中海增强收益债券型证券投资基金2011年年度报告摘要 中海增强收益债券型证券投资基金 2011年年度报告摘要 2011年12月31日 基金管理人:中海基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一二年三月二十七日 §1重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)根据本基金合同规定,于2012年3月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告期自2011年3月23日(基金合同生效日)起至2011年12月31日止。 §2基金简介 2.1基金基本情况 ■ 2.2基金产品说明 ■ 2.3基金管理人和基金托管人 ■ 2.4信息披露方式 ■ §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 ■ 注1:本报告期指自2011 年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日。 注2:以上所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用(例如,申购、赎回费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 注3:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中海增强收益债券A类: ■ 中海增强收益债券C类: ■ 注1:自基金合同生效起至今指2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日。 注2:本基金的业绩比较基准为中国债券总指数收益率×90%+上证红利指数收益率×10%,本基金固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的80%,权益类资产的投资比例不高于基金资产的20%,权益类资产主要采用红利精选策略进行投资,因此我们选取市场认同度很高的中国债券总指数、上证红利指数作为计算业绩基准指数的基础指数。在一般市场状况下,本基金股票投资比例会控制在10%左右,债券投资比例控制在90%左右。我们根据本基金在一般市场状况下的资产配置比例来确定本基金业绩基准指数加权的权重,以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照90%、10%的比例对基础指数进行再平衡,然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中海增强收益债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2011年3月23日至2011年12月31日) 中海增强收益债券A类 (2011年3月23日至2011年12月31日) ■ 中海增强收益债券C类 (2011年3月23日至2011年12月31日) ■ 注1:本基金合同于2011年3月23日生效,截至报告期末本基金合同生效未满一年。 注2:按相关法规规定,本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中海增强收益债券型证券投资基金 自基金合同生效以来每年净值增长率图 中海增强收益债券A类 ■ 中海增强收益债券C类 ■ 注:上图中2011年度是指2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日,相关数据未按自然年度进行折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 1、中海增强收益债券A类 本基金自2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日未发生利润分配。 2、中海增强收益债券C类 本基金自2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日未发生利润分配。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人自2004年3月18日成立以来,始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则,严格履行基金管理人的责任和义务,依靠强大的投研团队、规范的业务管理模式、严密科学的风险管理和内部控制体系,为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至2011年12月31日,共管理开放式证券投资基金11只。 4.1.2基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 ■ 注1:上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 注2:证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、《基金合同》的规定,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益,不存在损害基金份额持有人利益的行为,不存在违法违规或未履行基金合同承诺。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度的执行情况 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司2011年修订了《中海基金公平交易管理办法》,从投资决策内部控制、交易执行内部控制、行为监控和分析评估、监察稽核和信息披露四个方面对股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动进行全程公平交易管理。 投资决策内部控制方面:(1)公司研究平台共享,基金经理和专户投资经理通过研究平台平等获取研究信息。(2)公司建立投资组合投资信息的管理及保密制度,除分管投资副总及投资总监因工作管理的需要外,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 交易执行内部控制方面:(1)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,各投资组合经理根据研究报告独立确定申购价格和数量,在获配额度确定后,由交易部遵循公平原则对获配额度进行分配,按照价格优先的原则进行分配,如果申购价格相同,则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配。(2)投资交易指令统一通过交易室下达,通过启用公平交易模块,保证时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡得以落实。(3)根据公司制度,通过系统禁止公司组合之间(除指数被动投资组合外)的同日反向交易。(4)债券场外交易,交易部在银行间市场上公平公正地进行询价,并由风险管理部对询价收益率偏离、交易对手及交易方式进行事前审核。(5)在特殊情况下,投资组合因合规性或应对大额赎回等原因需要进行特定交易时,由投资组合经理发起暂停投资风控阀值的流程,在获得相关审批后,由风险管理部暂时关闭投资风控系统的特定阀值。完成该交易后,风险管理部立即启动暂停的投资风控阀值。 行为监控和分析评估方面:(1)公司每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、反向及异常交易分析。(2)公司对2011年全年所有组合在日内,3日,5日所有同向交易数据进行了采集,对于相关采集样本进行了95%置信区间,假设溢价率为0的T分布检验。大多数样本通过相关检验。(3)对2011年所有组合同向交易的交易占优情况进行了统计,在同向交易采集样本数大于30个的前提下,日内、3日、5日的期间窗口下,公司未满足交易占优比45%-55%的比例分别为25%、28%、28%。需要指出的是,组合的同向交易的样本数越大,组合之间的交易占优情况满足交易占优比45%-55%的比例越高。(4)对于不同时间期间的同组合反向交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量进行了综合分析,未发现异常情况。不同时间期间的不同组合的反向交易,公司根据交易价格、交易频率、交易数量进行了综合分析,未发现异常交易。 4.3.2本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本报告期,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 过去的一年,在国家对房地产进行调控以及坚决防通胀的大背景下,货币政策明显偏紧,除多次上调法定存款准备金率之外,还于上半年三次提高了基准利率。