华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2013 年年度报告 2013 年 12 月 31 日 基金管理人:华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2014 年 3 月 26 日 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 §1 重要提示及目录1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告财务资料已经审计,普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。 第 2 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录...................................................................................................................................2 1.1 重要提示......................................................................................................................................2 1.2 目录..............................................................................................................................................3§2 基金简介...............................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..............................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..............................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人..........................................................................................................6 2.4 信息披露方式..............................................................................................................................7 2.5 其他相关资料..............................................................................................................................7§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...............................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标..........................................................................................................7 3.2 基金净值表现..............................................................................................................................8 3.3 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................9§4 管理人报告...........................................................................................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ....................................................................15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................16§5 托管人报告.........................................................................................................................................16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................16§6 审计报告.............................................................................................................................................16 6.1 审计报告基本信息....................................................................................................................16 6.2 审计报告的基本内容................................................................................................................17§7 年度财务报表.....................................................................................................................................18 7.1 资产负债表................................................................................................................................18 7.2 利润表........................................................................................................................................19 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................20 7.4 报表附注....................................................................................................................................21§8 投资组合报告.....................................................................................................................................42 8.1 期末基金资产组合情况............................................................................................................42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ....................................................................................43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................43 第 3 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................43 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................43 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ..........................43 8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................44 8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................44 8.13 投资组合报告附注..................................................................................................................44§9 基金份额持有人信息.........................................................................................................................45 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................45 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ....................................................................45§10 