宝盈资源优选股票型证券投资基金 (原鸿飞证券投资基金转型) 2008 年年度报告 2008 年12 月31 日 基金管理人:宝盈基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:二零零九年三月三十日 1 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 宝盈资源优选股票型证券投资基金由原鸿飞证券投资基金转型而成。依据中国证监会 2008 年3 月31 日证监许可[2008]392 号文(《关于核准鸿飞证券投资基金基金份额持有人大 会决议的批复》)核准的鸿飞证券投资基金基金份额持有人大会决议,鸿飞证券投资基金由 封闭式基金转为开放式基金、调整存续期限、终止上市、调整投资目标、范围和策略、修订 基金合同,并更名为“宝盈资源优选股票型证券投资基金”。《宝盈资源优选股票型证券投资 基金基金合同》自基金鸿飞终止上市之日即2008 年4 月15 日起生效,原《鸿飞证券投资基 金基金合同》自同一日起失效。 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司(简称“中国建设银行”)根据本基金合同规定, 于2009 年3 月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书及其更新。 德勤华永会计师事务所有限公司为基金财务出具了标准无保留意见的审计报告,基金管 理人在本报告中对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。 原鸿飞证券投资基金本报告期自2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日止,宝盈资源优 选股票型证券投资基金本报告期自2008 年4 月15 日至2008 年12 月31 日止。 2 1.2 目 录 §1 重要提示及目录...................................................... 1 §2 基金简介............................................................ 2 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................ 5 §4 管理人报告......................................................... 10 §5 托管人报告......................................................... 16 §6 审计报告........................................................... 16 §7 年度财务报表....................................................... 19 §8 投资组合报告....................................................... 65 §9 基金份额持有人信息................................................. 76 §10 开放式基金份额变动................................................. 77 §11 重大事件揭示....................................................... 78 §12 备查文件目录....................................................... 86 §2 基金简介 2.1转型后基金 2.1.1 基金基本情况 基金名称 宝盈资源优选股票型证券投资基金 基金简称 宝盈资源优选 交易代码 213008/213908 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年4 月15 日 报告期末基金份额总额 317,001,511.30 份 2.1.2 基金产品说明 投资目标 基于中国经济处于宏观变革期以及对资本市 场未来持续、健康增长的预期,处于稀缺状 态的资源凸现其强大的经济价值,相关上市 公司体现出较好的投资价值。 本基金根据研 究部的估值模型,优选各个行业中具有资源 优势的上市公司,建立股票池。在严格控制 投资风险的前提下保持基金资产持续增值, 并力争创造超越业绩基准的主动管理回报。 投资策略 本基金将中长期持有具有资源优势的股票为 主的股票投资组合,并注重资产在各相关行 业的配置,适当进行时机选择。采用“自上 而下”进行资产配置和行业配置、“自下而 上”精选个股的积极投资策略。 (1)资产配置策略 本基金根据宏观经济运行状况、财政、货币 政策、国家产业政策及证券监管政策调整情 3 况、市场资金环境等因素,决定股票、债券 及现金的配置比例。 (2)股票投资策略 本基金将把握资源的价值变化规律,对各类 资源的现状和发展进行分析判断,及时适当 调整各类资源行业的配置比例,重点投资于 各类资源行业中的优势企业,分享资源长期 价值提升所带来的投资收益。 在个股选择层面,本基金以净资产收益率、 预期PEG、每股经营活动现金流量、净利润增 长率及行业地位等指标为依据,通过公司投 资价值评估方法选择具备持续增长潜力的上 市公司进行投资。 (3)债券及短期金融工具投资策略 本基金的债券投资采取主动投资策略,运用 利率预测、久期管理、收益率曲线预测、相 对价值评估、收益率利差策略、套利交易策 略以及利用正逆回购进行杠杆操作等积极的 投资策略,力求获得超过债券市场的收益。 (4)权证投资策略 本基金在进行权证投资时将在严格控制风险 的前提下谋取最大的收益,以不改变投资组 合的风险收益特征为首要条件,运用有关数 量模型进行估值和风险评估,谨慎投资。 业绩比较基准 沪深300 指数×75%+上证国债指数×25% 风险收益特征 风险水平和期望收益相对较高 2.1.