在这一政策导向下,全年市场的资金整体偏紧,平均的回购利率较前年有了明显的抬升,债券收益率出现了阶段性的明显上升。 在报告期内,本基金严格遵循契约的规定,在大类资产配置上下功夫。在年初利用信用债较高票面的时机购买了一些信用债,且评级较高。对转债的配置相对谨慎,仓位控制在较低水平。而基于对股票市场的悲观和企业盈利的迅速下降的判断,本基金在报告期内持有的股票仓位也较低,且行业相对集中在医药、铁路运输以及具有持续分红能力的公司。同时,在报告期内,一直采取相对稳健的策略,持有一定比例的现金,既降低了股债齐跌的风险,也能满足投资人的赎回要求。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2011年12月31日,本基金A类份额净值0.979元(累计净值0.979元)。报告期内本基金A类净值增长率为-2.10%,低于业绩比较基准4.16个百分点 本基金C类份额净值0.975元(累计净值0.975元)。报告期内本基金C类净值增长率为-2.50%,低于业绩比较基准4.56个百分点。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2012年,虽然物价会较2011年有明显回落,但政府对随时可能的反弹不会掉以轻心 而房地产调控仍将延续过往的政策,看不到明显松动的迹象。国内的投资依旧是支撑经济向前的最大动力,出口不容乐观,消费的增长也不会有明显的变化。而结构转型在今年也不会一蹴而就。整个宏观经济会在平稳中渡过,但不排除一些阶段性的波动和事件发生。 由于经济下滑和企业盈利预期的变差,2012年的证券市场也不容乐观。欧债危机的持续发酵,国内地产调控以及出口更差的多重压力都将成为证券市场的负面因素。但经济的见底回升以及货币政策的阶段性放松有可能成为证券市场短期行情的催化剂。虽然全年政策不会如去年紧,但是要想资金利率出现大幅回落的概率也较低,除非通胀明显回落并成为常态。债券市场需要注意的就是一些可能发生的违约事件,低评级品种需要加强风险管理。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的估值核算小组,组成人员包括督察长、风险控制总监、监察稽核负责人及基金会计负责人等,成员均具有多年基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。负责估值核算的小组成员中不包括投资总监及基金经理,但对于非活跃投资品种,投资总监及基金经理可以向估值核算小组提供估值建议。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据法律法规以及本基金合同的相关规定,本基金在本报告期不满足有关基金分红条件,不进行利润分配。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2011年,本基金托管人在对中海增强收益债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2011年,中海增强收益债券型证券投资基金的管理人——中海基金管理有限公司在中海增强收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中海基金管理有限公司编制和披露的中海增强收益债券型证券投资基金2011年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6审计报告 江苏公证天业会计师事务所有限公司对本基金出具了无保留意见的审计报告,投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金 报告截止日:2011年12月31日 单位:人民币元 ■ 注1:报告截止日2011年12月31日,A类基金份额净值0.979元,C类基金份额净值0.975元 基金份额总额222,412,096.12份,其中A类基金份额总额113,226,761.64份,C类基金份额总额109,185,334.48份。 注2:本基金合同生效日为2011年3月23日,无上年度末数据,下同。 7.2利润表 会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金 本报告期:2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 单位:人民币元 ■ 注:本报告期指2011年3月23日(基金合同生效日)起至2011年12月31日,无上年度同期比较数据,下同。 7.3所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中海增强收益债券型证券投资基金 本报告期:2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 单位:人民币元 ■ 报表附注为财务报表的组成部分 本报告页码(序号)从7.1至7.4,财务报表由下列负责人签署 基金管理公司负责人:黄鹏,主管会计工作负责人:宋宇,会计机构负责人:曹伟 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 中海增强收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)由中海基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》及有关法规规定,经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】1515号《关于核准中海增强收益债券型证券投资基金募集的批复》核准,于2011年2月28日至2011年3月18日向社会公开募集。募集期结束并经江苏公证天业会计师事务所有限公司验资,首次发行募集的实收基金为人民币698,400,318.59元,有效认购金额产生的利息为人民币42,380.01元,共计人民币698,442,698.60元。 本基金为契约型开放式,存续期限不定,基金管理人为中海基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行 有关基金募集文件已按规定向中国证券监督管理委员会备案 基金合同于2011年3月23日生效,该日的基金份额总额为698,442,698.60份,其中A类基金份额总额400,948,235.54份,C类基金份额总额297,494,463.06份。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、本基金合同和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金在本报告期内的会计报表遵循了企业会计准则及其他有关规定。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日。 7.4.4.2记账本位币 以人民币为记账本位币。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 7.4.4.4.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4.3当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.4.4本基金金融工具的成本计价方法具体如下: 7.4.4.4.4.1股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌日,冲减股票投资成本 卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.2债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应收利息,并按上述会计处理方法核算 卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.4.3权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证初始成本为零 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.4分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述7.4.4.4.4.2和7.4.4.4.4.3中的相关方法进行计算。 