申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告摘要 2012 年 12 月 31 日 基金管理人：申万菱信基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一三年三月二十八日  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三 分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2013 年 3 月 25 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容， 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告期自 2012 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 申万菱信收益宝货币 基金主代码 310338 交易代码 310338 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006 年 7 月 7 日 基金管理人 申万菱信基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 377,207,923.30 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 在力保基金资产安全和高流动性的基础上，追求稳定的高于业绩基准的回报。 本基金基于市场价值分析，平衡投资组合的流动性和收益性，以价值研究为导向， 投资策略 利用基本分析和数量化分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在控制风险和 保证流动性的基础上，追求稳定的当期收益。 业绩比较基准 银行活期存款利率（税后） 风险收益特征 低风险、高流动性和持续稳定收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 申万菱信基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披 姓名 来肖贤 赵会军 露负责 联系电话 021-23261188 010-66105799 人 电子邮箱 service@swsmu.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4008808588 95588 传真 021-23261199 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.swsmu.com 申万菱信基金管理有限公司 基金年度报告备置地点 中国工商银行 2  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 2010 年 本期已实现收益 3,676,204.35 2,288,504.90 3,347,594.22 本期利润 3,676,204.35 2,288,504.90 3,347,594.22 本期净值收益率 3.1800% 2.9347% 1.5636% 3.1.2 期末数据和指标 2012 年末 2011 年末 2010 年末 期末基金资产净值 377,207,923.30 135,902,264.14 187,232,048.48 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。货币市场基金没有公允价值变动收益，因此，本期利润等于本期已实现收益。 2、本基金收益分配方式是“按日分配收益，按月结转份额，当日分配的收益参与 下一日收益分配”。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值收益 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①－③ ②－④ 收益率① 率标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 0.7950% 0.0050% 0.0880% 0.0000% 0.7070% 0.0050% 过去六个月 1.5058% 0.0040% 0.1766% 0.0000% 1.3292% 0.0040% 过去一年 3.1800% 0.0034% 0.4190% 0.0002% 2.7610% 0.0032% 过去三年 7.8687% 0.0053% 1.2539% 0.0002% 6.6148% 0.0051% 过去五年 11.9136% 0.0061% 6.2930% 0.0034% 5.6206% 0.0027% 自基金合同 生效起至今 16.0242% 0.0058% 9.8282% 0.0033% 6.1960% 0.0025% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 申万菱信收益宝货币市场基金 累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2006 年 7 月 7 日至 2012 年 12 月 31 日） 3  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 3.2.3 过去五年基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 申万菱信收益宝货币市场基金 过去五年基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 已按再投资形 直接通过应付赎回 应付利润 年度利润分配 年度 备注 式转实收基金 款转出金额 本年变动 合计 2012 年 3,676,204.35 - - 3,676,204.35 - 4  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 2011 年 2,288,504.90 - - 2,288,504.90 - 2010 年 3,347,594.22 - - 3,347,594.22 - 合计 9,312,303.47 - - 9,312,303.47 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 申万菱信基金管理有限公司原名申万巴黎基金管理有限公司，是由国内大型综合类券商 申银万国证券股份有限公司和三菱 UFJ 信托银行株式会社共同设立的一家中外合资基金管 理公司。公司成立于 2004 年 1 月 15 日，注册地在中国上海，注册资本金为 1.5 亿元人民币。 其中，申银万国证券股份有限公司持有 67%的股份，三菱 UFJ 信托银行株式会社持有 33% 的股份。 公司成立以来业务增长迅速，在北京、广州先后建立了分公司。截至 2012 年 12 月 31 日，公司旗下管理了包括股票型、混合型、债券型和货币型在内的 14 只开放式基金，形成 了完整而丰富的产品线。公司旗下基金管理资产规模超过 160 亿元，客户数超过 170 万户。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 （助理）期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 本基 周鸣女士，清华大学工商管理硕士。