国联安德盛增利债券证券投资基金2012年半年度报告摘要 国联安德盛增利债券证券投资基金 2012年半年度报告摘要 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人——中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2012年8月20日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 国联安增利债券 基金主代码 253020 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年3月11日 基金管理人 国联安基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 861,292,380.53份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 国联安增利债券A 国联安增利债券B 下属分级基金的交易代码 253020 253021 报告期末下属分级基金的份额总额 710,040,761.01份 151,251,619.52份 2.2 基金产品说明 投资目标 在控制风险与保持资产流动性的基础上,力争为投资者获取超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金根据对宏观经济、宏观调控政策走向以及普通债券市场、可转债市场、股票市场各自风险收益特征及其演变趋势的综合分析、比较,首先采用类属配置策略进行大类资产的配置,在此基础上,再根据对各类资产风险收益特征的进一步分析预测,制定各自策略。 业绩比较基准 中信标普全债指数。 风险收益特征 本基金属于债券型基金,属于证券市场中低风险品种,预期收益和风险高于货币市场基金,低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国联安基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 陆康芸 蒋松云 联系电话 021-38992806 010-66105799 电子邮箱 customer.service@gtja-allianz.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 021-38784766/4007000365 95588 传真 021-50151582 010-66105798 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.gtja-allianz.com或www.vip-funds.com 基金半年度报告备置地点 上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦9楼 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期(2012年1月1日-2012年6月30日) 国联安增利债券A 国联安增利债券B 本期已实现收益 1,632,921.91 374,699.41 本期利润 43,122,226.45 13,814,238.58 加权平均基金份额本期利润 0.0762 0.0785 本期基金份额净值增长率 7.69% 7.51% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2012年6月30日) 国联安增利债券A 国联安增利债券B 期末可供分配基金份额利润 0.0046 0.0015 期末基金资产净值 765,239,629.55 162,490,269.84 期末基金份额净值 1.078 1.074 注:1、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,计入费用后实际收益要低于所列数字 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 国联安增利债券A 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 0.84% 0.16% 0.37% 0.04% 0.47% 0.12% 过去三个月 4.05% 0.16% 1.98% 0.04% 2.07% 0.12% 过去六个月 7.69% 0.18% 2.88% 0.04% 4.81% 0.14% 过去一年 7.18% 0.28% 5.38% 0.06% 1.80% 0.22% 过去三年 26.04% 0.24% 8.75% 0.06% 17.29% 0.18% 自基金合同生效起至今 26.42% 0.23% 9.37% 0.06% 17.05% 0.17% 国联安增利债券B 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 0.75% 0.15% 0.37% 0.04% 0.38% 0.11% 过去三个月 3.97% 0.16% 1.98% 0.04% 1.99% 0.12% 过去六个月 7.51% 0.17% 2.88% 0.04% 4.63% 0.13% 过去一年 6.69% 0.28% 5.38% 0.06% 1.31% 0.22% 过去三年 24.32% 0.24% 8.75% 0.06% 15.57% 0.18% 自基金合同生效起至今 24.57% 0.23% 9.37% 0.06% 15.20% 0.17% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 国联安德盛增利债券证券投资基金 份额累计净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2009年3月11日至2012年6月30日) 国联安增利债券A 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 冯俊 本基金基金经理、兼任国联安信心增益债券型证券投资基金基金经理、国联安货币市场证券投资基金基金经理、债券组合管理部总监 2009-03-11 - 11年(自2001年起) 冯俊先生,复旦大学经济学博士。曾任上海证券有限责任公司研究、交易主管,光大保德信基金管理有限公司资产配置助理、宏观和债券研究员,长盛基金管理有限公司基金经理助理,泰信基金管理有限公司固定收益研究员、基金经理助理及基金经理。2008年10月起加入国联安基金管理有限公司,现担任债券组合管理部总监。2009年3月起担任本基金基金经理,2010年6月起兼任国联安信心增益债券型证券投资基金基金经理,2011年1月起兼任国联安货币市场证券投资基金基金经理。 周志远 本基金基金经理助理、兼任国联安信心增益债券型证券投资基金基金经理、国联安货币市场证券投资基金基金经理助理、债券研究员 2011-01-27 2012-03-22 5年(自2007年起) - 袁新钊 本基金基金经理助理 2011-03-16 2012-02-15 5年(自2007年起) - 注: 1、本基金业绩比较基准为中信标普全债指数 2、本基金基金合同于2009年3月11日生效。本基金建仓期自基金合同生效之日起6个月,建仓期结束时各项资产配置符合合同约定。 