7.4.4.4.4.5回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值: 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值 估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下: 7.4.4.5.1上市证券的估值 7.4.4.5.1.1交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价估值 估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估值 如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值 7.4.4.5.1.2交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值 7.4.4.5.1.3交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值 估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值 7.4.4.5.1.4交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 7.4.4.5.2未上市证券的估值 7.4.4.5.2.1送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1和7.4.4.5.1.4的相关方法进行估值 7.4.4.5.2.2首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值 7.4.4.5.2.3首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述7.4.4.5.1.1和7.4.4.5.1.4的相关方法进行估值 7.4.4.5.2.4非公开发行有明确锁定期的股票的估值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按中国证监会相关规定处理 7.4.4.5.3因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值 7.4.4.5.4全国银行间债券市场交易的债券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值 7.4.4.5.5分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值 自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述7.4.4.5.1中的相关方法进行估值 7.4.4.5.6 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别估值 7.4.4.5.7 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值 7.4.4.5.8 相关法律法规以及监管部门有强制规定的,从其规定。如有新增事项,按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益 处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和基金销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 由于本基金A 类基金份额不收取销售服务费,C类基金份额收取销售服务费,各基金份额类别对应的可分配收益将有所不同,本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权。 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为10次,每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的10%,若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配。 本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资 若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红 如投资者在不同销售机构选择的分红方式不同,基金注册登记机构将以投资者最后一次选择的分红方式为准。 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权。 法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期没有发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税字 [2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税字 [2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: 7.4.6.1 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 7.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.6.3 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 基金买卖股票于2008年4月24日之前按照0.3%的税率缴纳股票交易印花税,自2008年4月24日起至2008年9月18日止按0.1%的税率缴纳。自2008年9月19日起基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.6.5 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 关联方关系 ■ 注:华英证券有限责任公司为基金管理人股东国联证券的控股子公司。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1股票交易 本基金在本报告期未在关联方交易单元进行股票交易。 7.4.8.1.2权证交易 本基金在本报告期未在关联方交易单元进行权证交易。 7.4.8.1.3债券交易 本基金在本报告期未在关联方交易单元进行债券交易。 7.4.8.1.4债券回购交易 本基金在本报告期未在关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.8.1.5应支付关联方的佣金 本基金在本报告期没有应支付关联方的佣金。 7.4.8.2关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 ■ 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的0.60%的年费率计提,计算方法如下: H=E×0.60%/当年天数(H为每日应支付的基金管理费,E为前一日的基金资产净值) 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 ■ 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的0.20%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.20%/当年天数(H为每日应支付的基金托管费,E为前一日的基金资产净值) 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 ■ 注:本基金A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为0.40%,销售服务费按前一日C 类基金资产净值的0.40%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.40%÷当年天数 H 为C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。 7.4.8.