曾任职于天相 金基 投资顾问公司、太平人寿保险公司、太平养老保险 周鸣 2009-06-25 - 11 年 金经 公司等。2009 年加入本公司，现任申万菱信收益宝、 理 申万菱信添益宝及申万菱信可转债基金经理。 注：1、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 2、任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》及其配套法规的规 定，严格遵守基金合同约定，本着诚实信用、勤勉尽责等原则管理和运用基金资产，在严格 控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。 本基金投资运作符合法律法规和基金合同的规定,信息披露及时、准确、完整；本基金 于 7 月 19 日披露的第二季度报告中出现部分表述错误，本公司发现后于次日刊登了更正公 5  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 告。本基金资产与本基金管理人与公司资产之间严格分开；没有发生内幕交易、操纵市场和 不当关联交易及其他违规行为。在基金资产的管理运作中，无任何损害基金持有人利益的行 为，并通过稳健经营、规范运作、规避风险，保护了基金持有人的合法权益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本公司制定了《公平交易制度》， 通过组织结构的设置、工作制度、流程和技术手段全面落实公平交易原则在具体业务（包括 研究分析、投资决策、交易执行等）环节中的实现，在保证各投资组合投资决策相对独立性 的同时，确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 同时，通过对投资交易行为的日常监控和事后分析评估来加强对公平交易过程和结果的监 督。 在研究分析方面，本公司设立了独立于公募基金投资、特定客户资产投资的研究总部， 建立了规范、完善的研究管理平台，规范了研究人员的投资建议、研究报告的发布流程，使 各投资组合经理在获取投资建议的及时性、准确性及深度等方面得到公平对待。 在投资决策方面，首先，公司建立健全投资授权制度，明确投资决策委员会、投资总监、 投资组合经理等各投资决策主体的职责和权限。投资决策委员会和投资总监等管理机构和人 员不得对投资经理在授权范围内的投资活动进行干预。投资经理在授权范围内可以自主决 策，超过投资权限的操作必须经过严格的审批程序；其次，公司建立投资组合投资信息的管 理及保密制度，除分管投资副总及投资总监等因业务管理的需要外，不同投资经理之间的持 仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离；另外，公司还建立机制要求公募投资经理与特定 客户资产投资经理互相隔离，且不能互相授权投资事宜。 在交易执行方面，本公司设立了独立于投资管理职能的交易总部，通过实行集中交易制 度和公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会；此外，本公司对于可 能导致涉嫌不公平交易和利益输送的反向交易行为也制定并落实了严格的管理：（1）对于交 易所公开竞价的同向交易，交易总部按照“时间优先、价格优先”的原则，采取“未委托数 量比例法”，通过系统的公平交易模块实现公平交易；（2）对于部分债券一级市场申购、非 公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，各投资经理在交易前独立地确定各投资组合的 交易价格和数量，集中交易室按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配；（3）对 于银行间市场的现券交易，交易总部在银行间市场开展独立、公平的询价，并由风险管理部 6  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 对交易价格的公允性（根据市场公认的第三方信息）、交易对手和交易方式进行事前审核， 确保交易得到公平和公允的执行。对于由于特殊原因不能参与以上提到的公平交易程序的交 易指令，投资经理须提出申请并阐明具体原因，交由交易总监及风险管理总监进行严格的公 平性审核；4）严格禁止同一投资组合或不同投资组合之间在同一交易日内进行反向交易（除 完全按照有关指数的构成比例进行投资的组合外）。确因投资组合的投资策略或流动性等需 要而发生的不同投资组合之间的同日反向交易，相关投资经理须向风险管理委员会提供决策 依据并留存记录备查。 在日常监控和事后分析评估方面，本公司风险管理总部开展日内和定期的工作对公平交 易执行情况作整体监控和效果评估。其中日常监控包括了日内不定点对交易系统的抽查监 控；对非公开发行股票申购、以公司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程进 行审核和监控；以及对银行间交易过程中投资组合与交易对手之间议价交易的交易方式和交 易价格的公允性进行审查。事后分析评估上，风险管理总部在每个季度和每年度的《公平交 易执行报告》中，对不同组合间同一投资标的、临近交易日的同向交易和反向交易的合理性 开展分析评估。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 对于场内同向交易，我们采集了本报告期内本公司旗下两两投资组合在相同时间窗口下 （日内、3 日内和 5 日内）同买或者同卖场内同一证券时两者买卖均价存在的差异（即价差 率）序列，然后按两两组合归类计算平均价差率。首先，假设两两组合在本报告期的价差率 呈正态分布且平均价差率为 0，我们进行了 95%的置信度、假设平均价差率为 0 的 T 检验， 若通过该假设检验，则我们认为该两两组合的交易得到了公平的执行；对于未通过假设检验 的情况，我们还计算了两两组合价差占优次数比例、价差交易模拟贡献、组合收益率差异和 模拟输送比例占收益率差的比例等指标；若综合以上各项指标，认为仍存在一定的嫌疑，则 我们将进一步对该两两组合同向买卖特定场内证券的时点、价格、数量等作分析，来判断是 否存在重大利益输送的可能性。 对于场外同向交易，我们分析了本报告期内不同时间窗口内（日内、3 日内和 5 日内） 两两组合同向交易的价差率、对比市场公允价格和交易对手，未发现利益输送的情况。 对于反向交易，我们根据交易价格、交易频率、交易数量等进行了综合分析，未发现异 常情况。 综合而言，本公司通过事前的制度规范、事中的监控和事后的分析评估，严格执行了公 平交易制度，公平对待了旗下各投资组合。本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况。 7  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本公司制定了《异常交易监控报告制度》，明确定义了在投资交易过程中出现的各种可 能导致不公平交易和利益输送的异常交易类型，并规定且落实了异常交易的日常监控、识别 以及事后的分析流程。 本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交 易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有一 次。投资组合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输 送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2012 年以来，受需求减弱、成本上升、企业盈利下滑、产能过剩和就业问题隐忧初现 等因素影响，中国经济下行压力增大。