开放式基金份额变动.......................................................................................................................45§11 重大事件揭示...................................................................................................................................46 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..........................................................46 11.4 基金投资策略的改变 ..............................................................................................................46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................46 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ..............................................................................47 11.8 其他重大事件..........................................................................................................................49§12 备查文件目录...................................................................................................................................50 12.1 备查文件目录..........................................................................................................................50 12.2 存放地点..................................................................................................................................51 12.3 查阅方式..................................................................................................................................51 第 4 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联 接基金 基金简称 华泰柏瑞沪深 300ETF联接 基金主代码 460300 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 5 月 29 日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 115,943,331.65 份 基金合同存续期 不定期2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510300 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2012年5月4日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2012年5月28日 基金管理人名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金为沪深 300ETF的联接基金。沪深 300ETF是主要 采用完全复制法实现对沪深 300 指数紧密跟踪的全被 动指数基金,本基金主要通过投资于沪深 300ETF实现 对业绩比较基准的紧密跟踪。 在投资运作过程中,本 基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的 基础上,决定采用一级市场申购赎回的方式或二级市 场买卖的方式投资于华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 指数证券投资基金。 业绩比较基准 沪深 300 指数 × 95% +银行活期存款税后收益率 × 5% 风险收益特征 本基金为沪深 300ETF的联接基金,采用主要投资于华 泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金实现 对业绩比较基准的紧密跟踪。因此,本基金的业绩表 第 5 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 现与沪深 300 指数的表现密切相关。本基金的风险与 收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基 金。2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现,追求跟踪偏离度和跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法,即完全按照标的指数的 成份股组成及其权重构建基金股票投资组合,并根据 标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。但在 因特殊情况(如流动性不足)导致无法获得足够数量 的股票时,基金管理人将运用其他合理的投资方法构 建本基金的实际投资组合,追求尽可能贴近目标指数 的表现。 业绩比较基准 沪深 300 指数 风险收益特征 本基金属于股票型基金中的指数型基金,股票最低仓 位为 95%,并采用完全复制的被动式投资策略:一方 面,相对于混合基金、债券基金与货币市场基金而言, 其风险和收益较高,属于股票型基金中高风险、高收 益的产品;另一方面,相对于采用抽样复制的指数型 基金而言,其风险和收益特征将更能与标的指数保持 基本一致。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 陈晖 赵会军信息披露负责 联系电话 021-38601777 010-66105799 人 电子邮箱 cs4008880001@huatai-pb.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-0001 95588 传真 021-38601799 010-66105798 注册地址 上海市浦东新区民生路 1199 北京市西城区复兴门内大街 55 弄上海证大五道口广场 1 号 17 号 层 办公地址 上海市浦东新区民生路 1199 北京市西城区复兴门内大街 55 弄上海证大五道口广场 1 号 17 号 层 邮政编码 200135 100140 法定代表人 齐亮 姜建清 第 6 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.huatai-pb.com址 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号楼 17 层2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公 上海湖滨路 202 号普华永道中心 11 司 楼 注册登记机构 华泰柏瑞基金管理有限公司 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大 五道口广场 1 号楼 17 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效 2013 年 日)-2012 年 12 月 31 日 本期已实现收益 4,225,885.05 1,253,252.69 本期利润 -2,915,268.66 6,061,063.16 加权平均基金份额本期利润 -0.0284 0.0321 本期加权平均净值利润率 -2.76% 3.32% 本期基金份额净值增长率 -4.55% 4.50% 3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 -289,200.40 1,173,479.74 期末可供分配基金份额利润 -0.0025 0.0073 期末基金资产净值 115,654,131.25 168,470,756.97 期末基金份额净值 0.9975 1.0450 3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 -0.25% 4.50%注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 第 7 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 -3.34% 1.06% -3.10% 1.07% -0.24% -0.01% 过去六个月 6.29% 1.20% 5.64% 1.23% 0.65% -0.03% 过去一年 -4.55% 1.29% -7.16% 1.33% 2.61% -0.04%自基金合同 -0.25% 1.18% -10.20% 1.26% 9.95% -0.08%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注:1、图示日期为 2012 年 5 月 29 日至 2013 年 12 月 31 日。2、按基金合同规定,本基金自基金合同生效日起 3 个月内为建仓期,截至报告期末本基金的各项投资比例已达到基金合同第十一部分(二)投资范围中规定的比例,即投资于沪深 300ETF的比例 第 8 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告不低于基金资产净值的 90%。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较注:基金合同生效日为 2012 年 5 月 29 日,2012 年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况注:本基金本报告期及上年均未进行利润分配。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批准,于 2004 年 11 月 18 日成立的合资基金管理公司,注册资本为 2 亿元人民币。