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.8.4各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 中海增强收益债券A类 本基金合同生效日为2011年3月23日,本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 中海增强收益债券C类 本基金合同生效日为2011年3月23日,本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 中海增强收益债券A类 本基金合同生效日为2011年3月23日,本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 中海增强收益债券C类 本基金合同生效日为2011年3月23日,本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.8.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 ■ 注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,并按银行间同业利率计息。 7.4.8.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期未在承销期内参与认购关联方承销的证券。 7.4.9期末(2011年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金在本报告期末未因认购新发/增发证券而持有流通受限证券。 7.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金在本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.9.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额,因此无抵押债券。 7.4.9.3.2交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额,因此无抵押债券。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 ■ 8.2期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 ■ ■ 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 ■ 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于基金管理人网站的年度报告正文。 8.4报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 ■ 注:本报告期内,累计买入股票金额是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。 8.4.2累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 ■ 注:本报告期内,累计卖出股票金额是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。 8.4.3买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 ■ 注:本报告期内,买入股票成本总额和卖出股票收入总额都是以股票成交金额(成交单价乘以成交数量)列示的,不考虑相关交易费用。 8.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 ■ 8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 ■ 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9投资组合报告附注 8.9.1报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.2报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 ■ 8.9.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 ■ 8.9.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 本基金由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 ■ 9.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ■ §10 开放式基金份额变动 单位:份 ■ §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,本基金管理人免去陈浩鸣先生总经理职务 聘请陈浩鸣先生担任董事长职务 聘请黄鹏先生担任总经理职务。 本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘请江苏公证天业会计师事务所有限公司提供审计服务,本报告期内已预提审计费80000元,截至2011年12月31日暂未支付 本基金成立以来一直由该会计师事务所提供审计服务。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人、托管机构及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 ■ 注1:本基金以券商研究服务质量作为交易单元的选择标准,具体评分指标分为研究支持和服务支持,研究支持包括券商研究报告质量、投资建议、委托课题、业务培训、数据提供等 服务支持包括券商组织上门路演,联合调研和各类投资研讨会。根据我公司及基金法律文件中对券商交易单元的选择标准,并参照我公司券商研究服务质量评分标准,确定拟租用交易单元的所属券商名单 由我公司相关部门分别与券商对应部门进行商务谈判,草拟证券交易单元租用协议并汇总修改意见完成协议初稿 报监察稽核部审核后确定租用交易单元。 注2:本报告期内本基金租用券商交易单元的情况未发生变更。 注3:上述佣金按市场佣金率计算,已扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示 注4:以上数据由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 ■ 中海基金管理有限公司 二〇一二年三月二十七日 基金简称 中海增强收益债券 基金主代码 395011 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年3月23日 基金管理人 中海基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 222,412,096.12份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 下属分级基金的交易代码 395011 395012 报告期末下属分级基金的份额总额 113,226,761.64份 109,185,334.48份 投资目标 在充分重视本金长期安全的前提下,力争为基金份额持有人创造稳定收益。 投资策略 5、权证投资策略本基金在证监会允许的范围内适度投资权证,在投资权证时还需要重点考察权证的流动性风险,寻找流动性与基金投资规模相匹配的的权证进行适量配置。 业绩比较基准 中国债券总指数收益率×90%+上证红利指数收益率×10% 风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金,为证券投资基金中的较低风险品种。本基金长期平均的风险和预期收益低于股票型基金和混合型基金,高于货币市场基金。 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中海基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 王莉 赵会军 联系电话 021-38429808 010-66105799 电子邮箱 wangl@zhfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-888-9788、021-38789788 95588 传真 021-68419525 010-66105798 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.zhfund.