东方双债添利债券型证券投资基金 2024 年年度报告 2024 年 12 月 31 日 基金管理人：东方基金管理股份有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 送出日期：2025 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国民生银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 28 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...... 2 1.1 重要提示 ...... 2 1.2 目录 ...... 3 §2 基金简介 ...... 5 2.1 基金基本情况 ...... 5 2.2 基金产品说明 ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5 2.4 信息披露方式 ...... 6 2.5 其他相关资料 ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ...... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6 3.2 基金净值表现 ...... 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 13 §4 管理人报告 ...... 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 16 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 16 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 17 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 18 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 19 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 20 §5 托管人报告 ...... 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 20 §6 审计报告 ...... 20 6.1 审计报告基本信息 ...... 20 6.2 审计报告的基本内容 ...... 20 §7 年度财务报表 ...... 22 7.1 资产负债表 ...... 22 7.2 利润表 ...... 24 7.3 净资产变动表 ...... 25 7.4 报表附注 ...... 27 §8 投资组合报告 ...... 55 8.1 期末基金资产组合情况 ...... 55 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 56 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 58 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 59 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 60 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 60 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 60 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 60 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 60 8.11 投资组合报告附注 ...... 60 §9 基金份额持有人信息 ...... 66 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 66 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 67 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 67 §10 开放式基金份额变动 ...... 67 §11 重大事件揭示 ...... 68 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 68 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 68 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 68 11.4 基金投资策略的改变 ...... 68 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 68 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 69 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 69 11.8 其他重大事件 ...... 73 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 77 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...... 77 §13 备查文件目录 ...... 77 13.1 备查文件目录 ...... 77 13.2 存放地点 ...... 77 13.3 查阅方式 ...... 77 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 东方双债添利债券型证券投资基金 基金简称 东方双债添利债券 基金主代码 400027 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014 年 9 月 24 日 基金管理人 东方基金管理股份有限公司 基金托管人 中国民生银行股份有限公司 报告期末基金份 403,614,427.85 份 额总额 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基 东方双债添利债券 A 东方双债添利债券 C 东方双债添利债券 D 金简称 下属分级基金的交 400027 400029 019095 易代码 报告期末下属分级 401,524,101.59 份 2,052,328.45 份 37,997.81 份 基金的份额总额 2.2 基金产品说明 投资目标 在适度承担信用风险并保持基金资产流动性的条件下，对固定收益类资产进 行积极主动的投资管理，在此基础上通过个股精选配置权益类资产，实现基 金资产长期、稳定的投资回报。 投资策略 本基金主要投资于债券市场，在严控投资风险的基础上，通过投资于股票市 场提高投资收益。本基金紧密跟踪债券市场与股票市场的运行情况和风险收 益特征，结合对宏观经济环境、国家政策趋向及利率变化趋势等重点分析， 判断债券市场和股票市场的相对投资价值，在债券资产与股票资产之间进行 动态调整。 业绩比较基准 中债综合全价指数收益率×80%+沪深 300 指数收益率×20% 风险收益特征 本基金为债券型基金，属证券投资基金中的较低风险品种，理论上其长期平 均预期风险和预期收益率低于混合型基金、股票型基金，高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东方基金管理股份有限公司 中国民生银行股份有限公司 姓名 李景岩 林盛 信息披露 联系电话 010-66295888 010-58560666 负责人 电子邮箱 xxpl@orient-fund.com tgxxpl@cmbc.com.cn 客户服务电话 010-66578578 或 400-628-5888 95568 传真 010-66578700 010-57093382 注册地址 北京市西城区锦什坊街 28 号 1-4 层 北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址 北京市丰台区金泽路 161 号院 1 号楼 北京市西城区复兴门内大街 2 号 远洋锐中心 26 层 邮政编码 100073 100031 法定代表人 崔伟 高迎欣 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.orient-fund.com 或 址 http://www.df5888.com 基金年度报告备置地点 本基金管理人及本基金托管人住所或办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所（特 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 殊普通合伙） 注册登记机构 东方基金管理股份有限公司 北京市丰台区金泽路 161 号院 1 号楼远洋锐中 心 26 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2023 年 8 月 24 日(基金 2024 年 2023 年 合同生 2022 年 效 日)-202 3. 3 年 12 1. 月 31 日 1 东 期 间 方 数 双 据 和 东方双 东方双 东方双 东方双 东方双 东方双 东方双债 东方双 债 指 债添利 债添利 债添利 债添利 债添利 债添利 添利债券 债添利 添 标 债券 A 债券 C 债券 D 债券 A 债券 C 债券 D A 债券 C 利 债 券 D 本 期 -25,086 -1,694, -1,057, -72,742 -2,920, -8,764. -63,618,7 -2,255, - 已 ,300.94 739.92 275.47 ,207.21 581.47 39 82.58 838.02 实 现 收 益 本 期 -8,223, -3,081, -5,240, -23,468 -15,682 220,716 -206,918, -7,461, - 利 804.00 964.30 939.15 ,923.76 .29 .66 826.03 692.57 润 加 权 平 均 基 金 -0.0125 -0.2383 -0.3423 -0.0201 -0.0003 0.9624 -0.1358 -0.2744 - 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均 -1.12% -21.72% -30.71% -1.67% -0.02% 82.41% -10.99% -22.37% - 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额 -0.05% -0.45% -0.05% -0.54% -0.94% -1.59% -9.25% -9.66% - 净 值 增 长 率 3. 1. 2024 年末 2023 年末 2022 年末 2 期 末 数 据 和 指 标 期 末 可 供 -49,646 -278,66 4,632.3 -82,826 -4,730, 2,426,0 -43,103,7 -2,143, - 分 ,256.32 6.13 4 ,368.09 196.54 87.78 60.93 115.68 配 利 润 期 末 可 供 分 配 -0.1236 -0.1358 0.1219 -0.1058 -0.1134 0.1398 -0.0392 -0.0425 - 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金 467,969 2,365,6 44,291. 913,100 48,284, 20,242, 1,289,636 59,005, - 资 ,222.64 53.69 57 ,897.93 263.49 790.47 ,354.06 324.18 产 净 值 期 末 基 金 1.1655 1.1527 1.1656 1.1661 1.1579 1.1662 1.1724 1.1689 - 份 额 净 值 3. 1. 2024 年末 2023 年末 2022 年末 3 累 计 期 末 指 标 基 金 份 额 累 计 75.68% 68.81% -1.65% 75.77% 69.57% -1.59% 76.72% 71.18% - 净 值 增 长 率 注：①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ②期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 ③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 东方双债添利债券 A 份额净值增 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① ② 率③ 准差④ 过去三个月 2.54% 1.27% 1.51% 0.34% 1.03% 0.93% 过去六个月 3.39% 1.07% 4.94% 0.31% -1.55% 0.76% 过去一年 -0.05% 0.93% 7.24% 0.25% -7.29% 0.68% 过去三年 -9.78% 0.69% 2.23% 0.23% -12.01% 0.46% 过去五年 10.34% 0.62% 8.60% 0.24% 1.74% 0.38% 自基金合同生效 75.68% 0.64% 30.81% 0.28% 44.87% 0.36% 起至今 东方双债添利债券 C 份额净值增 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① ② 率③ 准差④ 过去三个月 2.43% 1.27% 1.51% 0.34% 0.92% 0.93% 过去六个月 3.19% 1.07% 4.94% 0.31% -1.75% 0.76% 过去一年 -0.45% 0.93% 7.24% 0.25% -7.69% 0.68% 过去三年 -10.91% 0.69% 2.23% 0.23% -13.14% 0.46% 过去五年 8.09% 0.62% 8.60% 0.24% -0.51% 0.38% 自基金合同生效 68.81% 0.64% 30.81% 0.28% 38.00% 0.36% 起至今 东方双债添利债券 D 份额净值增 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 长率标准差 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 增长率① ② 率③ 准差④ 过去三个月 2.54% 1.27% 1.51% 0.34% 1.03% 0.93% 过去六个月 3.39% 1.07% 4.94% 0.31% -1.55% 0.76% 过去一年 -0.05% 0.93% 7.24% 0.25% -7.29% 0.68% 自基金合同生效 -1.65% 0.86% 5.80% 0.23% -7.45% 0.63% 起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 东方双债添利债券 A 年度 每 10 份基金 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注 份额分红数 总额 放总额 合计 2024 年 - - - - - 2023 年 - - - - - 2022 年 0.2500 24,610,506.0 14,729,936.6 39,340,442.6 - 5 2 7 合计 0.2500 24,610,506.0 14,729,936.6 39,340,442.6 - 5 2 7 东方双债添利债券 C 年度 每 10 份基金 现金形式发放 再投资形式发 年度利润分配 备注 份额分红数 总额 放总额 合计 2024 年 - - - - - 2023 年 - - - - - 2022 年 0.1500 39,320.84 8,454.23 47,775.07 - 合计 0.1500 39,320.84 8,454.23 47,775.07 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为东方基金管理股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司经中国证监会“证 监基金字[2004]80 号”批复，于 2004 年 6 月 11 日成立。 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司注册资本 3.3333 亿元人民币。东北证券股份有限公司持有 本公司股份 19200 万股，持股比例 57.6％；河北国控资本管理有限公司持有本公司股份 8100 万 股，持股比例 24.3％；渤海国际信托股份有限公司持有本公司股份 2700 万股，持股比例 8.1％；海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份 1170 万股，持股比例 3.51%；海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份 1123 万股，持股比例 3.37%；海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有限合伙）持有本公司股份 1040 万股，持股比例 3.12%。 