华富价值增长灵活配置混合型证券投资基 金 2014 年半年度报告摘要 2014 年 6 月 30 日 基金管理人:华富基金管理有限公司 基金托管人:平安银行股份有限公司 送出日期:2014 年 8 月 25 日 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人平安银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 6 月 30 日止。 第 2 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 华富价值增长混合 基金主代码 410007 交易代码 410007 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 7 月 15 日 基金管理人 华富基金管理有限公司 基金托管人 平安银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 163,056,840.35 份 基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于价值相对低估且能为股东创造持续 稳定回报的公司,在控制风险的前提下,力争实现基 金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金采用较为灵活的投资策略。在资产配置中,本 基金采用自上而下的方式,通过分析证券市场投资环 境,预测股票市场和债券市场未来收益和风险,确定 资产配置方案;在股票选择中,本基金采用定量分析、 定性分析和实地调研等方法,自下而上,精选个股。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×60%+中证标普全债指数收益率 ×40% 风险收益特征 本基金属于灵活配置混合型证券投资基金,一般情况 下其风险和收益高于货币市场基金和债券型基金,低 于股票型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华富基金管理有限公司 平安银行股份有限公司 姓名 满志弘 方琦 信息披露负责人 联系电话 021-68886996 0755-22168073 电子邮箱 manzh@hffund.com FANGQI275@pingan.com.cn 客户服务电话 400-700-8001 95511 传真 021-68887997 0755-82080406 第 3 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.hffund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2014 年 1 月 1 日 - 2014 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 14,923,978.83 本期利润 6,931,104.47 加权平均基金份额本期利润 0.0400 本期基金份额净值增长率 2.32% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2014 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 -0.0577 期末基金资产净值 153,647,563.30 期末基金份额净值 0.9423注:1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2)以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3)期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数,表中的“期末”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 3.30% 1.13% 0.57% 0.46% 2.73% 0.67% 过去三个月 2.38% 0.99% 1.75% 0.52% 0.63% 0.47% 过去六个月 2.32% 1.21% -2.02% 0.62% 4.34% 0.59% 过去一年 9.83% 1.29% 0.25% 0.71% 9.58% 0.58% 过去三年 14.51% 1.21% -13.09% 0.78% 27.60% 0.43% 第 4 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要自基金合同 -5.77% 1.29% -16.67% 0.88% 10.90% 0.41%生效起至今注:业绩比较基准收益率=沪深 300 指数收益率×60%+中证标普全债指数收益率×40%,业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较注:根据《华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的规定,本基金股票投资占基金资产的比例为 30%-80%;债券、现金、货币市场工具以及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产的 5%-70%;权证投资占基金资产净值的比例为 0-3%,基金保留的现金以及投资于到期日一年期以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。本基金建仓期为 2009年 7 月 15 日到 2010 年 1 月 15 日,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。本报告期内,本基金严格执行了《华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的相关规定。 第 5 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人华富基金管理有限公司于 2004 年 3 月 29 日经中国证监会证监基金字[2004]47 号文核准开业,4 月 19 日在上海正式注册成立,注册资本 1.2 亿元,公司股东为华安证券股份有限公司、安徽省信用担保集团有限公司和合肥兴泰控股集团有限公司。截止 2014 年 6 月 30 日,本基金管理人管理了华富竞争力优选混合型证券投资基金、华富货币市场基金、华富成长趋势股票型证券投资基金、华富收益增强债券型证券投资基金、华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金、华富中证 100 指数证券投资基金、华富强化回报债券型证券投资基金、华富量子生命力股票型证券投资基金、华富中小板指数增强型证券投资基金、华富保本混合型证券投资基金、华富恒鑫债券型证券投资基金、华富恒富分级债券型证券投资基金和华富恒财分级债券型证券投资基金十四只基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 业年限 四川大学技术经济 及管理专业硕士、研 究生学历,历任平安 资产管理有限责任 公司投资绩效分析 师、东吴基金管理有 限公司金融工程研 究员,2009 年 11 月 进入华富基金管理 华富价值增 有限公司,曾任华富 郭晨 长混合型基 2012 年 12 月 19 日 - 七年 中证 100 指数基金 金基金经理 基金经理助理,2011 年 12 月 9 日至 2012 年 12 月 19 日担任华 富中小板指数增强 型基金基金经理, 2010 年 12 月 27 日 至 2012 年 12 月 19 日担任华富中证 100 指数基金基金 第 6 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 经理,2012 年 7 月 4 日至 2013 年 8 月 19 日担任华富竞争力 优选混合型基金基 金经理,2012 年 12 月 19 日至 2014 年 2 月 20 日担任华富策 略精选混合型基金 基金经理。 