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 宝盈基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司 姓名 刘传葵 尹东 信息披露负责人 联系电话 0755-832756688 010-67595003 电子邮箱 liuck@byfunds.com yindong@ccb.cn 客户服务电话 400-8888-300 010-67595096 传真 0755-83275119 010-66275853 注册地址 深圳市深南路6008 号 特区报业大厦1501 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 深圳市深南路6008 号 特区报业大厦1501 北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 邮政编码 518034 100140 法定代表人 李建生 郭树清 2.1.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上 海证券报 4 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.byfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.1.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 德勤华永会计师事务所有限公司 宝盈基金管理有限公司 办公地址 上海市延安东路222 号外滩中心30 楼 深圳市深南路6008 号特区报 业大厦1501 2.2 转型前基金 2.2.1 基金基本情况 基金名称 鸿飞证券投资基金 基金简称 基金鸿飞 交易代码 184700 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2001 年5 月18 日 报告期末基金份额总额 5 亿份 基金合同存续期 至2008 年4 月14 日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2001 年11 月28 日 2.2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的前提下,实现基金资 产的稳定增长,为基金持有人谋求长期最佳 收益。 投资策略 稳健规范,价值投资,发现并选择高成长的 上市公司进行投资,通过公司业绩的高速增 长实现投资收益,在对所投资公司合理定价 的基础上,以积极策略决定买入和卖出时机。 本基金选择的成长型企业主要有以下几类: 属于朝阳行业的企业、国际竞争中具备比较 优势的企业、国家产业政策重点扶持的企业、 实现产业转型的企业、具备行业垄断或优势 的龙头企业等;公司处于市场导入后期或高 速增长期,主营业务前景较好,在可以预见 的将来可以保持较高的增长速度,股本扩张 能力较强;公司的经营发展将发生积极变化, 而市场价格并未完全反映这种变化等。 业绩比较基准 无业绩比较基准。 风险收益特征 风险水平和期望收益相对较高。 2.2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 宝盈基金管理有限公司中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 刘传葵 尹东 联系电话 0755-832756688 010-67595003 5 电子邮箱 liuck@byfunds.com yindong@ccb.cn 客户服务电话 400-8888-300 010-67595096 传真 0755-83275119 010-66275853 注册地址 广东省深圳市福田区深 圳特区报业大厦15 层 北京市西城区金融大街25 号 办公地址 广东省深圳市福田区深 圳特区报业大厦15 层 北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 邮政编码 518034 100140 法定代表人 李建生 郭树清 2.2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上 海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.byfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.2.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 德勤华永会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任 公司深圳分公司 办公地址 上海市延安东路222 号外滩中心30 楼 深圳市深南中路1093 号中信 大厦18 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1转型后基金 3.1.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1.1 期间数据和指标 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 本期已实现收益 -176,984,901.06 本期利润 -163,201,424.98 加权平均基金份额本期利润 -0.3833 本期加权平均净值利润率 -40.75% 本期基金份额净值增长率 -33.52% 3.1.1.2 期末数据和指标 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 期末可供分配利润 -63,849,743.14 期末可供分配基金份额利润 -0.2014 6 期末基金资产净值 227,586,981.63 期末基金份额净值 0.7179 3.1.1.3 累计期末指标 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 基金份额累计净值增长率 -33.52% 注:① 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变 动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 ② 期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分 配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负 数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。 ③ 本基金转型起至披露时点不满一年。 ④ 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 3.1.2 基金净值表现 3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -4.29% 2.15% -13.23% 2.28% 8.94% -0.13% 过去六个月 -25.17% 2.39% -25.48% 2.24% 0.31% 0.15% 自基金合同生 效起至今 -33.52% 2.49% -37.22% 2.28% 3.70% 0.21% 3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动的比较 7 -50% -40% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 2008-04-11 2008-05-14 2008-06-16 2008-07-19 2008-08-21 2008-09-23 2008-10-26 2008-11-28 2008-12-31 宝盈资源优选股票型证券投资基金业绩比较基准 注:宝盈资源优选基金是由基金鸿飞在2008 年4 月15 日封转开转换而来,由原来的封 闭式基金转换为开放式基金,新的基金合同从2008 年4 月15 日开始生效。资源优选的 建仓期是从2008 年4 月15 日至2008 年10 月15 日,至建仓期结束的时刻各项资产配 置比例完全符合基金合同的约定。 3.1.2.3 自基金转型以来基金净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -40% -35% -30% -25% -20% -15% -10% -5% 0% 2008 宝盈资源优选收益率业绩比较基准收益率 8 注:宝盈资源优选基金是由基金鸿飞在2008 年4 月15 日封转开转换而来,本柱状图显 示的收益率并非2008 年全年的收益率而是从2008 年4 月15 日到2008 年12 月31 之间的 收益率。 3.1.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金转型起至披露时点不满一年,未进行利润分配。 3.2 转型前基金 3.2.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.2.1 期间数据和指标 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 2007 年 2006 年 本期已实现收益 89,795,552.55 843,293,764.05 265,062,817.29 本期利润 -423,475,113.18 1,023,327,009.29 481,118,127.55 加权平均基金份额本期利润 -0.8470 2.0467 0.9622 本期加权平均净值利润率 -26.48% 73.23% 75.86% 本期基金份额净值增长率 -24.93% 123.46% 107.79% 3.1.2.2 期末数据和指标 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 2007 年 2006 年 期末可供分配利润 87,318,195.00 857,989,074.12 178,617,893.28 期末可供分配基金份额利润 0.1746 1.7160 0.3572 期末基金资产净值 587,318,195.00 1,785,793,308.18 927,466,298.89 期末基金份额净值 1.1746 3.5716 1.8549 3.1.2.3 累计期末指标 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 2007 年 2006 年 基金份额累计净值增长率 208.52% 310.97% 83.92% 注:① 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ② 期末可供分配利润:如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分 配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负 数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分扣除未实现部分)。 9 ③ 本基金本报告期间不满一年。 ④ 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 3.2.2 基金净值表现 3.2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月(2008/01/14 -2008/04/14) -29.26% 3.74% - - - - 过去六个月(2007/10/14 -2008/04/14) -26.30% 3.68% - - - - 过去一年(2007/04/14- 2008/04/14) 21.82% 3.78% - - - - 过去三年(2005/04/14- 2008/04/14) 216.39% 3.33% - - - - 过去五年(2003/04/14- 2008/04/14) 227.24% 2.97% - - - - 成立至今(2001/05/18- 2008/04/14) 208.52% 2.74% - - - - 3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较(截止2008年4月14日) -50.00% 0.00% 50.00% 100.00% 150.00% 200.00% 250.00% 300.00% 350.00% 400.00% 2001年5月18日 2001年8月13日 2001年11月8日 2002年2月3日 2002年5月1日 2002年7月27日 2002年10月22日 2003年1月17日 2003年4月14日 2003年7月10日 2003年10月5日 2003年12月31日 2004年3月27日 2004年6月22日 2004年9月17日 2004年12月13日 2005年3月10日 2005年6月5日 2005年8月31日 2005年11月26日 2006年2月21日 2006年5月19日 2006年8月14日 2006年11月9日 2007年2月4日 2007年5月2日 2007年7月28日 2007年10月23日 2008年1月18日 2008年4月14日 基金鸿飞 10 注:基金鸿飞在2008 年4 月15 日由封闭式基金转换为开放式基金,本收益率走势图 中显示的截止时间是2008 年4 月14 日。 