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司管理六十余只开放式证券投资基金——东方策略成长混合型 开放式证券投资基金、东方成长收益灵活配置混合型证券投资基金、东方城镇消费主题混合型证券投资基金、东方创新科技混合型证券投资基金、东方核心动力混合型证券投资基金、东方互联网嘉混合型证券投资基金、东方惠新灵活配置混合型证券投资基金、东方金元宝货币市场基金、东方金账簿货币市场证券投资基金、东方金证通货币市场基金、东方精选混合型开放式证券投资基金、东方量化成长灵活配置混合型证券投资基金、东方量化多策略混合型证券投资基金、东方龙混合型开放式证券投资基金、东方民丰回报赢安混合型证券投资基金、东方强化收益债券型证券投资基金、东方区域发展混合型证券投资基金、东方人工智能主题混合型证券投资基金、东方睿鑫热点挖掘灵活配置混合型证券投资基金、东方盛世灵活配置混合型证券投资基金、东方双债添利债券型证券投资基金、东方添益债券型证券投资基金、东方稳健回报债券型证券投资基金、东方新策略灵活配置混合型证券投资基金、东方新能源汽车主题混合型证券投资基金、东方新思路灵活配置混合型证券投资基金、东方新兴成长混合型证券投资基金、东方永兴 18 个月定期开放债券型证券投资基金、东方永泰纯债 1 年定期开放债券型证券投资基金、东方岳灵活配置混合型证券投资基金、东方臻宝纯债债券型证券投资基金、东方臻享纯债债券型证券投资基金、东方臻 选纯债债券型证券投资基金、东方支柱产业灵活配置混合型证券投资基金、东方周期优选灵活配置混合型证券投资基金、东方主题精选混合型证券投资基金、东方卓行 18 个月定期开放债券型证券投资基金、东方永悦 18 个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方臻萃 3 个月定期开放纯债债券型证券投资基金、东方臻慧纯债债券型证券投资基金、东方欣益一年持有期偏债混合型证券投资基金、东方中国红利混合型证券投资基金、东方恒瑞短债债券型证券投资基金、东方可转债债券型证券投资基金、东方鑫享价值成长一年持有期混合型证券投资基金、东方品质消费一年持有期混合型证券投资基金、东方兴润债券型证券投资基金、东方中债 1-5 年政策性金融债指数证券投资基金、东方臻善纯债债券型证券投资基金、东方汽车产业趋势混合型证券投资基金、东方创新成长混合型证券投资基金、东方欣冉九个月持有期混合型证券投资基金、东方兴瑞趋势领航混合型证券投资基金、东方沪深 300 指数增强型证券投资基金、东方臻裕债券型证券投资基金、东方匠心优选混合型证券投资基金、东方专精特新混合型发起式证券投资基金、东方高端制造混合型证券投资基金、东方创新医疗股票型证券投资基金、东方养老目标日期 2050 五年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）基金、东方锦合一年定期开放债券型发起式证券投资基金、东方享悦90 天滚动持有债券型证券投资基金、东方中债绿色普惠主题金融债券优选指数证券投资基金、东方享誉 30 天滚动持有债券型证券投资基金、东方招益债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 公司副总经理、固定收益投资总监、公募 本基金基 投资决策委员会副主任委员，西安交通大 金经理、 学应用经济学博士，19 年证券从业经历。 公司副总 曾任富国基金管理有限公司固定收益研究 经理、固 员、基金经理，上海海通证券资产管理有 杨贵 定收益投 2019 年 限责任公司投资主办、固定收益投资总监、 宾 资总监、 11 月 14 - 19 年 公司总助职位。2019 年 9 月加盟本基金管 公募投资 日 理人，曾任公司总经理助理，东方多策略 决策委员 灵活配置混合型证券投资基金基金经理、 会副主任 东方兴润债券型证券投资基金基金经理， 委员 现任东方双债添利债券型证券投资基金基 金经理、东方可转债债券型证券投资基金 基金经理。 注：①此处的任职日期和离任日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金管理人监督管理办法》及其各项实施准则、《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011年修订），制定了公司公平交易管理制度。 基金管理人建立了投资决策的内部控制体系和客观的研究方法，各投资组合经理在授权范围内自主决策，各投资组合共享研究平台，在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会。 基金管理人实行集中交易制度，建立公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。对于交易所公开竞价交易，基金管理人执行交易系统中的公平交易程序；对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量，基金管理人按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；对于银行间交易，按照时间优先、价格优先的原则保证各投资组合获得公平的交易机会。 基金管理人定期对不同投资组合不同时间段的的同向交易价差、反向交易情况、异常交易情况进行统计分析，投资组合经理对相关交易情况进行合理性解释并留存记录。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定，在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动中公平对待不同投资组合，未直接或通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。本基金运作符合法律法规和公平交易管理制度规定。 公司按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易管理制度的规定对本报告期公司不同投资组合同向交易价差进行了分析。公司采集连续四个季度，不同时间窗口 （1 日内、3 日内、5 日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及 95%的置信水平下，对同向交易价差进行 T 分布假设检验并对检验结果进行跟踪分析。分析结果显示本基金与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未出现异常。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2024 年外围经济整体较为平稳，通胀有所减弱。美国经济年初火热，后期有所减弱，整体韧 性较强，通胀全年缓慢回落跌势趋缓。欧洲经济较弱，呈现非典型滞胀状态。日本经济继续走强，基本走出通缩状态。政策方面，日央行走出零利率重要一步，开始加息。美联储开启降息日程，但汇率方面随着特朗普胜选，降息预期下行美元指数走势转强，中美利差扩大后对人民币汇率再次形成压制。 国内来看，全年经济温和复苏，三季度形成年度经济数据低点。924 新政出台，情绪上有积 极作用，但其效果需要时间检验。观察上除新质生产力相关领域经济热度尚可外以地产为代表的传统领域整体仍偏冷，少数城市成交有所回暖。政策方面，化债等扩张性政策在四季度开始逐渐落地，对经济的托举作用显然还有待时间验证。924 新政主要作用在于体现了政策管理层对经济和资本市场的态度，明显缓解了经济和资本市场的风险偏好。 在此背景下，2024 年全年债市依然走势强劲，四季度甚至罕见走出加速上涨走势。股市方面 则一波三折，年初大跌反弹后，三季度再次出现大跌，直至 924 新政后股市走出一轮强劲反弹行情，全年整体而言除了新质生产力和红利板块外，多数股票走势较弱。 本基金操作方面，在大幅波动的市道下操作较难。数次加仓与减仓，并未获得超额收益，在A 字型和 V 字型极度艰难的市场行情中，未能把握好市场节奏，在二季度和四季度维持了较高权益仓位，两度跑平市场甚至净值收复失地，但在 2024 年最后两日市场调整中仍使得基金净值年度为负，非常遗憾。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 12 月 31 日,本基金 A 类净值增长率为-0.05%，业绩比较基准 收益率为 7.24%，低于业绩比较基准 7.29%；本基金 C 类净值增长率为-0.45%，业绩比较基准收益率为 7.24%，低于业绩比较基准 7.69%；本基金 D 类净值增长率为-0.05%，业绩比较基准收益率为 7.24%，低于业绩比较基准 7.29%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2025 年，我们认为中国的宏观经济仍会呈现温和复苏态势，财政发力与适度宽松的货币 政策政策、提振内需政策等对经济边际有效。同时中国经济也面临一定外部风险尤其是特朗普上台后对中国经济带来的冲击，这给国内政策应对带来一定压力，对资本市场走势也带来了巨大不确定性。因此，对于 2025 年全年股票走势我们保持谨慎乐观，对债市全年预期略偏中性。 2025 年行业展望方面，首先看好科技板块。随着 DEEPSEEK 和宇树机器人为代表的中国科技 行业在全球的竞争力显著提升，科技板块可能贯穿全年，热点可能此起彼伏。其次看好低估反转板块（连跌 4 年及以上、估值处于历史低位），如食品饮料、医药、美容、社服、地产。最后仍看好红利板块，尽管随着债券绝对收益率处于历史低位，红利板块的吸引力也有所减弱，但其仍是绝对收益的主要来源之一。 操作上，2025 年双债的投资策略将有明显调整，将大幅增加绝对收益因子，提高胜率降低赔 率。具体而言，通过自上而下的定量策略制定组合仓位，其中股票跟随红利增长指数，转债跟随双低指数，信用债跟随 1-3 年 AAA 信用债指，极少量维持主动仓位（历史数据回溯显示这样的组合具有较好的回报且兼顾了回撤，具有较好的夏普比率）。我们期待这样的组合能在 2025 年为持有人赚到可观且稳定的收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金法》和中国证监会发布的有关规定，完善内部控制制度和操作流程；在基金日常运作上，开展定期和不定期监察，强化内控体系和制度的落实；在加强对基金投资运作和公司经营管理的合规性监察方面，通过定期检查、专项检查等方式，及时发现问题、提出改进建议并跟踪改进落实情况。本报告期内重点开展的监察稽核工作包括：（1）开展对公司各项业务的日常监察，对风险隐患做到及时发现、及时化解，保证投资管理、基金销售和后台运营等业务的合法合规。（2）根据中国证监会颁布的相关法律法规，进一步加强基金投资运作的监察力度，完善了基金投资有关控制制度。（3）进一步完善公司内控体系，完善业务流程，在各个部门和全体人员中实行风险管理责任制，并进行持续监督，跟踪检查执行情况。（4）注重加强对员工行为规范和职业素养的教育与监察，并通过开展法规学习活动等形式，提升员工的诚信规范和风险责任意识。下一年度，本基金管理人将在不断提高内部监察稽核和风险控制工作的科学性和实效性的基础上，确保基金资产的规范运作，维护基金份额持有人的合法利益，给基金份额持有人以更多、更好的回报。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金会计核算业务指引》及相关会计核算业务细则，本管理人对所管理的基金各项资产进行核算，本报告期间没有需要披露的对基金估值有重大影响的估值程序调整等信息。现对本基金管理人估值程序说明如下： 本基金管理人成立了东方基金管理股份有限公司估值委员会（以下简称“估值委员会”），估值委员会委员包括公司总经理、分管运营高级管理人员、分管投研高级管理人员、督察长以及运营部负责人、投研部门指定负责人、合规法务部负责人、风险管理部负责人及总办会其他指定人员。估值委员会设立委员会主任 1 名，委员会副主任 1-2 名，估值委员会成员均具备良好的专业知识、专业胜任能力和独立性，熟悉基金投资品种及基金估值法律法规。职责分工分别如下： 1.委员会主任 负责召集估值委员会工作会议，就估值参与各方提交的估值问题组织讨论，进行决议并组织实施；因特殊原因，委员会主任无法履行职责时，由指定的副主任代理其行使召集职责。 2.运营部 ①自行或应各方需求提请估值委员会召集估值委员会会议。 ②征求托管行意见并借鉴行业通行做法，提出估值方法的修改意见。 ③根据估值委员会会议决定的估值方法及估值模型而最终确认的具体投资品种公允价值与托管行协商一致后，对相应产品进行估值。 ④负责编制相应产品持有的投资品种变更估值方法的相关公告，协调相关部门对外发布公告，并根据公告内容协助相关部门做好客户沟通。 ⑤负责起草估值相关制度、办法等，并履行规定流程后执行。 3.投研部门 根据现行法律法规及各产品相关法律文件，适时评估各产品持有投资品种的现有估值政策及估值方法是否公允、适当；对估值方法有失公允性时，投研部门必要时可向运营部提交估值方法调整说明，由运营部提请估值委员会召集估值会议进行审议。 4.合规法务部、风险管理部 在日常合规监控及风险管理过程中发现估值政策和估值方法有失公允性时，建议或提示运营部提请估值委员会召集估值会议。 上述参与估值流程的各方之间不存在任何的重大利益冲突。 截至本报告期期末，公司已与中债金融估值中心有限公司签署了《中债信息产品服务协议》，并依据其提供的中债收益率曲线及估值价格对公司旗下基金持有的银行间固定收益品种进行估值 （适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。公司与中证指数有限公司签署了《债券估值数据服务协议》，并依据其提供的中证债券估值数据对公司旗下基金持有的交易所固定收益品种进行估值（适用非货币基金）或影子定价（适用货币基金）。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量低于二百人或基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国民生银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规的规定和基金合同、托管协议的约定，依法安全保管了基金财产，不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，按照相关法律法规规定和基金合同、托管协议的有关约定，本托管人对本基金的投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的约定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查的本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 毕马威华振审字第 2507157 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 东方双债添利债券型证券投资基金全体基金份额持有人 我们审计了后附的东方双债添利债券型证券投资基金(以下 简称“该基金”)财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产 负债表，2024 年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报 表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共 审计意见 和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处 理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监 会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操 作的规定编制，公允反映了该基金 2024 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 形成审计意见的基础 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于该基金，并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 该基金管理人东方基金管理股份有限公司(以下简称“该基金 管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计 报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发 布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 管理层和治理层对财务报表的责 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 任 在编制财务报表时，该基金管理人管理层负责评估该基金的 持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运 用持续经营假设，除非该基金预计在清算时资产无法按照公 允价值处置。 