关于泰信双息双利债券型证券投资基金 修改基金合同和托管协议的公告 根据2017年10月1日起施行的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》(以下简称“《规定》”)第四十一条之规定,“对已经成立的开放 式基金,原基金合同内容不符合本规定的,应当在本规定施行之日起6个月内, 修改基金合同并公告”。根据《规定》等法律法规,经与基金托管人中国工商 银行股份有限公司协商一致,泰信基金管理有限公司(以下简称“本公司”)对 旗下泰信双息双利债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)的《泰信双息双 利债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“《基金合同》”)相关条款进行 修订,具体修改内容见对照表。 本次《基金合同》修订的内容系因相应的法律法规发生变动而应当对基金合 同进行修改,对基金份额持有人利益无实质性不利影响,且不涉及基金合同当事 人权利义务关系发生重大变化,不需召开基金份额持有人大会。本次《基金合同》 修订已经本基金管理人与基金托管人协商一致并已报监管机构备案。本基金管理 人经与基金托管人协商一致,已相应修改本基金的《泰信双息双利债券型证券投 资基金托管协议》,本公司将于公告当日,将修订后的《基金合同》、《托管协 议》登载于公司网站,并将在上述基金招募说明书(更新)中对相应内容进行修 改。 同时,依据《规定》“基金管理人应当强化对投资者短期投资行为的管理, 对除货币市场基金与交易型开放式指数基金以外的开放式基金,对持续持有期少 于7 日的投资者收取不低于1.5%的赎回费,并将上述赎回费全额计入基金财产” 对本基金赎回费进行调整,调整后的赎回费收取方式如下: 持有时间 赎回费率 7 天以下 1.5% 7 天(含 7 天)-30 天 0.1% 30 天以上(含 30 天) 0% 上述基金合同、托管协议的修订及赎回费相关规则调整等事宜自2018年3月 31日生效。对于2018年3月30日15:00之前的赎回申请,适用调整前的赎回费规 则;对于2018年3月30日15:00之后的赎回申请,适用调整后的赎回费规则。 投资者可访问泰信基金管理有限公司网站(http://www.ftfund.com/)或拨打 全国免长途费的客户服务电话(400-888-5988)咨询相关情况。 特此公告。 泰信基金管理有限公司 二〇一八年三月二十四日 1  泰信双息双利债券型证券投资基金基金合同修改前后文对照表 原文条款 修改后条款 章节 内容 内容 前言 前言 ……《证券投资基金信息披露管理 ……《证券投资基金信息披露管理 办法》(以下简称《信息披露办法》)、 办法》(以下简称《信息披露办法》)、 证券投资基金信息披露内容与格式 《公开募集开放式证券投资基金流 准则第 6 号《基金合同的内容与格 动性风险管理规定》(以下简称《流 式》及其他有关规定,在平等自愿、 动性风险管理规定》)、证券投资 诚实信用、充分保护基金投资者及 基金信息披露内容与格式准则第 6 相关当事人的合法权益的原则基础 号《基金合同的内容与格式》及其 上,特订立《泰信双息双利债券型 他有关规定,在平等自愿、诚实信 证券投资基金基金合同》(以下简 用、充分保护基金投资者及相关当 称“本合同”或“《基金合同》”)。 事人的合法权益的原则基础上,特 订立《泰信双息双利债券型证券投 第一 资基金基金合同》(以下简称“本 部分 合同”或“《基金合同》”)。 