光大保德信货币市场基金2014年年度报告 光大保德信货币市场基金 2014年年度报告 2014年12月31日 基金管理人：光大保德信基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一五年三月三十日 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2015年3月27日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金财务出具了2014年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2014年1月1日起至12月31日止。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示.......................................................................................................................................... 2§2 基金简介................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况.................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明.................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人.............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式.................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料.................................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况................................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标.............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现.................................................................................................................................. 7 3.3过去三年基金的利润分配情况....................................................................................................... 9§4 管理人报告............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况.......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明........................................................................ 15 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................. 16 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..................................... 16§5 托管人报告........................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............ 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................ 16§6 审计报告............................................................................................................................................... 16 6.1管理层对财务报表的责任............................................................................................................. 17 6.2注册会计师的责任......................................................................................................................... 17 6.3审计意见......................................................................................................................................... 17§7 年度财务报表....................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表.................................................................................................................................... 17 7.2 利润表............................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表................................................................................................ 20 7.4 报表附注........................................................................................................................................ 22§8 投资组合报告....................................................................................................................................... 43 8.1期末基金资产组合情况................................................................................................................. 43 8.2债券回购融资情况......................................................................................................................... 44 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................... 45 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细................................. 46 8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离........................................................... 46 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细..................... 46 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 8.8 投资组合报告附注........................................................................................................................ 46§9 基金份额持有人信息........................................................................................................................... 48 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.................................................................................... 48 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................... 48 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况..................................... 48§10 开放式基金份额变动......................................................................................................................... 48§11 重大事件揭示..................................................................................................................................... 49 11.1基金份额持有人大会决议........................................................................................................... 49 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.......................................... 49 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.............................................................. 49 11.4 基金投资策略的改变.................................................................................................................. 49 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................... 49 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...................................................... 49 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.................................................................................. 