上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 2010 年 12 月 31 日 基金管理人:上投摩根基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 报告送出日期:二〇一一年三月二十九日 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责 任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 28 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录……………………………………………………………………………………..1 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 1 1.2 目录... ........................................................................................................................................... 1 §2 基金简介……………………………………………………………………………………………..3 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 3 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 3 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况……………………………………………………5 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况................................................................................................... 8 §4 管理人报告……………………………………………………………………………………………8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明............................................................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......................................................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......................................................... 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......................................................... 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......................................................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明..................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......................................................................... 12 §5 托管人报告…………………………………………………………………………………………..12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明............................................................................. 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见............................. 13 §6 审计报告……………………………………………………………………………………………..13 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................. 13 6.2 审计报告的基本内容 .............................................................................................................. 13 §7 年度财务报表………………………………………………………………………………………..14 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 14 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 15 7.3 所有者权益(基金净值)变动表............................................................................................ 17 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §8 投资组合报告………………………………………………………………………………………35 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 35 8.2 期末按行业分类的股票投资组合............................................................................................. 35 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细................................. 36 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......................................................................................... 37 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合..................................................................................... 39 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细............................. 40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................. 40 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细............................. 40 2 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 40 §9 基金份额持有人信息………………………………………………………………………………..41 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构................................................................................. 41 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况........................................................ 41 §10 开放式基金份额变动……………………………………………………………………………..41 §11 重大事件揭示………………………………………………………………………………………42 11.1 基金份额持有人大会决议....................................................................................................... 42 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................... 42 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼........................................................... 42 11.4 基金投资策略的改变............................................................................................................... 43 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况................................................................................... 43 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................... 43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况............................................................................... 43 11.8 其他重大事件........................................................................................................................... 44 §12 影响投资者决策的其他重要信息………………………………………………………………..45 §13 备查文件目录……………………………………………………………………………………..45 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 上投摩根中国优势证券投资基金 基金简称 上投摩根中国优势混合 基金主代码 375010 交易代码 375010 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2004 年 9 月 15 日 基金管理人 上投摩根基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,798,490,978.18 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 本基金在以长期投资为基本原则的基础上,通过严格的投 资纪律约束和风险管理手段,将战略资产配置与投资时机 投资目标 有效结合,精心选择在经济全球化趋势下具有国际比较优 势的中国企业,通过精选证券和适度主动投资,为国内投 资者提供国际水平的理财服务,谋求基金资产的长期稳定 3 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 增值。 本基金充分借鉴摩根富林明资产管理集团全球行之有效的 投资理念和技术,以国际视野审视中国经济发展,将国内 行业发展趋势与上市公司价值判断纳入全球经济综合考量 的范畴,通过定性/定量严谨分析的有机结合,准确把握国 家/地区与上市公司的比较优势,最终实现上市公司内在价 值的合理评估、投资组合资产配置与风险管理的正确实施。 本基金以股票投资为主体,在股票选择和资产配置上分别 采取“由下到上”和“由上到下”的投资策略。根据国内市场的 投资策略 具体特点,本基金积极利用摩根富林明资产管理集团在全 球市场的研究资源,用其国际视野观的优势价值评估体系 甄别个股素质,并结合本地长期深入的公司调研和严格审 慎的基本面与市场面分析,筛选出重点关注的上市公司股 票。资产配置层面包括类别资产配置和行业资产配置,本 基金不仅在股票、债券和现金三大资产类别间实施策略性 调控,也通过对全球/区域行业效应进行评估后,确定行业 资产配置权重,总体紧密监控组合风险与收益特征,以最 终切实提高组合的流动性、稳定性与收益性。 