该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 注册会计师对财务报表审计的责 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 任 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 (4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对该基金持 续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与该基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别 出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 龚凯 楼竹君 会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 审计报告日期 2025 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：东方双债添利债券型证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 863,023.50 21,682,807.44 结算备付金 6,038,536.63 6,279,294.06 存出保证金 226,142.98 163,023.79 交易性金融资产 7.4.7.2 505,260,940.04 1,221,799,526.13 其中：股票投资 84,185,193.88 192,899,916.55 基金投资 - - 债券投资 421,075,746.16 1,028,899,609.58 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 8,200,000.00 - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 - - 应收清算款 1,063,044.60 2,880.00 应收股利 - - 应收申购款 429.99 608.54 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 521,652,117.74 1,249,928,139.96 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 48,561,280.01 246,152,283.68 应付清算款 1,701,681.30 20,525,125.62 应付赎回款 193.26 9,271.56 应付管理人报酬 320,095.23 653,101.99 应付托管费 91,455.77 186,600.59 应付销售服务费 812.75 16,251.19 应付投资顾问费 - - 应交税费 11,494.69 34,593.80 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.7 585,936.83 722,959.64 负债合计 51,272,949.84 268,300,188.07 净资产： 实收基金 7.4.7.8 403,614,427.85 842,103,676.10 其他综合收益 - - 未分配利润 7.4.7.9 66,764,740.05 139,524,275.79 净资产合计 470,379,167.90 981,627,951.89 负债和净资产总计 521,652,117.74 1,249,928,139.96 注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，东方双债添利债券 A 基金份额净值 1.1655 元，基金份额总 额 401,524,101.59 份；东方双债添利债券 C 基金份额净值 1.1527 元，基金份额总额 2,052,328.45 份；东方双债添利债券 D 基金份额净值 1.1656 元，基金份额总额 37,997.81 份。东方双债添利债 券份额总额合计为 403,614,427.85 份。 7.2 利润表 会计主体：东方双债添利债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一、营业总收入 -5,532,460.28 -959,297.87 1.利息收入 136,136.47 127,742.27 其中：存款利息收入 7.4.7.10 92,012.96 123,042.90 债券利息收入 - - 资产支持证券利 - - 息收入 买入返售金融资 44,123.51 4,699.37 产收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” -17,017,584.40 -53,759,297.29 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.11 -21,233,286.91 -68,555,781.04 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 477,951.34 11,475,697.35 资产支持证券投 7.4.7.13 - - 资收益 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 3,737,751.17 3,320,786.40 以摊余成本计量 的金融资产终止确认产 - - 生的收益 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益 7.4.7.17 11,291,608.88 52,407,663.68 （损失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-” - - 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.18 57,378.77 264,593.47 号填列） 减：二、营业总支出 11,014,247.17 22,304,591.52 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,365,861.89 10,345,447.81 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 1,533,103.40 2,955,842.26 3．销售服务费 7.4.10.2.3 58,036.04 279,457.25 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 3,840,410.46 8,405,825.19 其中：卖出回购金融资 3,840,410.46 8,405,825.19 产支出 6．信用减值损失 7.4.7.19 - - 7．税金及附加 19,505.92 65,243.50 8．其他费用 7.4.7.20 197,329.46 252,775.51 三、利润总额（亏损总 -16,546,707.45 -23,263,889.39 额以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 -16,546,707.45 -23,263,889.39 “-”号填列） 五、其他综合收益的税 - - 后净额 六、综合收益总额 -16,546,707.45 -23,263,889.39 7.3 净资产变动表 会计主体：东方双债添利债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 842,103,676.10 - 139,524,275.79 981,627,951.89 资产 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 842,103,676.10 - 139,524,275.79 981,627,951.89 资产 三、本期增减变 -438,489,248.2 动额（减少以“-” - -72,759,535.74 -511,248,783.99 号填列） 5 （一）、综合收益 - - -16,546,707.45 -16,546,707.45 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 -438,489,248.2 净资产变动数 - -56,212,828.29 -494,702,076.54 （净资产减少以 5 “-”号填列） 其中：1.基金申 92,814,151.87 - 12,582,741.79 105,396,893.66 购款 2.基金赎 -531,303,400.1 回款 - -68,795,570.08 -600,098,970.20 2 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 403,614,427.85 - 66,764,740.05 470,379,167.90 资产 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 1,150,474,790. 1,348,641,678.2 资产 - 198,166,887.76 48 4 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 1,150,474,790. 1,348,641,678.2 资产 - 198,166,887.76 48 4 三、本期增减变 -308,371,114.3 动额（减少以“-” - -58,642,611.97 -367,013,726.35 号填列） 8 （一）、综合收益 - - -23,263,889.39 -23,263,889.39 总额 （二）、本期基金 -308,371,114.3 份额交易产生的 - -35,378,722.58 -343,749,836.96 净资产变动数 8 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 440,222,418.61 - 97,547,156.16 537,769,574.77 购款 2.基金赎 -748,593,532.9 -132,925,878.7 回款 - -881,519,411.73 9 4 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 842,103,676.10 - 139,524,275.79 981,627,951.89 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 刘鸿鹏 刘鸿鹏 王丹丹 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 东方双债添利债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）根据 2014 年 5 月 14 日中国证监会 《关于核准东方双债添利债券型证券投资基金募集的批复》（证监许可[2014]486 号）和《关于东方双债添利债券型证券投资基金募集时间安排的确认函》（证券基金机构监管部部函[2014]1137号）的核准，由基金发起人东方基金管理股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》自 2014 年 9 月 1 日至 2014 年 9 月 19 日公开募 集设立。本基金为债券型证券投资基金，首次设立募集不包括认购资金利息共募集243,209,779.67 元人民币，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）“信会师报字[2014]第 230097号”验资报告验证。经向中国证监会备案，《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》于 2014 年 9 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 243,248,751.68 份基金单位，其中认 购资金利息折合 38,972.01 份基金单位。本基金基金管理人为东方基金管理股份有限公司，基金 托管人为中国民生银行股份有限公司。 本基金自 2023 年 8 月 24 日起增设 D 类基金份额，并自 2023 年 8 月 24 日起接受投资者对 D 类基金份额的申购和赎回。详情可参阅本公司于 2023 年 8 月 23 日发布的《关于东方双债添利债 券型证券投资基金增加 D 类基金份额并修改《基金合同》等法律文件的公告》。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于国债、地方政府债、中央银行票据、政策性金融债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、商业银行金融债与次级债、中小企业私募债券、资产支持证券、可转换债券（含分离交易的可转换债券）、债券回购、银行存款等固定收益类资产。本基金所指的信用债券是指企业债、公司债、中期票据、短期融资券、商业银行金融债与次级债、中小企业私募债券、资产支持证券等除国债和央行票据之外的、非国家信用的债券类品种。 本基金还可投资于股票和权证等权益类资产。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金财务报表以持续经营为基础编制。 本基金财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》及财务报表附注 7.4.4所列示的中国证监会、基金业协会发布的其他有关基金行业实务操作的规定编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和基金 业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况、2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 本基金根据管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金未持有以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： -本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； -该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 除上述以摊余成本计量的金融资产外，本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 (2)金融负债的分类 本基金将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。本基金无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)金融工具的初始确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 (2)金融工具的后续计量 初始确认后，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息、股利收入和利息费用)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 初始确认后，对于以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 (3)金融工具的终止确认 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： -收取该金融资产现金流量的合同权利终止； -该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； -该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： -所转移金融资产在终止确认日的账面价值； -因转移金融资产而收到的对价。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (4)金融工具的减值 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据企业会计准则的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。与上述金融工具相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似金融工具的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： -本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； -本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量，并于会计期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 利息收入 存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。 投资收益 股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认，处置时产生的交易费用计入投资收益。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资及资产支持证券投资，在其持有期间，按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。 公允价值变动收益 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动(包括于估值日采用合同约定的估值汇率将外币折算为人民币所产生的折算差额)形成的应计入当期损益的利得或损失。不包括本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资在持有期间按票面利率计算的利息。 7.4.4.10 费用的确认和计量 管理人报酬、托管费和销售服务费(若有)在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次，每份基金份 额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分配利润的 30%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；选择采取红利再投资形式的，分红资金将按红利发放日的基金份额净值转成相应的基金份额，红利 再投资的份额免收申购费。如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同，则登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5、分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红； 6、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时，本基金需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基 金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》，在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。 