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路68号2905-2908室及30层 3.1.1期间数据和指标 2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 2010年 2009年 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 本期已实现收益 2,487,566.87 1,726,682.21 - - - - 本期利润 -1,318,442.29 -2,518,055.22 - - - - 加权平均基金份额本期利润 -0.0081 -0.0167 - - - - 本期基金份额净值增长率 -2.10% -2.50% - - - - 3.1.2期末数据和指标 2011年末 2010年末 2009年末 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 期末可供分配基金份额利润 -0.0212 -0.0247 - - - - 期末基金资产净值 110,825,623.07 106,484,076.40 - - - - 期末基金份额净值 0.979 0.975 - - - - 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.77% 0.24% 3.01% 0.16% -1.24% 0.08% 过去六个月 -2.39% 0.33% 2.25% 0.16% -4.64% 0.17% 自基金合同生效起至今 -2.10% 0.27% 2.06% 0.15% -4.16% 0.12% 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 1.67% 0.24% 3.01% 0.16% -1.34% 0.08% 过去六个月 -2.60% 0.32% 2.25% 0.16% -4.85% 0.16% 自基金合同生效起至今 -2.50% 0.27% 2.06% 0.15% -4.56% 0.12% 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 江小震 固定收益小组负责人,本基金、中海货币市场证券投资基金基金经理 2011-03-23 - 13 江小震先生,复旦大学金融学专业硕士。历任长江证券股份有限公司投资经理、中维资产管理有限责任公司部门经理、天安人寿保险股份有限公司(原名恒康天安保险有限责任公司)投资部经理、太平洋资产管理有限责任公司高级经理。2009年11月进入本公司工作,现任固定收益小组负责人。2010年7月至今任中海货币市场证券投资基金基金经理,2011年3月至今任中海增强收益债券型证券投资基金基金经理。 资产 附注号 本期末2011年12月31日 上年度末2010年12月31日 资产: 银行存款 16,370.25 - 结算备付金 122,954.63 - 存出保证金 125,000.00 - 交易性金融资产 195,428,234.65 - 其中:股票投资 13,066,862.85 - 基金投资 - - 债券投资 182,361,371.80 - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 17,005,907.50 - 应收利息 5,054,896.84 - 应收股利 - - 应收申购款 29,821.07 - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 217,783,184.94 - 负债和所有者权益 附注号 本期末2011年12月31日 上年度末2010年12月31日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 193,859.59 - 应付管理人报酬 111,617.09 - 应付托管费 37,205.68 - 应付销售服务费 36,568.12 - 应付交易费用 14,234.31 - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 80,000.68 - 负债合计 473,485.47 - 所有者权益: 实收基金 222,412,096.12 - 未分配利润 -5,102,396.65 - 所有者权益合计 217,309,699.47 - 负债和所有者权益总计 217,783,184.94 - 项目 附注号 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 一、收入 -998,139.57 - 1.利息收入 7,859,871.96 - 其中:存款利息收入 312,124.33 - 债券利息收入 6,125,479.24 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 1,422,268.39 - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -906,161.11 - 其中:股票投资收益 -1,011,880.56 - 债券投资收益 75,773.31 - 基金投资收益 - - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 29,946.14 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -8,050,746.59 - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 98,896.17 - 减:二、费用 2,838,357.94 - 1.管理人报酬 1,447,224.64 - 2.托管费 482,408.17 - 3.销售服务费 462,240.52 - 4.交易费用 124,645.23 - 5.利息支出 3,910.17 - 其中:卖出回购金融资产支出 3,910.17 - 6.其他费用 317,929.21 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -3,836,497.51 - 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列 -3,836,497.51 - 项目 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 698,442,698.60 - 698,442,698.60 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -3,836,497.51 -3,836,497.51 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -476,030,602.48 -1,265,899.14 -477,296,501.62 其中:1.基金申购款 9,064,006.81 -200,761.07 8,863,245.74 2.基金赎回款 -485,094,609.29 -1,065,138.07 -486,159,747.36 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 222,412,096.12 -5,102,396.65 217,309,699.47 项目 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) - - - 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - - - 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) - - - 关联方名称 与本基金的关系 中海基金管理有限公司(“中海基金”) 基金管理人、直销机构 工商银行 基金托管人、代销机构 中海信托股份有限公司(“中海信托”) 基金管理人的股东 国联证券股份有限公司(“国联证券”) 基金管理人的股东、代销机构 法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司(“法国洛希尔银行”) 基金管理人的股东 华英证券有限责任公司 基金管理人股东的控股子公司 项目 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,447,224.64 - 其中:支付销售机构的客户维护费 488,511.42 - 项目 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 482,408.17 - 获得销售服务费的各关联方名称 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 合计 中海基金 - 15,463.79 15,463.79 国联证券 - 43.80 43.80 工商银行 - 432,368.97 432,368.97 合计 - 447,876.56 447,876.56 