同时全球经济活力亦在减弱，主要国家普遍面临主权 债务压力和金融稳定风险，经济增长动力不足。2012 年我国经济运行总体上保持“两低” 即低增长、低通胀态势。在此背景下，央行实施稳健的货币政策，全年降息 2 次至 3%，2 次下调存款准备金率，OMO 开始倚重逆回购操作维持市场资金面紧平衡，除春节和季末有 季节性冲高，其他时间 7 天回购利率基本维持在 3%-3.5%水平震荡。12 年债市延续 11 年四 季度的轮动节奏，上半年收益率大幅下行，3 季度由降转升，4 季度以震荡小幅下行为主， 全年看中低评级品种投资回报最为突出，利率产品则产生一定净价下跌损失。短端 1 年期 AAA 级短融全年收益率下行近 100BP，与一年期央票利差则上行近 40BP，信用利差依然处 于历史均值以上，安全边际较高。 本基金在 12 年的投资操作中强调流动性和现金管理，在收益率上行阶段适时增加短融 品种的配置比例，同时积极利用回购、定期存款业务等手段增厚组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金报告期内净值表现为 3.1800%，同期业绩比较基准表现为 0.4190%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2013 年，全球经济仍处于危机后的调整期，国际环境充满复杂性和不确定性，美 国有望绕过“财政悬崖”，复苏之势日益强劲，使得市场对于整体海外市场经济的继续复苏 充满了期望；国内方面，随着固定投资及楼市内需的扩张，经济触底回升的进程将逐渐展开。 8  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 经济增速温和回升也将推动通胀水平由去年接近中性水平发生上移，同时 13 年食品价格可 能具有一定恢复性上涨动力，预计 13 年下半年通胀压力略增。在此背景下，货币政策短期 将维持温和稳定，进一步宽松的可能性不大，仍然需要持续关注经济复苏的速度和力度，具 体到资本市场上，全年在经济复苏和通胀压力增大的总体基调下，债券市场的投资逐步转为 谨慎态度，以持有收益为主，交易空间相对有限。上半年在通胀保持稳定的情况下，伴随资 金面在春节、季末等时点脉冲式紧张，部分品种可能会出现一些短线的交易机会。 本基金下阶段操作策略依然以现金管理和提高组合流动性为首要目标，积极把握资金阶 段性趋紧时回购利率和定存利率上升的投资机会以及短融的配置机会，增厚组合投资收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所参与本基金的估值流程，上 述各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人按照有关法规确定的原则进行估值，将导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上的，即就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性征求本基金托管人和本基金聘请 的会计师事务所的意见。本基金聘请的会计师事务所对相关估值模型、假设及参数的适当性 发表审核意见并出具报告。 本基金管理人设立资产估值委员会，负责根据法规要求，尽可能科学、合理地制定估值 政策，审议批准估值程序，并在特定状态下就拟采用的相关估值模型、假设及参数的适当性 进行确认，以保护基金份额持有人的利益。 资产估值委员会由本基金管理人的总经理，分管基金运营的副总经理，基金运营总部、 监察稽核总部、基金投资管理总部、风险管理总部等各总部总监组成。其中，代总经理姜国 芳先生，拥有近 10 年基金公司高级管理人员经验。分管基金运营的副总经理过振华先生， 拥有 8 年的基金公司高级管理人员经验。基金投资管理总部总监欧庆铃先生，拥有近 10 年 的基金公司研究和投资管理经验。基金运营总部总监李濮君女士，拥有 11 年的基金会计经 验。监察稽核总部总监王菲萍女士，拥有 8 年的基金合规管理经验。风险管理总部副总监王 瑾怡女士，拥有近 7 年的基金风险管理经验。 基金经理不参与决定本基金估值的程序。本公司已与中央国债登记结算有限责任公司签 订协议，采用其提供的估值数据对银行间债券进行估值。 9  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内，根据法律法规及《基金合同》的约定，本基金每日进行收益分配。本基金收 益根据每日基金收益公告为投资者每日计算当日收益并分配，当日分配的收益参与下一工作 日收益分配，每月集中支付收益，收益自动结转为基金份额。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012 年，本基金托管人在对申万菱信收益宝货币市场基金的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、《货币市场基金信息披露特别规定》及 其他有关法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完 全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2012 年，申万菱信收益宝货币市场基金的管理人——申万菱信基金管理有限公司在申 万菱信收益宝货币市场基金的投资运作、每万份基金净收益和 7 日年化收益率、基金利润分 配、基金费用开支等问题上，严格遵循《证券投资基金法》、《货币市场基金管理暂行规定》、 《货币市场基金信息披露特别规定》等有关法律法规。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对申万菱信基金管理有限公司编制和披露的申万菱信收益宝货币市场基 金 2012 年年度报告中财务指标、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2013)第 20439 号 申万菱信收益宝货币市场基金 (原名为申万巴黎收益宝货币市场基金) 全体基金份额持有人： 我们审计了后附的申万菱信收益宝货币市场基金(原名为“申万巴黎收益宝货币市场基 10  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 金”，以下简称“申万菱信收益宝基金”)的财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债 表、 2012 年度 的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 6.1 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是申万菱信收益宝基金的基金管理人申万菱信基金管理有限 公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映； (2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 6.2 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 审计意见 我们认为，上述申万菱信收益宝基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允 反映了申万菱信收益宝基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度 的经营成果和 基金净值变动情况。