前言 释义 释义 和释 无 《流动性风险管理规定》指中国证 义 监会公布的《公开募集开放式证券 投资基金流动性风险管理规定》 流动性受限资产指由于法律法规、 监管、合同或操作障碍等原因无法 以合理价格予以变现的资产,包括 但不限于到期日在 10 个交易日以上 的逆回购与银行定期存款(含协议 约定有条件提前支取的银行存款)、 停牌股票、流通受限的新股及非公 开发行股票、资产支持证券、因发 行人债务违约无法进行转让或交易 的债券等 五、申购与赎回的数额限制 五、申购与赎回的数额限制 无 4、当接受申购申请对存量基金份额 第五 持有人利益构成潜在重大不利影响 部分 时,基金管理人应当采取设定单一 基金 投资者申购金额上限或基金单日净 份额 申购比例上限、拒绝大额申购、暂 的申 停基金申购等措施,切实保护存量 购与 基金份额持有人的合法权益。具体 赎回 请参见《招募说明书》或相关公告; 六、申购费用和赎回费用 六、申购费用和赎回费用 2 2、……赎回费归入基金财产的比例 2、……赎回费归入基金财产的比例 不得低于法律法规或中国证监会规 不得低于法律法规或中国证监会规 定的比例下限。 定的比例下限,其中,本基金对持 续持有期少于 7 日的投资者收取不 低于 1.5%的赎回费,并将上述赎回 费全额计入基金财产。 九、拒绝或暂停申购的情形及处理 九、拒绝或暂停申购的情形及处理 方式 方式 除非出现如下情形,基金管理人不 除非出现如下情形,基金管理人不 得暂停或拒绝基金投资者的申购申 得暂停或拒绝基金投资者的申购申 请: 请: (5)基金管理人认为会有损于现有 (4)当前一估值日基金资产净值 基金份额持有人利益的某笔申购; 50%以上的资产出现无可参考的活 跃市场价格且采用估值技术仍导致 公允价值存在重大不确定性时,经 与基金托管人协商确认后,基金管 理人应当暂停接受基金申购申请; (6)基金管理人认为会有损于现有 基金份额持有人利益或对存量基金 份额持有人利益构成潜在重大不利 影响的某笔申购; (7)基金管理人接受某笔或者某些 申购申请有可能导致单一投资者持 发生上述情形之一的,申购款项将 有基金 份额 的比 例达 到或者 超过 全额退还投资者。发生上述(1)到 50%,或者变相规避 50%集中度的情 (4)项暂停申购情形时,基金管理 形时。 人应当在至少一家指定媒体及基金 管理人网站刊登暂停申购公告。 发生上述情形之一的,申购款项将 全额退还投资者。发生上述(1)到 (5)项暂停申购情形时,基金管理 人应当在至少一家指定媒体及基金 管理人网站刊登暂停申购公告。 十、暂停赎回或者延缓支付赎回款 十、暂停赎回或者延缓支付赎回款 项的情形及处理方式 项的情形及处理方式 无 (4)当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活 跃市场价格且采用估值技术仍导致 公允价值存在重大不确定性时,经 与基金托管人协商确认后,基金管 理人应当延缓支付赎回款项或暂停 接受基金赎回申请; 十一、巨额赎回的情形及处理方式 十一、巨额赎回的情形及处理方式 2、巨额赎回的处理方式 2、巨额赎回的处理方式 无 (3)当发生巨额赎回且存在单个基 3  金份额持有人当日赎回申请超过上 一开放日基金总份额 20%以上的情 形时,基金管理人可以对该基金份 额持有人超过前述约定比例的赎回 申请进行延期办理,对于当日未延 期办理的赎回申请,基金管理人根 据上述(1)或(2)处理。当日未 获受理的赎回申请与下一开放日赎 回申请一并处理,无优先权并以下 一开放日的基金份额净值为基础计 算赎回金额,以此类推;如该持有 人在提 交赎 回申 请时 选择取 消赎 回,则其当日未获受理的部分赎回 申请将被撤销。部分顺延赎回不受 单笔赎回最低份额的限制。 