目前的股东构成为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司(原 AIGGIC)和苏州新区高新技术产业股份有 第 9 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告限公司,出资比例分别为 49%、49%和 2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国股票型证券投资基金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长股票型证券投资基金、华泰柏瑞货币市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先股票型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行股票型证券投资基金、华泰柏瑞亚洲领导企业股票型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化指数增强股票型证券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金和华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金。截至 2013 年 12 月 31 日,公司基金管理规模为 363.09 亿元。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 姓名 职务 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 张娅女士, 美国俄亥俄 州肯特州立 大学金融工 程硕士、 具有多 年海内外金 融从业经 验。曾在芝 加哥期货交 本基金的 易 所 、 基 金 经 Danzas-AEI 2012 年 5 月 张娅 理 、指数 - 9年 公 司 、 29 日 投资部总 SunGard 监 Energy和联 合证券工 作,2004 年 初加入本公 司,从事投 资研究和金 融工程工 作,2006 年 11 月 起 任 华泰柏瑞上 证红利交易 第 10 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 型开放式指 数基金基金 经理。2010 年 10 月 1 日起任华泰 柏瑞指数投 资部总监。 2011 年 1 月 起担任华泰 柏瑞上证中 小 盘 ETF 及 华泰柏瑞上 证中小盘 ETF 联 接 基 金基金经 理。2012 年 5 月起担任 华泰柏瑞沪 深 300ETF 及华泰柏瑞 沪 深 300ETF联接 基金基金经 理。 柳军,12 年 证券(基金) 从业经历, 复旦大学财 务管理硕 士,2000 年 至 2001 年 在上海汽车 本基金的 集团财务有 基 金 经 限公司从事 2012 年 5 月 柳军 理、指数 - 12 年 财务工作, 29 日 投资部副 2001 年 至 总监 2004 年 任 华安基金管 理有限公司 高级基金核 算员,2004 年 7 月起加 入本公司, 历任基金事 务部总监、 第 11 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 基金经理助 理。2009 年 6 月起任华 泰柏瑞(原 友邦华泰) 上证红利交 易型开放式 指数基金基 金经理。 2010 年 10 月 1 日起任 华泰柏瑞指 数投资部副 总监。2011 年 1 月起担 任华泰柏瑞 上证中小盘 ETF 及 华 泰 柏瑞上证中 小 盘 ETF 联 接基金基金 经理。2012 年 5 月起担 任华泰柏瑞 沪 深 300ETF及华 泰柏瑞沪深 300ETF联接 基金基金经 理。注:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。任职日期和离职日期指基金管理公司作出决定之日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及《华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的约定,在严格控制风险的基础上,忠实履行基金管理职责,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定,不存在损害基金份额持有人利益的行为。 第 12 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内,本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,建立了科学完善的公平交易管理制度,从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待不同投资组合。交易部对投资指令的合规性、有效性及合理性进行独立审核,对于场内交易启用投资管理系统中的公平交易模块;对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估, 同时对投资组合的交易价差在不同时间窗(如日内、3 日、5 日)下进行分析,综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能,确保公平交易的实施。4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离,实行集中交易制度,由交易部为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务,为公平交易的实施提供了较好的保障。目前公司公募基金、专户理财和海外投资业务的基金经理不存在兼任其它投资管理部门业务的情况,不同业务类别的投资经理之间互不干扰,独立做出投资决策。公司机构设置合理,公平交易的相关管理制度健全,投资决策流程完善,各项制度执行情况良好。 交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对待,不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差进行分析发现,报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平,只在少数情况下“存在显著的倾向性”。针对这些少量的“具有显著倾向性”的交易价差进行研究表明,交易价差方向没有规律性,即没有明确的利益输送方向。造成少量显著交易价差的原因来自两方面:一是报告期内股票市场的波动幅度较大,为基金之间股票交易出现显著价差创造了客观条件;二是不同基金经理在报告期内的投资策略存在差异,对证券买卖时点的把握也不同,导致股票买卖存在价差。4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查,交易部负责对异常交易行为的事中监督和控制,风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报告期内,该制度执行情况良好,无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中,均没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。 本报告期公司旗下基金所管理的投资组合没有参与交易所公开竞价单边交易量超过该证券当日成交量 5%的同日反向交易。 第 13 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年 A 股市场极度分化,宏观经济面临缓慢下行的压力,投资者对信用违约风险的担忧限制了股市估值水平的提升,过去较长一段时间货币市场资金利率的高企,无疑也分流了资金对风险资产的进入,以传统产业为代表的大盘蓝筹股受到经济下行和资金面趋紧的双重打击,指数表现相对较差,创业板则受益于结构转型和消费升级,电子、传媒等行业表现突出。 2013 年,沪深 300 指数下跌 7.65%,上证红利指数下跌 11.78%,上证中小盘指数上涨 6.61%。 我们严格按照基金合同的规定,紧密跟踪业绩基准、跟踪偏离最小化的投资策略进行被动投资。本报告期内,本基金的累计跟踪偏离为+2.61%,日均跟踪偏离度的绝对值为 0.036%,期间日跟踪误差为 0.068%,较好地实现了本基金的投资目标。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末,本基金份额净值为 0.9975 元,还原后基金份额累计净值为 0.9975 元。本报告期内基金份额净值下跌 4.55%,本基金的业绩比较基准下跌 7.16%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014,我们预计市场极度分化的走势将趋缓,国企改革将渐次在各行业和各地区展开,改革释放的制度红利将有利于提升传统蓝筹的估值水平,目前蓝筹板块的估值水平已逐渐吸引产业资本的关注,进而会逐渐推及到金融资本,在当前估值水平下继续下行的压力有限。而创业板股票虽然还会受到资金的关注,但估值水平的高企以及 IPO 的供应增加,将加大板块的市场波动,这对投资者的择时能力是个考验。 而随着投资者对违约风险的关注和担忧加剧,将加快投资者对信用风险的认识和评估,尽管市场利率整体水平仍会处于较高位置,但对信用违约风险利率的提升,将使得利率水平结构出现分化,而市场无风险利率或许反而会有所下降,对于股市的估值水平和流动性或许会有所改善。 本基金将继续严格遵守跟踪偏离最小化的被动投资策略,从而为基金投资人谋求与业绩基准基本一致的投资回报。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2013 年度,本基金管理人在为基金份额持有人谋求最大利益的同时,始终将合规运作、防范风险工作放在各项工作的首位。依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加 第 14 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司监察部门按照规定的权限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内,基金管理人内部监察稽核主要工作如下: (1)全面开展基金运作合规监察工作,确保基金投资的独立性、公平性及合法合规 主要措施有:严格执行集中交易制度,各基金相互独立,交易指令由中央交易室统一执行完成;对基金投资交易系统进行事先合规性设置,并由风险控制部门进行实时监控,杜绝出现违规行为;严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序;通过以上措施,保证了投资运作遵循投资决策程序与业务流程,保证了基金投资组合符合相关法规及基金合同规定,确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。 (2)开展定期和专项监察稽核工作,确保各项业务活动的合法合规 本年度公司监察稽核部门开展了对公司基金投资、研究、销售、后台运营、反洗钱等方面的专项监察稽核活动。对稽核中发现问题及时发出合规提示函,要求相关部门限期整改,并对改进情况安排后续跟踪检查,确保各项业务开展合法合规。 (3)促进公司各项内部管理制度的完善 按照相关法规、证监会等监管机关的相关规定和公司业务的发展的要求,公司法律监察部及时要求各部门制订或修改相应制度,促进公司各项内部管理制度的进一步完善。 (4)通过各种合规培训提高员工合规意识 本年度公司监察稽核部门通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对全体人员开展行为规范培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等,有效提高了公司员工的合规意识。 通过以上工作的开展,在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形,基金运作整体合法合规。在今后的工作中,本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内,基金管理人严格执行基金估值控制流程,定期评估估值技术的合理性,每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研 第 15 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告究、风险控制和基金事务部门负责人,基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的规定,在符合有关基金分红条件的前提下,基金每年收益分配次数最多为 12次;每份基金份额每次分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%,若基金合同生效不满 3 个月,可不进行收益分配。截至本报告期末,本基金未进行利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——华泰柏瑞基金管理有限公司在华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 第 16 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 审计报告编号 普华永道中天审字(2014)第 20572 号6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金全 体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投 资基金联接基金(以下简称“华泰柏瑞沪深 300ETF联接基金”) 的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是华泰柏瑞沪深 300ETF联接基金的基 金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司管理层的责任。这种责任 包括: (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相 关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述华泰柏瑞沪深 300ETF联接基金的财务报表在所 有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公 允反映了华泰柏瑞沪深 300ETF联接基金 2013 年 12 月 31 日的财 第 17 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 张振波 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国上海市卢湾区湖滨路 202 号企业天地 2 号楼普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2014 年 3 月 26 日 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 7.4.7.1 6,584,018.40 9,441,663.39 结算备付金 - - 存出保证金 27,552.62 1,354,166.63 交易性金融资产 7.4.7.2 109,264,083.18 154,277,500.00 其中:股票投资 - - 基金投资 109,264,083.18 154,277,500.00 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,412.71 2,021.16 应收股利 - - 应收申购款 12,648.72 5,852,719.35 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 115,889,715.63 170,928,070.53 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 第 18 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,731.68 2,174,353.72 应付管理人报酬 2,370.20 3,971.03 应付托管费 474.05 794.21 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 230,008.45 278,194.60 负债合计 235,584.38 2,457,313.56所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 115,943,331.65 161,208,149.51 未分配利润 7.4.7.10 -289,200.40 7,262,607.46 所有者权益合计 115,654,131.25 168,470,756.97 负债和所有者权益总计 115,889,715.63 170,928,070.53注:1、报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.9975 元,基金份额总额 115,943,331.65份。7.2 利润表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 附注号 上年度可比期间 本期 2012 年 5 月 29 日(基 项 目 2013 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一、收入 -2,706,203.37 6,564,133.85 1.利息收入 59,437.37 471,712.38 其中:存款利息收入 7.4.7.11 59,437.37 240,096.54 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 231,615.84 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 4,145,679.06 981,791.85 其中:股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 7.4.7.13 4,145,679.06 -1,067,508.15 债券投资收益 7.4.7.14 - - 第 19 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - 2,049,300.00 3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.17 -7,141,153.71 4,807,810.47号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 229,833.91 302,819.15 减:二、费用 209,065.29 503,070.69 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 33,636.80 181,153.91 2.托管费 7.4.10.2.2 6,727.38 36,230.77 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.19 8,408.61 14,642.01 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.20 160,292.50 271,044.00 三、利润总额(亏损总额以“-” -2,915,268.66 6,061,063.16号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填 -2,915,268.66 6,061,063.16列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 161,208,149.51 7,262,607.46 168,470,756.97金净值) 二、本期经营活动产生的 - -2,915,268.66 -2,915,268.66基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -45,264,817.86 -4,636,539.20 -49,901,357.06生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 129,355,120.56 4,764,260.39 134,119,380.95 2.基金赎回款 -174,619,938.42 -9,400,799.59 -184,020,738.01 第 20 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 115,943,331.65 -289,200.40 115,654,131.25金净值) 上年度可比期间 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 367,019,682.35 - 367,019,682.35金净值) 二、本期经营活动产生的 - 6,061,063.16 6,061,063.16基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -205,811,532.84 1,201,544.30 -204,609,988.54生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 38,630,166.99 -986,673.78 37,643,493.21 2.