49 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况.................................................................................................. 51 11.9其他重大事件............................................................................................................................... 51§12影响投资者决策的其他重要信息........................................................................................................ 53§13 备查文件目录..................................................................................................................................... 53 13.1 备查文件目录.............................................................................................................................. 53 13.2存放地点....................................................................................................................................... 53 13.3查阅方式....................................................................................................................................... 53 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 光大保德信货币市场基金 基金简称 光大保德信货币 基金主代码 360003 交易代码 360003 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2005年6月9日 基金管理人 光大保德信基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,605,844,121.61份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 本基金通过投资于高信用等级、高流动性的短期金融工具，为投资者提供 投资目标 流动性储备；并在保持基金资产本金安全和高流动性的前提下，获得稳健 的超越业绩比较基准的当期收益。 本基金按照自上而下的方法对基金资产进行动态的大类资产配置，类属资 产配置和证券选择。一方面根据整体配置要求通过积极的投资策略主动寻 找风险中蕴藏的投资机会，发掘价格被低估的且符合流动性要求的适合投 投资策略 资的品种；另一方面通过风险预算管理、平均剩余期限控制和个券信用等 级限定等方式有效控制投资风险，从而在一定的风险限制范围内达到风险 收益最佳配比。 业绩比较基准 税后活期存款利率。 从长期平均值来看，本基金风险收益特征属于证券投资基金中的低风险品 种，风险程度低于其他类型的基金品种。本基金按照风险收益配比原则对 风险收益特征 投资组合进行严格的风险管理，将风险水平控制在既定目标之内，在风险 限制范围内追求收益最大化。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 光大保德信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 姓名 徐蓉 张燕 信 息 披 露 联系电话 021-33074700-3110 0755-83199084 负责人 电子邮箱 epfservice@epf.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400-820-2888，021-53524620 95555 传真 021-63351152 0755-83195201 上海市延安东路222号外滩中 深圳市深南大道7088号招商银 注册地址 心46楼 行大厦 上海市延安东路222号外滩中 深圳市深南大道7088号招商银 办公地址 心46楼 行大厦 邮政编码 200002 518040 法定代表人 林昌 李建红 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.epf.com.cn 基金年度报告备置地点 光大保德信基金管理有限公司、招商银行股 份有限公司的办公场所。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 会计师事务所 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 通合伙） 注册登记机构 光大保德信基金管理有限公司 上海市延安东路222号外滩中心大厦46层 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2014年 2013年 2012年 本期已实现收益 63,596,733.01 15,602,589.93 17,039,309.67 本期利润 63,596,733.01 15,602,589.93 17,039,309.67 本期净值收益率 4.2869% 3.7249% 3.8081% 3.1.2 期末数据和指标 2014年末 2013年末 2012年末 期末基金资产净值 2,605,844,121.61 536,366,160.41 403,291,570.91 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计期末指标 2014年末 2013年末 2012年末 累计净值收益率 31.0017% 25.6167% 21.1056% 注：(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 (2)本基金利润分配是按日结转份额。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值收 份额净值收 业绩比较基 业绩比较基 阶段 益率① 益率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①-③ ②-④ ② 准差④ 过去三个月 1.0576% 0.0024% 0.0894% 0.0000% 0.9682% 0.0024% 过去六个月 2.1461% 0.0018% 0.1789% 0.0000% 1.9672% 0.0018% 过去一年 4.2869% 0.0027% 0.3549% 0.0000% 3.9320% 0.0027% 过去三年 12.2907% 0.0053% 1.1357% 0.0001% 11.1550% 0.0052% 过去五年 17.8083% 0.0053% 1.9769% 0.0002% 15.8314% 0.0051% 自基金合同生效 31.0017% 0.0060% 10.0339% 0.0029% 20.9678% 0.0031% 起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 光大保德信货币市场基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2005年6月9日至2014年12月31日) 注：按照基金合同规定，本基金建仓期自基金合同生效日起一个月内。本基金合同生效日为2005年6月9日，本基金已于基金合同规定的期限内完成建仓并达到本基金合同约定的投资比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 光大保德信货币市场基金 过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 注：本基金基金合同于2005年6月9生效，合同生效当年净值收益率按实际存续期计算，未按整个自然年度折算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资 直接通过应付赎 年度利润分配合 年度 形式转实收 回款转出金额 应付利润本年变动 备注 计 基金 2014年 63,596,733.0 - - 63,596,733.01 - 1 2013年 15,602,589.9 - - 15,602,589.93 - 3 2012年 17,039,309.6 - - 17,039,309.67 - 7 合计 96,238,632.6 1 - - 96,238,632.61 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 光大保德信基金管理有限公司（以下简称“光大保德信”）成立于2004年4月，由中国光大集团 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限公司共同创建，公 司总部设在上海，注册资本为人民币1.6亿元人民币，两家股东分别持有55%和45%的股份。公司 主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务（涉及行政许可的凭许可证 经营），今后，将在法律法规允许的范围内为各类投资者提供更多资产管理服务。 截至2014年12月31日，光大保德信旗下管理着17只开放式基金，即光大保德信量化核心证券投资基金、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利股票型证券投资基金、光大保德信新增长股票型证券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金、光大保德信增利收益债券型证券投资基金、光大保德信均衡精选股票型证券投资基金、光大保德信动态优选灵活配置混合型证券投资基金、光大保德信中小盘股票型证券投资基金、光大保德信信用添益债券型证券投资基金、光大保德信行业轮动股票型证券投资基金、光大保德信添天利季度开放短期理财债券型证券投资基金、光大保德信添盛双月理财债券型证券投资基金、光大保德信添天盈月度理财债券型证券投资基金、光大保德信现金宝货币市场基金、光大保德信银发商机主题股票型证券投资基金和光大保德信岁末红利纯债债券型证券投资基金。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 证券从业 姓名 职务 （助理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 韩爱丽女士，复旦大学经济学硕 士，CFA。2006年7月至2010年 8 月在上海浦东发展银行总行资 金部从事固定收益交易、研究工 作；2010年8月至2014年9月任 职于光大保德信基金管理有限公 司，历任高级债券研究员、光大 韩爱丽 基金经理 2012-03-01 2014-09-11 8年 保德信货币市场基金基金经理、 光大保德信添天利季度开放短期 理财债券型证券投资基金基金经 理、光大保德信添盛双月理财债 券型证券投资基金基金经理、光 大保德信添天盈月度理财债券型 证券投资基金基金经理、光大保 德信现金宝货币市场基金基金经 理。 王慧杰 基金经理 2014-08-28 - 6年 王慧杰女士，硕士。2006年毕业 于南开大学数学系信息与计算科 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 学专业，2009年获得美国普渡大 学计算金融方向硕士学位和应用 统计学研究生学历资格认证。王 慧杰女士于2009年6月至2011 年 8 月在彭博资讯社纽约总部担 任利率衍生品研发员；2011年 8 月加入光大保德信基金管理有限 公司，担任固定收益研究员。现 任光大保德信货币市场基金基金 经理、光大保德信岁末红利纯债 债券型证券投资基金基金经理。 