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 薛竞 注册会计师 王灵 上海市陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 层 11  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 2013-03-25 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：申万菱信收益宝货币市场基金 报告截止日：2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 2012年12月31日 2011年12月31日 资 产： 银行存款 214,028,225.94 74,729,891.88 结算备付金 95,454.55 1,058,181.82 存出保证金 - - 交易性金融资产 55,038,171.83 14,704,652.60 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 55,038,171.83 14,704,652.60 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 75,300,666.95 44,300,000.00 应收证券清算款 - 1,002,868.89 应收利息 1,558,370.50 273,202.05 应收股利 - - 应收申购款 34,529,806.21 400.00 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 380,550,695.98 136,069,197.24 本期末 上年度末 负债和所有者权益 2012年12月31日 2011年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 3,000,000.00 - 应付赎回款 111,071.26 3,486.68 应付管理人报酬 58,346.79 28,456.62 应付托管费 17,680.86 8,623.23 应付销售服务费 44,202.12 21,558.07 12  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 应付交易费用 2,471.65 308.50 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 109,000.00 104,500.00 负债合计 3,342,772.68 166,933.10 所有者权益： 实收基金 377,207,923.30 135,902,264.14 未分配利润 - - 所有者权益合计 377,207,923.30 135,902,264.14 负债和所有者权益总计 380,550,695.98 136,069,197.24 注：报告截止日 2012 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0000 元，基金份额总额 377,207,923.30 份。 7.2 利润表 会计主体：申万菱信收益宝货币市场基金 本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 2012年1月1日至2012年1 2011年1月1日至2011年1 2月31日 2月31日 一、收入 4,650,167.99 3,015,981.90 1.利息收入 4,569,940.74 3,005,224.90 其中：存款利息收入 3,152,525.85 1,267,999.56 债券利息收入 1,057,563.55 1,022,139.67 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 359,851.34 715,085.67 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 80,227.25 5,757.00 其中：股票投资收益 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 80,227.25 5,757.00 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） - 5,000.00 减：二、费用 973,963.64 727,477.00 13  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 1．管理人报酬 377,375.81 267,541.97 2．托管费 116,306.53 81,073.35 3．销售服务费 290,766.51 202,683.35 4．交易费用 - - 5．利息支出 50,417.47 50,253.29 其中：卖出回购金融资产支出 50,417.47 50,253.29 6．其他费用 139,097.32 125,925.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,676,204.35 2,288,504.90 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列 3,676,204.35 2,288,504.90 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：申万菱信收益宝货币市场基金 本报告期：2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2012年1月1日至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 135,902,264.14 - 135,902,264.14 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 3,676,204.35 3,676,204.35 动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净 241,305,659.16 - 241,305,659.16 值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 574,279,060.39 - 574,279,060.39 2.基金赎回款 -332,973,401.23 - -332,973,401.23 四、本期向基金份额持有人分配利润 - -3,676,204.35 -3,676,204.35 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 377,207,923.30 - 377,207,923.30 上年度可比期间 项目 2011年1月1日至2011年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 187,232,048.48 - 187,232,048.48 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 2,288,504.90 2,288,504.90 动数（本期利润） 三、本期基金份额交易产生的基金净 -51,329,784.34 - -51,329,784.34 值变动数（净值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 427,860,657.07 - 427,860,657.07 2.