 日起任 华泰柏瑞指 数投资部副 总监。2011 年 1 月起担 任华泰柏瑞 上证中小盘 ETF 及华泰 柏瑞上证中 小盘 ETF 联 接基金基金 经理。2012 年 5 月起担 任华泰柏瑞 沪 深 300ETF 及 华泰柏瑞沪 深 300ETF 联接基金基 金经理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的约定,在严格控制风险的基础上,忠实履行基金管理职责,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定,不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离,实行集中交易制度,由交易部 第 9 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务,为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况,不同业务类别的投资经理之间互不干扰,独立做出投资决策。公司机构设置合理,公平交易的相关管理制度健全,投资决策流程完善,各项制度执行情况良好。 交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待,不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现,报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平,只在少数情况下“存在显著的倾向性”。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进行研究表明,交易价差方向没有规律性,即没有明确的利益输送方向。同时潜在利益输送金额比较小(全部低于基金规模的 0.5%),因此不构成利益输送。造成少量显著交易价差的原因来自两方面:一是报告期内股票市场的波动幅度较大,为基金之间股票交易出现显著价差创造了客观条件;二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异,对证券买卖时点的把握也不同,导致股票买卖存在价差。4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 一季度在经济下行较快、信用风险开始暴露的悲观预期下,A 股迎来了较大幅度的调整,市场风格仍然延续了 13 年的结构性行情,以沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹表现相对较差,但风格偏离的程度有所弱化。随着二季度“微刺激”政策的出台,政策预期出现改善,在经济下有托底、上涨不易的背景下,A 股进入相对窄幅的箱体运行,整体波动幅度较小。期间货币政策出现了改善的迹象,“定向降准”扩围,但总体保持了“结构性放松”的基调,全面放松的概率较小。 上半年,沪深 300 指数下跌 7.08%,上证红利指数下跌 3.63%,上证中小盘指数下跌 3.55%。 我们严格按照基金合同的规定,紧密跟踪业绩基准、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内,本基金的累计跟踪偏离为+0.60%,日均跟踪偏离度的绝对值为 0.022%,期间日跟踪误差为 0.032%,较好地实现了本基金的投资目标。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 第 10 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 截至本报告期末,本基金份额净值为 0.9367 元,还原后基金份额累计净值为 0.9367 元。本报告期内基金份额净值下跌 6.10%,本基金的业绩比较基准下跌 6.70%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,我们预计经济基本面运行仍然较为平淡,尽管“微刺激”政策发力将带动经济企稳,但同时也看不到明显带动经济上行的动力,经济在相对狭窄的区间运行。资本市场方面,企业盈利和估值水平也缺乏向上的市场环境,盈利向下和估值企稳可能是下半年的主基调,而下半年房地产是观察经济和政策的较佳时间窗口,当前房地产限购等政策已有所松动,而政策松动后地产销量能否企稳将成为一个重要变量,影响投资者情绪和对盈利和估值的预期。 本基金将继续严格遵守跟踪偏离最小化的被动投资策略,从而为基金投资人谋求与业绩基准基本一致的投资回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内,基金管理人严格执行基金估值控制流程,定期评估估值技术的合理性,每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制和基金事务部门负责人,基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的规定,在符合有关基金分红条件的前提下,基金每年收益分配次数最多为 12次;每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%,若基金合同生效不满 3 个月,可不进行收益分配。截至本报告期末,本基金未进行利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任 第 11 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——华泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2014 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告截止日: 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 1,776,506.09 6,584,018.40 结算备付金 - - 存出保证金 12,338.28 27,552.62 交易性金融资产 72,409,547.86 109,264,083.18 其中:股票投资 - - 基金投资 70,408,947.86 109,264,083.18 债券投资 2,000,600.00 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 第 12 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 69,371.26 1,412.71 应收股利 - - 应收申购款 5,452.22 12,648.72 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 74,273,215.71 115,889,715.63 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 92,862.57 2,731.68 应付管理人报酬 1,504.96 2,370.20 应付托管费 300.98 474.05 应付销售服务费 - - 应付交易费用 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债 104,140.29 230,008.45 递延所得税负债 - - 负债合计 198,808.80 235,584.38所有者权益: 实收基金 79,079,699.88 115,943,331.65 未分配利润 -5,005,292.97 -289,200.40 所有者权益合计 74,074,406.91 115,654,131.25 负债和所有者权益总计 74,273,215.71 115,889,715.63注:报告截止日 2014 年 6 月 30 日,基金份额净值 0.9367 元,基金份额总额 79,079,699.88 份。6.2 利润表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014 年 1 月 1 日至 2013 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 第 13 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 一、收入 -6,827,267.37 -8,640,497.80 1.利息收入 27,607.16 28,899.07 其中:存款利息收入 14,449.90 28,899.07 债券利息收入 13,157.26 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -1,247,271.47 4,121,694.98 其中:股票投资收益 - - -3,370,613.8 - 基金投资收益 7 债券投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - 4,121,694.98 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 2,123,342.40 - 3.公允价值变动收益(损失以“-” -5,649,231.85 -12,992,221.06号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 41,628.79 201,129.21 减:二、费用 118,864.80 104,439.70 1.管理人报酬 11,001.36 14,901.11 2.托管费 2,200.26 2,980.27 3.销售服务费 - - 4.