复旦大学金融学硕 士,本科学历,历任 上海天相投资顾问 华富价值增 公司投资分析部研 长混合基金 究员,台湾金鼎证券 高靖瑜 基金经理助 2013 年 3 月 1 日 - 十四年 上海代表处研究部 理兼行业研 研究员,2007 年 7 究员 月加入华富基金管 理有限公司,任行业 研究员。注:任职日期指公司作出决定之日。证券从业年限的计算标准上,证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人认真遵循《中华人民共和国证券投资基金法》及相关法律法规、基金合同的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,基金运作合法合规,不存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法规要求,结合实际情况,制定了《华富基金管理有限公司公平交易管理制度》,对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节全部纳入公平交易管理中,实行事前控制、事中监控、事后分析反馈的流程化管理。在制度和流程上确保各组合享有同等信息知情权、均等交易机会,并保持各组合的独立投资决策权。 本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 异常交易行为的专项说明 第 7 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本基金报告期内不存在参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 14 年上半年市场整体是一个震荡走势,大盘蓝筹股票在一个很窄的范围内波动,上证综指大多数时间在 2000 点上方运行,没有明显趋势。小盘成长股整体也没有走出明显趋势,来回震荡,成长中的白马股在上半年略显疲弱,而各种主题始终保持活跃。 上半年的经济基本面总体比较平稳,通胀保持在较低水平,流动性整体比去年宽松了很多,年中没有出现去年类似的钱荒情况。一季度经济数据较为疲弱,市场对经济走势比较悲观,二季度政府微刺激政策开始重新发力,定向宽松的幅度超市场预期,政府保增长的态度非常坚决。房地产市场从数据上看始终处于调整的态势,但是地方政府救市的措施从二季度开始逐渐出现,市场预期放松限购后的销量恢复,房地产市场的走势后面依然应密切关注。IPO 的重新开闸是上半年贯穿始终的主要事件性因素,打新资金的大量冻结曾引发市场短期的流动性紧张。在 2000 点的位置市场向下的空间并不大,市场曾经数次突破 2000 点,但都很快被拉了回来,当大盘一旦企稳,市场的存量资金就继续围绕各种主题进行炒作,比如教育、军工、新能源汽车等主题都十分活跃。 本基金一直坚持市场是结构性行情的判断,始终致力于寻找受益于经济转型的标的,自下而上的寻找一些业绩增长确定、行业受经济周期影响较小,符合经济转型和结构调整的个股作为主力配置,考虑到成长股经历了一年多的大幅上涨,基本面被预期的比较充分,估值和市值也都达到了一定的瓶颈,上半年本基金利用市场的涨跌减持了部分前期涨幅较大,未来空间有限的的成长股,重新寻找一些还未被市场充分发掘的个股,增加了部分大盘蓝筹的配置,参与一些主题的投资,基金组合更加均衡。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金 2009 年 7 月 15 日生效,截止 2014 年 6 月 30 日,本基金份额净值为 0.9423 元,累计份额净值为 0.9423 元。报告期,本基金份额净值增长率为 2.32%,同期业绩比较基准收益率为-2.02%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 14 年下半年,个人对市场还是中性偏乐观的,总体应该还是结构性行情为主,大盘蓝筹股和成长股应该都有机会。从经济基本面来看,政府前期的定向宽松已经向市场表明了保增长的 第 8 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要决心,不排除后续还有其他超预期的刺激措施,同时沪港通的展开也有利于大盘蓝筹股的走势。中小盘成长股的走势在下半年可能争议更大一些,个人认为应有区分的去看待相关行业,对于前两年涨幅较大,预期比较充分,未来行业增速逐渐走下坡路的个股应予以回避,但是一些行业刚刚启动或者依然保持强劲增长的新兴产业,如新能源和新能源汽车,互联网和移动互联网等,本基金会持续看好。毕竟新兴产业的成长股是中国长期经济发展的希望,本基金会始终保持关注。另外其他相关主题可能会围绕国企改革,军工等展开。 下半年本基金仍将坚持自下而上的选股策略,安心对行业和上市公司的基本面做深入的研究,坚定持有长期看好的成长品种,对于大盘蓝筹股,在经济转型的背景之下,我们将用更为宽阔的视野去寻找受益于转型的蓝筹公司,同时考虑沪港通等提升蓝筹股估值的事件性因素,考虑适度进行波段操作,参与相关主题性的机会。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为了有效控制基金估值流程,按照相关法律法规的规定,成立了估值委员会,并制订了相关制度和流程。估值委员会负责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督,确保基金估值的公允、合理,保证估值未被歪曲以免对基金持有人产生不利影响。公司估值委员会主席为公司总经理,成员包括总经理、副总经理、运作保障部负责人、监察稽核部负责人以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会所有相关人员均具有丰富的行业分析经验和会计核算经验等证券基金行业从业经验和专业能力。基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况,可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以投资者利益最大化为最高准则。本基金未与任何第三方签订定价服务协议。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金按照《证券投资基金运作管理办法》和《华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本期利润为 6,931,104.47 元,期末可供分配利润为-9,409,277.05 元。本报告期内未进行利润分配。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,平安银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对华富价值增长灵活配置混合 第 9 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要型证券投资基金(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金本报告期内未进行利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内,由华富基金管理有限公司编制本托管人复核的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金报告截止日: 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 6.4.7.1 22,006,455.89 14,616,892.96 结算备付金 1,632,459.38 2,598,668.83 存出保证金 657,498.00 530,847.62 交易性金融资产 6.4.7.2 117,552,937.46 167,769,500.09 其中:股票投资 113,055,947.46 152,727,400.09 基金投资 - - 债券投资 4,496,990.00 15,042,100.00 资产支持证券投资 - - 第 10 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 