业绩比较基准 本基金股票投资部分的业绩比较基准是富时中国 A600 指 数,债券投资部分的业绩比较基准是上证国债指数;基金 整体业绩比较基准=70%×富时中国 A600 指数收益率+25%× 上证国债指数收益率+5%×同业存款利率。 风险收益特征 本基金努力追求资产配置动态平衡,在风险预算目标下使 基金收益最大化,属于中等风险证券投资基金产品。 注:根据富时集团相关公告,新华富时指数系列已正式更改名称为富时中国指数系列。因 此,本基金的业绩比较基准中使用的指数名称也作相应变更。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 上投摩根基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 姓名 洪霞 尹东 露 负 责 联系电话 021-38794999 010-67595003 人 电子邮箱 xia.hong@jpmf-sitico.com yindong@ccb.cn 客户服务电话 400-889-4888 010-67595096 传真 021-68881170 010-66275853 注册地址 上海市富城路99号20楼 北京市西城区金融大街25号 北京市西城区闹市口大街1号院 办公地址 上海市富城路99号20楼 1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 陈开元 郭树清 4 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 2.4 信息披露方式 《上海证券报》 《中国证券报》 《证券 本基金选定的信息披露报纸名称 时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.51fund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所有限 上海市卢湾区湖滨路202号企业天 会计师事务所 公司 地2号楼普华永道中心11楼 注册登记机构 上投摩根基金管理有限公司 上海市富城路 99 号 20 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年 本期已实现收益 375,900,827.00 1,079,069,937.91 -2,741,633,032.73 本期利润 -203,185,066.97 3,643,609,135.52 -8,472,003,005.24 加权平均基金份额本期 -0.0726 1.2974 -2.3047 利润 本期加权平均净值利润 -3.27% 58.32% -90.71% 率 本期基金份额净值增长 -3.47% 80.80% -57.24% 率 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 期末可供分配利润 1,416,128,138.46 1,831,900,488.66 1,130,057,510.78 期末可供分配基金份额 0.5060 0.8136 0.3262 利润 期末基金资产净值 6,379,402,987.00 6,363,412,401.72 5,414,750,584.03 期末基金份额净值 2.2796 2.8262 1.5632 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长 460.07% 480.21% 220.92% 率 注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,期末可 5 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎 回费、红利再投资费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个 6.04% 1.70% 4.88% 1.20% 1.16% 0.50% 月 过去六个 16.07% 1.47% 18.07% 1.06% -2.00% 0.41% 月 过去一年 -3.47% 1.27% -4.20% 1.09% 0.73% 0.18% 过去三年 -25.38% 1.93% -22.11% 1.62% -3.27% 0.31% 过去五年 407.11% 1.90% 185.28% 1.52% 221.83% 0.38% 自基金合 同生效起 460.07% 1.74% 154.02% 1.42% 306.05% 0.32% 至今 注:本基金的业绩比较基准为:70%×富时中国 A600 指数收益率+25%×上证国债指数收益 率+5%×同业存款利率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 上投摩根中国优势证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2004 年 9 月 15 日至 2010 年 12 月 31 日) 6 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 注:本基金合同生效时间为 2004 年 9 月 15 日,图示时间段为 2004 年 9 月 15 日至 2010 年 12 月 31 日。 本基金建仓期自 2004 年 9 月 15 日至 2005 年 3 月 14 日,建仓期结束时资产配置比例 符合本基金基金合同规定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 上投摩根中国优势证券投资基金 过去五年基金每年净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 7 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 年度 备注 份额分红数 额 额 计 2010年 4.500 278,709,444.87 771,437,825.85 1,050,147,270.72 - 2009年 - - - - - 2008年 20.700 1,482,188,580.76 4,539,469,280.59 6,021,657,861.35 - 合计 25.200 1,760,898,025.63 5,310,907,106.44 7,071,805,132.07 - 注:根据基金实际运作情况,本基金以 2009 年 12 月 31 日为收益分配基准日,于 2010 年 1 月 12 日 实 施 收 益 分 配 , 每 10 份 基 金 份 额 派 发 红 利 4.50 元 , 合 计 发 放 红 利 1,050,147,270.72 元,符合法律法规的规定及《基金合同》的约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准,于 2004 年 5 月 12 日正式 成立。公司由上海国际信托投资有限公司(2007 年 10 月 8 日更名为“上海国际信托有限 公司”)与摩根富林明资产管理(英国)有限公司合资设立,注册资本为 2.5 亿元人民币, 注册地上海。截至 2010 年 12 月底,公司管理的基金共有十二只,均为开放式基金,分 别是:上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法股票 8 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋股票型证 券投资基金、上投摩根内需动力股票型证券投资基金、上投摩根亚太优势股票型证券投 资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘股票型证券投资基金、 上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金和上投摩根 大盘蓝筹股票型证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 证券从业 姓名 职务 (助理)期限 说明 年限 任职日期 离任日期 上海交通大学博士,曾任兴 业证券研究发展中心研究 员,大成基金管理有限公司 高级研究员。2004年加入上 本基 投摩根基金管理有限公司, 杨安 金基 2007-8-10 - 10年以上 担任研究部总监助理、行业 乐 金经 专家。曾任上投摩根中国优 理 势证券投资基金基金经理助 理、上投摩根成长先锋股票 型证券投资基金基金经理助 理。 中原大学电子电机学士,企 业管理硕士;2002年3月至 2004年5月任宝来证券国际 金融集团高级研究员;2004 年5月至2007年1月,任职于 日盛证券投资信托股份有限 本基 公司,担任日盛美亚高科技 王振 金基 基金及日盛小而美基金基金 2008-11-29 - 9年以上 州 金经 经理;2007年1月至2007年9 理 月任元大证券投资信托股份 有限公司元大双盈基金基金 经理。2007年9月加入上投摩 根基金管理有限公司。2007 年11月至2008年11月任上投 摩根成长先锋股票型证券投 资基金基金经理,自2009年1 9 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 月起任上投摩根中小盘股票 型证券投资基金基金经理, 自2009年10月起同时担任上 投摩根双息平衡混合型证券 投资基金基金经理。 毕业于南京大学,经济学硕 士,曾任中银国际证券、国 信证券研究员,中原证券研 本基 究所行业部经理,从事电力 金基 与电力设备行业研究。入围 杜猛 金经 2010-9-7 - 8年以上 2005、2006年《新财富》“电 理助 力设备业”最佳分析师。 理 2007年加入上投摩根基金公 司,负责公用事业和电力设 备行业的研究工作。 毕业于挪威管理学院,经济 学硕士,曾于波士顿资产管 本基 理任组合经理、于长信基金 金基 刘水 管理有限公司、国海富兰克 金经 2009-1-1 2010-7-30 10年以上 云 林基金基金管理有限公司任 理助 高级研究员。2007年加入上 理 投摩根基金管理有限公司, 负责金融行业的研究工作。 注:1. 基金经理的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为,勤勉尽责地为基金份 额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、《上 投摩根中国优势证券投资基金基金合同》的规定。除以下情况外,基金经理对个股和投资 组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制,基金投资比例符合基金合同和法律法规的 要求:本基金曾出现几次由于市场原因造成基金个股投资比例被动上升并高于相关规定的 情形,但已在规定时间内调整完毕。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 10 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 报告期内,本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时, 按照时间优先,比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平交 易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时,系统自动切换至公平交易模块进行委托。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 为更好的贯彻落实公平交易制度指导意见的相关精神,公司于 2009 年委托外部专业机构 共同制定了公司投资组合投资风格分类办法,并自 2009 年起对旗下管理的投资组合投资 风格的划分情况进行定期审阅。本年度,公司根据上述分类办法组织相关业务部门及外部 专业机构共同开展投资组合投资风格的划分工作,并将分类结果作为本年度投资组合定期 报告中相关披露内容的依据。 本年度,根据公司内部和外部专业机构的评价结果,本基金管理人旗下无与本基金投资风 格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金无异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010 年,1 季度国内经济景气度高涨,而货币紧缩政策从年初就开始进行,并在 2 季度大 幅加强,同时,4 月中旬国务院对房地产行业开始严格调控。市场在此影响下一路下跌创 出 2319 的年度低点。下半年,信贷政策明显松动,而国庆后预期全球流动性进一步泛滥, 资源股引领市场一路上涨。而后,国内外经济的明显好转等使国内通胀压力明显抬头,控 制通胀压力增大,市场逐步回落。 2010 年,本基金净值增长率跑赢沪深 300 等指数水平,主要与在上半年维持比较低的仓位, 下半年逐步加大股票仓位有关。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2010 年 12 月 31 日,上投摩根中国优势证券投资基金份额净值为 2.2796 元,累计基 金份额净值为 5.3496 元。本报告期基金份额净值增长率为-3.47%,同期业绩比较基准收益 率为-4.20%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2011 年,地缘政治压力增大,国际经济震荡加大,国内出口在增长加速中也存在一 定隐忧。