国联安增利债券B 资产 附注号 本期末2012年6月30日 上年度末2011年12月31日 资产: 银行存款 6.4.7.1 28,072,399.86 66,337,775.87 结算备付金 13,472,918.64 12,261,417.98 存出保证金 375,000.00 469,512.82 交易性金融资产 6.4.7.2 1,042,751,112.10 794,933,312.29 其中:股票投资 66,900,593.21 40,912,656.77 基金投资 - - 债券投资 975,850,518.89 754,020,655.52 资产支持证券投资 - 0.00 衍生金融资产 6.4.7.3 - 0.00 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 0.00 应收证券清算款 168,527,384.31 0.00 应收利息 6.4.7.5 17,389,651.70 17,643,489.41 应收股利 - 0.00 应收申购款 536,576.89 21,084,500.00 递延所得税资产 - 0.00 其他资产 6.4.7.6 - 0.00 资产总计 1,271,125,043.50 912,730,008.37 负债和所有者权益 附注号 本期末2012年6月30日 上年度末2011年12月31日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 313,999,743.00 170,000,000.00 应付证券清算款 23,640,954.32 8,370,160.86 应付赎回款 1,236,042.74 1,188,655.43 应付管理人报酬 480,985.87 364,901.53 应付托管费 160,328.62 121,633.84 应付销售服务费 54,491.76 60,673.47 应付交易费用 6.4.7.7 67,033.47 109,694.58 应交税费 3,534,705.93 3,534,705.93 应付利息 69,190.52 7,946.74 应付利润 - 0.00 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 151,667.88 305,017.93 负债合计 343,395,144.11 184,063,390.31 所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 861,292,380.53 728,583,601.98 未分配利润 6.4.7.10 66,437,518.86 83,016.08 所有者权益合计 927,729,899.39 728,666,618.06 负债和所有者权益总计 1,271,125,043.50 912,730,008.37 注: 1、本基金业绩比较基准为中信标普全债指数 2、本基金基金合同于2009年3月11日生效。本基金建仓期自基金合同生效之日起6个月,建仓期结束时各项资产配置符合合同约定。 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中方股东为国泰君安证券股份有限公司,是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合类证券公司之一 外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集团之一。本报告期内公司管理着十七只开放式基金。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队,借鉴外方先进的公司治理和风险管理经验,结合本地投资研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营理念,力争成为中国基金业最佳基金管理公司之一。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 项目 附注号 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 一、收入 63,438,061.31 -28,485,908.38 1.利息收入 20,541,499.15 36,157,109.08 其中:存款利息收入 6.4.7.11 287,020.87 468,863.01 债券利息收入 20,232,830.96 34,672,188.03 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 21,647.32 1,016,058.04 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -12,168,366.71 7,489,549.43 其中:股票投资收益 6.4.7.12 1,196,036.31 6,901,749.37 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -13,454,402.93 -204,452.60 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 89,999.91 792,252.66 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.16 54,928,843.71 -72,335,242.36 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 136,085.16 202,675.47 减:二、费用 6,501,596.28 12,931,074.65 1.管理人报酬 2,292,897.93 6,727,045.37 2.托管费 764,299.31 2,242,348.40 3.销售服务费 362,114.94 832,380.67 4.交易费用 6.4.7.18 251,414.00 695,667.67 5.利息支出 2,661,505.94 2,254,987.65 其中:卖出回购金融资产支出 2,661,505.94 2,254,987.65 6.其他费用 6.4.7.19 169,364.16 178,644.89 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 56,936,465.03 -41,416,983.03 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 56,936,465.03 -41,416,983.03 注:1、基金经理的任职日期和离职日期为公司对外公告之日 2、证券从业年限的统计标准为证券行业的工作经历年限。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安德盛增利债券证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章,制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以及投资管理过程中涉及的实施效果与业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组合,确保各投资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会 在交易环节严格按照时间优先,价格优先的原则执行指令 如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时,及时执行交易系统中的公平交易模块 采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析 对投资流程独立稽核等。 本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未发现有超过该证券当日成交量5%的情况。公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2012年上半年,经济总体形势尚不明朗,整体宏观同比数据仍处下滑阶段。终端需求较弱在一定程度上使得经济短期复苏乏力,这也使得企业业绩持续改善具有不确定性因素。