基金赎回款 -244,441,699.83 2,188,218.08 -242,253,481.75 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 161,208,149.51 7,262,607.46 168,470,756.97金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______韩勇______ ______房伟力______ __陈培__ ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]392 号《关于核准华泰柏瑞沪深 300交易型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准,由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括 第 21 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告认购资金利息共募集人民币 366,989,094.83 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 171 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于 2012 年 5 月 29 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 367,019,682.35 份基金份额,其中认购资金利息折合 30,587.52 份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金为华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标 ETF”)的联接基金。目标 ETF 是采用完全复制法实现对沪深 300 指数紧密跟踪的全被动指数基金,本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争使本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3%,年跟踪误差不超过 4%。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金资产投资于具有良好流动性的金融工具,包括目标ETF、沪深 300 指数成份股及备选成份股、非成份股、债券、新股(一级市场初次发行和增发)、权证、股指期货、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。正常情况下,本基金资产中投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%;现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%;股指期货以套期保值为目的,权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:沪深 300指数× 95% +银行活期存款税后收益率× 5%。 本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于 2014 年 3 月 26 日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 第 22 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2013 年 1 月 1 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1 月 1 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。比较财务报表的编制期间为 2012 年 5月 29 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债 第 23 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值,其中基金投资按估值日的份额净值确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值,其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 第 24 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 第 25 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 第 26 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票的差价收入,股权的股息、红利收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 第 27 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 活期存款 6,584,018.40 9,441,663.39 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 6,584,018.40 9,441,663.397.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - -贵 金属 投资- 金交所 - - -黄金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 111,597,426.42 109,264,083.18 -2,333,343.24 其他 - - - 合计 111,597,426.42 109,264,083.18 -2,333,343.24 上年度末 项目 2012 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - -贵 金属 投资- 金交所 - - -黄金合约 交易所市场 - - -债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 149,469,689.53 154,277,500.00 4,807,810.47 其他 - - - 合计 149,469,689.53 154,277,500.00 4,807,810.47注:基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的份额,按估值日目标 ETF 的份额净值确定公允价值。本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 份额的买卖。7.4.7.3 衍生金融资产/负债注:截至本报告期末,本基金未持有衍生金融资产/负债。 第 28 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额注:截至本报告期末,本基金买入返售金融资产余额为 0。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券注:截至本报告期末,本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 1,399.07 2,021.16 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 13.64 - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 1,412.71 2,021.167.4.7.6 其他资产注:无。7.4.7.7 应付交易费用注:无。7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 8.45 8,194.60 预提费用 230,000.00 270,000.00 合计 230,008.45 278,194.60 第 29 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 161,208,149.51 161,208,149.51 本期申购 129,355,120.56 129,355,120.56 本期赎回(以"-"号填列) -174,619,938.42 -174,619,938.42 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 115,943,331.65 115,943,331.65注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,173,479.74 6,089,127.72 7,262,607.46 本期利润 4,225,885.05 -7,141,153.71 -2,915,268.66 本期基金份额交易 656,289.33 -5,292,828.53 -4,636,539.20产生的变动数 其中:基金申购款 6,986,712.96 -2,222,452.57 4,764,260.39 基金赎回款 -6,330,423.63 -3,070,375.96 -9,400,799.59 本期已分配利润 - - - 本期末 6,055,654.12 -6,344,854.52 -289,200.407.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 57,413.79 228,861.66 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,000.62 11,234.88 其他 1,022.96 - 合计 59,437.37 240,096.54 第 30 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成注:无。7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入注:无。7.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入7.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 114,436,504.65 17,333,362.84 减:卖出/赎回基金成本总额 110,290,825.59 18,400,870.99 基金投资收益 4,145,679.06 -1,067,508.157.4.7.14 债券投资收益注:无。7.4.7.14.1 资产支持证券投资收益注:无。7.4.7.15 衍生工具收益7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入注:无。