3.2.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -40% -20% 0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140% 2004 2005 2006 2007 2008 基金鸿飞收益率 注:基金鸿飞在2008 年4 月15 日由封闭式基金转换为开放式基金,本柱状图中显示 的2008 年的收益率实际为2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日之间的收益率。 3.2.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 年度 每10份基金份额分 红数 现金形式发放总 额 再投资形式 发放总额 年度利润分配 合计 备注 2008年 15.500 775,000,000.00 - 775,000,000.00 - 2007年 3.300 165,000,000.00 - 165,000,000.00 - 2006年 - - - - - 合计 18.800 940,000,000.00 - 940,000,000.00 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人:宝盈基金管理有限公司是2001 年按照证监会“新的治理结构、新的内控 体系”标准设立的首批基金管理公司之一,2001 年5 月18 日成立,注册资本为人民币1 亿 元,注册地在深圳。公司目前管理基金鸿阳、宝盈鸿利收益、宝盈泛沿海、宝盈策略增长、 11 宝盈增强收益、宝盈资源优选六只基金,公司恪守价值投资的投资理念,并逐渐形成了稳健、 规范的投资风格。公司拥有一支经验丰富的投资管理团队,在研究方面,公司汇聚着一批从 事宏观经济、行业、上市公司、债券和金融工程研究的专业人才,为公司的投资决策提供科 学的研究支持;在投资方面,公司的基金经理具有丰富的证券市场投资经验,以自己的专业 知识致力于获得良好业绩,努力为投资者创造丰厚的回报。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从 业年限 说明 欧阳东华 本基金的 基金经 理, 宝盈 核心优势 灵活配置 混合型证 券投资基 金的基金 经理。 2008 年4 月5 日- 12 年 欧阳东华先生,中南工业大学工 学硕士,具有12 年证券从业经 历。曾在深圳蓝天基金管理公司 从事证券研究工作,2002 年5 月加入宝盈基金管理有限公司 从事行业研究工作。现任宝盈基 金管理有限公司宝盈核心优势 灵活配置混合型证券投资基金、 宝盈资源优选股票型证券投资 基金基金经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及各项配 套法规、《鸿飞证券投资基金基金合同》、《宝盈资源优选股票型证券投资基金基金合同》和 其他有关法律法规的规定,并本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格 控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。无损害基金持有人利益的行为。基金投资 范围、投资比例、投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《宝盈基金管理有 限公司公平交易制度》对本基金的日常交易行为进行监控。经检查,公平交易制度执行情况 良好。 本报告期内,本基金与管理人旗下的宝盈泛沿海区域增长、宝盈策略增长以及宝盈增强 收益发生过五次同向交易。 12 第一次同向交易发生在2008 年7 月21 日,在该交易日基金宝盈资源优选卖出了37,000 股中信国安(代码:000839),卖出均价17.00 元/股。在同一天旗下宝盈策略增长卖出了 560,400 股中信国安(代码:000839),卖出均价15.715 元/股。。宝盈策略增长的下单时间 是上午9:54:23,宝盈资源优选的下单时间是13:48:14。交易价差过大是由于只基金的下单 时间不同,而且在该日中信国安的股价一路上涨导致在下午下单的宝盈资源优选卖出价格较 高。 第二次同向交易发生在2008 年8 月5 日,基金宝盈资源优选卖出了40,500 股中信国安 (代码:000839),卖出均价是14.43 元/股。在同一天旗下宝盈泛沿海区域增长卖出了 394,544 股中信国安(代码:000839),卖出均价是13.19 元/股。宝盈资源优选的下单时间 是10:57:15,宝盈泛沿海区域增长的下单时间是下午14:26:11。交易价差过大是由于两只 基金的下单时间不同,而且在该日中信国安的股价一路下跌导致在下午下单的泛沿海区域卖 出价格较低。 第三次同向交易发生在2008 年10 月16 日,在该交易日宝盈资源优选卖出了570,000 股重庆啤酒(代码:600132),卖出的均价是10.25 元/股。在同一交易日宝盈泛沿海区域增 长卖出了300,000 股重庆啤酒(代码:600132),卖出的均价是10.69 元/股。宝盈资源优选 基金分6 次下单,下单时间分别是9:34:48、9:40:10、9:42:00、9:46:27、9:49:59、9:54:08; 宝盈泛沿海区域增长分三次下单,下单时间分别是13:10:36、13:22:28、14:02:08。重庆 啤酒在该交易日上午呈现强劲上升,从10:20 到下午14:03 之间股价处在该交易日的高位水 平上。宝盈资源优选在上午下单,所以导致其卖出价格价低。 第四次同向交易发生在2008 年11 月13 日,在该交易日宝盈资源优选买入了10,600 股柳化股份(代码:600423),买入均价是7.00 元。在同一交易日宝盈策略增长买入了707,400 股柳化股份(代码:600423),买入均价是7.14 元。宝盈资源优选的下单时间是10:56:37, 宝盈策略增长的下单时间是10:58:33。柳化股份在该日交易的10:48 到10:58 的10 分钟时 间股价迅猛上升,宝盈资源优选的下单时间比宝盈策略增长的下单时间早大约两分钟,这导 致其买入的价格较低。