随着经济增速及通货膨胀的压力双双回落,从2012年9月份开始,央行开始逐步采取放松流动性的政策。在这样的宏观环境下,2012年上半年债券市场整体呈现出较为乐观的行情。由于经济的下行趋势甚至超过了市场预期,各类债券品种收益率水平在上半年不断下台阶,并且随着对城投等低资质品种信用风险担心的缓释,该品种成为上半年市场表现最好的一类品种。6月份以来,在降息利好消息逐步兑现的情况下,国内经济企稳预期或将出现,利率和信用债收益率水平总体呈现平稳略有上行的趋势。 2012年上半年,本基金在操作上,对利率类品种采取比较谨慎的态度,采取的操作思路基本是精选信用品种,防范信用风险 另外适当拉高杠杆操作,充分利用债券资产的高回购融资能力,在严格控制权益类资产比重的前提下,取得了一定的效果。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本报告期内,国联安增利债券A的份额净值增长率为7.69%,同期业绩比较基准收益率为2.88% 国联安增利债券B的份额净值增长率为 7.51%,同期业绩比较基准收益率为2.88%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 近期由于美国干旱推动了国际农产品价格大幅走高,油价也出现了较为显著的反弹,市场的通胀预期开始重新升温。我们认为农产品和油价的反弹会对CPI的下行幅度产生一定的抑制作用,这同时也会对债券市场在2012年下半年的表现产生一定程度的影响。此外,中高资质信用利差已处于2006年以来历史均值以下,或将有上升的可能。低资质信用利差看起来仍有吸引力,但是在经济下行趋势,逐步企稳过程中,难有见到利差收窄的可能。对产业债券产品而言,近期随着各企业中报的陆续公布,部分企业仍面临业绩亏损的压力,而信用利差处于相对较低的水平,或将面临上升的压力。进入2012年下半年,本基金认为首先是加强信用风险防范工作,精耕细作,降低信用事件风险和降低信用息差走阔的风险 其次是短期通胀虽然不明显,但是中期通胀因素仍然具有隐蔽的刚性和压力,随着经济筑底回升和货币政策趋向宽松,不排除通胀卷土重来的可能性。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、投资组合管理部、交易部、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理组成,并根据业务分工履行相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,参与估值流程各方不存在重大利益冲突。基金经理不直接参与估值决策,估值决策由估值工作小组成员1/2以上多数票通过,数量策略部、研究部、投资组合管理部对估值决策必须达成一致,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值政策,公司和基金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见 对于估值结果,公司和基金托管银行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和流程的适当性与合理性。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、报告期内应分配的金额 根据法律法规的规定及《国联安德盛增利债券证券投资基金基金合同》的约定,本基金报告期内应分配金额:国联安增利债券A应分配金额为983,445.07元 国联安增利债券B应分配金额为69,718.85元。 2、报告期内已实施的利润分配情况 本基金报告期内无已实施的利润分配。 3、应分配但尚未实施的利润的相关金额或分配安排 截止至本报告期末,本基金应分配但尚未实施的利润金额为1,053,163.92元。对本基金应分配但尚未实施的利润,基金管理人将择机分配。 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2012年上半年,本基金托管人在对国联安德盛增利债券证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2012年上半年,国联安德盛增利债券证券投资基金的管理人——国联安基金管理有限公司在国联安德盛增利债券证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,国联安德盛增利债券证券投资基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对国联安基金管理有限公司编制和披露的国联安德盛增利债券证券投资基金2012年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:国联安德盛增利债券证券投资基金 报告截止日:2012年6月30日 单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 728,583,601.98 83,016.08 728,666,618.06 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 56,936,465.03 56,936,465.03 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 132,708,778.55 9,418,037.75 142,126,816.30 其中:1.基金申购款 1,007,661,317.69 47,438,657.06 1,055,099,974.75 2.基金赎回款 -874,952,539.14 -38,020,619.31 -912,973,158.45 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 861,292,380.53 66,437,518.86 927,729,899.39 注:1、报告截止日2012年6月30日,国联安增利债券A基金份额净值1.078元,国联安增利债券B基金份额净值1.074元。基金份额总额861,292,380.53份,其中国联安增利债券A基金份额总额710,040,761.01份,国联安增利债券B基金份额总额151,251,619.52份。 2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为半年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解相应附注的内容,应阅读登载于基金管理人网站的半年度报告正文。 6.2 利润表 会计主体:国联安德盛增利债券证券投资基金 本报告期:2012年1月1日至2012年6月30日 单位:人民币元 项目 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 2,156,446,097.07 161,984,444.51 2,318,430,541.58 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -41,416,983.03 -41,416,983.03 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -518,590,048.72 -33,087,849.44 -551,677,898.16 其中:1.基金申购款 976,187,304.92 70,962,945.92 1,047,150,250.84 2.