7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益注:无。7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生 月 31 日 效日)至 2012 年 12 月 31 日 第 31 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 股票投资产生的股利收益 - - 基金投资产生的股利收益 - 2,049,300.00 合计 - 2,049,300.007.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 5 月 29 日(基金合同 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -7,141,153.71 4,807,810.47 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——基金投资 -7,141,153.71 4,807,810.47 ——资产支持证券投资 - -——贵金属投资 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -7,141,153.71 4,807,810.477.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 5 月 29 日(基金合同 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 220,652.26 302,597.61 其他收入 6,304.50 - 转换费收入 2,877.15 221.54 合计 229,833.91 302,819.15注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成,其中转出基金的赎回费的 25%归入转出基金的基金资产。7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 第 32 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 交易所市场交易费用 8,408.61 14,642.01 银行间市场交易费用 - - 合计 8,408.61 14,642.017.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 5 月 29 日(基金合同生 12 月 31 日 效日)至 2012 年 12 月 31 日 审计费用 60,000.00 60,000.00 信息披露费 100,000.00 210,000.00 银行划款手续费 292.50 144.00 其他费用 - 900.00 合计 160,292.50 271,044.007.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记人、基金直销机构 中国工商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 华泰证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 柏瑞投资有限责任公司 基金管理人的股东 苏州新区高新技术产业股份有限公司 基金管理人的股东 华泰联合证券有限责任公司 基金管理人的股东华泰证券的控股子公司 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券 本基金的基金管理人管理的其他基金投资基金注:1、关联方与基金进行的关联交易均在正常业务范围内按照一般商业条款而订立的。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易注:本报告期本基金与关联方未进行股票交易。 第 33 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.10.1.2 基金交易 金额单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012年5月29日(基金合同生效日)至2012年 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 关联方名称 12月31日 占当期基金 占当期基金 成交金额 成交金额 成交总额的比例 成交总额的比例 华泰证券 186,855,067.13 100.00% 185,203,923.36 100.00%7.4.10.1.3 权证交易注:无。7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金注:本报告期本基金无应支付关联方的佣金。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 33,636.80 181,153.91的管理费 其中:支付销售机构的客 134,606.98 196,290.13户维护费注:本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费,支付基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.5%年费率计提,计算方法如下: H = E × 0.50% ÷ 当年天数。 H为每日应支付的管理人报酬;E为前一日基金资产净值–基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值。基金管理人报酬每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付 6,727.38 36,230.77 第 34 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告的托管费注:本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标ETF份额所对应资产净值后剩余部分(若为负数,则取 0)的 0.1%年费率计提。计算方法如下: H = E × 0.10% ÷ 当年天数。 H为每日应支付的托管费; E为前一日基金资产净值–基金财产中目标ETF份额所对应的资产净值。基金托管费每日计提,逐日累计至每月月底,按月支付,由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支取。7.4.10.2.3 销售服务费注:无。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注:本基金本期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:无。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:无。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 关联方 2012 年 5 月 29 日(基金合同生效日)至 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 名称 2012 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工商银行 6,584,018.40 57,413.79 9,441,663.39 228,861.66注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况注:无。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于本报告期末,本基金持有 45,936,300.00 份目标 ETF 基金份额,占目标 ETF 基金总份额的比例为 0.76%。 第 35 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.11 利润分配情况7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金注:本基金本报告期未进行利润分配。7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:无。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:无。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购注:无。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购注:无。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为目标 ETF 的联接基金,采用主要投资于目标 ETF 基金实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此,本基金的业绩表现与沪深 300 指数的表现密切相关。本基金的风险与收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金投资的金融工具主要包括基金投资、股票投资及债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人建立的风险管理体系由“组织、制度、流程和报告”等四个方面构成。组织是指由公司总经理领导,以风险控制委员会为核心,由督察长、风险管理部、法律监察部组成的风险管理机构,它是风险管理体系的运作基础;制度是指风险管理相关的规章制度,是对组织职能及其工作流程等的具体规定;流程是风险管理的工作流程,它详细规定了各部门之间风险管理工作的内容和程序;报告是对流程的必要反映和记录,既是风险管理工作的重要环节,也是 第 36 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告对风险管理工作的总结和披露。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有信用类债券。7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 第 37 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%,主要采用二级市场交易的方式买卖,均能以合理价格适时变现。