15,000,000.00 34,000,000.00 应收证券清算款 - 9,714,967.84 应收利息 6.4.7.5 9,501.07 48,423.87 应收股利 - - 应收申购款 8,989.14 14,121.03 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 156,867,840.94 229,293,422.24 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 2,235,193.20 174,639.70 应付赎回款 68,503.28 237,465.65 应付管理人报酬 185,345.03 286,729.69 应付托管费 30,890.87 47,788.29 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 454,376.48 355,469.77 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 245,968.78 467,764.73 负债合计 3,220,277.64 1,569,857.83所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 163,056,840.35 247,281,246.90 未分配利润 6.4.7.10 -9,409,277.05 -19,557,682.49 所有者权益合计 153,647,563.30 227,723,564.41 负债和所有者权益总计 156,867,840.94 229,293,422.24注:报告截止日 2014 年 6 月 30 日,基金份额净值 0.9423 元,基金份额总额 163,056,840.35 份。后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.2 利润表会计主体:华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金本报告期: 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 第 11 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2014 年 1 月 1 日至 2014 2013 年 1 月 1 日至 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 一、收入 9,718,302.74 37,451,334.92 1.利息收入 387,988.09 330,578.50 其中:存款利息收入 6.4.7.11 89,409.37 81,968.65 债券利息收入 8,355.06 58,664.00 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 290,223.66 189,945.85 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 17,269,960.72 28,655,017.59 其中:股票投资收益 6.4.7.12 18,435,349.07 27,445,407.31 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -1,682,812.95 333,732.38 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.1 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 517,424.60 875,877.90 3.公允价值变动收益(损失以“-” 6.4.7.16 -7,992,874.36 8,461,287.47号填列) 4. 汇兑收益 (损失以“-”号填 - -列) 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 53,228.29 4,451.36 减:二、费用 2,787,198.27 2,917,184.66 1.管理人报酬 6.4.10.2.1 1,227,839.96 1,570,924.29 2.托管费 6.4.10.2.2 204,640.00 261,820.68 3.销售服务费 - - 4.交易费用 6.4.7.18 1,146,962.22 866,764.80 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 6.4.7.19 207,756.09 217,674.89 三、利润总额(亏损总额以“-” 6,931,104.47 34,534,150.26号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号 6,931,104.47 34,534,150.26填列)注:后附报表附注为本财务报表的组成部分。6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金本报告期:2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 6 月 30 日 单位:人民币元 第 12 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 本期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 247,281,246.90 -19,557,682.49 227,723,564.41金净值) 二、本期经营活动产生的 - 6,931,104.47 6,931,104.47基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 -84,224,406.55 3,217,300.97 -81,007,105.58生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 5,831,751.97 -201,180.60 5,630,571.37 2.基金赎回款 -90,056,158.52 3,418,481.57 -86,637,676.95 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 163,056,840.35 -9,409,277.05 153,647,563.30金净值) 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 257,309,675.37 -70,316,990.08 186,992,685.29金净值) 二、本期经营活动产生的 - 34,534,150.26 34,534,150.26基金净值变动数(本期净利润) 三、本期基金份额交易产 -21,446,374.96 2,298,191.90 -19,148,183.06生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 13,180,662.78 -1,523,109.51 11,657,553.27 2.基金赎回款 -34,627,037.74 3,821,301.41 -30,805,736.33 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 235,863,300.41 -33,484,647.92 202,378,652.49金净值) 第 13 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要注:后附报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______章宏韬______ ______姚怀然______ ____陈大毅____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金由华富基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及相关规定和《华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》发起,经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]309 号文批准募集设立。