一、基金管理人 一、基金管理人 (一)基金管理人简况 (一)基金管理人简况 住所:上海市浦东新区银城中路 200 住所:中国(上海)自由贸易试验 号中银大厦 42F 区浦东南路 256 号 37 层 法定代表人:朱崇利 法定代表人:万众 第六 总经理:葛航 部分 总经理:高清海 成立时间:2003 年 5 月 23 日 基金 成立时间:2003 年 5 月 8 日 注册资本:2 亿元人民币 合同 注册资本:1 亿元人民币 联系电话:021-20899188 当事 联系电话:021-50372168 传真:021-20899008 人及 传真:021-58783407 二、基金托管人 权利 二、基金托管人 (一)基金托管人简况 义务 (一)基金托管人简况 法定代表人:易会满 法定代表人:姜建清 成立时间:1985 年 11 月 22 日 成立时间:1984 年 1 月 1 日 注册资本:人民币 34932123.460000 注册资本:人民币 334,018,850,026 万元 元 二、投资范围 二、投资范围 ……上述资产投资比例不低于基金 ……上述资产投资比例不低于基金资 资产的 80%。其中,本基金持有现金 产的 80%。其中,本基金持有现金或到 第十 或到期日在一年以内的政府债券不 期日在一年以内的政府债券不低于基金 一部 低于基金资产净值的 5%。 资产净值的 5%,其中,现金不包括 分 结算备付金、存出保证金、应收申 基金 购款等。 的投 五、投资限制 五、投资限制 资 (二)投资组合限制 (二)投资组合限制 1、本基金将 80%以上的基金资产投 1、本基金将 80%以上的基金资产投 资于债券类金融工具,持有现金或 资于债券类金融工具,非债券类金 到期日在一年以内的政府债券不低 融工具的投资比例合计不超过基金 4  于基金资产净值的 5%,非债券类金 资产的 20%; 融工具的投资比例合计不超过基金 2、持有现金或到期日在一年以内的 资产的 20%; 政府债 券不 低于 基金 资产净 值的 5%,其中,现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等; 12、本基金管理人管理的全部开放 式基金持有一家上市公司发行的可 流通股票,不得超过该上市公司可 流通股票的 15%;本基金管理人管理 的全部投资组合持有一家上市公司 发行的可流通股票,不得超过该上 市公司可流通股票的 30%; 13、本基金主动投资于流动性受限 资产的市值合计不得超过基金资产 净值的 15%;因证券市场波动、上市 公司股票停牌、基金规模变动等基 金管理人之外的因素致使基金不符 合本款所规定比例限制的,本基金 管理人不得主动新增流动性受限资 产的投资; 14、本基金与私募类证券资管产品 由于证券市场波动、上市公司合并 及中国证监会认定的其他主体为交 或基金规模变动等基金管理人之外 易对手开展逆回购交易的,可接受 的原因导致的投资组合不符合上述 质押品的资质要求应当与基金合同 约定的比例不在限制之内,但基金 约定的投资范围保持一致; 管理人应在 10 个交易日内进行调 整,以达到标准。法律法规另有规 除上述第 2、13、14 项外,由于证 定的从其规定。 券市场波动、上市公司合并或基金 规模变动等基金管理人之外的原因 导致的投资组合不符合上述约定的 比例不在限制之内,但基金管理人 应在 10 个交易日内进行调整,以达 到标准。法律法规另有规定的从其 规定。 七、暂停估值的情形 七、暂停估值的情形 3、中国证监会认定的其他情形。 3、当前一估值日基金资产净值 50% 第十 以上的资产出现无可参考的活跃市 三部 场价格且采用估值技术仍导致公允 分 价值存在重大不确定性时,经与基 基金 金托管人协商一致的,基金管理人 资产 应当暂停基金估值; 估值 4、法律法规、中国证监会认定的其 他情形。 