基金赎回款 -1,494,777,353.64 -104,050,795.36 -1,598,828,149.00 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - -28,523,049.78 -28,523,049.78 五、期末所有者权益(基金净值) 1,637,856,048.35 58,956,562.26 1,696,812,610.61 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:国联安德盛增利债券证券投资基金 本报告期:2012年1月1日至2012年6月30日 单位:人民币元 关联方名称 与本基金的关系 国联安基金管理有限公司 基金管理人 中国工商银行股份有限公司(“工商银行”) 基金托管人 国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安”) 基金管理人的股东 安联集团 基金管理人的股东 中德安联人寿保险有限公司(“中德安联”) 基金管理人的股东控制的公司 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 国泰君安 52,266,562.19 43.68% 64,606,318.41 19.44% 注:报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人:邵杰军,主管会计工作负责人:李柯,会计机构负责人:仲晓峰 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 国联安德盛增利债券证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证监会《关于核准国联安德盛增利债券证券投资基金募集的批复》(证监许可[2008]1393号文)批准,由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《国联安德盛增利债券证券投资基金基金合同》于2009年2月5日至2009年3月6日募集,发售募集扣除认购费后的有效认购资金及其利息共计人民币3,072,182,200.40元,其中A类(基金代码253020)人民币707,616,125.32元,B类(基金代码253021)人民币2,364,566,075.08元 折合3,072,182,200.40份基金份额,其中A类基金份额707,616,125.32份,B类基金份额2,364,566,075.08份。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证,并出具了KPMG-B(2009)CR No.0016号验资报告。基金合同于2009年3月11日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安德盛增利债券证券投资基金基金合同》和《国联安德盛增利债券证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为固定收益类证券,包括国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益证券品种。在正常市场情况下,本基金债券类资产的投资比例不低于基金资产的80%,股票等权益类证券的投资比例不超过基金资产的20%,现金和到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为:中信标普全债指数。 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金按照财政部颁布的企业会计准则(2006)、中国证券业协会2007年颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国联安德盛增利债券证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制本财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则(2006)的要求,真实、完整地反映了本基金的财务状况、经营成果和基金净值变动情况等相关信息。 6.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金在本报告期内未发生过会计差错。 6.4.6 税项 (1) 主要税项说明 根据财税字[1998]55号文、[2001]61号文《关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的的通知》、财税[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84号文《财政部国家税务总局关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (b) 基金买卖股票、债券的投资收益暂免征收营业税和企业所得税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税,自2005年6月13日起,对个人投资者从上市公司取得的股票的股息、红利收入暂减按50%计算个人所得税。 (e) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所得税。 (2) 应交税费 债券利息收入所得税 2012年6月30日:3,534,705.93元。 2011年12月31日:3,534,705.93元 该项系基金收到的债券发行人在支付债券利息时未代扣代缴的利息税部分。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期债券成交总额的比例 国泰君安 528,157,723.57 92.82% 889,780,920.23 95.20% 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购成交总额的比例 国泰君安 13,686,400,000.00 93.99% 19,412,700,000.00 100.00% 6.4.8.1.2权证交易 本报告期内及上年度可比期间,本基金与关联方无权证交易。 6.4.8.1.3债券交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 国泰君安 44,672.95 44.13% 19,519.70 30.84% 关联方名称 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 国泰君安 54,915.23 20.16% 45,018.66 27.28% 6.4.8.1.4债券回购交易 金额单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,292,897.93 6,727,045.37 其中:支付销售机构的客户维护费 338,956.18 613,542.23 6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 764,299.31 2,242,348.40 注:股票交易佣金计提标准如下: 深圳证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1%。-清算库中买(卖)经手费 上海证券交易所交易佣金=买(卖)成交金额×1%。-买(卖)经手费-买(卖)证管费 上述交易佣金比率均在合理商业条款范围内收取,并符合行业标准。 根据《证券研究服务协议》,本基金管理人在租用国泰君安证券股份有限公司证券交易专用交易单元进行股票、债券、权证及回购交易的同时,还从国泰君安证券股份有限公司获得证券研究综合服务。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 国联安增利债券A 国联安增利债券B 合计 工商银行 - 100,796.98 100,796.98 国泰君安 - 18,371.45 18,371.45 合计 - 119,168.43 119,168.43 注:支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.6%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.6%/当年天数。 