交易费用 1,344.83 7,048.66 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 104,318.35 79,509.66 三、利润总额(亏损总额以“-”号 -6,946,132.17 -8,744,937.50填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -6,946,132.17 -8,744,937.506.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 第 14 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 115,943,331.65 -289,200.40 115,654,131.25金净值) 二、本期经营活动产生的 - -6,946,132.17 -6,946,132.17基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 -36,863,631.77 2,230,039.60 -34,633,592.17生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 4,040,116.97 -266,065.52 3,774,051.45 2.基金赎回款 -40,903,748.74 2,496,105.12 -38,407,643.62 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 79,079,699.88 -5,005,292.97 74,074,406.91金净值) 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 161,208,149.51 7,262,607.46 168,470,756.97金净值) 二、本期经营活动产生的 - -8,744,937.50 -8,744,937.50基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 -73,462,008.14 -3,914,015.37 -77,376,023.51生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 80,087,421.19 4,825,371.79 84,912,792.98 2.基金赎回款 -153,549,429.33 -8,739,387.16 -162,288,816.49 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 87,746,141.37 -5,396,345.41 82,349,795.96金净值) 第 15 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______韩勇______ ______房伟力______ ____陈培____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]392 号《关于核准华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 366,989,094.83 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 171 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2012 年 5 月 29 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 367,019,682.35 份基金份额,其中认购资金利息折合 30,587.52 份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金为华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对沪深 300 指数紧密跟踪的全被动指数基金,本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%,年跟踪误差不超过 4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括目标ETF、沪深 300 指数成份股及备选成份股、非成份股、债券、新股(一级市场初次发行和增发)、权证、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。正常情况下,本基金资产中投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%;股指期货以套期保值为目的,权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:沪深 300指数× 95% +银行活期存款税后收益率× 5%。 第 16 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于 2014 年 8 月 25 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金合同》和在财务报表附注 6.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年 6 月 30 日的财务状况以及 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。6.4.5.3 差错更正的说明 无。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: 第 17 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票的差价收入,股权的股息、红利收入其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时计入个人应纳税所得额。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 无。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记人、基金直销机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 华泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券 本基金的基金管理人管理的其他基金投资基金注:1、关联方与基金进行的关联交易均在正常业务范围内按照一般商业条款而订立的。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易注:本报告期本基金与关联方未进行股票交易。6.4.8.1.2 基金交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 2013年1月1日至2013年6月30日关联方名称 占当期基金 占当期基金 成交金额 成交金额 成交总额的比例 成交总额的比例 华泰证券股份 2,341,580.00 7.85% 156,631,607.12 100.00%有限公司 第 18 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要6.4.8.1.3 权证交易注:本报告期本基金与关联方未进行权证交易。6.4.8.1.4 应支付关联方的佣金注:本报告期本基金无应支付关联方的佣金。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 月 30 日 日 当期发生的基金应支付 11,001.36 14,901.11的管理费 其中:支付销售机构的客 47,058.49 76,288.90户维护费注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费,支付基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.5%年费率计提,计算方法如下: H = E × 0.50% ÷ 当年天数。H 为每日应支付的管理人报酬; 为前一日基金资产净值–基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值。基金管理人报酬每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前三个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 月 30 日 日 当期发生的基金应支付 2,200.26 2,980.27的托管费注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.1%年费率计提。计算方法如下: H = E × 0.10% ÷ 当年天数。 H 为每日应支付的托管费; E 为前一日基金资产净值–基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值。基金托管费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前三个工作日内从基金资产中一次性支取。6.4.8.2.3 销售服务费 第 19 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要注:无。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注:本基金本期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:无。