本基金自 2009 年 5 月 25 日起公开向社会发行,至 2009 年 7 月 10 日募集结束。经天健光华(北京)会计师事务所(现已合并为天健正信会计师事务所)验资并出具天健华证验(2009)综字第 070003 号验资报告后,向中国证监会报送基金备案材料。本次募集的净认购金额为678,852,520.44 元人民币,有效认购款项在基金募集期间产生的利息共计 269,382.24 元人民币,折成基金份额,归投资人所有。本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为华富基金管理有限公司,基金托管人为平安银行股份有限公司;有关基金设立文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案;基金合同于 2009 年 7 月 15 日生效,该日的基金份额为 679,121,902.68 份基金单位。6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券投资基金业协会于2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金基金合同》及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2014 半年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2014 年6 月 30 日的财务状况以及 2014 半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 第 14 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 本报告期本基金会计政策无变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金会计估计无变更。6.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无重大会计差错。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策问题的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国税总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项如下: 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收营业税。 对基金买卖股票、债券的差价收入,从 2004 年 1 月 1 日起,继续免征收企业所得税;对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20.00%的个人所得税。 根据财政部、国税总局、证监会发布之《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》,从 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 基金买卖股票,经国务院批准,从 2008 年 4 月 24 日起证券(股票)交易印花税税率由现行的 3‰调整为 1‰。经国务院批准,从 2008 年 9 月 19 日起,对证券交易印花税政策进行调整,由现行双边征收改为向卖方单边征收,税率保持 1‰。 基金作为流通股股东,在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、 现金等对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 第 15 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华富基金管理有限公司 基金发起人、管理人、注册登记人、销售机构 平安银行股份有限公司 基金托管人、代销机构6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 本报告期内和上年度可比期间内本基金无通过关联方交易单元进行的交易。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 30 日 日 当期发生的基金应支付 1,227,839.96 1,570,924.29的管理费 其中:支付销售机构的客 272,703.91 296,968.49户维护费注:基金管理费按前一日基金资产净值 1.50%的年费率逐日计提,按月支付。计算方法 H=E×年管理费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金管理费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 30 日 日 当期发生的基金应支付 204,640.00 261,820.68的托管费注:基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提,按月支付。计算方法 H=E×年托管费率÷当年天数(H 为每日应计提的基金托管费,E 为前一日基金资产净值)。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 第 16 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 月 30 日 日 基金合同生效日( 2009 年 - -7 月 15 日 )持有的基金份额 期初持有的基金份额 34,000,388.89 50,000,388.89 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 16,000,000.00 - 期末持有的基金份额 18,000,388.89 34,000,388.89 期末持有的基金份额 11.0400% 14.4200%占基金总份额比例注:关联方投资本基金的费率按照基金合同及招募说明书的规定确定,符合公允性要求,申购买入总份额里包含红利再投、转换入份额。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末和上年度末基金管理人之外的其他关联方没有投资本基金。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 平安银行股份 22,006,455.89 71,179.69 14,614,074.87 69,543.21 有限公司注:本表仅列示活期存款余额及产生利息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期内及上年度可比期间内未参与关联方承销证券。6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。