通胀压力还比较大,工业增加值比较稳定,地产调控措施继续维持加码,房地产 价格将出现实质性的回调。在流动性收缩的大背景下,小市值公司面临一定的盈利与估值 双重调整的风险,而具备绝对投资价值的公司,可能会有机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从合规运作、保障基金份额持有人利 益出发,由独立的监察稽核部门对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不 11 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 定期检查,推动内部控制机制的完善与优化,保证各项法规和管理制度的落实,发现问题 及时提出建议并督促有关部门改进。 在本报告期内,本基金管理人内部监察工作以坚守“三条底线”为重点,主要有以下几个 方面: (1)根据基金监管法律法规的重大变化,推动公司各部门完善制度建设和业务流程; (2)按照监管部门的要求,严格推行风险控制自我评估制度,对控制不足的风险点, 制订了进一步的控制措施; (3)全面开展基金运作的监察稽核工作,保障基金投资的合法合规。通过合规监控、 专项审计 、合规服务等工作方法,完善内部控制管理,保证合法合规运作。在本报告期 内的监察稽核工作中,未发现基金投资运作存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 (4)加强内部合规培训,规范员工行为操守,严格防范利益冲突。 公司自成立以来,各项业务运作正常,内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。 本基金运作合法合规,保障了基金份额持有人的利益。我们将继续以合规运作和风险管理 为核心,提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,保障基金份额持有人的利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责,根据相关的法律法规规定、基金合同的 约定,制定了内部控制措施,对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制, 目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了估值委员会,并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理 层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理,所有相关成员均具 有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见,评估基金估值的 公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员,参加估值委员会会议,参与估值程 序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金实际运作情况,本基金以 2009 年 12 月 31 日为收益分配基准日,于 2010 年 1 月 12 日实施收益分配,每 10 份基金份额派发红利 4.50 元,合计发放红利 1,050,147,270.72 元,符合法律法规的规定及《基金合同》的约定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基 金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 12 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金 的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面 进行了监督,发现个别监督指标不符合基金合同约定并及时通知了基金管理人,基金管理 人在合理期限内进行了调整,对基金份额持有人利益未造成损害。 报告期内,本基金实施利润分配的金额为 1,050,147,270.72 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投 资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第 20622 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 上投摩根中国优势证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的上投摩根中国优势证券投资基金(以下简 称“上投摩根中国优势基金”)的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年度的利润表、所有者权益(基金 净值)变动表和财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行 业实务操作的有关规定编制财务报表是上投摩根中国优势基 金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司管理层的责任。 这种责任包括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2) 选择和运用恰当的会计政策; (3) 作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计 13 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映 了上投摩根中国优势基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 陈 宇 张 振 波 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 上海市 审计报告日期 2011 年 3 月 28 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:上投摩根中国优势证券投资基金 报告截止日:2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2010年12月31日 2009年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 53,460,687.46 704,501,688.65 结算备付金 12,049,861.49 13,546,942.18 存出保证金 2,991,492.29 4,815,217.35 交易性金融资产 7.4.7.2 6,273,505,650.66 5,680,614,252.83 14 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 其中:股票投资 5,963,000,650.66 5,360,788,486.73 基金投资 - - 债券投资 310,505,000.00 319,825,766.10 资产支持证券投 - - 资 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 47,295,267.92 7,297,420.84 应收利息 7.4.7.5 10,991,632.63 2,118,726.82 应收股利 - - 应收申购款 1,345,725.06 3,891,799.99 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,401,640,317.51 6,416,786,048.66 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2010年12月31日 2009年12月31日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 20,943,381.63 应付赎回款 6,432,585.73 15,394,202.81 应付管理人报酬 8,311,341.63 7,949,033.78 应付托管费 1,385,223.59 1,324,838.97 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 4,872,284.47 6,499,027.63 应交税费 33,203.00 33,203.00 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 1,202,692.09 1,229,959.12 负债合计 22,237,330.51 53,373,646.94 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 2,798,490,978.18 2,251,557,537.35 未分配利润 7.4.7.10 3,580,912,008.82 4,111,854,864.37 所有者权益合计 6,379,402,987.00 6,363,412,401.72 负债和所有者权益总计 6,401,640,317.51 6,416,786,048.66 注:报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 2.2796 元,基金份额总额 2,798,490,978.18 份。 7.2 利润表 15 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 会计主体:上投摩根中国优势证券投资基金 本报告期:2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2010年1月1日至2010 2009年1月1日至2009年 年12月31日 12月31日 一、收入 -58,868,143.72 3,820,748,655.35 1.利息收入 17,886,717.49 12,237,463.71 其中:存款利息收入 7.4.7.11 6,843,266.50 7,266,358.59 债券利息收入 11,043,450.99 4,971,105.12 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 499,011,008.39 1,239,899,645.98 其中:股票投资收益 7.4.7.12 455,968,393.92 1,199,002,279.74 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 4,809,041.78 1,353,213.18 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 38,233,572.69 39,544,153.06 3.公允价值变动收益(损失以 -579,085,893.97 2,564,539,197.61 “-”号填列) 7.4.7.16 4.汇兑收益(损失以“-”号填 - - 列) 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 3,320,024.37 4,072,348.05 减:二、费用 144,316,923.25 177,139,519.83 1.管理人报酬 92,900,903.15 93,337,465.14 2.托管费 15,483,483.74 15,556,244.24 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 35,450,223.90 67,745,965.28 5.利息支出 - 20,855.47 其中:卖出回购金融资产支出 - 20,855.47 6.其他费用 7.4.7.19 482,312.46 478,989.70 三、利润总额(亏损总额以“-” -203,185,066.97 3,643,609,135.52 号填列) 16 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填 -203,185,066.97 3,643,609,135.52 列) 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:上投摩根中国优势证券投资基金 本报告期:2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2010年1月1日至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 2,251,557,537.35 4,111,854,864.37 6,363,412,401.72 净值) 二、本期经营活动产生的基 - -203,185,066.97 -203,185,066.97 金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生 546,933,440.83 722,389,482.14 1,269,322,922.97 的基金净值变动数(净值减 少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 2,045,413,048.40 2,614,228,381.87 4,659,641,430.27 2.