注：对基金的首任基金经理，其任职日期指基金合同生效日，离任日期指公司做出决定之日；非首任基金经理，其任职日期和离任日期均指公司做出决定之日。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，未有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规，制定了《光大保德信基金管理有限公司公平交易制度》，并建立《投资研究管理制度》及细则、《集中交易管理制度》、《异常交易监控与报告制度》、《投资对象备选库建立与维护管理办法》等制度作为公平交易执行的制度保障。在投资管理活动中公平的对待公司管理包括开放式基金、特定客户资产管理组合在内的所有组合，范围包括股票、债券等所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易等所有投资活动，同时包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。实行事前控制、事中监控、事后分析的全过程控制，形成有效的公平交易体系。具体的控制方法包括： 事前控制：1、研究人员通过内部晨会、邮件和统一的研究报告平台系统发布投资建议，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会；2、各个投资主体有明确的职责和权限划分，投资组合经理在权限范围内自主决策，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离；3、建立规范的一级市场股票债券询价申购和配售等审批流程、银行间债券价格公允性审批流程；建立和定期维护二级市场投资对象备选库和银行间市场交易对手库。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 事中监控：1、主动管理型的基金，严禁同一投资组合或不同投资组合在同一交易日进行股票的反向交易，严禁不同投资组合在同一交易日进行债券的反向交易，确有需要进行日内反向交易的，需要进行严格的审批流程；2、交易环节中所有指令严格按照“时间优先、价格优先”的原则执行指令，交易所指令均需通过恒生系统公平交易模块进行分发和委托下单。 事后分析：对公平交易的事后分析主要集中在对同一投资组合或不同投资组合临近交易日的反向交易和不同投资组合临近交易日的同向交易，同时在每季度和每年度，对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析。特别的，对同一投资组合经理管理的不同投资组合之间的同向交易和反向交易重点进行分析。若出现异常交易行为，则及时进行核查并在向中国证监会报送的监察稽核季度报告和年度报告中对此做专项说明。 对于公平交易同向交易价差分析，具体的分析方法如下：第一步，在A组合买入或者卖出某只证券的当日（3日、5日）内，统计A组合在此期间的买入或者卖出该股票的均价，同时统计B组合在同期、同方向交易同一只证券的均价，然后比较两者的均价差异，其中买入溢价率 = （B组合交易均价/A组合交易均价-1），卖出溢价率 = （A组合交易均价/B组合交易均价-1）；第二步，将发生的所有交易价差汇总进行T检验，置信区间95%，得到交易价差是否趋近于0的判断结果，并计算A组合与B组合同向交易中占优次数的比例为占优比例，用溢价率乘以成交量较少方的成交量计算得到B组合对A组合溢价金额大小，将所有同向交易溢价金额求和，除以A组合平均资产净值来计算对 A 组合净值的影响，称为单位溢价率。判断同向交易价格是否有显著差异有以下四条标准：交易价差不趋向于零、样本数大于30、单位溢价率大于1%、占优比例不在45%-55%之间。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行。在同向交易价差分析中，本基金在同日内、3日内、5日内同向成交价格与其他投资组合无显著差异，未发现存在违反公平交易原则的现象。 4.3.3异常交易行为的专项说明 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报告期内投资组合之间，因投资策略调整需要，出现5次同日反向交易且成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。经检查和分析未发现异常情况。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2014年全年，国内经济增长总体呈现下行趋势，尽管政府稳增长的意图明显，财政政策和货币政策都明显从中性转向偏宽松，但是受房地产市场的拖累，稳增长的效果并不明显。从生产方面来看，工业增加值在环比和同比层面都出现了明显的放缓，粗钢产量增速和发电量增速等都出现了明显的下滑。受房地产市场的拖累，投资累计增速出现了逐月放缓的迹象，反映需求的疲弱。从微观层面上来看，工业品价格持续低迷，印证了需求的疲弱。下半年工业品价格环比跌幅扩大，水泥、螺纹钢和煤炭价格持续下滑或维持在低位。受需求疲弱的影响，通胀水平进一步下行，通胀压力进一步减轻。全年货币政策基调明显转向偏松。降低社会成本作为央行的主要目标的背景下，央行多次使用价格工具，先是继续下调公开市场正回购利率，并于11月下旬下调了人民币存贷款基准利率。在新增外汇占款规模继续下行的背景下，央行的公开市场操作更加温和，并灵活运用多种流动性管理工具。临近年底，央行启动SLO操作，维稳资金面的意图明显。 在债券市场运行方面，2014年全年债券市场在经济增长下行、货币政策中性偏松的背景下，走出一轮牛市。尽管在12月底由于黑天鹅政策冲击，债券市场出现了明显调整，但全年来看，收益率下行趋势未改。全年来看，货币基金以债券、存款作为主要配置资产，保持了适中的平均剩余期限，根据市场情况均衡投资存款、逆回购、金融债和短期融资券，在保持较高流动性的同时为投资者提供了较高的投资收益。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内份额净值增长率为4.2869%，业绩比较基准收益率为0.3549%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2015年，国内经济增长下行压力仍然存在，内外需求不足，生产乏力，价格低迷的局面或将持续。从外需来看，外围经济体的发展仍不稳定，“一带一路”的战略政策在推进的过程中仍存在变数。从内需来看，债务负担重、产能过剩、融资成本仍然不低、工业企业利润仍在下滑等因素导致制造业整体投资难有起色。房地产从销售到新开工到投资，仍需要过程，并且受到库存的制约，地产投资增速难以大幅回升，后期地产行业景气度的改善仍需要政策支持。支撑经济仍靠基建投资，发改委大量批复重大投资项目将成为稳增长的主要手段。通货膨胀方面，2015年通胀将在国际大宗商品价格和国内需求疲弱两方面因素带动下，预期将出现进一步下行。从经济基本面上看，2015年基本面环境对债市仍将形成一定的支撑。 从货币政策来看，预期央行仍然维持中性偏松的基调，将会为结构调整和转型升级创造中性适 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 度的货币金融环境。11月份的降息并未使得全社会融资成本有明显下降，反而降息后各期限的收益 率都有不同程度提升，银行的负债端成本也未明显下降，因此预期2015年仍将有降息的可能。同时， 由于美联储加息周期日益临近，外加人民币贬值迹象明显，预计未来资本流出的压力将较大，从而 导致外汇占款趋势性流出的速度加快，缩减国内流动性，因此2015年仍有降准的可能。在这样的宏 观背景下，货币基金在兼顾收益性、流动性的前提下，根据市场情况均衡投资存款、逆回购、金融 债和短期融资券。操作上把平衡性作为第一位，谨慎投资，力求在投资标的种类、比例方面做到平 衡和风险的可控。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面： 督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定对相关制度的合法性、规范性和时效性完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。 督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。此外，监察稽核部每年实施若干内部审计项目，以风险为导向，对公司重要业务环节提出流程改进建议。 根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。 在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部先后组织了新员工入司培训，对相关人员进行了法律法规的专项培训和年度监察培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 根据董事会和管理层的要求，以及法规要求和公司业务发展需要，督察长和监察稽核部以风险为导向，计划并实施了数个内部专项审计项目，及时发现潜在的问题和风险，促使公司规范运作，切实保障基金份额持有人的合法权益。 通过上述工作，在本报告期内，本基金管理人对本基金的管理始均按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》及监管机关有关规定和《光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度》进行。日常估值由基金管理人和本基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。 报告期内，公司设立由负责运营的高管、运营部代表（包括基金会计）、投研部门代表、监察稽核部代表、IT 部代表、金融工程部门代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，选择基金估值模型及估值模型假设，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。基金估值政策的议定和修改采用集体决策机制，对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由公司估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行、审计师沟通后形成建议，经公司管理层批准后由运营部具体执行。估值委员会向公司管理层提交推荐建议前, 应审慎平衡托管行、审计师和基金同业的意见，并必须获得估值委员会二分之一以上成员同意。 公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历，并具有广泛的代表性，估值委员会中的投研人员比例不超过三分之一。 委员会对各相关部门和代表人员的分工如下：投资研究部和运营部共同负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的品种提出初步意见提交估值委员会讨论，负责执行基金估值政策进行日常估值业务，负责与托管行、审计师、基金同业、监管机关沟通估值调整事项；监察稽核部就估值程序的合法合规发表意见；投资研究部负责估值政策调整对投资业绩影响的评估；金融工程负责估值政策调整对投资绩效的评估；IT部就估值政策调整的 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 技术实现进行评估。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同及招募说明书（更新）等有关规定，本基金每日将基金净收益分配给基金份额持有人，并按自然月结转为相应的基金份额。