基金赎回款 -479,190,441.41 - -479,190,441.41 四、本期向基金份额持有人分配利润 - -2,288,504.90 -2,288,504.90 产生的基金净值变动（净值减少以“-” 14  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 号填列） 五、期末所有者权益（基金净值） 135,902,264.14 - 135,902,264.14 报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署； 基金管理公司负责人：过振华，主管会计工作负责人：过振华，会计机构负责人：李濮 君 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 申万菱信收益宝货币市场基金(原名为申万巴黎收益宝货币市场基金，以下简称“本基 金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2006]98 号文件核准， 由申万菱信基金管理有限公司(原名为“申万巴黎基金管理有限公司”)依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和本基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不 定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,259,517,823.38 元，业经德勤华永会 计师事务所有限公司德师报(验)字(06)第 0025 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 本基金基金合同于 2006 年 7 月 7 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,259,604,476.00 份基金份额，其中认购资金利息折合 86,652.62 份基金份额。本基金的基金 管理人为申万菱信基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 经中国证监会证监许可[2011]106 号文件批准，申万巴黎基金管理有限公司已于 2011 年 3 月 3 日完成相关工商变更登记手续，并于 2011 年 3 月 4 日变更公司名称为“申万菱信基 金管理有限公司”。公司报请中国证监会备案，将申万巴黎收益宝货币市场基金更名为申万 菱信收益宝货币市场基金，并于 2011 年 4 月 6 日公告。 根据《货币市场基金管理暂行规定》和本基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围 为现金；通知存款；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397 天以内 (含 397 天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含一年)的中央银 行票据；短期融资券以及中国证监会、中国人民银行认可并允许货币市场基金投资的其他具 有良好流动性的货币市场工具。本基金投资组合的平均剩余到期期限不得超过 180 天。本基 金的业绩比较基准为税后银行活期存款利率。 本财务报表由本基金的基金管理人申万菱信基金管理有限公司于 2013 年 3 月 27 日批准 报出。 15  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》 和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计 核算业务指引》、《申万菱信收益宝货币市场基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示 的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2012 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 差错更正的说明 本报告期，本基金未发生会计差错更正事项。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实 务操作，主要税项列示如下： (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其 他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税，暂不征收企业所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中国工商银行 基金托管人 基金代销机构 申万菱信基金管理有限公司 基金管理人 基金销售机构 基金注册登记机构 申银万国证券股份有限公司 （以下简称“申银万 基金管理人的股东 基金代销机构 国”） 三菱 UFJ 信托银行株式会社 基金管理人的股东 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 16  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期和上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行交易，无应支付关联 方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间2011年1 项目 2012年1月1日至2012年12月31日 月1日至2011年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 377,375.81 267,541.97 其中：支付销售机构的客户维护费 42,460.89 44,829.68 注：支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值 *0.33%/当年天数。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2011 年 1 月 项目 2012年1月1日至2012年12月31日 1 日至 2011 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 116,306.53 81,073.35 注：支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值*0.10%/当 年天数。