基金赎回款 -1,498,479,607.57 -1,891,838,899.73 -3,390,318,507.30 四、本期向基金份额持有人 - -1,050,147,270.72 -1,050,147,270.72 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基金 2,798,490,978.18 3,580,912,008.82 6,379,402,987.00 净值) 上年度可比期间 项目 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金 3,463,785,933.72 1,950,964,650.31 5,414,750,584.03 净值) 二、本期经营活动产生的基 - 3,643,609,135.52 3,643,609,135.52 金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生 -1,212,228,396.37 -1,482,718,921.46 -2,694,947,317.83 的基金净值变动数(净值减 少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 805,987,052.98 916,627,928.81 1,722,614,981.79 2.基金赎回款 -2,018,215,449.35 -2,399,346,850.27 -4,417,562,299.62 四、本期向基金份额持有人 - - - 分配利润产生的基金净值变 动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基金 2,251,557,537.35 4,111,854,864.37 6,363,412,401.72 17 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 净值) 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人:章硕麟 主管会计工作的负责人:胡志强 会计机构负责人:罗嘉 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 上投摩根中国优势证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监基金字[2004]第 83 号《关于同意上投摩根中国优势证券投资基金 设立的批复》核准,由上投摩根富林明基金管理有限公司(后更名为“上投摩根基金管理有 限公司”)依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《上投摩根中国优势证券投资基金基 金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认 购资金利息共募集人民币 1,668,842,672.60 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天验字(2004)第 169 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《上投摩根 中国优势证券投资基金基金合同》于 2004 年 9 月 15 日正式生效,基金合同生效日的基 金份额总额为 1,669,305,034.88 份基金份额,其中认购资金利息折合 462,362.28 份基金 份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股 份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和 最近公布的《上投摩根中国优势证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定,本基金的 投资范围为股票、债券及法律法规或中国证监会允许的其它投资品种。在正常情况下,本基 金投资于股票的比例为基金资产总值的 30%-95%,投资于债券的比例为基金资产总值的 0-50%,但现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的股 票投资重点是那些动态发展比较优势而立足于国际竞争市场的上市公司,该部分投资比例 将不低于本基金股票资产的 80%。本基金的业绩比较基准为:富时中国 A600 指数收益率 X 70%+上证国债指数收益率 X 25%+同业存款利率 X 5%。 本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于 2011 年 3 月 28 日批准报 出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披 露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁 布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》和 在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编 制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 18 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收 款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的 持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值 计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和各类应收款项等。应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他 金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负 债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易 费用计入当期损益;对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或 上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交 易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对 于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于 19 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易, 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事 件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最 近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使 用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权 债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中 列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于 申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购 和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额 时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未 实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基 金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末 全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额 确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公 20 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其 中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确 认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较 小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现 金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末 未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生 的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部 分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利 润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中 产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其 配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的, 则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别 股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 21 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 (a) 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资 基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股 票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估 值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票 公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基 本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票 公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协(SAC)基金行业股票估值指数。 (b) 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证 券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术 确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、 参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股 息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政 策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税 法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市 公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 22 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 活期存款 53,460,687.46 704,501,688.65 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 53,460,687.46 704,501,688.65 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 5,862,115,050.13 5,963,000,650.66 100,885,600.53 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 314,767,700.00 310,505,000.00 -4,262,700.00 合计 314,767,700.00 310,505,000.00 -4,262,700.