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内未发生连续二十个工作日出现基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2015）审字第60467078_B02号 光大保德信货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的光大保德信货币市场基金财务报表，包括2014年12月31日的资产负债表和2014年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 6.1管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是基金管理人光大保德信基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 6.2注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光大保德信货币市场基金2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 边卓群 蒋燕华 上海市世纪大道100号环球金融中心50楼 2015-03-26 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：光大保德信货币市场基金 报告截止日：2014年12月31日 单位：人民币元 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 本期末 上年度末 资产 附注号 2014年12月31日 2013年12月31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 1,325,045,824.71 240,418,926.75 结算备付金 - 133,333.33 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 951,247,672.77 129,628,360.69 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 951,247,672.77 129,628,360.69 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 288,043,552.06 162,000,701.00 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 43,134,502.62 4,542,832.78 应收股利 - - 应收申购款 379,250.85 130,621.13 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 2,607,850,803.01 536,854,775.68 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2014年12月31日 2013年12月31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 应付管理人报酬 7.4.10.2 801,875.56 120,855.34 应付托管费 7.4.10.2 242,992.60 36,622.83 应付销售服务费 607,481.49 91,557.10 应付交易费用 7.4.7.7 55,331.75 20,580.00 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 299,000.00 219,000.00 负债合计 2,006,681.40 488,615.27 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 2,605,844,121.61 536,366,160.41 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 2,605,844,121.61 536,366,160.41 负债和所有者权益总计 2,607,850,803.01 536,854,775.68 注：报告截止日2014年12月31日，基金份额净值1.00元，基金份额总额2,605,844,121.61份。7.2 利润表 会计主体：光大保德信货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2014年1月1日至 2013年1月1日至 2014年12月31日 2013年12月31日 一、收入 75,411,510.94 19,154,573.46 1.利息收入 75,748,932.71 18,243,145.29 其中：存款利息收入 7.4.7.11 44,203,327.56 8,012,979.60 债券利息收入 25,701,231.48 6,690,030.90 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 5,844,373.67 3,540,134.79 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -337,421.77 911,128.17 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.12 -337,421.77 911,128.17 资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.15 - 300.00 减：二、费用 11,814,777.93 3,551,983.53 1．管理人报酬 7.4.10.2 5,004,607.35 1,426,547.08 2．托管费 7.4.10.2 1,516,547.65 432,287.02 3．销售服务费 7.4.10.2 3,791,369.24 1,080,717.46 4．交易费用 7.4.7.16 14.70 300.00 5．利息支出 1,127,291.19 253,512.06 其中：卖出回购金融资产支出 1,127,291.19 253,512.06 6．其他费用 7.4.7.17 374,947.80 358,619.91 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 63,596,733.01 15,602,589.93 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 63,596,733.01 15,602,589.93 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：光大保德信货币市场基金 本报告期：2014年1月1日至2014年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 2014年1月1日至2014年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 536,366,160.41 - 536,366,160.41 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 63,596,733.01 63,596,733.01 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 2,069,477,961.20 - 2,069,477,961.20 其中：1.基金申购款 11,114,136,293.57 - 11,114,136,293.57 2.基金赎回款 -9,044,658,332.37 - -9,044,658,332.37 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - -63,596,733.01 -63,596,733.01 五、期末所有者权益（基金 净值） 2,605,844,121.61 - 2,605,844,121.61 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金 净值） 403,291,570.91 - 403,291,570.91 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期利润） - 15,602,589.93 15,602,589.93 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） 133,074,589.50 - 133,074,589.50 其中：1.基金申购款 3,588,417,536.82 - 3,588,417,536.82 2.基金赎回款 -3,455,342,947.32 - -3,455,342,947.32 四、本期向基金份额持有人 - -15,602,589.93 -15,602,589.93 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基金 净值） 536,366,160.41 - 536,366,160.41 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：陶耿，主管会计工作负责人：梅雷军，会计机构负责人：王永万 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 光大保德信货币市场基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字[2005]69号文《关于同意光大保德信货币市场基金募集的批复》的核准，由基金管理人光大保德信基金管理有限公司向社会公开发行募集，基金合同于2005年6月9日正式生效，首次设立募集规模为1,439,643,105.95份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人及注册登记机构为光大保德信基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 本基金通过投资于高信用等级、高流动性的短期金融工具，为投资者提供流动性储备；并在保持基金资产本金安全和高流动性的前提下，获得稳健的超越业绩比较基准的当期收益。本基金的投资范围为具有良好流动性的短期金融工具，目前主要包括现金；一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397天以内（含397天）的债券；期限在一年以内（含一年）的债券回购；期限在一年以内（含一年）的中央银行票据；中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 本基金的业绩比较基准为：税后活期存款利率。7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制,同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披 露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第5号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基 金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》《、企业会计准则第30号——财务报表列报》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》；上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金融工具列报》，在2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本基金的财务报表无重大影响。7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量，并以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)债券投资 买入银行间同业市场交易的债券，于成交日确认为债券投资； 债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴息债券，应作为债券投资成本； 卖出银行间同业市场交易的债券，于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (2)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 本基金估值采用摊余成本法，其相当于公允价值。