根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证监会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号文 《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知》、深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证 券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2023]39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》、财政部税务总局公告 2024 年第 8 号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： a)资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券取得的金融商品转让收入免征增值税；对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 b)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 c)对基金从上市公司、全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳 税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限 超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 个人所得税。 d)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 e)对基金运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 活期存款 863,023.50 21,682,807.44 等于：本金 862,970.80 21,681,610.35 加：应计利息 52.70 1,197.09 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 - - 内 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 863,023.50 21,682,807.44 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 82,556,006.40 - 84,185,193.88 1,629,187.48 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 407,362,861.53 1,879,784.21 410,681,183.42 1,438,537.68 债券 场 银行间市 9,910,753.02 269,562.74 10,394,562.74 214,246.98 场 合计 417,273,614.55 2,149,346.95 421,075,746.16 1,652,784.66 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 499,829,620.95 2,149,346.95 505,260,940.04 3,281,972.14 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 198,281,854.13 - 192,899,916.55 -5,381,937.58 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 1,006,497,227.70 4,782,521.88 1,008,245,900.29 -3,033,849.29 场 债券 银行间市 19,889,849.87 357,709.29 20,653,709.29 406,150.13 场 合计 1,026,387,077.57 5,140,231.17 1,028,899,609.58 -2,627,699.16 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 1,224,668,931.70 5,140,231.17 1,221,799,526.13 -8,009,636.74 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 8,200,000.00 - 银行间市场 - - 合计 8,200,000.00 - 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有通过买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 本基金本报告期末及上年度末未持有债权投资。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 221,936.83 303,959.64 其中：交易所市场 221,936.83 302,784.64 银行间市场 - 1,175.00 应付利息 - - 预提费用 364,000.00 419,000.00 合计 585,936.83 722,959.64 注：预提费用为按日计提的审计费、信息披露费和银行间债券账户维护费。 7.4.7.8 实收基金 金额单位：人民币元 东方双债添利债券 A 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 783,047,207.31 783,047,207.31 本期申购 18,938,389.58 18,938,389.58 本期赎回（以“-”号填列） -400,461,495.30 -400,461,495.30 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 401,524,101.59 401,524,101.59 东方双债添利债券 C 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 41,698,894.14 41,698,894.14 本期申购 30,655,376.85 30,655,376.85 本期赎回（以“-”号填列） -70,301,942.54 -70,301,942.54 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 2,052,328.45 2,052,328.45 东方双债添利债券 D 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 17,357,574.65 17,357,574.65 本期申购 43,220,385.44 43,220,385.44 本期赎回（以“-”号填列） -60,539,962.28 -60,539,962.28 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 37,997.81 37,997.81 注：本期申购包含基金转换入、红利再投份额；赎回包含基金转换出份额。 7.4.7.9 未分配利润 单位：人民币元 东方双债添利债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -82,826,368.09 212,880,058.71 130,053,690.62 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 -82,826,368.09 212,880,058.71 130,053,690.62 本期利润 -25,086,300.94 16,862,496.94 -8,223,804.00 本期基金份额交易产 58,266,412.71 -113,651,178.28 -55,384,765.57 生的变动数 其中：基金申购款 -2,988,543.96 5,458,388.93 2,469,844.97 基金赎回款 61,254,956.67 -119,109,567.21 -57,854,610.54 本期已分配利润 - - - 本期末 -49,646,256.32 116,091,377.37 66,445,121.05 东方双债添利债券 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -4,730,196.54 11,315,565.89 6,585,369.35 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 -4,730,196.54 11,315,565.89 6,585,369.35 本期利润 -1,694,739.92 -1,387,224.38 -3,081,964.30 本期基金份额交易产 6,146,270.33 -9,336,350.14 -3,190,079.81 生的变动数 其中：基金申购款 -4,653,827.01 7,883,561.82 3,229,734.81 基金赎回款 10,800,097.34 -17,219,911.96 -6,419,814.62 本期已分配利润 - - - 本期末 -278,666.13 591,991.37 313,325.24 东方双债添利债券 D 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,426,087.78 459,128.04 2,885,215.82 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 2,426,087.78 459,128.04 2,885,215.82 本期利润 -1,057,275.47 -4,183,663.68 -5,240,939.15 本期基金份额交易产 -1,364,179.97 3,726,197.06 2,362,017.09 生的变动数 其中：基金申购款 3,712,338.67 3,170,823.34 6,883,162.01 基金赎回款 -5,076,518.64 555,373.72 -4,521,144.92 本期已分配利润 - - - 本期末 4,632.34 1,661.42 6,293.76 7.4.7.10 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 7,204.37 28,289.16 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 81,682.22 91,915.46 其他 3,126.37 2,838.28 合计 92,012.96 123,042.90 注：其他为结算保证金利息收入。 7.4.7.11 股票投资收益 7.4.7.11.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月 日 31日 股票投资收益——买卖 -21,233,286.91 -68,555,781.04 股票差价收入 股票投资收益——赎回 - - 差价收入 股票投资收益——申购 - - 差价收入 股票投资收益——证券 - - 出借差价收入 合计 -21,233,286.91 -68,555,781.04 7.4.7.11.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 日 月 31 日 卖出股票成交总 855,561,570.10 801,916,976.86 额 减：卖出股票成本 875,265,031.22 868,230,621.51 总额 减：交易费用 1,529,825.79 2,242,136.39 买卖股票差价收 -21,233,286.91 -68,555,781.04 入 7.4.7.12 债券投资收益 7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 债券投资收益——利 9,159,144.06 24,307,007.43 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 -8,681,192.72 -12,831,310.08 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎 - - 回差价收入 债券投资收益——申 - - 购差价收入 合计 477,951.34 11,475,697.35 7.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月 日 31日 卖出债券（债转股及债 1,690,509,156.18 1,841,370,522.60 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 1,689,981,765.26 1,832,531,949.09 总额 减：应计利息总额 9,121,506.39 21,571,109.71 减：交易费用 87,077.25 98,773.88 买卖债券差价收入 -8,681,192.72 -12,831,310.08 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 31 日 股票投资产生的股利 3,737,751.17 3,320,786.40 收益 其中：证券出借权益补 - - 偿收入 基金投资产生的股利 - - 收益 合计 3,737,751.17 3,320,786.40 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 12 月 31 日 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 11,291,608.88 52,407,663.68 股票投资 7,011,125.06 21,412,082.93 债券投资 4,280,483.82 30,995,580.75 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 11,291,608.88 52,407,663.68 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 31 日 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 57,143.87 262,395.68 基金转换费收入 234.90 2,197.79 合计 57,378.77 264,593.47 7.4.7.19 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 月 31 日 日 审计费用 35,000.00 90,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 5,129.46 5,575.51 账户维护费 37,200.00 37,200.00 合计 197,329.46 252,775.51 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 本基金本报告期末不存在需要说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本基金报告报出日，本基金不存在需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 东北证券股份有限公司 本基金管理人股东、销售机构 东方基金管理股份有限公司 本基金管理人、注册登记机构、直销机构 中国民生银行股份有限公司 本基金托管人、销售机构 渤海国际信托股份有限公司 本基金管理人股东 河北国控资本管理有限公司 本基金管理人股东 海南汇远长行企业管理咨询合伙企业（有 本基金管理人股东 限合伙） 海南汇智长行企业管理咨询合伙企业（有 本基金管理人股东 限合伙） 海南汇聚长行企业管理咨询合伙企业（有 本基金管理人股东 限合伙） 东方汇智资产管理有限公司 本基金管理人全资子公司 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023年1月1日至2023年12月31日 关联方名称 日 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交总额的比例 例（%） （%） 东北证券股份有限 201,076,318.26 12.95 52,366,086.49 3.32 公司 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023年1月1日至2023年12月31日 关联方名 31 日 称 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比例（%） 比例（%） 东 北 证 券 股 份 有 限 235,390,480.86 9.08 91,351,576.40 3.27 公司 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023年1月1日至2023年12月31日 日 关联方名称 占当期债券回 占当期债券回 成交金额 购 成交金额 购 成交总额的比 成交总额的比 例（%） 例（%） 东北证券股份有限 1,174,690,000.00 13.02 96,617,000.00 0.84 公司 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间，未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2024年1月1日至2024年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%） 东北证券股份有 89,661.30 8.94 47,224.33 21.28 限公司 上年度可比期间 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%） 东北证券股份有 48,767.60 3.35 - - 限公司 注：①上述佣金按照市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取，并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 ②根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024 年 7 月 1 日起，基金管理 人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。