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 6,176,882,750.13 6,273,505,650.66 96,622,900.53 上年度末 项目 2009 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 4,684,688,909.96 5,360,788,486.73 676,099,576.77 交易所市场 3,580,958.37 3,994,766.10 413,807.73 债券 银行间市场 316,635,590.00 315,831,000.00 -804,590.00 合计 320,216,548.37 319,825,766.10 -390,782.27 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,004,905,458.33 5,680,614,252.83 675,708,794.50 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 无余额。 7.4.7.5 应收利息 23 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010年12月31日 2009年12月31日 应收活期存款利息 14,798.59 209,497.76 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 4,639.14 5,215.54 应收债券利息 10,971,090.41 1,900,707.86 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 1,050.37 3,251.54 其他 54.12 54.12 合计 10,991,632.63 2,118,726.82 7.4.7.6 其他资产 无余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 4,872,284.47 6,497,852.63 银行间市场应付交易费用 - 1,175.00 合计 4,872,284.47 6,499,027.63 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010年12月31日 2009年12月31日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00 应付赎回费 12,692.09 39,959.12 预提费用 440,000.00 440,000.00 合计 1,202,692.09 1,229,959.12 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2010年1月1日至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 2,251,557,537.35 2,251,557,537.35 本期申购 2,045,413,048.40 2,045,413,048.40 本期赎回(以“-”号填列) -1,498,479,607.57 -1,498,479,607.57 本期末 2,798,490,978.18 2,798,490,978.18 24 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 注: 申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,831,900,488.66 2,279,954,375.71 4,111,854,864.37 本期利润 375,900,827.00 -579,085,893.97 -203,185,066.97 本期基金份额交易 258,474,093.52 463,915,388.62 722,389,482.14 产生的变动数 其中:基金申购款 932,686,205.21 1,681,542,176.66 2,614,228,381.87 基金赎回款 -674,212,111.69 -1,217,626,788.04 -1,891,838,899.73 本期已分配利润 -1,050,147,270.72 - -1,050,147,270.72 本期末 1,416,128,138.46 2,164,783,870.36 3,580,912,008.82 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月 31日 31日 活期存款利息收入 6,652,530.03 7,043,863.25 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 135,284.90 212,376.12 其他 55,451.57 10,119.22 合计 6,843,266.50 7,266,358.59 7.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月3 2009年1月1日至2009年12月31 1日 日 卖出股票成交总额 11,254,759,857.78 23,081,548,560.42 减:卖出股票成本总额 10,798,791,463.86 21,882,546,280.68 买卖股票差价收入 455,968,393.92 1,199,002,279.74 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年1 2009年1月1日至2009年12 2月31日 月31日 卖出债券(债转股及债券到期兑 1,359,219,451.58 544,214,429.14 付)成交总额 减:卖出债券(债转股及债券到 1,342,776,498.37 529,292,287.46 25 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 期兑付)成本总额 减:应收利息总额 11,633,911.43 13,568,928.50 债券投资收益 4,809,041.78 1,353,213.18 7.4.7.14 衍生工具收益 无。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月 31日 31日 股票投资产生的股利收益 38,233,572.69 39,544,153.06 基金投资产生的股利收益 - - 合计 38,233,572.69 39,544,153.06 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月 31日 31日 1.交易性金融资产 -579,085,893.97 2,564,539,197.61 ——股票投资 -575,213,976.24 2,566,226,232.37 ——债券投资 -3,871,917.73 -1,687,034.76 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -579,085,893.97 2,564,539,197.61 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月312009年1月1日至2009年12月31 日 日 基金赎回费收入 1,949,646.29 3,267,562.47 基金转出费收入 1,350,966.70 738,921.47 印花税手续费返还 19,411.38 65,864.11 合计 3,320,024.37 4,072,348.05 注: 1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的 25%归入转出 基金的基金资产。 26 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月3 2009年1月1日至2009年12月31日 1日 交易所市场交易费用 35,443,523.90 67,743,290.28 银行间市场交易费用 6,700.00 2,675.00 合计 35,450,223.90 67,745,965.28 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12 2009年1月1日至2009年12月31 月31日 日 审计费用 140,000.00 140,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行划款手续费 24,312.46 20,989.70 债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00 合计 482,312.46 478,989.70 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 基金管理人、注册登记机构、基金销 上投摩根基金管理有限公司 售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建 基金托管人、基金代销机构 设银行”) 上海国际信托有限公司(“上国投”) 基金管理人的股东 摩根富林明资产管理(英国)有限公司 基金管理人的股东 基金管理人的股东上海国际信托有限 上海国利货币经纪有限公司 公司控制的公司 基金管理人的股东上海国际信托有限 香港沪光国际投资管理有限公司 公司控制的公司 J.P. Morgan Investment Management 基金管理人的股东摩根富林明资产管 Limited 理(英国)有限公司控制的公司 J.P. Morgan 8CS Investments (GP) 基金管理人的股东摩根富林明资产管 Limited 理(英国)有限公司控制的公司 27 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付的管 92,900,903.15 93,337,465.14 理费 其中:支付销售机构的客户 9,481,871.86 9,010,567.86 维护费 注:支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年12月 2009年1月1日至2009年12月 31日 31日 当期发生的基金应支付的托 15,483,483.74 15,556,244.24 管费 注: 支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提, 逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的各关联方 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 交易金额 利息支出 名称 入 中国建设银行 - - - - - - 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 28 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 易的各关联方 利息收 基金买入 基金卖出 交易金额 交易金额 利息支出 名称 入 中国建设银行 - - - - 76,800,000.00 20,855.47 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 1 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 1 2 月 31 日 2 月 31 日 基金合同生效日(2004 年 9 月 15 日)持有的基金份额 - - 期初持有的基金份额 - - 期间申购/买入总份额 - 5,376,962.79 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 - 5,376,962.79 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额占基金 - - 总份额比例 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 关联方名称 31 日 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 53,460,687.46 6,652,530.03 704,501,688.65 7,043,863.25 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 单位:人民币元 序号 权益 除息日 每 10 份 现金形式 再投资形式 本期利润分配 备 29 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 登记日 基金份 发放总额 发放总额 合计 注 额分红 数 1 10/01/11 10/01/11 4.500 278,709,444.87 771,437,825.85 1,050,147,270.72 - 合计 4.500 278,709,444.87 771,437,825.85 1,050,147,270.72 - 7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是一只进行主动投资的股票型证券投资基金,属于高风险品种。