估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内摊销，每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： 1)银行存款 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提利息； 2)债券投资 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； 3)回购协议 (1)基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 息； (2)基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资产按其性质进行估值； 4)其他 (1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值； (2)为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过 0.50%的情形，基金管理人应编制并披露临时报告； (3)如有新增事项，按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购、赎回引起的实收基金的变动分别于基金申购确认日、赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示。另外， 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 根据中国证监会基金部通知(2006)22 号文《关于货币市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》 的规定，因提前支取导致的利息损失由基金管理公司承担； (2)债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入； (3)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (4)债券投资收益/（损失）于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息及相关费用的差额入账； (5)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。 7.4.4.9 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； (3)基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 收益分配原则遵循国家有关法律规定并符合基金合同的有关规定； (2) 本基金根据每日基金收益公告，以每万份基金份额收益为基准，为投资者每日计算当日收益并分配。投资者当日收益的精度为0.01元，第三位采用去尾的方式。因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止。若当日净收益大于零时，为投资者记正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记收益； (3) 每月累计收益支付方式采用红利再投资（即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。若投资者赎回时，收益为负值，则将从投资者赎回基金款中扣除。如采用其他收益分配方式，则另行公告； (4) 基金收益分配采用复利分配的方式，即投资者当日分配的收益，在下一日享受收益分配； 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 (5) 本基金合同生效后，每月集中结转当前累计收益，基金合同生效不满一个月不结转。每一基金份额享有同等分配权。另外除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有赎回等交易的账户进行提前收益结转，处理方式跟例行收益结转完全一致； (6) 当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一个工作日起不享有基金的分配权益； (7) 在符合相关法律、法规及规范性文件的规定，并且不影响投资者利益情况下，经与基金托管人协商一致并得到批准后，基金管理人可酌情调整基金收益分配方式，此项调整不需要基金份额持有人大会决议通过； (8) 法律、法规或监管机构另有规定的，从其规定。7.4.4.11 分部报告 本基金无分部报告。7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期会计政策变更的说明在7.4.2会计报表的编制基础中披露。7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。7.4.6税项 7.4.6.1 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.2 个人所得税 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入，债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 活期存款 1,045,824.71 418,926.75 定期存款 1,324,000,000.00 240,000,000.00 其中：存款期限 1-3个月 260,000,000.00 100,000,000.00 存款期限1年以 30,000,000.00 - 上 存款期限3个月 1,034,000,000.00 20,000,000.00 -1年 存款期限1个月 - 120,000,000.00 内 其他存款 - - 合计 1,325,045,824.71 240,418,926.75 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 债券 交易所市场 - - - - 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 银行间市场 951,247,672.77 953,371,000.00 2,123,327.23 0.0815 合计 951,247,672.77 953,371,000.00 2,123,327.23 0.0815 上年度末 项目 2013年12月31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（%） 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 129,628,360.69 129,615,000.00 -13,360.69 -0.0025 合计 129,628,360.69 129,615,000.00 -13,360.69 -0.0025 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 本期末 项目 2014年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 288,043,552.06 - 合计 288,043,552.06 - 上年度末 项目 2013年12月31日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 162,000,701.00 - 合计 162,000,701.00 - 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5应收利息 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 应收活期存款利息 204.77 1,416.39 应收定期存款利息 15,666,093.77 1,210,167.11 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - 66.00 应收债券利息 27,157,068.50 3,117,967.13 应收买入返售证券利息 311,135.58 213,216.15 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 43,134,502.62 4,542,832.78 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。7.4.7.7应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 55,331.75 20,580.00 合计 55,331.75 20,580.00 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2014年12月31日 2013年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 预提费用 299,000.00 219,000.00 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 合计 299,000.00 219,000.00 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 536,366,160.41 536,366,160.41 本期申购 11,114,136,293.57 11,114,136,293.57 本期赎回（以“-”号填列） -9,044,658,332.37 -9,044,658,332.37 本期末 2,605,844,121.61 2,605,844,121.61 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期利润 63,596,733.01 - 63,596,733.01 本期基金份额交易产生的 变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -63,596,733.01 - -63,596,733.01 本期末 - - - 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12 31日 月31日 活期存款利息收入 42,545.84 20,302.87 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 定期存款利息收入 44,125,050.33 7,959,081.19 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 4,676.65 1,915.01 其他 31,054.74 31,680.53 合计 44,203,327.56 8,012,979.60 7.4.7.12债券投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 1,747,860,585.89 400,843,734.86 总额 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 1,710,947,620.22 389,951,505.33 成本总额 减：应收利息总额 37,250,387.44 9,981,101.36 买卖债券（、债转股及债券到期兑付）差价 -337,421.77 911,128.17 收入 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。7.4.7.14衍生工具收益 7.4.7.14.1衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。7.4.7.15其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 基金赎回费收入 - - 基金转换费收入 - - 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 其他 - 300.00 合计 - 300.00 7.4.7.16交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 14.70 300.00 合计 14.70 300.00 7.4.7.17其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月31日 31日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 240,000.00 240,000.00 账户维护费 36,000.00 36,000.00 其他 500.00 400.00 银行汇划费用 48,447.80 32,219.91 合计 374,947.80 358,619.91 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 光大保德信基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 机构 招商银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 光大证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金代销机构 保德信投资管理有限公司 基金管理人的股东 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。