于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款和结算备付金 第 38 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 3个 本期末 1-3 个 5 年以 1 个月以内 月-1 1-5 年 不计息 合计 2013 年 12 月 31 日 月 上 年 资产 银行存款 6,584,018.40 - - - - - 6,584,018.40 存出保证金 27,552.62 - - - - - 27,552.62 交易性金融资产 - - - - - 109,264,083.18 109,264,083.18 应收利息 - - - - - 1,412.71 1,412.71 应收申购款 1,242.54 - - - - 11,406.18 12,648.72 资产总计 6,612,813.56 - - - -109,276,902.07 115,889,715.63 负债 应付赎回款 - - - - - 2,731.68 2,731.68 应付管理人报酬 - - - - - 2,370.20 2,370.20 应付托管费 - - - - - 474.05 474.05 其他负债 - - - - - 230,008.45 230,008.45 负债总计 - - - - - 235,584.38 235,584.38 利率敏感度缺口 6,612,813.56 - - - -109,041,317.69 115,654,131.25 3 个 上年度末 1-3 个 5 年以 1 个月以内 月 -1 1-5 年 不计息 合计 2012 年 12 月 31 日 月 上 年 资产 银行存款 9,441,663.39 - - - - - 9,441,663.39 存出保证金 - - - - - 1,354,166.63 1,354,166.63 交易性金融资产 - - - - - 154,277,500.00 154,277,500.00 应收利息 - - - - - 2,021.16 2,021.16 应收申购款 5,701,485.09 - - - - 151,234.26 5,852,719.35 资产总计 15,143,148.48 - - - -155,784,922.05 170,928,070.53负债 应付赎回款 - - - - - 2,174,353.72 2,174,353.72 应付管理人报酬 - - - - - 3,971.03 3,971.03 应付托管费 - - - - - 794.21 794.21 其他负债 - - - - - 278,194.60 278,194.60 负债总计 - - - - - 2,457,313.56 2,457,313.56 利率敏感度缺口 15,143,148.48 - - - -153,327,608.49 168,470,756.97注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 第 39 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析注:于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于目标 ETF,所面临的其他价格风险主要来源于沪深 300 指数波动的影响。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资,正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值的 90%;本基金投资于目标 ETF 的方式以二级市场交易买卖为主。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金资产中投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 占基金 项目 占基金资 资产净 公允价值 公允价值 产净值比 值比例 例(%) (%) 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产-基金投资 109,264,083.18 94.47 154,277,500.00 91.58 交易性金融资产-债券投资 - - - - 交易性金融资产-贵金属投 - - - -资 衍生金融资产-权证投资 - - - - 第 40 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 其他 - - - - 合计 109,264,083.18 94.47 154,277,500.00 91.587.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除“ 沪深 300 指数”以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 相关风险变量的变动 本期末( 2013 年 12 月 上年度末( 2012 年 12 月 分析 31 日 ) 31 日 ) 1. 沪深 300 指数上升 5% 534.00 772.00 2. 沪深 300 指数下降 5% -534.00 -772.007.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (ii)各层级金融工具公允价值 于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融工具中属于第一层级的余额为 109,264,083.18 元,无属于第二层级和第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:属于第一层级的余额为 154,277,500.00 元,无属于第二层级和第三层级的余额)。 第 41 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 (iii)公允价值所属层级间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。 (iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 109,264,083.18 94.28 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 6,584,018.40 5.68 8 其他各项资产 41,614.05 0.04 9 合计 115,889,715.63 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合注:无。 第 42 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注:无。8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细注:无。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额注:无。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合注:本基金本报告期末未持有债券。8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细注:本基金本报告期末未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细注:本基金本报告期末未持有贵金属。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细注:本基金本报告期末未持有权证。8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例 (%) 1 华泰柏瑞 指数型 交易型开 华泰柏瑞 109,264,083.18 94.47 沪深 放式 基金管理 300ETF 有限公司 第 43 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.11.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细注:无。8.11.2 本基金投资股指期货的投资政策注:无。8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.12.1 本期国债期货投资政策注:无。8.12.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细注:无。8.12.3 本期国债期货投资评价注:无。8.13 投资组合报告附注8.13.1 报告期内本基金及目标基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查的,也没有在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。8.13.2 本基金及目标基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的。8.13.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 27,552.62 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,412.71 5 应收申购款 12,648.72 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 41,614.05 第 44 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注:截至本报告期末,本基金前十名股票中不存在流通受限的情况。 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 1,210 95,820.94 66,094,261.30 57.01% 49,849,070.35 42.99%9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 949.32 0.00%持有本基金注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为 0。该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间为 0。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2012 年 5 月 29 日)基金份额总额 367,019,682.35 本报告期期初基金份额总额 161,208,149.51 本报告期基金总申购份额 129,355,120.56 减:本报告期基金总赎回份额 174,619,938.42 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 115,943,331.65 第 45 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 报告期内,基金管理人通过股东会决议,任命韩勇先生为公司董事、杨科先生为公司独立董事。 上述人员的变更已报中国证券监督管理委员会及上海监管局备案。 