该类佣金协议已根据此规定完成了更新。 2024 年 7 月 1 日前，该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研 究成果和市场信息服务。自 2024 年 7 月 1 日起，券商仅为本基金提供交易单元租用以及研究服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 5,365,861.89 10,345,447.81 其中：应支付销售机构的客户维护 451,348.83 903,624.00 费 应支付基金管理人的净管理费 4,914,513.06 9,441,823.81 注：①计提标准：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.70%的年费率计算，具体计算方法如下： H=E×0.70%÷当年天数 H 为每日应付的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 1,533,103.40 2,955,842.26 注：①计提标准：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提，具体计算方法如下： H=E×0.20%÷当年天数 H 为每日应支付的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给本基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 东方双债添利债 东方双债添利债 东方双债添利债 合计 券 A 券 C 券 D 东方基金管理股份 - 37,414.23 - 37,414.23 有限公司 中国民生银行股份 - 4,233.10 - 4,233.10 有限公司 合计 - 41,647.33 - 41,647.33 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 获得销售服务费的 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 东方双债添利债 东方双债添利债 东方双债添利债 合计 券 A 券 C 券 D 东方基金管理股份 - 212,789.40 - 212,789.40 有限公司 中国民生银行股份 - 5,581.05 - 5,581.05 有限公司 合计 - 218,370.45 - 218,370.45 注：①计提标准：本基金销售服务费按前一日东方双债添利债券 C 类基金资产净值的 0.40%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.40%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起五个工作日内从基金财产中一次性划出，由登记机构代收，登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间,未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率 的证券出借业务。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 本基金本报告期及上年度可比期间，均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期及上年度可比期间，基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023年1月1日至2023年12月31日 关联方名称 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国民生银行股 863,023.50 7,204.37 21,682,807.44 28,289.16 份有限公司 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.11 利润分配情况 根据本基金基金合同的相关规定，结合本基金实际运作情况，本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末（2024 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有因暂时停牌而于期末流通受限的股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金未持有在银行间市场正回购交易中作为抵押的 债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 48,561,280.01 元，于 2025 年 1 月 2 日至 2025 年 1 月 15 日陆续到期。该类交易要求 本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末未持有参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险和操作风险及其他不可抗拒的风险。其中在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 对于上述风险本基金管理人建立了系统化、流程化和数量化的风险管理体系，确保投资组合在获取较高收益的同时承受尽可能低的风险，从而实现本基金的投资目标。本基金设立了由投资决策委员会、风险控制委员会、风控部门组成的风险管理组织体系，对风险进行管理控制。本基金通过事前的风险识别，事中的风险测量和处理以及事后的风险评估和调整风险实行全程风险控制。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程发生交收违约，或者基金所投资的债券发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金投资于具有良好信用等级的证券，并在法律法规规定和本基金基金合同约定的基础上，进一步进行分散化投资管理。 除通过上述措施控制相应信用风险外，本基金在交易所进行交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，发生违约风险的可能性很低；本基金也可在银行间同业市场进行交易，在交易前均会对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：以上按短期信用评级的债券投资中仅包含短期融资券及超短期融资券等。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 AAA 64,440,101.55 381,260,740.49 AAA 以下 331,284,340.58 595,784,280.27 未评级 0.00 0.00 合计 395,724,442.13 977,045,020.76 注：以上按长期信用评级的债券投资中不包含国债、政策性金融债、央行票据、短期融资券、超短期融资券及同业存单等。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：上述同业存单按主体评级列示。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险指基金投资组合的证券会因为各种原因使交易的执行难度提高，买入成本或变现成本增加。本基金的流动性风险主要来自两个方面，一是基金份额持有人赎回其持有的基金份额，二是基金投资品种所处的交易市场不活跃而造成变现困难。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金管理人严密监控基金申购赎回情况，预留充足可用现金头寸与之相匹配。本基金所持资产大部分可在证券交易所或银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见本报告（期末本基金持有的流通受限证券）的列示。此外，本基金亦可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 本基金管理人在流动性风险管理方面，每日预测本基金流动性需求、计算并预留最优现金头寸；通过分析每个资产类别以及每只证券的流动性风险，合理配置基金资产，并且严格跟踪和监控投资集中度，定期或不定期对基金投资组合流动性风险进行考察。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 报告期内，本基金坚持组合管理、分散投资的基本原则，严格按照法律法规的有关规定和基金合同约定的投资范围与比例限制实施投资管理,保持组合必要的流动性和可变现能力，未发生流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指证券市场中各种证券的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动，导致基金收益的不确定性。包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险指的是由于市场利率变动导致金融工具的公允价值或现金流量发生波动，由此带来基金收益的不确定性。利率敏感性金融工具面临因市场利率上升而导致公允价值下降的风险；市场利率的变化还将带来票息的再投资风险，对基金的收益造成影响。 本基金管理人在利率风险管理方面，定期监控本基金面临的利率风险敞口，并通过调整基金投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有的大部分金融资产和负债不计息，持有的利率敏感性资产主要为银行存款及债券投资等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2024 年 12 月 31 日 资产 货币资金 863,023.50 - - - 863,023.50 结算备付金 6,038,536.63 - - - 6,038,536.63 存出保证金 226,142.98 - - - 226,142.98 交易性金融资产-股 - - - 84,185,193.88 84,185,193.88 票投资 交易性金融资产-基 - - - - - 金投资 交易性金融资产-债 87,046,067.15324,206,151.92 9,823,527.09 - 421,075,746.16 券投资 交易性金融资产-资 - - - - - 产支持证券投资 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 8,200,000.00 - - - 8,200,000.00 应收清算款 - - - 1,063,044.60 1,063,044.60 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 429.99 429.99 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 102,373,770.26 324,206,151.92 9,823,527.09 85,248,668.47 521,652,117.74 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 48,561,280.01 - - - 48,561,280.01 应付清算款 - - - 1,701,681.30 1,701,681.30 应付赎回款 - - - 193.26 193.26 应付管理人报酬 - - - 320,095.23 320,095.23 应付托管费 - - - 91,455.77 91,455.77 应付销售服务费 - - - 812.75 812.75 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - 11,494.69 11,494.69 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 585,936.83 585,936.83 负债总计 48,561,280.01 - - 2,711,669.83 51,272,949.84 利率敏感度缺口 53,812,490.25324,206,151.92 9,823,527.09 82,536,998.64 470,379,167.90 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023 年 12 月 31 日 资产 货币资金 21,682,807.44 - - - 21,682,807.44 结算备付金 6,279,294.06 - - - 6,279,294.06 存出保证金 163,023.79 - - - 163,023.79 交易性金融资产-股 - - -192,899,916.55 192,899,916.55 票投资 交易性金融资产-债 207,855,788.37 738,834,215.62 82,209,605.59 - 1,028,899,609.58 券投资 交易性金融资产-资 - - - - - 产支持证券投资 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收清算款 - - - 2,880.00 2,880.00 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 608.54 608.54 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 235,980,913.66 738,834,215.62 82,209,605.59192,903,405.09 1,249,928,139.96 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 246,152,283.68 - - - 246,152,283.68 应付清算款 - - - 20,525,125.62 20,525,125.62 应付赎回款 - - - 9,271.56 9,271.56 应付管理人报酬 - - - 653,101.99 653,101.99 应付托管费 - - - 186,600.59 186,600.59 应付销售服务费 - - - 16,251.19 16,251.19 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - 34,593.80 34,593.80 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 722,959.64 722,959.64 负债总计 246,152,283.68 - - 22,147,904.39 268,300,188.07 利率敏感度缺口 -10,171,370.02 738,834,215.62 82,209,605.59170,755,500.70 981,627,951.89 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设其他变量不变，仅利率发生合理、可能的变动，考察为交易而持有的债券公 假设 允价值的变动对基金利润总额和净值产生的影响 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 分析 上年度末 （2023 年 12 月 动 本期末（2024年 12 月 31日） 31 日 ） 市 场 利 率 上 调 -95,908.09 -578,348.95 0.25% 市 场 利 率 下 调 9,589.53 233,311.66 0.25% 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要是市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金按照基金合同的约定和法律法规的规定进行投资，所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023年12月31日 公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 比例（%） 交易性金融资 84,185,193.88 17.90 192,899,916.55 19.65 产－股票投资 交易性金融资 - - - - 产－基金投资 交易性金融资 421,075,746.16 89.52 1,028,899,609.58 104.82 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - －权证投资 其他 - - - - 合计 505,260,940.04 107.42 1,221,799,526.13 124.47 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 根据期末时点本基金股票资产组合相对于沪深 300 指数的 Beta 系数计算基金资 假设 产变动 Beta 系数以市场过去 100 个交易日的数据建立回归模型计算得到，对于新股或者 股票交易不足 100 个交易日的股票，默认其波动与市场同步 假定沪深 300 指数变动 5%，其他市场变量均不发生变化，计算本基金资产净值变 动 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2023 年 12 月 本期末（2024年 12 月 31日） 31 日 ） 分析 沪深 300 指数上涨 4,578,941.59 10,361,428.69 5% 沪深 300 指数下跌 -4,578,941.59 -10,361,428.69 5% 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 第一层次 436,750,355.03 997,425,292.44 第二层次 68,510,585.01 224,374,233.69 第三层次 - - 合计 505,260,940.04 1,221,799,526.13 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不 活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃 期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响程度，确定相关证券的公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 本基金本报告期及上年度可比期间无第三层次公允价值余额及变动。