获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 合计 中海基金 0.00 0.00 0.00 国联证券 0.00 0.00 0.00 工商银行 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 0.00 关联方名称 本期2011年3月23日(基金合同生效日)至2011年12月31日 上年度可比期间2010年1月1日至2010年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工商银行 16,370.25 281,323.00 - - 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 13,066,862.85 6.00 其中:股票 13,066,862.85 6.00 2 固定收益投资 182,361,371.80 83.74 其中:债券 182,361,371.80 83.74 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 139,324.88 0.06 6 其他各项资产 22,215,625.41 10.20 7 合计 217,783,184.94 100.00 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 - - C 制造业 6,767,050.00 3.11 C0 食品、饮料 - - C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 - - C5 电子 - - C6 金属、非金属 1,144,000.00 0.53 C7 机械、设备、仪表 574,050.00 0.26 C8 医药、生物制品 5,049,000.00 2.32 C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 5,968,000.00 2.75 G 信息技术业 - - H 批发和零售贸易 331,812.85 0.15 I 金融、保险业 - - J 房地产业 - - K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 13,066,862.85 6.01 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 601006 大秦铁路 800,000 5,968,000.00 2.75 2 600518 康美药业 450,000 5,049,000.00 2.32 3 000709 河北钢铁 400,000 1,144,000.00 0.53 4 300171 东富龙 15,000 574,050.00 0.26 5 000061 农产品 29,759 331,812.85 0.15 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600518 康美药业 6,811,800.00 3.13 2 601006 大秦铁路 6,264,000.00 2.88 3 600881 亚泰集团 4,097,945.74 1.89 4 000709 河北钢铁 3,640,000.00 1.68 5 000858 五粮液 1,406,800.00 0.65 6 600030 中信证券 1,347,500.00 0.62 7 600673 东阳光铝 1,009,395.26 0.46 8 600835 上海机电 906,987.30 0.42 9 300171 东富龙 724,800.00 0.33 10 000061 农产品 480,905.44 0.22 11 000629 攀钢钒钛 213,400.00 0.10 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600881 亚泰集团 3,167,684.60 1.46 2 000709 河北钢铁 1,999,000.00 0.92 3 000858 五粮液 1,495,255.91 0.69 4 600030 中信证券 1,246,256.00 0.57 5 600835 上海机电 989,545.41 0.46 6 600673 东阳光铝 864,628.04 0.40 7 000629 攀钢钒钛 230,000.00 0.11 买入股票的成本(成交)总额 26,903,533.74 卖出股票的收入(成交)总额 9,992,369.96 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 14,021,000.00 6.45 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 132,776,700.00 61.10 5 企业短期融资券 10,032,000.00 4.62 6 中期票据 - - 7 可转债 25,531,671.80 11.75 8 其他 - - 9 合计 182,361,371.80 83.92 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 078012 07豫投债2 300,000 27,939,000.00 12.86 2 122069 11海螺02 200,000 20,100,000.00 9.25 3 122819 11常城建 200,000 19,400,000.00 8.93 4 122833 11赣城债 200,000 18,994,000.00 8.74 5 1180080 11德清债 200,000 18,892,000.00 8.69 序号 名称 金额 1 存出保证金 125,000.00 2 应收证券清算款 17,005,907.50 3 应收股利 - 4 应收利息 5,054,896.84 5 应收申购款 29,821.07 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 22,215,625.41 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 113001 中行转债 16,410,575.80 7.55 2 110003 新钢转债 6,697,846.00 3.08 3 110013 国投转债 2,423,250.00 1.12 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 中海增强收益债券A类 940 120,454.00 69,998,000.00 61.82% 43,228,761.64 38.18% 中海增强收益债券C类 1,600 68,240.83 0.00 0.00% 109,185,334.48 100.00% 合计 2,540 87,563.82 69,998,000.00 31.47% 152,414,096.12 68.53% 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 中海增强收益债券A类 41,755.58 0.0369% 中海增强收益债券C类 151,615.78 0.1389% 合计 193,371.36 0.0869% 项目 中海增强收益债券A类 中海增强收益债券C类 基金合同生效日(2011年3月23日)基金份额总额 400,948,235.54 297,494,463.06 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 764,975.05 8,299,031.76 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 288,486,448.95 196,608,160.34 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 113,226,761.64 109,185,334.48 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 申银万国 1 26,705,742.35 72.38% 85,295.42 87.05% - 华泰联合证券 1 10,190,161.35 27.62% 12,690.46 12.95% - 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 申银万国 696,048,435.44 93.35% 3,750,000,000.00 100.00% - - 华泰联合证券 49,571,727.55 6.65% - - - -