本基金投资的金融 工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些 金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从 事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益 之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,董事会主要负责基金管理人风险管理 战略和控制政策、协调突发重大风险等事项。董事会下设督察长,负责对基金管理人各业 务环节合法合规运作的监督检查和基金管理人内部稽核监控工作,并可向基金管理人董事 会和中国证监会直接报告。经营管理层下设风险评估联席会议,进行各部门管理程序的风 险确认,并对各类风险予以事先充分的评估和防范,并进行及时控制和采取应急措施;在 业务操作层面监察稽核部负责基金管理人各部门的风险控制检查,定期不定期对业务部门 内部控制制度执行情况和遵循国家法律,法规及其他规定的执行情况进行检查,并适时提 出修改建议;风险管理部负责投资限制指标体系的设定和更新,对于违反指标体系的投资 进行监查和风险控制的评估,并负责协助各部门修正、修订内部控制作业制度,并对各部 门的日常作业,依据风险管理的考评,定期或不定期对各项风险指标进行控管,并提出内 控建议。 本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风 险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方 法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和 出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金 资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损 失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决 策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行 30 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存 款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在 交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项 清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并 对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券 发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金 未持有信用类债券 (2009 年 12 月 31 日:0.06%)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基 金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市 场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的 价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行 严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的 基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式, 控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动 性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短 时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资 品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基 金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证 券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易, 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金 融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资 金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份 额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流 量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的 变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 31 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏 感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融 工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金 融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于 市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2010 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 53,460,687.46 - - - - 53,460,687.46 结算备付金 12,049,861.49 - - - - 12,049,861.49 存出保证金 140,741.00 - - - 2,850,751.29 2,991,492.29 交易性金融资产 180,120,000.00 130,385,000.00 - - 5,963,000,650.66 6,273,505,650.66 应收证券清算款 - - - - 47,295,267.92 47,295,267.92 应收利息 - - - - 10,991,632.63 10,991,632.63 应收申购款 47,008.12 - - - 1,298,716.94 1,345,725.06 资产总计 245,818,298.07 130,385,000.00 - - 6,025,437,019.44 6,401,640,317.51 负债 应付赎回款 - - - - 6,432,585.73 6,432,585.73 应付管理人报酬 - - - - 8,311,341.63 8,311,341.63 应付托管费 - - - - 1,385,223.59 1,385,223.59 应付交易费用 - - - - 4,872,284.47 4,872,284.47 应交税费 - - - - 33,203.00 33,203.00 其他负债 - - - - 1,202,692.09 1,202,692.09 负债总计 - - - - 22,237,330.51 22,237,330.51 利率敏感度缺口 245,818,298.07 130,385,000.00 - - 6,003,199,688.93 6,379,402,987.00 上年度末 2009 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 704,501,688.65 - - - - 704,501,688.65 结算备付金 13,546,942.18 - - - - 13,546,942.18 存出保证金 140,741.00 - - - 4,674,476.35 4,815,217.35 交易性金融资产 49,835,000.00 235,786,000.00 34,204,766.10 - 5,360,788,486.73 5,680,614,252.83 应收证券清算款 - - - - 7,297,420.84 7,297,420.84 应收利息 - - - - 2,118,726.82 2,118,726.82 应收申购款 149,269.62 - - - 3,742,530.37 3,891,799.99 资产总计 768,173,641.45 235,786,000.00 34,204,766.10 - 5,378,621,641.11 6,416,786,048.66 负债 32 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 应付证券清算款 - - - - 20,943,381.63 20,943,381.63 应付赎回款 - - - - 15,394,202.81 15,394,202.81 应付管理人报酬 - - - - 7,949,033.78 7,949,033.78 应付托管费 - - - - 1,324,838.97 1,324,838.97 应付交易费用 - - - - 6,499,027.63 6,499,027.63 应交税费 - - - - 33,203.00 33,203.00 其他负债 - - - - 1,229,959.12 1,229,959.12 负债总计 - - - - 53,373,646.94 53,373,646.94 利率敏感度缺口 768,173,641.45 235,786,000.00 34,204,766.10 - 5,325,247,994.17 6,363,412,401.72 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期 日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 4.87%(2009 年 12 月 31 日:5.03%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响 (2009 年 12 月 31 日:同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇 率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行 间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营 情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对 宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定; 通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投 资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资 组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票投资比例为基金 总资产的 30% - 95%,债券投资比例为基金资产总值的 0 - 50%。此外,本基金的基金管理 人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度 量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险 进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 33 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 项目 占基金资 占基金资 公允价值 产净值比 公允价值 产净值比 例(%) 例(%) 交易性金融资产-股票投 5,963,000,650.66 93.47 5,360,788,486.73 84.24 资 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 5,963,000,650.66 93.47 5,360,788,486.73 84.24 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除富时中国 A600 指数以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币万元) 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 1.富时中国 A600 指 上升约 29,876 上升约 21,920 数上升 5% 2.