第十 五、公开披露的基金信息 五、公开披露的基金信息 5 七部 (六)基金定期报告,包括基金年 (六)基金定期报告,包括基金年 分 度报告、基金半年度报告和基金季 度报告、基金半年度报告和基金季 基金 度报告 度报告 的信 …… …… 息披 无 本基金持续运作过程中,应当在基 露 金年度报告和半年度报告中披露基 金组合资产情况及其流动性风险分 析等。 如报告期内出现单一投资者持有基 金份额达到或超过基金总份额 20% 的情形,为保障其他投资者的权益, 基金管理人至少应当在基金定期报 告“影响投资者决策的其他重要信 息”项下披露该投资者的类别、报 (七)临时报告 告期末持有份额及占比、报告期内 无 持有份额变化情况及产品的特有风 险,中国证监会认定的特殊情形除 外。 (七)临时报告 26、本基金发生涉及基金申购、赎 回事项调整或潜在影响投资者赎回 等重大事项时; 6  泰信双息双利债券型证券投资基金托管协议修改前后文对照表 原文条款 修改后条款 章节 内容 内容 (一)基金管理人 (一)基金管理人 住 所 :上 海市 浦东 新区 银 城中 路 住所:中国(上海)自由贸易试验 200 号中银大厦 42F 区浦东南路 256 号 37 层 法定代表人:朱崇利 法定代表人:万众 总经理:高清海 总经理:葛航 成立时间:2003 年 5 月 8 日 成立时间:2003 年 5 月 23 日 注册资本:1 亿元人民币 注册资本:2 亿元人民币 联系电话:021-50372168 联系电话:021-20899188 (二)基金托管人 (二)基金托管人 法定代表人:姜建清 法定代表人:易会满 电话:(010)66106912 电话:(010)66105799 注册资本: 人 民 币 注册资本:人民币 34932123.460000 一、 334,018,850,026 元 万元 基金 经营范围:办理人民币存款、贷款、 经营范围:办理人民币存款、贷款; 托管 同业拆借业务;国内外结算;办理 同业拆借业务;国内外结算;办理 协议 票据承兑、贴现、转贴现、各类汇 票据承兑、贴现、转贴现;各类汇 当事 兑业务;代理资金清算;提供信用 兑业务;代理资金清算;提供信用 人 证服务及担保;代理销售业务;代 证服务及担保;代理销售业务;代 理发行、代理承销、代理兑付政府 理发行、代理承销、代理兑付政府 债券;代收代付业务;代理证券投 债券;代收代付业务;代理证券资 资基金清算业务(银证转账);保 金清算业务(银证转账);保险兼 险兼业代理业务(有效期至 2008 业代理业务(有效期至 2008 年 9 年 9 月 4 日);代理政策性银行、 月 4 日);代理政策性银行、外国 外 国 政府 和国 际金 融机 构 贷款 业 政府和国际金融机构贷款业务;保 务;保管箱服务;发行金融债券; 管箱服务;发行金融债券;买卖政 买卖政府债券、金融债券;证券投 府债券、金融债券;证券投资基金、 资基金、企业年金托管业务;企业 企业年金托管业务;企业年金受托 年金受托管理服务;年金账户管理 管理服务、年金账户管理服务…… 服务…… 二、 ……《证券投资基金信息披露管理 ……《证券投资基金信息披露管理 基金 办法》(以下简称《信息披露办法》)、 办法》(以下简称《信息披露办法》)、 托管 《证券投资基金信息披露内容与格 《公开募集开放式证券投资基金流 协议 式准则第 7 号〈托管协议的内容与 动性风险管理规定》、《证券投资 的依 格式〉》、《泰信双息双利债券型 基金信息披露内容与格式准则第 7 据、 证券投资基金基金合同》(以下简 号〈托管协议的内容与格式〉》、 目的 称《基金合同》)及其他有关规定。 《泰信双息双利债券型证券投资基 和原 金基金合同》(以下简称《基金合 则 同》)及其他有关规定。 