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:无。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工商银行 1,776,506.09 14,321.91 5,068,763.65 27,843.72注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:无。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明注:于本报告期末,本基金持有 32,266,600.00 份目标 ETF 基金份额,占目标 ETF 基金总份额的比例为 0.40%。6.4.9 期末( 2014 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:无。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:无。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购注:无。 第 20 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购注:无。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 70,408,947.86 94.80 3 固定收益投资 2,000,600.00 2.69 其中:债券 2,000,600.00 2.69 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,776,506.09 2.39 8 其他各项资产 87,161.76 0.12 9 合计 74,273,215.71 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合注:无。7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细注:无。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。 第 21 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额注:无。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 2,000,600.00 2.70 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 2,000,600.00 2.707.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 019314 13 国债 14 20,000 2,000,600.00 2.707.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注:本基金本报告期末未持有贵金属。 第 22 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注:本基金本报告期末未持有权证。7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例 (%) 1 华泰柏瑞 指数型 交易型开 华泰柏瑞 70,408,947.86 95.05 沪深 放式 基金管理 300ETF 有限公司7.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细注:无。7.11.2 本基金投资股指期货的投资政策注:无。7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明7.12.1 本期国债期货投资政策注:无。7.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注:无。7.12.3 本期国债期货投资评价注:无。7.13 投资组合报告附注7.13.1 第 23 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 报告期内本基金及目标基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。7.13.2 本基金及目标基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。7.13.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 12,338.28 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 69,371.26 5 应收申购款 5,452.22 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 87,161.767.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注:截至本报告期末,本基金前十名股票中不存在流通受限的情况。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 1,147 68,944.81 38,165,681.62 48.26% 40,914,018.26 51.74% 第 24 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 949.32 0.0011%持有本基金注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0.该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 367,019,682.35基金合同生效日(2012 年 5 月 29 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 115,943,331.65 本报告期基金总申购份额 4,040,116.97 减:本报告期基金总赎回份额 40,903,748.74 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - 本报告期期末基金份额总额 79,079,699.88 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2014 年 5 月 15 日,公司任命高山先生为公司副总经理,高山先生已通过高级管理人员证券投资法律知识考试,其任命已在中国证券投资基金业协会备案。上述人事变动已按相关规定备案、公告。 本报告期内,因中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)工作需要,周月秋同志不再担任本行资产托管部总经理。在新任资产托管部总经理李勇同志完成证券投资基金行业高级管理人员任职资格备案手续前,由副总经理王立波同志代为行使本行资产托管部总经理部分业务授权职责。 第 25 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。10.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内基金未改聘为其审计的会计师事务所。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况注:无。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 债券回 占当期权 占当期基 占当期债券 券商名称 购 证 金 成交金额 成交总额的 成交金额 成交金额 成交金额 成交总 成交总额 成交总额 比例 额的比 的比例 的比例 例 招商证券 2,059,670.69 100.00% - - - - 27,496,909.60 92.15% 国都证券 - - - - - - - - 中投证券 - - - - - - - - 方正证券 - - - - - - - - 兴业证券 - - - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - - - 第 26 页 共 27 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2014 年半年度报告摘要 海通证券 - - - - - - - - 国泰君安 - - - - - - - - 国盛证券 - - - - - - - - 银河证券 - - - - - - - - 齐鲁证券 - - - - - - - - 湘财证券 - - - - - - - - 上海证券 - - - - - - - - 安信证券 - - - - - - - - 东兴证券 - - - - - - - - 东方证券 - - - - - - - - 中信建投 - - - - - - - - 广发证券 - - - - - - - - 山西证券 - - - - - - - - 申银万国 - - - - - - - - 华宝证券 - - - - - - - - 中金公司 - - - - - - - - 长江证券 - - - - - - - - 平安证券 - - - - - - - - 中信证券 - - - - - - - - 德邦证券 - - - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 2,341,580.00 7.85% 华泰柏瑞基金管理有限公司 2014 年 8 月 25 日 第 27 页 共 27 页