富时中国 A600 指 下降约 29,876 下降约 21,920 数下降 5% 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公 允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分 为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的 市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察 输入值)。 于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额 为 5,963,000,650.66 元,属于第二层级的余额为 310,505,000.00 元,无属于第三层级的余额 (2009 年 12 月 31 日:第一层级 5,364,783,252.83 元,第二层级 315,831,000.00 元,无第三 层级)。 34 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 对于持有的重大事项停牌股票,本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层 级转入第二层级,并于复牌后从第二层级转回第一层级(2009 年度:同)。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例(%) 1 权益投资 5,963,000,650.66 93. 15 其中:股票 5,963,000,650.66 93. 15 2 固定收益投资 310,505,000.00 4.85 其中:债券 310,505,000.00 4.85 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资 - - 产 5 银行存款和结算备付金合计 65,510,548.95 1.02 6 其他各项资产 62,624,117.90 0.98 7 合计 6,401,640,317.51 100.00 注:截至2010年12月31日,上投摩根中国优势证券投资基金资产净值为6,379,402,987.00元, 基金份额净值为2.2796元,累计基金份额净值为5.3496元。 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值 代码 行业类别 公允价值 比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 68.41 0.00 C 制造业 3,572,991,413.90 56.01 C0 食品、饮料 591,600,018.99 9.27 C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - 35 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,097,792,872.00 17.21 C5 电子 5,437,077.06 0.09 C6 金属、非金属 1,873,295,049.58 29.36 C7 机械、设备、仪表 1,431,396.27 0.02 C8 医药、生物制品 3,435,000.00 0.05 C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 3.42 0.00 F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 3,563,505.60 0.06 H 批发和零售贸易 - - I 金融、保险业 1,259.04 0.00 J 房地产业 2,386,444,330.05 37.41 K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 70.24 0.00 合计 5,963,000,650.66 93.47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 值比例(%) 1 600688 S 上石化 72,000,000 610,560,000.00 9.57 2 000895 双汇发展 6,800,000 591,600,000.00 9.27 3 600871 S 仪化 35,512,600 487,232,872.00 7.64 4 000718 苏宁环球 45,370,116 424,210,584.60 6.65 5 000031 中粮地产 61,136,744 380,881,915.12 5.97 6 000024 招商地产 23,665,242 377,460,609.90 5.92 7 000932 华菱钢铁 99,383,035 364,735,738.45 5.72 8 000898 鞍钢股份 46,685,337 360,877,655.01 5.66 9 600048 保利地产 26,520,744 336,813,448.80 5.28 10 600808 马钢股份 96,040,000 327,496,400.00 5.13 11 000761 本钢板材 50,846,952 318,810,389.04 5.00 12 600675 中华企业 41,469,532 286,969,161.44 4.50 13 600010 包钢股份 68,694,931 260,353,788.49 4.08 14 600665 天地源 33,186,053 161,616,078.11 2.53 15 002146 荣盛发展 10,500,001 142,695,013.59 2.24 16 000918 嘉凯城 15,836,022 123,837,692.04 1.94 17 600383 金地集团 15,017,086 92,805,591.48 1.45 36 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 18 600173 卧龙地产 13,779,788 85,710,281.36 1.34 19 601003 柳钢股份 11,291,229 55,778,671.26 0.87 20 000537 广宇发展 6,539,831 54,019,004.06 0.85 21 600231 凌钢股份 4,345,141 37,846,178.11 0.59 22 600307 酒钢宏兴 2,894,422 27,352,287.90 0.43 23 600117 西宁特钢 2,499,961 22,024,656.41 0.35 24 000709 河北钢铁 3,300,000 12,309,000.00 0.19 25 600639 浦东金桥 563,070 5,135,198.40 0.08 26 002236 大华股份 49,972 4,191,651.36 0.07 27 000650 仁和药业 150,000 3,435,000.00 0.05 28 002184 海得控制 149,908 2,578,417.60 0.04 29 600475 华光股份 59,914 1,431,345.46 0.02 30 300025 华星创业 29,600 985,088.00 0.02 31 002055 得润电子 29,990 822,625.70 0.01 32 002139 拓邦股份 20,000 422,800.00 0.01 33 601169 北京银行 100 1,144.00 0.00 34 600895 张江高科 8 70.24 0.00 35 601318 中国平安 1 56.16 0.00 36 600031 三一重工 2 43.26 0.00 37 601857 中国石油 3 33.66 0.00 38 000983 西山煤电 1 26.69 0.00 39 601166 兴业银行 1 24.05 0.00 40 000729 燕京啤酒 1 18.99 0.00 41 600376 首开股份 1 16.85 0.00 42 002142 宁波银行 1 12.40 0.00 43 600000 浦发银行 1 12.39 0.00 44 600016 民生银行 2 10.04 0.00 45 000002 万 科A 1 8.22 0.00 46 600028 中国石化 1 8.06 0.00 47 601766 中国南车 1 7.55 0.00 48 600223 鲁商置业 1 7.44 0.00 49 600022 济南钢铁 1 3.55 0.00 50 601668 中国建筑 1 3.42 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 值比例(%) 37 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 1 600028 中国石化 927,415,088.71 14.57 2 000898 鞍钢股份 815,567,055.83 12.82 3 600383 金地集团 656,569,744.77 10.32 4 000031 中粮地产 576,031,505.58 9.05 5 600808 马钢股份 539,174,590.42 8.47 6 600048 保利地产 529,910,036.01 8.33 7 000024 招商地产 517,071,517.02 8.13 8 000932 华菱钢铁 465,093,180.67 7.31 9 000002 万 科A 454,336,960.56 7.14 10 000718 苏宁环球 449,506,237.40 7.06 11 600010 包钢股份 420,501,131.87 6.61 12 600675 中华企业 406,746,117.31 6.39 13 600598 北大荒 396,578,733.12 6.23 14 600688 S 上石化 387,258,828.15 6.09 15 000729 燕京啤酒 351,122,490.36 5.52 16 600871 S 仪化 341,457,085.76 5.37 17 000761 本钢板材 331,894,840.44 5.22 18 600019 宝钢股份 273,390,478.02 4.30 19 600665 天地源 268,396,300.03 4.22 20 601288 农业银行 249,433,247.20 3.92 21 002146 荣盛发展 245,585,050.65 3.86 22 600036 招商银行 183,642,646.48 2.89 23 601166 兴业银行 183,270,559.35 2.88 24 601857 中国石油 181,130,820.26 2.85 25 600016 民生银行 173,337,203.51 2.72 26 000918 嘉凯城 163,828,098.93 2.57 27 600231 凌钢股份 129,682,913.95 2.04 28 000926 福星股份 128,656,620.94 2.02 注:“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交 金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 值比例(%) 1 600028 中国石化 1,290,107,683.20 20.27 2 000729 燕京啤酒 1,054,850,429.85 16.58 3 600036 招商银行 725,343,724.17 11.40 4 600383 金地集团 598,238,799.98 9.40 5 601398 工商银行 580,432,741.85 9.12 6 601857 中国石油 537,035,604.42 8.44 38 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 7 600016 民生银行 494,044,894.64 7.76 8 600598 北大荒 419,963,784.20 6.60 9 000898 鞍钢股份 406,317,317.40 6.39 10 000002 万科 A 394,199,686.93 6.19 11 601988 中国银行 379,517,847.84 5.96 12 000895 双汇发展 367,603,386.59 5.78 13 002024 苏宁电器 326,515,825.23 5.13 14 600019 宝钢股份 257,971,928.23 4.05 15 601288 农业银行 245,844,384.64 3.86 16 601166 兴业银行 226,131,813.99 3.55 17 600808 马钢股份 221,021,021.64 3.47 18 600010 包钢股份 218,970,681.53 3.44 19 600048 保利地产 214,333,325.11 3.37 20 000926 福星股份 150,043,095.42 2.36 21 002146 荣盛发展 147,918,559.16 2.32 22 000024 招商地产 136,091,343.69 2.14 注:“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交 金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 11,976,217,604.03 卖出股票的收入(成交)总额 11,254,759,857.78 注:“买入金额”(或“买入股票成本”)、“卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买卖成交 金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 债券品种 公允价值 值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 280,550,000.00 4.40 3 金融债券 29,955,000.00 0.47 其中:政策性金融债 29,955,000.00 0.47 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 可转债 - - 7 其他 - - 8 合计 310,505,000.00 4.87 39 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 净值比例 (%) 08 央行票据 1 0801014 1,500,000 150,075,000.00 2.35 14 08 央行票据 2 0801053 1,000,000 100,430,000.00 1.57 53 08 央行票据 3 0801020 300,000 30,045,000.00 0.47 20 4 060205 06 国开 05 300,000 29,955,000.00 0.47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或在本报告 编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情况。 