7  (一)基金托管人对基金管理人的 (一)基金托管人对基金管理人的 投资行为行使监督权 投资行为行使监督权 1、基金托管人根据有关法律法规的 1、基金托管人根据有关法律法规的 规定和《基金合同》的约定,对下 规定和《基金合同》的约定,对下 述基金投资范围、投资对象进行监 述基金投资范围、投资对象进行监 督。 督。 ……其中,本基金持有现金或到期 ……其中,本基金持有现金或到期 日在一年以内的政府债券不低于基 日在一年以内的政府债券不低于基 金资产净值的 5%。 金资产净值的 5%,其中,现金不 包括结算备付金、存出保证金、应 收申购款等。 2、基金托管人根据有关法律法规的 2、基金托管人根据有关法律法规的 规定及《基金合同》的约定对下述 规定及《基金合同》的约定对下述 基金投融资比例进行监督: 基金投融资比例进行监督: (1)按法律法规的规定及《基金合 (1)按法律法规的规定及《基金合 同》的约定,本基金的投资资产配 同》的约定,本基金的投资资产配 置比例为: 置比例为: 三、 本基金投资于债券类资产的比例不 本基金投资于债券类资产的比例不 基金 低于基金资产的 80%,其中,现金 低于基金资产的 80%,其中,现金 托管 或者到期日在一年以内的政府债券 或者到期日在一年以内的政府债券 人对 不低于基金资产净值的 5%;…… 不低于基金资产净值的 5%,其中, 基金 (2)根据法律法规的规定及《基金 现金不包括结算备付金、存出保证 管理 合同》的约定,本基金投资组合遵 金、应收申购款等;…… 人的 循以下投资限制: (2)根据法律法规的规定及《基金 业务 ①持有一家上市公司的股票,其市 合同》的约定,本基金投资组合遵 监督 值不得超过基金资产的 10%; 循以下投资限制: 和核 ②本基金与由本基金管理人管理的 ①持有一家上市公司的股票,其市 查 其他基金共同持有一家公司发行的 值不得超过基金资产净值的 10%; 证券,不得超过该证券的 10%;本 ②本基金与由本基金管理人管理的 基金进入全国银行间同业市场进行 其他基金共同持有一家公司发行的 债券回购的资金余额不得超过基金 证券,不得超过该证券的 10%;本基 资产的 40%; 金进入全国银行间同业市场进行债 ③本基金在任何交易日买入权证的 券回购的资金余额不得超过基金资 总金额,不超过上一交易日基金资 产净值的 40%; 产的 0.5%,基金持有的全部权证的 ③本基金在任何交易日买入权证的 市值不超过基金资产的 3%,…… 总金额,不超过上一交易日基金资 ④现金和到期日不超过 1 年的政 产净值的 0.5%,基金持有的全部权 府债券不低于 5%; 证 的 市值 不 超过 基金资 产 净值 的 ⑥一只基金持有一家公司发行的流 3%,…… 通受限证券,其市值不得超过基金 ④现金和到期日不超过 1 年的政 资产的百分之二;一只基金持有的 府债券不低于基金资产净值的 5%, 所有流通受限证券,其市值不得超 其中,现金不包括结算备付金、存 过该基金资产的百分之十;经基金 出保证金、应收申购款等; 管理人和托管人协商,可对以上比 ⑥一只基金持有一家公司发行的流 8  例进行调整; 通受限证券,其市值不得超过基金 ⑨ 本 基金 持有 的全 部资 产 支持 证 资产净值的百分之二;一只基金持 券 , 其市 值不 得超 过基 金 资产 的 有的所有流通受限证券,其市值不 20%;…… 得 超 过该 基 金资 产净值 的 百分 之 ⑩本基金投资于同一公司发行的债 十;经基金管理人和托管人协商, 券、短期融资券等的比例合计不得 可对以上比例进行调整; 超过基金资产的 10%; ⑨ 本 基金 持 有的 全部资 产 支持 证 券,其市值不得超过基金资产净值 的 