6.4.9 期末( 2014 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元6.4.10.1.1 受限证券类别:股票 第 17 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 证券 证券 成功 可流 流通受 认购 期末估 数量 期末 期末估 备注 代码 名称 认购日 通日 限类型 价格 值单价 (单位:股) 成本总额 值总额 2014 年 今世 2014 年 6 新股流 603369 7月3 16.93 16.93 1,000 16,930.00 16,930.00 - 缘 月 25 日 通受限 日 2014 年 依顿 2014 年 6 新股流 603328 7月1 15.31 15.31 1,000 15,310.00 15,310.00 - 电子 月 23 日 通受限 日6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 期末 股票 股票 停牌 停牌 复牌 复牌 期末 期末估值总 估值单 数量(股) 备注 代码 名称 日期 原因 日期 开盘单价 成本总额 额 价 2014 重大 2014 三六 300295 年 4 月 事项 101.21 年 7 月 105.00 55,010 3,558,235.24 5,567,562.10 - 五网 10 日 停牌 8日6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末无债券正回购交易中作为抵押的债券。6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 113,055,947.46 72.07 其中:股票 113,055,947.46 72.07 2 固定收益投资 4,496,990.00 2.87 其中:债券 4,496,990.00 2.87 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 15,000,000.00 9.56 第 18 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 23,638,915.27 15.07 7 其他各项资产 675,988.21 0.43 8 合计 156,867,840.94 100.00注:本表列示的其他各项资产详见 7.12.3 期末其他各项资产构成。7.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 1,516,800.00 0.99 C 制造业 64,014,777.63 41.66 电力、热力、燃气及水生产和供 D 2,134,800.00 1.39 应业 E 建筑业 2,258,400.00 1.47 F 批发和零售业 2,999,146.50 1.95 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - 信息传输、软件和信息技术服务 I 31,507,617.43 20.51 业 J 金融业 1,508,600.00 0.98 K 房地产业 2,997,000.00 1.95 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 4,118,805.90 2.68 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 113,055,947.46 73.58 第 19 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 比例(%) 1 002312 三泰电子 339,919 6,924,150.03 4.51 2 300226 上海钢联 169,000 6,293,560.00 4.10 3 300295 三六五网 55,010 5,567,562.10 3.62 4 002520 日发精机 160,000 3,360,000.00 2.19 5 300183 东软载波 89,982 3,239,352.00 2.11 6 600585 海螺水泥 205,411 3,229,060.92 2.10 7 300021 大禹节水 269,967 3,228,805.32 2.10 8 002364 中恒电气 179,970 3,205,265.70 2.09 9 300150 世纪瑞尔 190,000 3,009,600.00 1.96 10 002597 金禾实业 220,000 2,910,600.00 1.89注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于公司网站的半年度报告正文。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 比例(%) 1 002312 三泰电子 8,421,467.85 3.70 2 300296 利亚德 7,301,141.79 3.21 3 002587 奥拓电子 6,817,313.05 2.99 4 600028 中国石化 6,563,701.43 2.88 5 300150 世纪瑞尔 6,483,978.13 2.85 6 300289 利德曼 6,123,555.95 2.69 7 600446 金证股份 5,625,225.37 2.47 8 002117 东港股份 5,480,469.64 2.41 9 002364 中恒电气 5,417,743.71 2.38 10 002599 盛通股份 5,317,490.06 2.34 11 300113 顺网科技 5,114,014.40 2.25 第 20 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 12 600030 中信证券 4,854,302.64 2.13 13 300170 汉得信息 4,663,847.44 2.05 14 600270 外运发展 4,524,071.60 1.99 15 600835 上海机电 4,486,134.34 1.97 16 000916 华北高速 4,275,896.28 1.88 17 002460 赣锋锂业 4,109,463.70 1.80 18 300133 华策影视 3,983,668.43 1.75 19 300021 大禹节水 3,823,992.79 1.68 20 601857 中国石油 3,802,948.28 1.67注:本表列示“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 比例(%) 1 300058 蓝色光标 10,177,666.72 4.47 2 600387 海越股份 9,263,415.88 4.07 3 002117 东港股份 9,175,503.56 4.03 4 002648 卫星石化 7,920,482.56 3.48 5 002587 奥拓电子 7,307,532.68 3.21 6 600872 中炬高新 7,107,832.21 3.12 7 600028 中国石化 6,761,778.98 2.97 8 600446 金证股份 6,626,600.45 2.91 9 300296 利亚德 6,472,742.20 2.84 10 600703 三安光电 6,047,861.28 2.66 11 002683 宏大爆破 5,954,933.96 2.61 12 002400 省广股份 5,834,794.93 2.56 13 300335 迪森股份 5,611,049.36 2.46 14 300113 顺网科技 5,358,772.01 2.35 15 300323 华灿光电 5,231,644.48 2.30 16 000661 长春高新 5,003,983.76 2.20 17 600305 恒顺醋业 4,938,349.98 2.17 18 600270 外运发展 4,758,034.59 2.09 19 600416 湘电股份 4,725,813.57 2.08 20 002353 杰瑞股份 4,606,877.77 2.02注:本表列示 “卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费 第 21 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要用。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 349,458,681.52 卖出股票收入(成交)总额 397,880,351.78注:本表列示“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。