报告期内,基金管理人通过员工民主选举并经股东会决议,任命陈培先生为公司监事。报告期内,基金管理人通过股东会决议,同意常小抒辞去监事会主席,任命严玉珍为监事。报告期内,基金管理人通过监事会选举严玉珍为监事会主席。 2013 年 10 月 11 日,公司任命田汉卿女士为公司副总经理,田汉卿女士已通过高级管理人员证券投资法律知识考试,其任命已在中国证券投资基金业协会备案。上述人事变动已按相关规定备案、公告。 报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变 报告期内基金投资策略未改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所有限公司。报告期内基金未改聘为其审计的会计师事务所。本报告期基金应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为60,000.00 元人民币。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 第 46 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 华泰证券 2 - - - - - 国都证券 1 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 兴业证券 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 国泰君安 2 - - - - - 国盛证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 齐鲁证券 1 - - - - - 湘财证券 2 - - - - - 上海证券 2 - - - - - 安信证券 1 - - - - - 东兴证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 广发证券 4 - - - - - 山西证券 1 - - - - - 申银万国 2 - - - - - 华宝证券 1 - - - - - 中金公司 2 - - - - - 长江证券 1 - - - - - 平安证券 2 - - - - - 中信证券 2 - - - - - 德邦证券 1 - - - - - 招商证券 2 - - - - - 中投证券 2 - - - - -注:1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准:公司应选择财务状况良好,经营行为规范,具备研究实力的证券公司及专业研究机构,向其或其合作券商租用基金专用交易席位。公司选择的 第 47 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告提供交易单元的券商应当满足下列基本条件:1)具有相应的业务经营资格;2)诚信记录良好,最近两年无重大违法违规行为,未受监管机构重大处罚; 3)资金雄厚,信誉良好。内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足本基金运作高度保密的要求;4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的需要,并能为基金提供全面的信息服务;5)具备研究实力,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时全面地为基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周到的信息服务,并能根据基金投资的特定要求,提供专题研究报告。2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机构签订交易单元租用协议和证券研究服务协议。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 债券回 占当期权 占当期基 占当期债券 券商名称 购 证 金 成交金额 成交总额的 成交金额 成交金额 成交金额 成交总 成交总额 成交总额 比例 额的比 的比例 的比例 例 华泰证券 - - - - - -186,855,067.13 100.00% 国都证券 - - - - - - - - 方正证券 - - - - - - - - 兴业证券 - - - - - - - - 瑞银证券 - - - - - - - - 海通证券 - - - - - - - - 国泰君安 - - - - - - - - 国盛证券 - - - - - - - - 银河证券 - - - - - - - - 齐鲁证券 - - - - - - - - 湘财证券 - - - - - - - - 上海证券 - - - - - - - - 安信证券 - - - - - - - - 东兴证券 - - - - - - - - 东方证券 - - - - - - - - 中信建投 - - - - - - - - 广发证券 - - - - - - - - 山西证券 - - - - - - - - 第 48 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 申银万国 - - - - - - - - 华宝证券 - - - - - - - - 中金公司 - - - - - - - - 长江证券 - - - - - - - - 平安证券 - - - - - - - - 中信证券 - - - - - - - - 德邦证券 - - - - - - - - 招商证券 - - - - - - - - 中投证券 - - - - - - - -11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 中国证券报、上海证 2013 年 1 月 12 日 数证券投资基金联接基金更新的 券报、证券时报 招募说明书 2013 年 1 号(摘要) 2 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 中国证券报、上海证 2013 年 1 月 12 日 数证券投资基金联接基金更新的 券报、证券时报 招募说明书 2013 年 1 号 3 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 1 月 21 日 指数证券投资基金联接基金 2012 券报、证券时报 年第 4 季度报告 4 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接基金在 中国证券报、上海证 2013 年 2 月 21 日 中国工商银行开通基金定投业务 券报、证券时报 并加入“2013 倾心回馈”基金定 投优惠活动的公告 5 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 3 月 28 日 指数证券投资基金联接基金 2012 券报、证券时报 年年度报告 摘要 6 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 3 月 28 日 指数证券投资基金联接基金 2012 券报、证券时报 年年度报告 7 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 4 月 18 日 指数证券投资基金联接基金 2013 券报、证券时报 年第 1 季度报告 8 华泰柏瑞关于旗下基金开通好买 中国证券报、上海证 2013 年 6 月 26 日 基金基金定期定额业务及参加基 券报、证券时报 金定投申购费率优惠活动的公告 9 华泰柏瑞基金管理有限公司继续 中国证券报、上海证 2013 年 7 月 1 日 参加交通银行网上银行、手机银行 券报、证券时报 基金申购费率优惠活动的公告 第 49 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告 10 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 中国证券报、上海证 2013 年 7 月 12 日 数证券投资基金联接基金更新的 券报、证券时报 招募说明书 2013 年 2 号(摘要) 11 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 中国证券报、上海证 2013 年 7 月 12 日 数证券投资基金联接基金更新的 券报、证券时报 招募说明书 2013 年 2 号 12 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 7 月 19 日 指数证券投资基金联接基金 2013 券报、证券时报 年第 2 季度报告 13 华泰柏瑞基金管理有限公司关于 中国证券报、上海证 2013 年 7 月 29 日 旗下部分基金增加北京展恒基金 券报、证券时报 销售有限公司为代销机构并参与 费率优惠活动的公告 14 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 8 月 26 日 指数证券投资基金联接基金 2013 券报、证券时报 年半年度报告摘要 15 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 8 月 26 日 指数证券投资基金联接基金 2013 券报、证券时报 年半年度报告 16 华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式 中国证券报、上海证 2013 年 10 月 24 日 指数证券投资基金联接基金 2013 券报、证券时报 年第 3 季度报告 17 华泰柏瑞基金管理有限公司旗下 中国证券报、上海证 2013 年 11 月 18 日 基金增加代销机构的公告 券报、证券时报 18 华泰柏瑞基金管理有限公司继续 中国证券报、上海证 2013 年 12 月 27 日 参加浙商银行股份有限公司网上 券报、证券时报 银行与定期定额申购费率优惠活 动的公告 §12 备查文件目录12.1 备查文件目录 本基金的中国证监会批准募集文件 2、本基金的《基金合同》 3、本基金的《招募说明书》 4、本基金的《托管协议》 5、基金管理人业务资格批件、营业执照 6、本基金的公告 第 50 页 共 51 页 华泰柏瑞沪深 300ETF 联接 2013 年年度报告12.2 存放地点 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1 号楼 17 层12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 投资者对本报告如有疑问,可咨询基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司。 客户服务热线:400-888-0001(免长途费) 021-38784638 公司网址:www.huatai-pb.com 华泰柏瑞基金管理有限公司 2014 年 3 月 26 日 第 51 页 共 51 页