8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票中没有在基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 2,991,492.29 2 应收证券清算款 47,295,267.92 3 应收股利 - 4 应收利息 10,991,632.63 5 应收申购款 1,345,725.06 6 其他应收款 - 40 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 62,624,117.90 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的基 机构投资者 个人投资者 (户) 金份额 占总份 占总份额 持有份额 持有份额 额比例 比例 186,491 15,006.04 353,421,356.87 12.63% 2,445,069,621.31 87.37% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员 204,926.23 0.0073% 持有本开放式基金 §10 开放式基金份额变动 单位:份 41 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 基金合同生效日(2004 年 9 月 15 日)基金份额总额 1,669,305,034.88 本报告期期初基金份额总额 2,251,557,537.35 本报告期基金总申购份额 2,045,413,048.40 减:本报告期基金总赎回份额 1,498,479,607.57 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 2,798,490,978.18 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人: 2010 年 2 月 3 日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公 告》,因上投摩根基金管理有限公司原总经理王鸿嫔女士任期届满,经本公司董事会审议 通过,决定聘任章硕麟先生为公司总经理。王鸿嫔女士不再担任本公司总经理职务。 经本公司董事会审议通过,决定聘任童威先生为公司副总经理。 2010 年 6 月 12 日基金管理人发布《上投摩根基金管理有限公司关于高级管理人员变更的 公告》,上投摩根基金管理有限公司副总经理刘樱女士因工作调动,已向本公司董事会提 出辞职。董事会经讨论后作出决议,同意刘樱女士辞去副总经理职务。 基金托管人: 本基金托管人 2011 年 2 月 9 日发布公告,经中国建设银行研究决定,聘任杨新丰为中国 建设银行投资托管服务部副总经理(主持工作),其任职资格已经中国证监会审核批准(证 监许可〔2011〕115 号)。解聘罗中涛中国建设银行投资托管服务部总经理职务。 本基金托管人 2011 年 1 月 31 日发布任免通知,解聘李春信中国建设银行投资托管服务部 副总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 42 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 11.4 基金投资策略的改变 报告期内无基金投资策略的改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内,本基金未发生改聘为其审计的会计师事务所情况。报告年度应支付给聘任普 华永道中天会计师事务所有限公司的报酬为 140,000 元,目前该审计机构已提供审计服务 的连续年限为 7 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内,管理人、托管人未受稽查或处罚,亦未发现管理人、托管人的高级管理人员受 稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 占当期 占当期 交易单元数 券商名称 股票成 佣金总 量 成交金额 佣金 交总额 量的比 的比例 例 国泰君安 1 5,564,432,600.69 23.99% 4,729,744.62 24.38% - 招商证券 1 3,404,949,340.37 14.68% 2,766,552.31 14.26% - 中金公司 1 2,766,329,677.67 11.93% 2,351,370.80 12.12% - 申银万国 1 2,556,279,289.76 11.02% 2,076,993.21 10.71% - 上海证券 1 1,765,815,836.87 7.61% 1,500,932.22 7.74% - 银河证券 1 1,802,096,788.70 7.77% 1,531,783.45 7.90% - 中信建投 1 2,444,318,847.36 10.54% 1,986,019.46 10.24% - 高华证券 1 2,889,235,396.69 12.46% 2,455,825.47 12.66% - 注: 1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、 经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。 2. 交易单元的选择标准: 1)资本金雄厚,信誉良好。 2)财务状况良好,经营行为规范。 3)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度。 43 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 4)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的 需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 5)研究实力较强,有固定的研究机构和专门研究人员,能及时、定期、全面地为本基金提供 宏观经济、行业情况、市场走向、个股分析的研究报告及周到的信息服务。 3. 交易单元的选择程序: 1)本基金管理人定期召开会议,组织相关部门依据交易单元的选择标准对交易单元候选 券商进行评估,确定选用交易单元的券商。 2)本基金管理人与券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。 4. 2010年度本基金无新增席位,无注销席位。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期 占当期 占当期 券商名称 债券成 回购成 权证成 成交金额 成交金额 成交金额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 国泰君安 4,215,051.82 21.37% - - - - 招商证券 15,504,749.36 78.63% - - - - 中金公司 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 上海证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 高华证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 基金管理人公司网 上投摩根中国优势证券投资基金 站、《上海证券报》、 1. 2010 年 1 月 6 日 第七次分红公告 《证券时报》和《中 国证券报》 上投摩根基金管理有限公司关于 2. 2010 年 2 月 3 日 高级管理人员变更的公告 同上 上投摩根基金管理有限公司关于 3. 旗下基金所持停牌股票估值调整 2010 年 5 月 18 日 同上 及对基金资产净值影响的公告 上投摩根基金管理有限公司关于 4. 旗下基金所持停牌股票估值调整 2010 年 5 月 21 日 同上 及对基金资产净值影响的公告 5. 上投摩根基金管理有限公司关于 2010 年 6 月 12 日 44 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 高级管理人员变更的公告 同上 上投摩根基金管理有限公司关于 6. 旗下基金所持停牌股票估值调整 同上 2010 年 6 月 30 日 及对基金资产净值影响的公告 关于限制上投摩根中国优势证券 7. 投资基金大额申购及转换转入业 同上 2010 年 8 月 5 日 务的公告 上投摩根基金管理有限公司关于 8. 调整旗下基金最低赎回份额和最 同上 2010 年 11 月 8 日 低持有份额限制的公告 关于上投摩根中国优势证券投资 9. 基金所持双汇发展(股票代码 同上 2010 年 12 月 3 日 000895)估值方法变更的公告 关于上投摩根中国优势证券投资 10. 基金所持中华企业(股票代码 同上 2010 年 12 月 9 日 600675)估值方法变更的公告 根据富时集团相关公告,新华富时指数系列已正式更改名称为富时中国指数系列。因此, 本基金的业绩比较基准中使用的指数名称也作相应变更,该事项已于 2011 年 1 月 8 日在 基金管理人公司网站、《上海证券报》、《证券时报》和《中国证券报》公告。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 本基金托管人中国建设银行股份有限公司的重大事项披露如下: 1、2010 年 1 月 29 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布第二届董事会第二十八次会 议决议公告,决议聘任庞秀生先生担任中国建设银行股份有限公司副行长。 2、2010 年 5 月 13 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于高级管理人员辞任的公 告,范一飞先生已提出辞呈,辞去中国建设银行股份有限公司副行长的职务。 3、2010 年 6 月 21 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布关于中央汇金投资有限责任 公司承诺认购配股股票的公告。 4、2010 年 7 月 1 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2009 年度 A 股分红派息实 施公告,每 10 股派发现金股息人民币 2.02 元(含税)。 5、2010 年 9 月 15 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布公告,张福荣先生担任中国 建设银行股份有限公司监事长,谢渡扬先生辞去中国建设银行股份有限公司监事、监事长 职务。 6、2010 年 11 月 2 日,托管人中国建设银行股份有限公司发布 2010 年度 A 股配股发行公 告。 45 上投摩根中国优势证券投资基金 2010 年年度报告 §13 备查文件目录 1. 中国证监会批准上投摩根中国优势证券投资基金设立的文件; 2. 《上投摩根中国优势证券投资基金基金合同》; 3. 《上投摩根中国优势证券投资基金基金托管协议》; 4. 《上投摩根基金管理有限公司开放式基金业务规则》; 5. 基金管理人业务资格批件、营业执照; 6. 基金托管人业务资格批件和营业执照。 存放地点:基金管理人或基金托管人处。 查阅方式:投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 网址:www.51fund.com 上投摩根基金管理有限公司 二〇一一年三月二十九日 46