7.4.10.1.4债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行回购交易。7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的管 理费 5,004,607.35 1,426,547.08 其中：支付销售机构的客户 维护费 285,152.01 315,634.74 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 注：基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.33%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月31 2013年1月1日至2013年12月31 日 日 当期发生的基金应支付的托 1,516,547.65 432,287.02 管费 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.10%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联方 2014年1月1日至2014年12月31日 名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 光大保德信基金管理有限公 3,296,901.37 司 光大证券股份有限公司 2,888.81 招商银行股份有限公司 82,989.78 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 合计 3,382,779.96 上年度可比期间 获得销售服务费的各关联方 2013年1月1日至2013年12月31日 名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 招商银行股份有限公司 128,934.14 光大保德信基金管理有限公 384,500.89 司 光大证券股份有限公司 5,173.61 合计 518,608.64 注：基金销售服务费可用于本基金的市场推广、销售、服务等各项费用，由基金管理人支配使用。在通常情况下，基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金销售服务费 E为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付；由基金管理人向基金托管人发送基金销售费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起2个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 上年度可比期间 项目 2014年1月1日至2014年12月 2013年1月1日至2013年12月 31日 31日 期初持有的基金份额 103,547,836.58 30,814,970.62 期间申购/买入总份额 584,569,703.82 134,104,863.41 期间因拆分变动份额 - - 减：期间赎回/卖出总份额 386,507,821.46 61,371,997.45 期末持有的基金份额 301,609,718.94 103,547,836.58 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 期末持有的基金份额占基金总份额 比例 11.57% 19.31% 注：“期间申购/买入总份额”中为申购、基金转换入、红利再投份额之和，本期红利再投份额8,176,907.19份（上年度可比期间红利再投资份额为2,044,630.24份）。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 持有的基金 关联方名称 持有的基金份额 持有的 份额占基金 持有的 占基金总份额的 基金份额 总份额的比 基金份额 比例 例 光大证券股份有 396,234,458.01 15.21% 200,234,342.32 37.33% 限公司 注：本报告期内，光大证券股份有限公司申购本基金460,000,000元，申购费0元，基金转换转入本基金135,937,158.98元，转换费0元，赎回本基金402,160,706.94元，赎回费0元；中国光大银行申购本基金400,000,000元，申购费0元，赎回本基金405,268,054.50元，赎回费0元，按照招募说明书公示费率收费。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2014年1月1日至2014年12月31日 2013年1月1日至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行股份有 1,045,824.71 5,813,656.95 120,418,926.75 318,650.04 限公司 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。7.4.11利润分配情况 单位：人民币元 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配 备注 实收基金 赎回款转出金额 本年变动 合计 63,596,733.01 - - 63,596,733.01 - 7.4.12期末（2014年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无因从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2014年12月31日止，本基金无因从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人的风险管理体系包括三个层次：第一层次是基于自我评估和管理的业务/职能部门；第二层次是公司经营层的风险管理工作委员会；第三层次是董事会下设的风险管理委员会。 各业务/职能部门是公司风险管理工作最直接的实施者，负责根据公司风险管理政策和制度，制订本部门的风险管理计划、工作流程及相关管理责任，并报请风险管理工作委员会审议批准;对本部门的主要风险指标，以及相关的测量、管理方法提出建议，并及时更新，报请风险管理工作委员会审议批准;实施本部门的风险管理日常工作，定期进行自我评估，并向风险管理工作委员会报告评估 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 情况。 风险管理工作委员会是公司经营层面负责风险管理的最高权力机构,根据公司董事会和风险管理委员会制订的风险管理政策和授权，负责公司日常的风险管理工作。 风险管理委员会是公司风险管理的最高权力机构，其机构组成、运行方式和相应职责应由董事会规定。 本基金管理人风险管理部门建立了对基金进行风险评估的数量化系统，可以从各个不同的层面对基金所承受的各类风险进行密切跟踪。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于同一发行主体发行的信用类投资品种不超过基金资产净值的10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 在现券的选择方面，本基金所投资的央行票据、国债、金融债等投资品种其发行主体分别为央行、财政部和政策性银行，因此不存在重大违约风险。而信用品种的投资，本基金主要对发行主体的资质、发行人长期评级、发行人授信额度等指标进行综合考量，以控制投资品种的违约风险。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券交易所的债券回购交易，其余均在银行间同业市场交易。因此均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。对于个券和交易市场活跃度所带来的流动性风险，本基金在 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 操作中始终密切关注各个券种的市场报价情况，并通过换手率、日均成交量与周均成交量、单只个 券历史成交情况等指标的分析，集中进行系统的流动性管理。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金所投资的债券品种的市场投资风险主要为由于市场整体利率水平的变动带来的市场价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1-3 3个月 1-55年 2014年12月 1个月以内 个月 -1年 年 以 不计息 合计 31日 上 资产 银行存款 165,045,824.71 550,000,000.00 610,000,000.00 - - - 1,325,045,824.71 交易性金融 170,146,156.70 200,259,922.76 580,841,593.31 - - - 951,247,672.77 资产 买入返售金 288,043,552.06 - - - - - 288,043,552.06 融资产 应收利息 - - - - - 43,134,502.62 43,134,502.62 应收申购款 - - - - - 379,250.85 379,250.85 结算备付金 - - - - - - - 资产总计 623,235,533.47 750,259,922.76 1,190,841,593.31 - - 43,513,753.47 2,607,850,803.01 负债 应付管理人 - - - - - 801,875.56 801,875.56 报酬 应付托管费 - - - - - 242,992.60 242,992.60 应付销售服 - - - - - 607,481.49 607,481.49 务费 应付交易费 - - - - - 55,331.75 55,331.75 用 应付利息 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 299,000.00 299,000.00 应付赎回款 - - - - - - - 负债总计 - - - - - 2,006,681.40 2,006,681.40 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 利率敏感度 623,235,533.47 750,259,922.761,190,841,593.31 - - 41,507,072.07 2,605,844,121.61 缺口 上年度末 1-3 3个月 1-55年 2013年12月 1个月以内 个月 -1年 年 以 不计息 合计 31日 上 资产 银行存款 200,418,926.75 20,000,000.00 20,000,000.00 - - - 240,418,926.75 交易性金融 10,000,897.59 9,992,805.79 109,634,657.31 - - - 129,628,360.69 资产 买入返售金 162,000,701.00 - - - - - 162,000,701.00 融资产 应收利息 - - - - - 4,542,832.78 4,542,832.78 应收申购款 - - - - - 130,621.13 130,621.13 结算备付金 133,333.33 - - - - - 133,333.33 资产总计 372,553,858.67 29,992,805.79 129,634,657.31 - - 4,673,453.91 536,854,775.68 负债 应付管理人 - - - - - 120,855.34 120,855.34 报酬 应付托管费 - - - - - 36,622.83 36,622.83 应付销售服 - - - - - 91,557.10 91,557.10 务费 应付交易费 - - - - - 20,580.00 20,580.00 用 应付利息 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 219,000.00 219,000.00 应付赎回款 - - - - - - - 负债总计 - - - - - 488,615.27 488,615.27 利率敏感度 372,553,858.67 29,992,805.79 129,634,657.31 - - 4,184,838.64 536,366,160.41 缺口 注：上表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规 定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 影响生息资产公允价值的其他变量不变，仅利率发生变动 利率变动范围合理 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 分析 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 2014年12月31日 2013年12月31日 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 利率上升0.25% 减少约86 减少约11 利率下降0.25% 增加约86 增加约11 注：上表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，为交易而持有的债券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金持有的资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。7.4.13.4.3其他价格风险 本基金其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 本基金其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1公允价值 7.4.14.1.1不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括贷款和应收款项以及其他金融负债，其因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 7.4.14.1.2以公允价值计量的金融工具 7.4.14.1.2.1各层次金融工具公允价值 于2014年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币951,247,672.77元，属于第三层次余额为人民币0.00元（于2013年12月31日，第一层次的余额为人民币0.00元，属于第二层次的余额为人民币129,628,360.69元，属于第三层次余额为人民币0.00元）。 7.4.14.1.2. 2第三层次公允价值余额和本期变动金额 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。 7.4.14.2承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4财务报表的批准 本财务报表已于2015年3月26日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 固定收益投资 951,247,672.77 36.48 其中：债券 951,247,672.77 36.48 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 288,043,552.06 11.05 其中：买断式回购的买入返售金融 - - 资产 3 银行存款和结算备付金合计 1,325,045,824.71 50.81 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 4 其他各项资产 43,513,753.47 1.67 5 合计 2,607,850,803.01 100.00 8.2债券回购融资情况 序号 项目 占基金资产净值比例（％） 报告期内债券回购融资余额 1.71 1 其中：买断式回购融资 - 占基金资产净值的比例 序号 项目 金额 （％） 报告期末债券回购融资余额 - - 2 其中：买断式回购融资 - - 注：上表中，报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净值比例的简单平均值。 8.3基金投资组合平均剩余期限 8.3.1投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 130 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 166 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 39 报告期内投资组合平均剩余期限超过180天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过180天。8.3.2期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净 序号 平均剩余期限 值的比例（％） 值的比例（％） 1 30天以内 23.92 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 2 30天（含）—60天 4.99 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 3 60天（含）—90天 23.80 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 4 90天（含）—180天 13.84 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 5 180天（含）—397天（含） 31.86 - 其中：剩余存续期超过397天的 - - 浮动利率债 合计 98.41 - 8.4期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 摊余成本 比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 170,162,550.29 6.53 其中：政策性金融债 170,162,550.29 6.53 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 781,085,122.48 29.97 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 951,247,672.77 36.50 9 剩余存续期超过397天的浮动利率债券 - - 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 8.5期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 值比例（％） 1 140204 14国开04 700,000 70,027,230.65 2.69 2 041459060 14桑德CP002 500,000 50,283,072.40 1.93 3 140207 14国开07 400,000 40,069,671.28 1.54 4 140212 14国开12 400,000 40,060,453.53 1.54 5 041462006 14南通国投CP001 300,000 30,208,535.05 1.16 6 041460039 14津住宅CP001 300,000 30,132,434.83 1.16 7 041462043 14大北农CP001 300,000 30,117,983.55 1.16 8 041459040 14九州通CP001 300,000 30,055,355.58 1.15 9 041460061 14川盐业CP001 300,000 30,016,423.10 1.15 10 011420004 14中铝SCP004 300,000 30,015,087.91 1.15 8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在0.25(含)-0.5%间的次数 14 报告期内偏离度的最高值 0.3237% 报告期内偏离度的最低值 -0.0073% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1412% 数据均按报告期内的交易日统计。8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 投资组合报告附注 8.8.1基金计价方法说明 （1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余存续期内摊销，每日计提损益。 （2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率或交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的一定幅度时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价 值，确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金持有人造成实质性的损害。 （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 （4）如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。8.8.2 本报告期内不存在剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值的 20％的情况。 8.8.3九州通医药集团股份有限公司（以下简称“九州通” ）于2014年8月27日发布《关于公司高级 管理人员违规交易的公告》（公告编号：临2014-047），指出公司技术总裁谷春光先生股票账户出现 违规交易公司股票的行为。九州通对该次违规交易事项的处理结论为：九州通公司董事会认为，谷 春光的本次买卖公司股票行为违反了上述规定，其所获差价收益12,200元全部上缴公司。谷春光对 自己个人股票账户管理不严，对在公司信息公布的“窗口期”交易股票的行为，愿意按照本次涉及交 易金额的10%，向公司缴纳8000元人民币。谷春光已深刻认识到了本次违规交易事项的严重性，并 深感懊悔和歉意，为此向广大投资者致以诚挚的歉意，自愿接受上述处理。谷春光同时郑重承诺， 将加强相关法律法规和公司有关制度的学习，遵守上市公司高级管理人员的有关规定，加强账户管 理，审慎操作，及时向公司披露买卖公司股票的情况，一定吸取教训，今后决不再犯此类错误。 本基金管理人认为九州通医药集团股份有限公司受该事件的负面影响已经基本消除。本基金管理人 对九州通的投资决策程序符合相关法律法规和本基金管理人制度的要求 本基金投资的前十名证券的发行主体除上述公司之外,本期未出现被监管部门立案调查或在报告编 制日前一年内受到证监会、证券交易所公开谴责、处罚的情形。 8.8.4期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 43,134,502.62 4 应收申购款 379,250.85 5 其他应收款 - 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 43,513,753.47 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有的 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 40,524 64,303.72 2,349,112,524.69 90.15% 256,731,596.92 9.85% 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基 1,390,260.13 0.05% 金 注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有该只基金份额总量的数量区间为100万份以上，本基金的基金经理均未持有本基金的份额。