6.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联方名称 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 国联安增利债券A 国联安增利债券B 合计 工商银行 - 172,080.35 172,080.35 国泰君安 - 22,352.64 22,352.64 合计 - 194,432.99 194,432.99 注:支付基金托管人工商银行的基金托管费按前一日基金资产净值0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。 6.4.8.2.3销售服务费 单位:人民币元 本期2012年1月1日至2012年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 工商银行 49,956,956.56 - - - - - 国泰君安 - - - - 97,000,000.00 33,617.81 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 银行间市场交易的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 工商银行 20,063,896.72 - - - - - 国泰君安 - 40,056,826.85 - - - - 注:1、国联安增利债券A基金:不收取销售服务费 2、国联安增利债券B基金:收取销售服务费 (1)计算标准 支付基金销售机构的B类基金份额的销售服务费按前一日B类基金资产净值0.4%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给国联安基金管理有限公司,再由国联安基金管理有限公司计算并支付给各基金销售机构。 (2)计算方式 B类基金份额每日应计提的销售服务费=B 类基金份额前一日基金资产净值×0.4%/当年天数 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 工商银行 28,072,399.86 168,246.77 37,136,751.55 293,062.92 本期2012年1月1日至2012年6月30日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位:股/张) 总金额 - 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内,基金管理人未投资本基金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本期末及上年度末,其他关联方均未投资本基金。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 基金在承销期内买入 数量(单位:股/张) 总金额 国泰君安 1180091 11舟山交投债 分销 400,000 40,000,000.00 国泰君安 601519 大智慧 网下申购 229,193 5,317,277.6 注:本基金的银行存款由基金托管人工商银行保管,按银行同业利率计算。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 6.4.9.1.1受限证券类别:股票 证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日 流通受限类型 认购价格 期末估值单价 数量(单位:股) 期末成本总额 期末估值总额 备注 601012 隆基股份 2012-3-29 2012-8-11 新股网下申购 11.67 8.79 1199999 13,999,986.00 10,547,991.21 - 300315 掌趣科技 2012-5-4 2012-7-11 新股网下申购 16.00 20.86 1020000 16,320,000 21,277,200 - 300312 同大股份 2012-5-16 2012-8-23 新股网下申购 23.00 26.12 550000 12,650,000 14,366,000 - 6.4.9.1.2受限证券类别:债券 证券代码 证券名称 成功认购日 可流通日 流通受限类型 认购价格 期末估值单价 数量(单位:股) 期末成本总额 期末估值总额 备注 112088 12富春01 2012-6-7 2012-8-2 分销 99.96 99.96 400,000 39,982,378.08 39,982,378.08 - 注:1、本基金在本报告期内未在承销期内购入过由关联方承销的证券。 2、上述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 6.4.8.7其他关联交易事项的说明 本报告期内及上年度可比期间,本基金无其他关联交易事项。 6.4.9 期末(2012年6月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 1180028 11南太湖债 2012-07-05 103.70 200,000 20,740,000.00 1180054 11三门债 2012-07-05 100.91 200,000 20,182,000.00 合计 - - 400,000 40,922,000.00 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 66,900,593.21 5.26 其中:股票 66,900,593.21 5.26 2 固定收益投资 975,850,518.89 76.77 其中:债券 975,850,518.89 76.77 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 41,545,318.50 3.27 6 其他各项资产 186,828,612.90 14.70 7 合计 1,271,125,043.50 100.00 注:除上表所列示外,本基金本报告期末未持有因认购首发或增发证券而受上述规定约束的流通受限的债券、权证或其他类别的证券。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末(2012年6月30日)未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末2012年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额37,999,743.00元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 11,734,842.00 1.26 C 制造业 24,913,991.21 2.69 C0 食品、饮料 - - C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 14,366,000.00 1.55 C5 电子 - - C6 金属、非金属 10,547,991.21 1.14 C7 机械、设备、仪表 - - C8 医药、生物制品 - - C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 30,251,760.00 3.26 H 批发和零售贸易 - - I 金融、保险业 - - J 房地产业 - - K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 