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 本基金本报告期末及上年度末无使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况。7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公 允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至本年度报告报出日，本基金无需要披露的有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 84,185,193.88 16.14 其中：股票 84,185,193.88 16.14 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 421,075,746.16 80.72 其中：债券 421,075,746.16 80.72 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 8,200,000.00 1.57 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 7 银行存款和结算备付金合计 6,901,560.13 1.32 8 其他各项资产 1,289,617.57 0.25 9 合计 521,652,117.74 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 947,672.00 0.20 C 制造业 47,041,033.48 10.00 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 5,042,136.00 1.07 E 建筑业 2,831,792.00 0.60 F 批发和零售业 5,507,610.00 1.17 G 交通运输、仓储和邮政业 972,360.00 0.21 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务 业 13,583,660.00 2.89 J 金融业 3,108,434.00 0.66 K 房地产业 1,094,948.40 0.23 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 254,648.00 0.05 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 3,800,900.00 0.81 S 综合 - - 合计 84,185,193.88 17.90 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有通过港股通投资的股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 1 002558 巨人网络 290,000 3,680,100.00 0.78 2 000034 神州数码 100,000 3,505,000.00 0.75 3 002138 顺络电子 110,000 3,462,800.00 0.74 4 002517 恺英网络 250,000 3,402,500.00 0.72 5 300602 飞荣达 165,400 3,178,988.00 0.68 6 300002 神州泰岳 250,000 2,897,500.00 0.62 7 002698 博实股份 150,000 2,550,000.00 0.54 8 603296 华勤技术 35,000 2,483,250.00 0.53 9 688190 云路股份 24,000 2,208,000.00 0.47 10 300251 光线传媒 230,000 2,171,200.00 0.46 11 300811 铂科新材 40,000 2,156,400.00 0.46 12 688596 正帆科技 50,000 1,777,500.00 0.38 13 601717 郑煤机 134,700 1,748,406.00 0.37 14 603096 新经典 86,000 1,629,700.00 0.35 15 603301 振德医疗 67,400 1,482,126.00 0.32 16 600820 隧道股份 201,800 1,450,942.00 0.31 17 603558 健盛集团 128,400 1,381,584.00 0.29 18 603119 浙江荣泰 59,932 1,341,877.48 0.29 19 002605 姚记科技 50,000 1,333,000.00 0.28 20 002543 万和电气 128,600 1,316,864.00 0.28 21 600582 天地科技 212,400 1,312,632.00 0.28 22 002911 佛燃能源 103,300 1,305,712.00 0.28 23 600210 紫江企业 194,000 1,282,340.00 0.27 24 300418 昆仑万维 32,000 1,231,360.00 0.26 25 603889 新澳股份 173,700 1,217,637.00 0.26 26 301187 欧圣电气 35,600 1,213,960.00 0.26 27 002533 金杯电工 122,200 1,202,448.00 0.26 28 601318 中国平安 22,200 1,168,830.00 0.25 29 605088 冠盛股份 46,100 1,156,188.00 0.25 30 001314 亿道信息 22,000 1,140,700.00 0.24 31 688150 莱特光电 50,000 1,126,000.00 0.24 32 600098 广州发展 174,600 1,120,932.00 0.24 33 603689 皖天然气 124,500 1,118,010.00 0.24 34 600285 羚锐制药 49,600 1,099,136.00 0.23 35 600064 南京高科 140,920 1,094,948.40 0.23 36 600998 九州通 208,000 1,064,960.00 0.23 37 300442 润泽科技 20,000 1,039,200.00 0.22 38 600428 中远海特 133,200 972,360.00 0.21 39 300680 隆盛科技 40,000 958,400.00 0.20 40 002128 电投能源 48,400 947,672.00 0.20 41 603368 柳药集团 52,500 937,650.00 0.20 42 603283 赛腾股份 13,000 899,080.00 0.19 43 000521 长虹美菱 109,900 896,784.00 0.19 44 000404 长虹华意 121,000 895,400.00 0.19 45 603600 永艺股份 74,400 884,616.00 0.19 46 600577 精达股份 113,200 825,228.00 0.18 47 000543 皖能电力 104,200 824,222.00 0.18 48 605166 聚合顺 67,800 811,566.00 0.17 49 603556 海兴电力 21,000 776,790.00 0.17 50 601601 中国太保 21,600 736,128.00 0.16 51 000498 山东路桥 123,400 734,230.00 0.16 52 601319 中国人保 88,800 676,656.00 0.14 53 600795 国电电力 147,000 673,260.00 0.14 54 601117 中国化学 78,000 646,620.00 0.14 55 600835 上海机电 35,500 636,160.00 0.14 56 002448 中原内配 99,300 621,618.00 0.13 57 002392 北京利尔 120,700 569,704.00 0.12 58 002922 伊戈尔 29,600 527,472.00 0.11 59 601336 新华保险 10,600 526,820.00 0.11 60 603129 春风动力 2,300 361,261.00 0.08 61 600312 平高电气 18,300 351,360.00 0.07 62 600487 亨通光电 20,000 344,400.00 0.07 63 605196 华通线缆 25,600 299,008.00 0.06 64 601600 中国铝业 39,400 289,590.00 0.06 65 603909 建发合诚 27,800 254,648.00 0.05 66 600216 浙江医药 16,000 253,760.00 0.05 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 601975 招商南油 18,985,200.00 1.93 2 300623 捷捷微电 16,582,912.74 1.69 3 300872 天阳科技 15,877,331.56 1.62 4 601111 中国国航 14,760,515.00 1.50 5 600129 太极集团 14,584,966.00 1.49 6 601878 浙商证券 14,050,530.91 1.43 7 601838 成都银行 13,136,050.35 1.34 8 600048 保利发展 11,552,631.00 1.18 9 600519 贵州茅台 11,232,722.00 1.14 10 600845 宝信软件 10,769,663.40 1.10 11 600547 山东黄金 10,161,128.68 1.04 12 600256 广汇能源 10,153,904.00 1.03 13 000568 泸州老窖 9,737,630.00 0.99 14 600570 恒生电子 8,863,965.10 0.90 15 600029 南方航空 8,652,900.00 0.88 16 603920 世运电路 8,170,173.76 0.83 17 600332 白云山 8,128,543.00 0.83 18 300059 东方财富 7,895,207.00 0.80 19 000999 华润三九 7,029,031.70 0.72 20 603529 爱玛科技 6,593,066.90 0.67 注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票。②“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 601975 招商南油 19,944,830.00 2.03 2 300623 捷捷微电 17,152,289.71 1.75 3 600256 广汇能源 17,046,921.00 1.74 4 300059 东方财富 16,030,838.00 1.63 5 300872 天阳科技 16,007,335.52 1.63 6 601111 中国国航 14,864,413.00 1.51 7 600129 太极集团 14,766,555.00 1.50 8 002027 分众传媒 13,787,244.00 1.40 9 601878 浙商证券 13,784,863.25 1.40 10 601838 成都银行 13,697,275.88 1.40 11 600519 贵州茅台 13,306,317.25 1.36 12 600048 保利发展 12,231,971.00 1.25 13 600570 恒生电子 11,343,388.57 1.16 14 600547 山东黄金 10,300,885.00 1.05 15 600845 宝信软件 9,752,480.17 0.99 16 600988 赤峰黄金 9,534,785.00 0.97 17 603920 世运电路 8,971,408.05 0.91 18 600332 白云山 8,408,748.00 0.86 19 000568 泸州老窖 8,110,840.00 0.83 20 601899 紫金矿业 8,034,493.00 0.82 注：①卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。②“卖出金额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额 759,539,183.49 卖出股票收入（成交）总额 855,561,570.10 注：①买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票。 ②“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 25,351,304.03 5.39 2 央行票据 - - 3 金融债券 20,433,167.12 4.34 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 12,331,551.12 2.62 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 10,394,562.74 2.21 7 可转债（可交换债） 352,565,161.15 74.95 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 421,075,746.16 89.52 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 185359 22 海通 02 200,000 20,433,167.12 4.34 2 019740 24 国债 09 158,000 15,999,616.77 3.40 3 127037 银轮转债 73,009 13,605,507.18 2.89 4 127087 星帅转 2 91,005 11,673,236.28 2.48 5 118014 高测转债 108,000 11,135,104.77 2.37 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.10.2 本期国债期货投资评价 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金所持有 22 海通 02（185359.SH），发行人海通证券股份有限公司（以下简称“公司”）， 受到处罚。公司因未依法履行职责、定期报告披露违规等原因，被中国证券监督管理委员会、中国人民银行、深圳证券交易所、上海证券交易所公开处罚。公司目前经营情况正常，上述处罚不会对正常经营造成影响。 本基金所持有星帅转 2（127087.SZ），发行人杭州星帅尔电器股份有限公司（以下简称“公 司”），受到处罚。公司因未依法履行职责、特定重大事项披露违规等原因，被中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、浙江证监局公开处罚。公司目前经营情况正常，本次监管措施不会影响公司正常的生产经营活动。 本基金所持有杭银转债（110079.SH），发行人杭州银行股份有限公司（以下简称“公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行职责，被国家外汇管理局、国家金融监督管理总局公开处罚。本次监管措施不会影响公司正常的经营管理活动。 本基金所持有台 21 转债（113638.SH），发行人浙江台华新材料集团股份有限公司（以下简称 “公司”），受到行政处罚。公司因未依法履行职责，被上海证券交易所出具监管工作函，本次监管措施不会影响公司正常的经营管理活动。 本基金决策依据及投资程序： （1）研究：本基金的投资研究主要依托于公司整体的研究平台，由固定收益研究部负责，采用自上而下和自下而上相结合的方式。通过对全球宏观经济形势、中国经济发展趋势进行分析，深入研究国家宏观经济走势、政策走向和利率变化趋势；通过对信用利差的分析判断，可转债的投资价值分析等，深入研究各类债券合理的投资价值。在全面深入研究的基础上，提出大类资产配置建议、目标久期建议、类属资产配置建议等。 （2）资产配置决策：投资决策委员会依据上述研究报告，对基金的资产配置比例、目标久期设定等提出指导性意见。基金经理基于投研部门的支持，根据自己对未来一段时期内宏观经济走势的基本判断，对基金资产的投资，制定月度资产配置和久期设置计划，并报投资决策委员会审批，审批通过，方可按计划执行。 （3）组合构建：大类资产配置比例范围及目标久期设定范围确定后，基金经理参考研究员的投资建议，结合自身的研究判断，决定具体的投资品种并决定买卖时机，其中重大单项投资决定需经投资总监或投资决策委员会审批。 （4）交易执行：交易部负责具体的交易执行，依据基金经理的指令，制定交易策略，统一执行证券投资组合计划，进行具体品种的交易。 （5）风险监控:本基金管理人各相关业务部门对投资组合计划的执行过程进行监控，定期向风险控制委员会汇报。风险控制委员会根据风险监控情况，责令投资不规范的基金经理进行检讨，并及时调整。 （6）风险绩效评估：风险管理部定期和不定期对基金的投资进行风险绩效评估，并提供相关报告，使投资决策委员会和基金经理能够更加清楚组合承担的风险水平以及是否符合既定的投资 策略，并了解组合是否实现了投资预期、组合收益的来源及投资策略成功与否。基金经理可以据此检讨投资策略，进而调整和优化投资组合。 （7）组合调整：基金经理将依据宏观经济状况、证券市场和上市公司的发展变化，以及组合风险与绩效的评估结果，结合基金申购和赎回的现金流量情况，对投资组合进行动态调整，使之不断得到优化。 本基金所持 22 海通 02（185359.SH）基于以下原因： 公司作为国内头部券商之一，总体资本实力强，业务覆盖范围广，多项经营指标位于行业靠前水平，信用风险较低，具备投资价值。 本基金投资杭银转债（110079.SH）基于以下原因： 公司在城商行中依旧保持了较快的业绩增速同时因为所在区域优势也拥有极佳的资产质量，相对目前较低的估值，公司未来有估值提升的空间。 本基金投资星帅转 2（127087.SZ）基于以下原因： 公司是制冷压缩机零部件龙头，公司现有白色家电业务市场占有率较高，客户粘性强。光伏组件业务是第二成长曲线，该业务市场格局有望进一步优化。 本基金投资台 21 转债（113638.SH）基于以下原因： 公司主要产品属于高端体育用品材料，目前下游对应品牌销售情况良好，除此外公司也有相对明确的产能扩张计划。 除上述情况外，本报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未发现存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 226,142.98 2 应收清算款 1,063,044.60 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 429.99 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,289,617.57 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 127037 银轮转债 13,605,507.18 2.89 2 127087 星帅转 2 11,673,236.28 2.48 3 118014 高测转债 11,135,104.77 2.37 4 111008 沿浦转债 10,952,063.70 2.33 5 128137 洁美转债 10,806,681.45 2.30 6 110079 杭银转债 10,327,294.25 2.20 7 113638 台 21 转债 10,047,197.81 2.14 8 127041 弘亚转债 8,375,413.70 1.78 9 127090 兴瑞转债 8,057,602.85 1.71 10 113062 常银转债 8,042,604.71 1.71 11 127031 洋丰转债 6,295,691.78 1.34 12 123127 耐普转债 6,225,254.74 1.32 13 110093 神马转债 6,138,346.41 1.30 14 123163 金沃转债 5,811,122.88 1.24 15 111003 聚合转债 5,678,439.04 1.21 16 123223 九典转 02 5,647,422.07 1.20 17 113639 华正转债 5,402,487.67 1.15 18 123182 广联转债 5,199,230.14 1.11 19 111011 冠盛转债 5,056,583.89 1.08 20 123169 正海转债 5,028,172.29 1.07 21 123121 帝尔转债 5,014,374.25 1.07 22 123212 立中转债 4,998,098.63 1.06 23 118007 山石转债 4,699,362.74 1.00 24 123091 长海转债 4,683,651.29 1.00 25 127098 欧晶转债 4,314,532.60 0.92 26 127093 章鼓转债 4,295,732.27 0.91 27 113666 爱玛转债 4,172,583.29 0.89 28 127105 龙星转债 4,168,310.79 0.89 29 123172 漱玉转债 3,905,904.11 0.83 30 127072 博实转债 3,762,407.99 0.80 31 127032 苏行转债 3,532,624.52 0.75 32 113628 晨丰转债 3,378,127.40 0.72 33 110062 烽火转债 3,216,122.19 0.68 34 111002 特纸转债 3,170,850.41 0.67 35 123088 威唐转债 3,144,735.62 0.67 36 127104 姚记转债 3,058,948.60 0.65 37 123063 大禹转债 3,041,019.62 0.65 38 113676 荣 23 转债 2,927,021.59 0.62 39 118028 会通转债 2,773,253.70 0.59 40 127079 华亚转债 2,766,121.64 0.59 41 123152 润禾转债 2,735,068.19 0.58 42 123207 冠中转债 2,609,334.52 0.55 43 118016 京源转债 2,583,414.38 0.55 44 123198 金埔转债 2,518,608.82 0.54 45 123229 艾录转债 2,509,140.82 0.53 46 123129 锦鸡转债 2,421,661.75 0.51 47 123201 纽泰转债 2,408,168.77 0.51 48 123076 强力转债 2,401,969.86 0.51 49 123184 天阳转债 2,399,106.06 0.51 50 123220 易瑞转债 2,223,935.42 0.47 51 123230 金钟转债 2,110,454.55 0.45 52 128066 亚泰转债 2,096,514.25 0.45 53 123234 中能转债 2,048,472.99 0.44 54 123059 银信转债 1,979,919.59 0.42 55 127081 中旗转债 1,966,130.41 0.42 56 113669 景 23 转债 1,964,671.23 0.42 57 123225 翔丰转债 1,941,389.86 0.41 58 123147 中辰转债 1,906,454.79 0.41 59 123159 崧盛转债 1,896,526.99 0.40 60 111016 神通转债 1,881,764.38 0.40 61 123194 百洋转债 1,873,654.67 0.40 62 123141 宏丰转债 1,789,500.00 0.38 63 118015 芯海转债 1,767,221.48 0.38 64 113640 苏利转债 1,732,786.85 0.37 65 113674 华设转债 1,703,096.16 0.36 66 123189 晓鸣转债 1,679,862.97 0.36 67 123160 泰福转债 1,634,618.63 0.35 68 118041 星球转债 1,631,695.18 0.35 69 123056 雪榕转债 1,614,998.63 0.34 70 118037 上声转债 1,417,307.81 0.30 71 113654 永 02 转债 1,332,945.21 0.28 72 113532 海环转债 1,300,317.60 0.28 73 128070 智能转债 1,230,132.88 0.26 74 123221 力诺转债 1,220,635.62 0.26 75 123224 宇邦转债 1,203,011.78 0.26 76 113664 大元转债 1,197,091.78 0.25 77 123180 浙矿转债 1,167,120.79 0.25 78 118010 洁特转债 1,149,388.49 0.24 79 123022 长信转债 1,142,971.64 0.24 80 113068 金铜转债 1,140,576.44 0.24 81 123156 博汇转债 1,134,272.55 0.24 82 123171 共同转债 1,127,191.70 0.24 83 118009 华锐转债 1,099,586.30 0.23 84 113646 永吉转债 1,081,553.97 0.23 85 127094 红墙转债 1,080,021.92 0.23 86 118030 睿创转债 1,054,835.07 0.22 87 127068 顺博转债 1,003,012.33 0.21 88 128076 金轮转债 973,570.41 0.21 89 123122 富瀚转债 917,332.60 0.20 90 113039 嘉泽转债 863,470.14 0.18 91 123236 家联转债 800,106.71 0.17 92 123185 能辉转债 798,573.81 0.17 93 123146 中环转 2 795,312.19 0.17 94 123204 金丹转债 771,124.77 0.16 95 127075 百川转 2 768,265.34 0.16 96 113663 新化转债 768,147.12 0.16 97 123175 百畅转债 755,144.11 0.16 98 118029 富淼转债 749,226.49 0.16 99 113680 丽岛转债 743,478.44 0.16 100 123093 金陵转债 738,009.86 0.16 101 123131 奥飞转债 734,022.05 0.16 102 123126 瑞丰转债 714,138.08 0.15 103 118012 微芯转债 683,420.55 0.15 104 113681 镇洋转债 654,795.78 0.14 105 123067 斯莱转债 651,004.11 0.14 106 127053 豪美转债 644,197.95 0.14 107 123166 蒙泰转债 634,739.04 0.13 108 128124 科华转债 628,236.99 0.13 109 127019 国城转债 626,178.77 0.13 110 127077 华宏转债 619,474.52 0.13 111 123190 道氏转 02 611,673.97 0.13 112 127060 湘佳转债 603,423.78 0.13 113 123173 恒锋转债 597,021.92 0.13 114 123237 佳禾转债 596,194.74 0.13 115 128120 联诚转债 592,600.41 0.13 116 111019 宏柏转债 578,467.67 0.12 117 113033 利群转债 572,324.66 0.12 118 127088 赫达转债 569,047.26 0.12 119 128105 长集转债 560,866.85 0.12 120 113648 巨星转债 530,400.68 0.11 121 113608 威派转债 517,764.58 0.11 122 113549 白电转债 506,784.11 0.11 123 127028 英特转债 498,547.40 0.11 124 123065 宝莱转债 469,488.22 0.10 125 128056 今飞转债 466,880.59 0.10 126 123214 东宝转债 454,911.68 0.10 127 127049 希望转 2 418,391.23 0.09 128 123209 聚隆转债 411,012.74 0.09 129 123155 中陆转债 408,133.92 0.09 130 110086 精工转债 406,946.85 0.09 131 113665 汇通转债 406,589.04 0.09 132 118018 瑞科转债 401,635.40 0.09 133 118032 建龙转债 400,503.06 0.09 134 123226 中富转债 387,772.52 0.08 135 123206 开能转债 382,802.47 0.08 136 123187 超达转债 369,593.56 0.08 137 123138 丝路转债 364,416.58 0.08 138 123130 设研转债 346,163.01 0.07 139 127059 永东转 2 327,772.19 0.07 140 123144 裕兴转债 308,102.47 0.07 141 113653 永 22 转债 267,285.27 0.06 142 127055 精装转债 259,112.05 0.06 143 118023 广大转债 258,966.57 0.06 144 127051 博杰转债 257,995.62 0.05 145 113546 迪贝转债 257,360.55 0.05 146 123232 金现转债 245,796.71 0.05 147 113058 友发转债 241,374.25 0.05 148 123217 富仕转债 233,736.00 0.05 149 113565 宏辉转债 232,386.30 0.05 150 123199 山河转债 231,524.93 0.05 151 113629 泉峰转债 229,516.71 0.05 152 111005 富春转债 220,861.64 0.05 153 123200 海泰转债 220,536.88 0.05 154 123089 九洲转 2 206,250.41 0.04 155 123218 宏昌转债 176,396.71 0.04 156 113643 风语转债 141,035.10 0.03 157 123120 隆华转债 126,673.56 0.03 158 113534 鼎胜转债 124,960.41 0.03 159 113569 科达转债 124,346.30 0.03 160 113668 鹿山转债 123,028.22 0.03 161 118039 煜邦转债 115,733.15 0.02 162 118044 赛特转债 109,118.19 0.02 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有人 户均持有的基 份额级别 户数 占总份 占总 （户） 金份额 份额 持有份额 额比例 持有份额 比例 （%） （%） 东方双债 添利债券 532 754,744.55 398,222,376.51 99.18 3,301,725.08 0.82 A 东方双债 添利债券 4,243 483.70 1,745.76 0.09 2,050,582.69 99.91 C 东方双债 添利债券 8 4,749.73 - - 37,997.81 100 D 合计 4,783 84,385.20 398,224,122.27 98.66 5,390,305.58 1.34 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管 东方双债添利债券 A 1,777,674.23 0.44 理人所 有从业 东方双债添利债券 C 8.18 0.00 人员持 有本基 东方双债添利债券 D 84.92 0.22 金 合计 1,777,767.33 0.44 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、 东方双债添利债券 A >100 基金投资和研究部门 东方双债添利债券 C 0 负责人持有本开放式 基金 东方双债添利债券 D 0 合计 >100 东方双债添利债券 A >100 本基金基金经理持有 东方双债添利债券 C 0 本开放式基金 东方双债添利债券 D 0 合计 >100 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 东方双债添利债券 A 东方双债添利债券 C 东方双债添利债券 D 基金合同生效 日（2014 年 9 123,970,459.93 119,278,291.75 - 月 24 日）基金 份额总额 本报告期期初 783,047,207.31 41,698,894.14 17,357,574.65 基金份额总额 本报告期基金 18,938,389.58 30,655,376.85 43,220,385.44 总申购份额 减：本报告期 基金总赎回份 400,461,495.30 70,301,942.54 60,539,962.28 额 本报告期基金 - - - 拆分变动份额 本报告期期末 401,524,101.59 2,052,328.45 37,997.81 基金份额总额 注：基金总申购份额包含红利再投资、基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期，无涉及基金管理人的重大人事变动。 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，无涉及本基金管理人、基金财产的诉讼。 本报告期内，无涉及基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金于 2024 年 1 月 1 日将为基金提供审计服务的会计师事务所由立信会计师事务所（特 殊普通合伙）变更为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），该变更事项已经履行了必要的程序。本年度应支付给毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）报酬为 35,000.00 元；截 至 2024 年 12 月 31 日，该审计机构向本基金提供审计服务 1 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，托管人及其高级管理人员在开展基金托管业务过程中未受到相关监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注 数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 民生证券 586,419,884. 