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联方名称 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中国工商银行 63,305.75 申银万国 52,943.58 申万菱信基金管理有限公司 158,083.62 合计 274,332.95 上年度可比期间 获得销售服务费的各关联方名称 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中国工商银行 65,893.62 17  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 申银万国 64,075.67 申万菱信基金管理有限公司 53,410.36 合计 183,379.65 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提，逐日 累计至每月月底，按月支付给申万菱信基金管理有限公司，再由申万菱信基金管理有限公司 计算并支付给各基金销售机构。日销售服务费＝前一日基金资产净值*0.25%/当年天数。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位：人民币元 本期 2012年1月1日至2012年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 - - - - - - - 上年度可比期间 2011年1月1日至2011年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 中国工商银行 10,335,042.19 - - - - - 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 上年度可比期间 2011 年 1 月 项目 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 1 日至 2011 年 12 月 31 日 期初持有的基金份额 20,641,786.58 20,053,283.67 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 654,609.01 588,502.91 减：期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 21,296,395.59 20,641,786.58 期末持有的基金份额占基 5.65% 15.19% 金总份额比例 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本期末和上年度末，除基金管理人之外的其他关联方，未发生投资本基金的情况。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 18  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 29,028,225.94 78,348.85 3,729,891.88 71,852.07 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期和上年度可比期间内，本基金在承销期内未参与关联方承销证券买卖。 7.4.9 期末（2012 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末，未持有流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 不适用。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 截至本报告期末 2012 年 12 月 31 日止，本基金无债券正回购交易形成的卖出回购证券 款余额，无相关抵押债券。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与 公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可 分为： 第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级 中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可 观察输入值)。 (ii) 各层次金融工具公允价值 于 2012 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中无属于第一层级的 余额，属于第二层级的余额为 55,038,171.83 元，无属于第三层级的余额(2011 年 12 月 31 日： 19  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 无属于第一层级的余额，第二层级 14,704,652.60 元，无属于第三层级的余额)。 (iii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级 未发生重大变动。 (iv) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例（%） 1 固定收益投资 55,038,171.83 14.46 其中：债券 55,038,171.83 14.46 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 75,300,666.95 19.79 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 214,123,680.49 56.27 4 其他各项资产 36,088,176.71 9.48 合计 380,550,695.98 100.00 8.2 债券回购融资情况 金额单位：人民币元 序号 项目 占基金资产净值比例（％） 报告期内债券回购融资余额 1.49 1 其中：买断式回购融资 - 占基金资产净值的比例 序号 项目 金额 （％） 报告期末债券回购融资余额 - - 2 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占资产净值比例的简单平均值。 20  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 8.3 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 金额单位：人民币元 融资余额占基金资产 序号 发生日期 原因 调整期 净值的比例（%） 1 2012-06-01 25.10 基金在回购发生期内产生赎回导致 1 个交易日 2 2012-06-04 25.08 基金在回购发生期内产生赎回导致 1 个交易日 3 2012-06-21 21.19 基金在回购发生期内产生赎回导致 1 个交易日 4 2012-06-25 21.22 基金在回购发生期内产生赎回导致 1 个交易日 5 2012-06-28 23.13 基金在回购发生期内产生赎回导致 1 个交易日 8.4 基金投资组合平均剩余期限 8.4.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 75 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 130 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 31 报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。 8.4.