20%;…… ⑩本基金投资于同一公司发行的债 券、短期融资券等的比例合计不得 超过基金资产净值的 10%; ○本基金管理人管理的全部开放式 基金持有一家上市公司发行的可流 通股票,不得超过该上市公司可流 通股票的 15%;本基金管理人管理的 全部投资组合持有一家上市公司发 行的可流通股票,不得超过该上市 公司可流通股票的 30%; ○12 本基金主动投资于流动性受限资 产的市值合计不得超过基金资产净 值的 15%;因证券市场波动、上市公 司股票停牌、基金规模变动等基金 (3)法规允许的基金投资比例调整 管理人之外的因素致使基金不符合 期限 本款所规定比例限制的,本基金管 由于证券市场波动、上市公司合并 理人不得主动新增流动性受限资产 或基金规模变动等基金管理人之外 的投资; 的原因导致的投资组合不符合上述 ○13 本基金与私募类证券资管产品及 约定的比例,不在限制之内,但基 中国证监会认定的其他主体为交易 金管理人应在 10 个交易日内进行 对手开展逆回购交易的,可接受质 调整,以达到规定的投资比例限制 押品的资质要求应当与基金合同约 要求。法律法规另有规定的从其规 定的投资范围保持一致; 定。 (3)法规允许的基金投资比例调整 期限 除上述(2)中第○、○、○项外, 由于证券市场波动、上市公司合并 或基金规模变动等基金管理人之外 的原因导致的投资组合不符合上述 约定的比例,不在限制之内,但基 金管理人应在 10 个交易日内进行 调整,以达到规定的投资比例限制 要求。法律法规另有规定的从其规 定。 八、 (二)基金资产估值方法 (二)基金资产估值方法 9 基金 2、估值方法 2、估值方法 资产 本基金按以下方式进行估值: 本基金按以下方式进行估值: 净值 (1)已上市流通的有价证券的估值 1、证券交易所上市的有价证券的估 计算 上市流通的股票,以其估值日在证 值 和会 券交易所挂牌的市价(收盘价)估 (1)交易所上市的有价证券(包括 计核 值;估值日无交易的,以最近交易 股票、权证等),以其估值日在证 算 日的市价(收盘价)估值; 券交易所挂牌的市价(收盘价)估 在证券交易所市场流通的债券和权 值;估值日无交易的,且最近交易 证,按如下估值方式处理: 日后经济环境未发生重大变化,以 1)实行净价交易的债券按估值日收 最近交易日的市价(收盘价)估值; 盘价估值,估值日没有交易的,按 如最近交易日后经济环境发生了重 最近交易日的收盘价估值。 大变化的,可参考类似投资品种的 2)未实行净价交易的债券按估值日 现行市价及重大变化因素,调整最 收盘价减去债券收盘价中所含的债 近交易市价,确定公允价格。 券应收利息得到的净价进行估值; (2)交易所上市实行净价交易的债 估值日没有交易的,按最近交易日 券按估值日收盘价估值,估值日没 债券收盘价减去债券收盘价中所含 有交易的,且最近交易日后经济环 的债券应收利息得到的净价进行估 境未发生重大变化,按最近交易日 值。 的收盘价估值。如最近交易日后经 3)交易所上市的资产支持证券品 济环境发生了重大变化的,可参考 种,采用估值技术确定公允价值, 类似投资品种的现行市价及重大变 在估值技术难以可靠计量公允价值 化因素,调整最近交易市价,确定 的情况下,按成本估值。 公允价格; 4)已上市流通的权证,以其估值日 (3)交易所上市未实行净价交易的 在证券交易所挂牌的市价(收盘价) 债券按估值日收盘价减去债券收盘 估值;估值日没有交易的,按最近 价中所含的债券应收利息得到的净 交易日的市价(收盘价)估值。 价进行估值;估值日没有交易的, (2)处于未上市期间的有价证券应 且最近交易日后经济环境未发生重 区分如下情况处理: 大变化,按最近交易日债券收盘价 1)送股、转增股、配股和增发新股, 减去债券收盘价中所含的债券应收 按估值日在证券交易所挂牌的同一 利息得到的净价进行估值。