买入包括新股、配股、债转股及行权等获得的股票。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 4,496,990.00 2.93 8 其他 - - 9 合计 4,496,990.00 2.937.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 113003 重工转债 30,000 3,406,800.00 2.22 2 128001 泰尔转债 10,000 1,090,190.00 0.71 第 22 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属投资。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有股指期货。7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。7.12 投资组合报告附注7.12.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的情况,在本报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。7.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 657,498.00 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 9,501.07 第 23 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 5 应收申购款 8,989.14 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 675,988.217.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 占基金资产净值 债券代码 债券名称 公允价值 比例(%) 1 113003 重工转债 3,406,800.00 2.22 2 128001 泰尔转债 1,090,190.00 0.717.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于计算中四舍五入的原因,本报告分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 4,312 37,814.67 52,581,992.69 32.25% 110,474,847.66 67.75%8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 189,369.87 0.1161%持有本基金 第 24 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0门负责人持有本开放式基金 10~50本基金基金经理持有本开放式基金注:本报告期末基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金份额;本报告期末本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 10 至 50 万份(含)。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日( 2009 年 7 月 15 日 )基金份额总额 679,121,902.68 本报告期期初基金份额总额 247,281,246.90 本报告期基金总申购份额 5,831,751.97 减:本报告期基金总赎回份额 90,056,158.52 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-"填列) - 本报告期期末基金份额总额 163,056,840.35注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒富分级债券型证券投资基金的基金经理。 2、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任胡伟先生为华富恒财分级债券型证券投资基金的基金经理。 3、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,增聘尹培俊先生为华富货币市场基金的基金经理。 第 25 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 4、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,张钫先生不再担任华富强化回报债券型证券投资基金基金经理的职务。 5、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,聘任尹培俊先生为华富强化回报债券型证券投资基金的基金经理。 6、经华富基金管理有限公司总经理办公会议审议通过,因个人原因,郭晨先生不再担任华富策略精选灵活配置混合型证券投资基金基金经理的职务。 7、本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 基金管理人、基金财产、基金托管业务在本报告期内没有发生诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,本基金未有改聘为其审计的会计师事务所情况。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金的管理人、托管人及其高级管理人员报告期内未受监管部门的稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 备注 总量的比例 例 川财证券 1 237,342,957.75 31.77% 210,025.23 31.71% - 齐鲁证券 1 215,130,956.46 28.79% 190,100.32 28.71% - 国海证券 1 147,542,889.09 19.75% 130,560.85 19.72% - 第 26 页 共 27 页 华富价值增长灵活配置混合型证券投资基金 2014 年半年度报告摘要 申银万国 1 94,084,227.82 12.59% 83,255.04 12.57% - 国信证券 2 53,039,242.18 7.10% 48,287.02 7.29% - 光大证券 1 - - - - -10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 川财证券 1,065,848.11 5.57% - - - - 齐鲁证券 3,215,040.20 16.79% 672,000,000.00 57.34% - - 国海证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 国信证券 14,870,572.30 77.65% 500,000,000.00 42.66% - - 光大证券 - - - - - -注:1)根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号),我公司重新修订了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序,比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,选择了研究能力强、内部管理规范、信息资讯服务能力强的几家券商租用了基金专用交易单元。本报告期本基金新增交易单元的情况分别是:申银万国、光大证券各新增 1 个席位。2)债券交易中的企业债及可分离债的成交金额按净价统计,可转债的成交金额按全价统计。 §11 影响投资者决策的其他重要信息 无 第 27 页 共 27 页