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资 各期限负债占基金资 序号 平均剩余期限 产净值的比例（%） 产净值的比例（%） 1 30 天以内 31.66 0.80 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 1.33 - 2 30 天(含)—60 天 21.21 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 13.26 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天(含)—180 天 17.25 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 180 天(含)—397 天（含） 7.94 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 91.32 0.80 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 摊余成本 比例（％） 21  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 10,014,986.80 2.66 其中：政策性金融债 10,014,986.80 2.66 4 企业债券 5,000,000.00 1.33 5 企业短期融资券 40,023,185.03 10.61 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 55,038,171.83 14.59 9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 5,000,000.00 1.33 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 值比例（％） 1 041252015 12 章源钨业 CP01 100,000 10,055,883.21 2.67 2 110307 11 进出 07 100,000 10,014,986.80 2.66 3 041259067 12 苏汇鸿 CP01 100,000 10,000,895.08 2.65 4 041265009 12 珠江钢管 CP01 100,000 10,000,419.58 2.65 5 041259046 12 浙铁投 CP01 100,000 9,965,987.16 2.64 6 0980147 09 中航工债浮 50,000 5,000,000.00 1.33 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 45 报告期内偏离度的最高值 0.3761% 报告期内偏离度的最低值 0.0612% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1796% 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率每日 计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内摊销。本基金通过每日分配收益使 22  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 基金份额净值保持在 1.00 元。 8.9.2 本报告期内，本货币市场基金不存在持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 的浮动利率债券的摊余成本超过当日基金资产净值 20%的情况。 8.9.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报 告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.4 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 1,558,370.50 4 应收申购款 34,529,806.21 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 36,088,176.71 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 数(户) 基金份额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 3,283 114,897.33 277,776,156.63 73.64% 99,431,766.67 26.36% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本基金 248,244.59 0.07% 注：基金管理公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金基金份额总量 的区间为 0；本基金基金经理持有本基金基金份额总量的区间为 0。 23  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) §10 开放式基金份额变动 单位：份 本报告期期初基金份额总额 135,902,264.14 本报告期基金总申购份额 574,279,060.39 减：本报告期基金总赎回份额 332,973,401.23 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 377,207,923.30 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、经本基金管理人股东会决议通过及职工民主选举结果，同意外方股东提名的监事由 正冈利之先生变更为代田秀雄先生，原职工监事王厚谊先生变更为王菲萍女士。 2、经本基金管理人第一届董事会 2012 年第二次会议审议通过，同意免去于东升先生公 司总经理职务，由姜国芳先生代为履行总经理职务，代为履行期限不超过 90 日。具体内容 请参考本基金管理人于 2012 年 8 月 14 日发布的《申万菱信基金管理有限公司基金行业高级 管理人员变更公告》。 3、报告期内本基金基金托管人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金管理人的基金投资策略严格遵循本基金《招募说明书》中披露的基本投 资策略，未发生显著的改变。 24  申万菱信收益宝货币市场基金 2012 年年度报告(摘要) 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内，本基金聘用普华永道中天会计师事务所有限公司负责基金审计事务，未发生 改聘会计师事务所事宜。自本基金合同生效以来，普华永道中天会计师事务所有限公司为本 基金提供审计服务时间为 5 年。本报告期本基金应支付普华永道中天会计师事务所有限公司 审计费 50000 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 不适用。 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本报告期内，本货币市场基金未发生偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 申万菱信基金管理有限公司 二〇一三年三月二十八日 25