如最近 股票的市价(收盘价)估值;该日 交易日后经济环境发生了重大变化 无交易的,以最近一日的市价(收 的,可参考类似投资品种的现行市 盘价)估值; 价及重大变化因素,调整最近交易 2)首次公开发行的股票采用估值技 市价,确定公允价格; 术确定公允价值,在估值技术难以 (4)交易所上市不存在活跃市场的 可靠计量公允价值的情况下,按成 有价证券,采用估值技术确定公允 本估值。 价值。交易所上市的资产支持证券, 3)非公开发行的股票采用估值技术 采用估值技术确定公允价值,在估 确定公允价值,在估值技术难以可 值技术难以可靠计量公允价值的情 靠计量公允价值的情况下,按成本 况下,按成本估值。 估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区 4)未上市债券,采用估值技术确定 分如下情况处理: 公允价值,在估值技术难以可靠计 (1)送股、转增股、配股和公开增 10  量公允价值的情况下,按成本估值。 发的新股,按估值日在证券交易所 5)处于未上市期间的权证或者不存 挂牌的同一股票的市价(收盘价) 在活跃市场的权证,例如权证发行 估值;该日无交易的,以最近一日 至上市日之间、权证停牌日等情况, 的市价(收盘价)估值; 可应用 B-S 模型等估值技术确定 (2)首次公开发行未上市的股票、 其公允价值。 债券和权证,采用估值技术确定公 (3)在全国银行间债券市场交易的 允价值,在估值技术难以可靠计量 债券、资产支持证券等固定收益品 公允价值的情况下,按成本估值。 种, 采用估值技术确定公允价值, (3)首次公开发行有明确锁定期的 在估值技术难以可靠计量公允价值 股票,同一股票在交易所上市后, 的情况下,按成本估值。 按 交 易所 上 市的 同一股 票 的市 价 (4)配股权证,从配股除权日起到 (收盘价)估值;非公开发行有明 配股确认日止,如果收盘价高于配 确锁定期的股票,按监管机构或行 股价, 按收盘价高于配股价的差额 业协会有关规定确定公允价值。 估值。收盘价等于或低于配股价, 3、因持有股票而享有的配股权,从 则估值为零。 配股除权日起到配股确认日止,如 (5)如有确凿证据表明按上述方法 果收盘价高于配股价,按收盘价高 进行估值不能客观反映其公允价值 于配股价的差额估值。收盘价等于 的, 基金管理人可根据具体情况与 或低于配股价,则估值为零。 基金托管人商定后,按最能反映公 4、全国银行间债券市场交易的债 允价值的价格估值。如:银行间债 券、资产支持证券等固定收益品种, 券估值如遇特殊情况,由基金管理 采用估值技术确定公允价值。 人和基金托管人综合考虑成本价、 5、同一债券同时在两个或两个以上 收益率曲线等因素确定的反映公允 市场交易的,按债券所处的市场分 价值的价格估值。 别估值。 (6)债券利息收入、存款利息收入、 6、如有确凿证据表明按上述方法进 买入返售证券收入等固定收益的确 行 估 值不 能 客观 反映其 公 允价 值 认采用权责发生制原则。 的,基金管理人可根据具体情况与 (7)股利收入的确认采用权责发生 基金托管人商定后,按最能反映公 制原则。 允价值的价格估值。 (8)相关法律法规以及监管部门有 7、相关法律法规以及监管部门有强 强制规定的,从其规定。如有新增 制规定的,从其规定。如有新增事 事项,按国家最新规定估值。 项,按国家最新规定估值。 十、 (三)暂停或延迟信息披露的情形 (三)暂停或延迟信息披露的情形 信息 无 5、《基金合同》约定的暂停估值的 披露 情形; 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