66,900,593.21 7.21 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2012年6月30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为276,000,000.00元,于2012年7月1日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 300315 掌趣科技 1,020,000 21,277,200.00 2.29 2 300321 同大股份 550,000 14,366,000.00 1.55 3 002683 宏大爆破 721,700 11,734,842.00 1.26 4 601012 隆基股份 1,199,999 10,547,991.21 1.14 5 300333 兆日科技 336,000 8,974,560.00 0.97 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 002682 龙洲股份 21,200,000.00 2.91 2 002683 宏大爆破 17,352,000.00 2.38 3 002666 德联集团 17,000,000.00 2.33 4 300315 掌趣科技 16,320,000.00 2.24 5 300333 兆日科技 16,100,000.00 2.21 6 601012 隆基股份 13,999,986.00 1.92 7 300321 同大股份 12,650,000.00 1.74 8 601339 百隆东方 11,845,151.20 1.63 9 601515 东风股份 9,386,665.20 1.29 10 603128 华贸物流 1,554,483.96 0.21 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 002682 龙洲股份 19,807,272.33 2.72 2 002629 仁智油服 15,726,773.24 2.16 3 002666 德联集团 15,091,109.31 2.07 4 601555 东吴证券 12,232,757.62 1.68 5 601339 百隆东方 10,718,483.09 1.47 6 601515 东风股份 10,107,585.56 1.39 7 300333 兆日科技 9,216,325.21 1.26 8 601928 凤凰传媒 8,405,777.80 1.15 9 002683 宏大爆破 7,545,835.14 1.04 10 601100 恒立油缸 6,335,116.32 0.87 11 601336 新华保险 2,618,593.80 0.36 12 603128 华贸物流 1,848,248.00 0.25 注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于国联安基金管理有限公司网站的半年度报告正文。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 137,408,286.36 卖出股票的收入(成交)总额 119,653,877.42 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 20,200,000.00 2.18 2 央行票据 9,696,000.00 1.05 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 711,322,836.19 76.67 5 企业短期融资券 140,887,000.00 15.19 6 中期票据 - - 7 可转债 93,744,682.70 10.10 8 其他 - - 9 合计 975,850,518.89 105.19 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 122029 09万通债 507,480 52,777,920.00 5.69 2 1180056 11长交债 500,000 51,225,000.00 5.52 3 1181331 11玉柴股CP02 500,000 50,560,000.00 5.45 4 122023 09万业债 476,410 48,812,968.60 5.26 5 126019 09长虹债 471,760 41,496,009.60 4.47 注:不考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 375,000.00 2 应收证券清算款 168,527,384.31 3 应收股利 - 4 应收利息 17,389,651.70 5 应收申购款 536,576.89 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 186,828,612.90 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 113001 中行转债 32,964,470.40 3.55 2 110003 新钢转债 16,290,923.40 1.76 3 110015 石化转债 12,069,128.00 1.30 4 110017 中海转债 8,923,382.00 0.96 5 110007 博汇转债 7,872,026.40 0.85 6 110011 歌华转债 3,529,349.60 0.38 7 110012 海运转债 2,972,245.50 0.32 8 125089 深机转债 1,948,400.00 0.21 9 110016 川投转债 1,557,600.00 0.17 10 110018 国电转债 1,124,700.00 0.12 11 110013 国投转债 4,298.40 0.00 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体没有出现被监管部门立案调查,或在本报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.2 本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 7.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明 1 601012 隆基股份 10,547,991.21 1.14 新股网下申购 2 300315 掌趣科技 21,277,200.00 2.29 新股网下申购 3 300321 同大股份 14,366,000.00 1.55 新股网下申购 7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 国联安增利债券A 3,416 207,857.37 495,518,676.97 69.79% 214,522,084.04 30.21% 国联安增利债券B 2,041 74,106.62 30,504,064.82 20.17% 120,747,554.70 79.83% 合计 5,457 157,832.58 526,022,741.79 61.07% 335,269,638.74 38.93% 7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本基金 国联安增利债券A - - 国联安增利债券B 963.39 0.00064% 合计 963.39 0.00011% 国联安基金管理有限公司 二〇一二年八月二十七日 2012年6月30日 基金管理人:国联安基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 报告送出日期: 二〇一二年八月二十七日