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 >100 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0~10 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2005年6月9日）基金份额总额 1,439,760,614.07 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 本报告期期初基金份额总额 536,366,160.41 本报告期基金总申购份额 11,114,136,293.57 减：本报告期基金总赎回份额 9,044,658,332.37 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 2,605,844,121.61 §11 重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 陶耿先生自2014年3月13日起担任本基金管理人总经理。自陶耿先生任总经理职务之日起，本基金管理人董事长林昌先生不再代行总经理职务。2014年8月22日，盛松先生离任本基金管理人督察长，转任副总经理兼首席投资总监；本基金管理人督察长一职由总经理陶耿先生代任。李常青先生自2015年2月28日起担任本基金管理人督察长；自李常青先生担任督察长职务之日起，陶耿先生不再代行督察长职务。 2014年11月14日，本基金托管人发布《关于招商银行股份有限公司姜然基金托管人高级管理人员任职资格及吴晓辉离任的公告》，吴晓辉同志不再担任招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理职务；聘任姜然同志为招商银行股份有限公司总行资产托管部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变 本报告期本基金投资策略无改变。11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内基金未有改聘为其审计的会计师事务所的情况。报告年度应支付给聘任安永华明会计师事务所的报酬为人民币5万元,目前该审计机构已提供审计服务的连续年限为10年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人及其高级管理人员没有受监管部门稽查或处罚的情形；本报告期基金托管人的基金托管业务及其高管人员没有受监管部门稽查或处罚的情形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 东方证券 1 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期债 占当期回 占当期权证 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 成交总额的 额的比例 额的比例 比例 东方证券 - - 638,900,0 100.00% - - 00.00 注：本报告期本基金未新增租用交易单元。 本报告期本基金未撤销租用交易单元。 专用交易单元的选择标准和程序 （1）选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的选择标准 基金管理人选择证券经营机构，并选用其交易单元供本基金买卖证券专用，应本着安全、高效、低成本，能够为本基金提供高质量增值研究服务的原则，对该证券经营机构的经营情况、治理情况、研究实力等进行综合考量。 基本选择标准如下： 实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于3亿元人民币； 财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； 经营行为规范，近两年未发生重大违规行为而受到证监会处罚； 内部管理规范、严格，具备健全的内部控制制度，并能满足基金运作高度保密的要求； 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设备符合代理本基金进行证券交易的要求， 并能为本基金提供全面的信息服务； 研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务； 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 对于某一领域的研究实力超群，或是能够提供全方面，高质量的服务。 （2）选择使用基金专用交易单元的证券经营机构的程序 投资研究团队按照（1）中列出的有关经营情况、治理情况的选择标准，对备选的证券经营 机构进行初步筛选； 对通过初选的各证券经营机构，投资研究团队各成员在其分管行业或领域的范围内，对该机 构所提供的研究报告和信息资讯进行评分。 根据各成员评分，得出各证券经营机构的综合评分。 投资研究团队根据各机构的得分排名，拟定要选用其专用交易单元的证券经营机构，并报本 管理人董事会批准。 经董事会批准后，由本管理人交易部门、运营部门配合完成专用交易单元的具体租用事宜。 11.8偏离度绝对值超过0.5%的情况 报告期内偏离度绝对值没有超过0.5%(含)以上。11.9其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 光大保德信货币市场基金“元旦”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 1 通过代销机构申购及基金转换转入交易提示 券报》、《证券时报》 2014-12-27 性公告 关于旗下部分基金新增上海联泰资产管理有 《中国证券报》、《上海证 2 限公司为代销机构并同时开通基金定期定额 券报》、《证券时报》 2014-12-27 投资及基金转换业务的公告 3 光大保德信货币市场基金暂停大额申购和大 《中国证券报》、《上海证 2014-11-25 额转换转入的公告 券报》、《证券时报》 4 光大保德信货币市场基金2014年第3季度报 《中国证券报》、《上海证 2014-10-27 告 券报》、《证券时报》 关于旗下部分基金新增深圳市新兰德证券投 《中国证券报》、《上海证 5 资咨询有限公司为代销机构并参与其交易费 券报》、《证券时报》 2014-10-22 率优惠活动的公告 光大保德信货币市场基金“国庆”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 6 通过代销机构申购及基金转换转入交易提示 券报》、《证券时报》 2014-09-25 性公告 关于旗下部分基金新增北京钱景财富投资管 《中国证券报》、《上海证 7 理有限公司为代销机构并参与其交易费率优 券报》、《证券时报》 2014-09-12 惠活动的公告 8 光大保德信货币市场基金基金经理变更公告 《中国证券报》、《上海证 2014-09-11 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 券报》、《证券时报》 光大保德信货币市场基金中秋假期前暂停通 《中国证券报》、《上海证 9 过代销机构申购及基金转换转入交易提示性 券报》、《证券时报》 2014-08-29 公告 10 光大保德信货币市场基金2014年半年度报告 《中国证券报》、《上海证 2014-08-29 （摘要） 券报》、《证券时报》 11 光大保德信货币市场基金2014年半年度报告 《中国证券报》、《上海证 2014-08-29 券报》、《证券时报》 12 光大保德信货币市场基金基金经理变更公告 《中国证券报》、《上海证 2014-08-28 券报》、《证券时报》 光大保德信基金管理有限公司关于网上直销 13 平台(含移动终端)开通上海富友支付服务有 《中国证券报》、《上海证 2014-08-15 限公司基金支付业务并实施交易费率优惠的 券报》、《证券时报》 公告 光大保德信基金管理有限公司关于调整光大 《中国证券报》、《上海证 14 保德信货币市场基金在各销售机构的单笔申 券报》、《证券时报》 2014-07-26 购金额限制的公告 15 光大保德信货币市场基金招募说明书（更新） 《中国证券报》、《上海证 2014-07-22 摘要 券报》、《证券时报》 16 光大保德信货币市场基金招募说明书（更新） 《中国证券报》、《上海证 2014-07-22 券报》、《证券时报》 17 光大保德信货币市场基金2014年第2季度报 《中国证券报》、《上海证 2014-07-18 告 券报》、《证券时报》 光大保德信基金管理有限公司关于旗下部分 18 基金新增一路财富（北京）信息科技有限公司 《中国证券报》、《上海证 2014-07-07 为代销机构并参与其交易费率优惠活动的公 券报》、《证券时报》 告 19 光大保德信货币市场基金“端午”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 2014-05-23 申购及基金转换转入交易提示性公告 券报》、《证券时报》 20 光大保德信货币市场基金基金暂停大额申购 《中国证券报》、《上海证 2014-05-08 和大额转换转入的公告 券报》、《证券时报》 21 光大保德信货币市场基金“五一”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 2014-04-24 申购及基金转换转入交易提示性公告 券报》、《证券时报》 22 光大保德信货币市场基金2014年第1季度报 《中国证券报》、《上海证 2014-04-21 告 券报》、《证券时报》 23 关于开通网上直销货币型基金T+0赎回快速 《中国证券报》、《上海证 2014-04-09 取现业务的公告 券报》、《证券时报》 24 光大保德信货币市场基金2013年年度报告摘 《中国证券报》、《上海证 2014-03-31 要 券报》、《证券时报》 25 光大保德信货币市场基金2013年年度报告 《中国证券报》、《上海证 2014-03-31 券报》、《证券时报》 关于光大保德信货币市场基金、光大保德信现 《中国证券报》、《上海证 26 金宝货币市场基金暂停在交通银行的货币基 券报》、《证券时报》 2014-03-27 金实时提现业务的公告 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 27 光大保德信货币市场基金“清明”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 2014-03-27 申购及基金转换转入交易提示性公告 券报》、《证券时报》 28 光大保德信货币市场基金“春节”假期前暂停 《中国证券报》、《上海证 2014-01-24 申购及基金转换转入交易提示性公告 券报》、《证券时报》 29 光大保德信货币市场基金2013年第4季度报 《中国证券报》、《上海证 2014-01-22 告 券报》、《证券时报》 30 光大保德信货币市场基金招募说明书（更新） 《中国证券报》、《上海证 2014-01-21 摘要 券报》、《证券时报》 31 光大保德信货币市场基金招募说明书（更新） 《中国证券报》、《上海证 2014-01-21 券报》、《证券时报》 §12影响投资者决策的其他重要信息 无 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立光大保德信货币市场基金的文件 2、光大保德信货币市场基金基金合同 3、光大保德信货币市场基金招募说明书 4、光大保德信货币市场基金托管协议 5、光大保德信货币市场基金法律意见书 6、光大保德信基金管理有限公司的业务资格批件、营业执照、公司章程 7、基金托管人业务资格批件和营业执照 8、报告期内光大保德信货币市场基金在指定报刊上披露的各项公告 9、中国证监会要求的其他文件13.2存放地点 上海市延安东路222号外滩中心大厦46层本基金管理人办公地址。13.3查阅方式 投资者可于本基金管理人办公时间预约查阅。投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人。客户服务中心电话：4008-202-888，021-53524620。公司网址：www.epf.com.cn。 光大保德信货币市场基金2014年年度报告 光大保德信基金管理有限公司 二〇一五年三月三十日