股份有限 2 87 37.75 441,264.87 44.02 - 公司 天风证券 205,893,214. 股份有限 2 87 13.26 91,807.67 9.16 - 公司 东北证券 201,076,318. 股份有限 2 26 12.95 89,661.30 8.94 - 公司 方正证券 196,210,902. 股份有限 1 69 12.63 104,287.11 10.40 - 公司 渤海证券 127,520,556. 股份有限 1 69 8.21 95,118.74 9.49 - 公司 中国国际 90,022,169.3 金融股份 2 2 5.80 85,152.34 8.49 - 有限公司 中国银河 86,122,755.5 证券股份 1 7 5.54 38,400.78 3.83 - 有限公司 华龙证券 60,001,118.0 股份有限 1 5 3.86 56,755.85 5.66 - 公司 光大证券 股份有限 1 - - - - - 公司 华泰证券 1 - - - - - 股份有限 公司 平安证券 股份有限 2 - - - - - 公司 申万宏源 证券有限 1 - - - - - 公司 西部证券 股份有限 1 - - - - - 公司 兴业证券 股份有限 2 - - - - - 公司 招商证券 股份有限 1 - - - - - 公司 中信建投 证券股份 1 - - - - - 有限公司 中银国际 证券股份 1 - - - - - 有限公司 注：（1）此处的佣金指本基金通过券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该券商的佣金合计,不单指股票交易佣金。 （2）交易单元的选择标准和程序 券商选择标准：①资力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；②财务状况良好， 各项财务指标显示公司经营状况稳定；③经营行为规范。最近一年未因重大违规行为而受到中国证券监督管理委员会和中国人民银行处罚，或处罚未对其研究服务业务产生重大影响；④合规风控能力较强，具备健全的风险管理机制、合规管理机制和信息管理机制；⑤具备为公募基金提供交易服务所需的业务资格，能够提供高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理基金进行证券交易的需要，并能为基金提供全面的信息服务；⑥具备为公募基金提供研究服务所需的业务资格，建立完善的研究报告质量控制和合规保障机制，具备独立客观的研究观点,能够提供各类研究服务支持,形式包括但不限于线上/线下路演、线上/线下会议、沟通交流、调研活动、数据支持、专题研讨、委托课题、金股推介等；⑦证监系统白名单券商优先纳入合作对象；⑧证监会券商分类标准原则上 CCC 级以下不纳入合作对象；⑨收取的佣金率满足各项法律法规、监管政策的相关规定。 券商选择程序：每年定期根据已租用交易单元的券商提供的资质说明，经交易佣金管理小组 审议通过后，建立公司内部券商白名单。如有新增券商，在履行上述程序通过后，可不定期加入公司内部白名单。 （3）本报告期内本基金交易单元未发生变化。 （4）根据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，自 2024 年 7 月 1 日起，基金管 理人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。该类佣金协议已根据此规定完成了更新。 2024 年 7 月 1 日前，该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研 究成果和市场信息服务。自 2024 年 7 月 1 日起，券商仅为本基金提供交易单元租用以及研究服务。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 券商名 占当期债 占当期债券 占当期权 称 成交金额 券 成交金额 回购成交总 成交金额 证 成交总额 额的比例(%) 成交总额 的比例(%) 的比例(%) 民生证 券股份 1,011,973,8 39.02 5,320,320,00 58.96 - - 有限公 70.59 0.00 司 天风证 券股份 424,018,228 16.35 910,400,000. 10.09 - - 有限公 .30 00 司 东北证 券股份 235,390,480 9.08 1,174,690,00 13.02 - - 有限公 .86 0.00 司 方正证 券股份 368,098,328 14.20 66,250,000.0 0.73 - - 有限公 .45 0 司 渤海证 券股份 80,984,443. 3.12 61,519,000.0 0.68 - - 有限公 79 0 司 中国国 209,866,270 8.09 138,115,000. 1.53 - - 际金融 .39 00 股份有 限公司 中国银 河证券 194,527,025 7.50 959,300,000. 10.63 - - 股份有 .18 00 限公司 华龙证 券股份 68,542,149. 2.64 393,489,000. 4.36 - - 有限公 06 00 司 光大证 券股份 - - - - - - 有限公 司 华泰证 券股份 - - - - - - 有限公 司 平安证 券股份 - - - - - - 有限公 司 申万宏 源证券 - - - - - - 有限公 司 西部证 券股份 - - - - - - 有限公 司 兴业证 券股份 - - - - - - 有限公 司 招商证 券股份 - - - - - - 有限公 司 中信建 投证券 - - - - - - 股份有 限公司 中银国 际证券 - - - - - - 股份有 限公司 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司旗下部分 中国证券报、上海证券 1 基金改聘会计师事务所公告 报、基金管理人网站及 2024 年 1 月 2 日 中国证监会基金电子披 露网站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 2 2023 年第 4 季度报告 证监会基金电子披露网 2024 年 1 月 20 日 站 证券时报、证券日报、 关于增加华西证券股份有限公司为东 中国证券报、上海证券 3 方基金旗下部分基金销售机构同时开 报、基金管理人网站及 2024 年 1 月 31 日 通定投及转换业务的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加上海大智慧基金销售有限公 中国证券报、上海证券 4 司为公司旗下部分基金销售机构同时 报、基金管理人网站及 2024 年 2 月 5 日 参与申购费率优惠活动的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于终止 中国证券报、上海证券 5 和合期货有限公司办理本公司旗下基 报、基金管理人网站及 2024 年 2 月 23 日 金销售业务的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于提醒投资者防范不法分子仿冒我 中国证券报、上海证券 6 司名义从事诈骗活动的公告 报、基金管理人网站及 2024 年 2 月 23 日 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加上海中欧财富基金销售有限 中国证券报、上海证券 7 公司为公司旗下部分基金销售机构的 报、基金管理人网站及 2024 年 2 月 28 日 公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于旗下部分基金参与深圳前海微众 中国证券报、上海证券 8 银行股份有限公司申购费率优惠活动 报、基金管理人网站及 2024 年 2 月 29 日 的公告 中国证监会基金电子披 露网站 关于增加江苏银行股份有限公司为公 证券时报、证券日报、 9 司旗下部分基金销售机构并参加申购 中国证券报、上海证券 2024 年 3 月 14 日 费率优惠活动的公告 报、基金管理人网站及 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于旗下部分基金参与玄元保险代理 中国证券报、上海证券 10 有限公司申购费率优惠活动的公告 报、基金管理人网站及 2024 年 3 月 15 日 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于旗下部分基金参与华福证券有限 中国证券报、上海证券 11 责任公司等两家机构申购费率优惠活 报、基金管理人网站及 2024 年 3 月 27 日 动的公告 中国证监会基金电子披 露网站 关于提高东方双债添利债券型证券投 证券日报、基金管理人 12 资基金 D 类份额净值精度的公告 网站及中国证监会基金 2024 年 3 月 27 日 电子披露网站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 13 2023 年年度报告 证监会基金电子披露网 2024 年 3 月 30 日 站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于调整 中国证券报、上海证券 14 旗下部分基金持有的停牌股票估值方 报、基金管理人网站及 2024 年 4 月 2 日 法的提示性公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于旗下 中国证券报、上海证券 15 基金投资北交所股票及相关风险提示 报、基金管理人网站及 2024 年 4 月 10 日 的公告 中国证监会基金电子披 露网站 关于增加北京创金启富基金销售有限 证券日报、中国证券报、 16 公司为公司旗下部分基金销售机构的 基金管理人网站及中国 2024 年 4 月 11 日 公告 证监会基金电子披露网 站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 17 2024 年第 1 季度报告 证监会基金电子披露网 2024 年 4 月 20 日 站 东方双债添利债券型证券投资基金基 基金管理人网站及中国 18 金产品资料概要更新 证监会基金电子披露网 2024 年 5 月 7 日 站 东方双债添利债券型证券投资基金招 基金管理人网站及中国 19 募说明书（更新）（2024 年第 1 号） 证监会基金电子披露网 2024 年 5 月 7 日 站 关于增加招商银行股份有限公司招赢 证券日报、中国证券报、 20 通平台为公司旗下部分基金销售机构 上海证券报、基金管理 2024 年 6 月 17 日 的公告 人网站及中国证监会基 金电子披露网站 东方双债添利债券型证券投资基金基 基金管理人网站及中国 21 金产品资料概要更新 证监会基金电子披露网 2024 年 6 月 27 日 站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 22 2024 年第 2 季度报告 证监会基金电子披露网 2024 年 7 月 19 日 站 证券时报、证券日报、 关于增加贵州省贵文文化基金销售有 中国证券报、上海证券 23 限公司为公司旗下部分基金销售机构 报、基金管理人网站及 2024 年 8 月 5 日 同时参与申购费率优惠活动的公告 中国证监会基金电子披 露网站 东方基金管理股份有限公司关于终止 证券时报、证券日报、 喜鹊财富基金销售有限公司、中国国 中国证券报、上海证券 24 际期货股份有限公司、中民财富基金 报、基金管理人网站及 2024 年 8 月 12 日 销售（上海）有限公司办理本公司旗 中国证监会基金电子披 下基金销售业务的公告 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加中信证券股份有限公司等四 中国证券报、上海证券 25 家机构为东方基金旗下部分基金销售 报、基金管理人网站及 2024 年 8 月 13 日 机构的公告 中国证监会基金电子披 露网站 关于提高东方双债添利债券型证券投 证券日报、基金管理人 26 资基金 D 类份额净值精度的公告 网站及中国证监会基金 2024 年 8 月 15 日 电子披露网站 证券时报、证券日报、 关于增加民商基金销售（上海）有限 中国证券报、上海证券 27 公司为公司旗下部分基金销售机构同 报、基金管理人网站及 2024 年 8 月 21 日 时参与申购费率优惠活动的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于设立 中国证券报、上海证券 28 深圳分公司的公告 报、基金管理人网站及 2024 年 8 月 27 日 中国证监会基金电子披 露网站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 29 2024 年中期报告 证监会基金电子披露网 2024 年 8 月 31 日 站 关于暂停武汉佰鲲基金销售有限公司 证券时报、证券日报、 （曾用名：武汉市伯嘉基金销售有限 中国证券报、上海证券 30 公司）办理旗下基金相关销售业务的 报、基金管理人网站及 2024 年 9 月 13 日 公告 中国证监会基金电子披 露网站 31 东方基金管理股份有限公司关于终止 证券时报、证券日报、 2024 年 9 月 25 日 天津市润泽基金销售有限公司、北京 中国证券报、上海证券 市增财基金销售有限公司办理本公司 报、基金管理人网站及 旗下基金销售业务的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于调整 中国证券报、上海证券 32 旗下部分基金持有的停牌股票估值方 报、基金管理人网站及 2024 年 9 月 27 日 法的提示性公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加吉林银行股份有限公司为东 中国证券报、上海证券 33 方基金旗下部分基金销售机构的公告 报、基金管理人网站及 2024 年 9 月 27 日 中国证监会基金电子披 露网站 东方双债添利债券型证券投资基金 基金管理人网站及中国 34 2024 年第 3 季度报告 证监会基金电子披露网 2024 年 10 月 25 日 站 东方基金管理股份有限公司关于终止 证券时报、证券日报、 深圳前海财厚基金销售有限公司、深 中国证券报、上海证券 35 圳富济基金销售有限公司办理本公司 报、基金管理人网站及 2024 年 11 月 6 日 旗下基金销售业务的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加上海陆金所基金销售有限公 中国证券报、上海证券 36 司为公司旗下部分基金销售机构的公 报、基金管理人网站及 2024 年 11 月 12 日 告 中国证监会基金电子披 露网站 东方基金管理股份有限公司关于旗下 证券时报、证券日报、 部分基金的销售机构由北京中植基金 中国证券报、上海证券 37 销售有限公司变更为华源证券股份有 报、基金管理人网站及 2024 年 11 月 15 日 限公司的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 东方基金管理股份有限公司关于终止 中国证券报、上海证券 38 乾道基金销售有限公司办理本公司旗 报、基金管理人网站及 2024 年 11 月 22 日 下基金销售业务的公告 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于旗下部分基金参与中信银行股份 中国证券报、上海证券 39 有限公司申购费率优惠活动的公告 报、基金管理人网站及 2024 年 11 月 27 日 中国证监会基金电子披 露网站 40 关于增加华创证券有限责任公司为东 证券时报、证券日报、 2024 年 12 月 6 日 方基金旗下部分基金销售机构同时参 中国证券报、上海证券 与申购费率优惠活动的公告 报、基金管理人网站及 中国证监会基金电子披 露网站 证券时报、证券日报、 关于增加上海云湾基金销售有限公司 中国证券报、上海证券 41 为公司旗下部分基金销售机构同时参 报、基金管理人网站及 2024 年 12 月 12 日 与申购费率优惠活动的公告 中国证监会基金电子披 露网站 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 持有基金份额 份额 类别 序号 比例达到或者 期初 申购 赎回 持有份额 占比 超过 20%的时 份额 份额 份额 （%） 间区间 机构 1 20240101 184,989,8 0.00 0.00 184,989,874.0 45.83 - 20241231 74.00 0 产品 1 20240101 201,152,1 0.00 201,152,1 0.00 0.00 - 20241111 44.18 44.18 产品特有风险 基金管理人对本基金拥有完全自主投资决策权。 （1）当持有基金份额比例达到或超过 20%的投资者较大比例赎回且基金的现金头寸不足时，可能会导致本基金的流动性风险及相关冲击成本，可能造成基金净值的波动。 （2）当上述投资者赎回触发基金合同约定的巨额赎回情形时，基金管理人可以根据基金合同约定进行相应处理，可能会影响投资者赎回。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 一、《东方双债添利债券型证券投资基金基金合同》 二、《东方双债添利债券型证券投资基金托管协议》 三、东方基金管理股份有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程 四、本报告期内公开披露的基金资产净值、基金份额净值及其他临时公告 13.2 存放地点 上述备查文本存放在本基金管理人办公场所。 13.3 查阅方式 投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.orient-fund.com）查阅。 东方基金管理股份有限公司 2025 年 3 月 31 日