该两笔交易的下单时间较近,宝盈资源优选先下单,其交易量仅为 106 手,从10:48 到10:58 的两分钟时间里柳化股份的市场交易量为3,612 手,宝盈资源优 选下单量仅占这两份钟内交易量的2.93%,如此小的比重无法左右股价的走势。所以这两 只基金在较短时间内产生的交易价差属市场正常行为,不存在利益输送嫌疑。 第五次同向交易发生在2008 年11 月18 日。在该交易日宝盈资源优选基金卖出了73,277 股中国南车(代码:601766),卖出均价是4.55 元。在同一交易日宝盈增强收益卖出了909,371 13 股中国南车(代码:601766),卖出均价是4.82 元。宝盈资源优选的下单时间是10:49:53, 宝盈增强收益的下单时间是13:05:35。中国南车在2008 年11 月18 日的股价走势波动较大, 股价从10:42 分开始大幅反弹直到下午13:07 股价一直处于该交易日的高位。宝盈增强收益 的下单时间在股价处于高位的时刻,所以其卖出价格较高。 在本报告期内发生的其他同日同向交易所产生的交易价差均在投决会限定的范围内。 在相邻的5 个交易日内,本基金与其他基金或投资组合存在交易价差,交易价差源于不 同基金交易指令下达的时间不同。 在报告期,除§4.3.3 列示的异常交易行为,本基金不存在其它异常交易行为。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金在2008 年4 月15 日由原封闭式基金转换成立。成立后,基金的投资风格和原来 作为封闭式基金的投资风格有较大差异,和管理人旗下的其他封闭式基金和开放式基金的投 资风格也存在较大差异。由于投资风格的差异,本基金的投资组合业绩和管理人旗下其他组 合的投资业绩不具有可比性。 本基金在转换之前是基金鸿飞。在报告期初到2008 年4 月14 日,基金鸿飞和管理人旗 下的基金鸿阳同属封闭式基金。在这段时间,基金鸿飞和基金鸿阳的累计收益率的走势图如 下: -0.40 -0.30 -0.20 -0.10 0.00 0.10 2007-12- 24 2008-01- 13 2008-02- 02 2008-02- 22 2008-03- 13 2008-04- 02 2008-04- 22 2008-05- 12 鸿阳 鸿飞 在2008 年4 月14 日,本基金和基金鸿阳的累计收益率差异小于3%。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 在报告期内,本基金于2008 年1 月16 日买入海南椰岛299,974 股,买入均价为24.27 元。在同一交易日,管理人旗下的宝盈鸿利收益基金卖出海南椰岛20,000 股,卖出均价为 24.90 元。买入价低于卖出价。《宝盈基金管理有限公司公平交易制度》和投资决策委员会 规定旗下基金反向交易的买入均价须低于卖出均价。因此,上述反向交易符合公平交易制度 14 和投资决策委员会的规定。 在报告期,本基金不存在其它的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 2008 年的市场走势几乎出乎所有人的意料,前10 个月几乎是单边下行,年底在宏观经 济政策的刺激与对经济悲观预期双重效应作用下,市场出现较大幅度的震荡走势。当然,这 与国内外经济形势的发展是相关的。 回顾过去一年,本基金在操作上有得有失。由于注重个股选择,因此,重仓股表现基本 都强于指数;而由于对宏观经济减速和市场反应过激估计不足,并认为精选个股可以抵御系 统风险,在仓位控制上没有及时反应,使得本基金净值在3 季度出现快速下滑。这是在今后 的管理中应该吸取的教训。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 全球经济目前仍然处于衰退当中,预计2009 年全球宏观经济难以出现反弹。但是在各 国政府已经采取了许多措施并可能进一步采取新的措施的情况下,全球经济再进一步出现大 幅衰退的可能性也不大。中国经济在政府连续出台的各项政策作用下,今年“保8”成功的 可能性很大。 因此,今年股市出现反转的可能性不大,但是,也不太可能出现类似于去年那种单边下 跌的情况。更大的可能性是在充裕的流动性、乐观(或悲观)预期及悲观(或乐观)现实共 同作用下走出震荡行情。震荡行情将使今年存在一些局部性投资机会,主要可能有:随着医 疗等产业制度的改革,相关医药上市公司的投资机会;宽裕的流动性可能会推高石油、有色 金属等大宗商品价格,由此也可能会带来一些机会;新能源、3G 等相关上市公司的投资机 会等等。 2009 年我们仍将主要采取自下而上的方式努力寻找那些具有各类优势资源、与宏观形 势变化不太密切的且盈利增长较明确的上市公司,继续坚持价值投资理念,尽力为基金投资 者谋求稳定的投资回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期,公司监察稽核部门通过加强对基金投资交易业务的日常交易监控、交易流程 检查、注册登记、客户服务等业务进行日常跟踪检查等工作,不断加强和完善对投资交易的 事前、事中和事后控制,并定期出具专项监察报告及合规性报告等,对基金投资运作的合规 性情况等进行总结和报告。 通过以上工作,在本报告期内本基金运作过程中未发生关联交易、内幕交易,也不存 15 在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易,基金运作整体合法合规。 本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念,提高内部监察稽核工作的科学性和有 效性,努力防范和控制各种风险,充分保障基金持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人设立估值工作小组,负责估值政策的合理制定和估值流程的监督。本基金 管理人按照有关法规确定的原则进行估值,当基金的估值方法发生变更,并导致基金资产净 值的变化在0.25%以上时,聘请会计师事务所进行审核。会计师事务所就我司所采用的相关 估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。托管人负责对基金管理公司采用 的估值政策和程序进行核查,并对估值及净值计算进行复核。 估值工作小组由本基金管理人的分管投资副总经理、督察长、投资部执行总监、研究部 执行总监、金融工程部副总监、基金运营部副总监、基金会计主管组成。其中副总经理于志 先生拥有6 年的基金公司高级管理人员经验。督察长刘传葵先生拥有15 年证券、基金行业 从业经验,其中11 年证券投资研究管理经验、4 年基金合规管理经验。投资部执行总监陆 万山先生拥有3 年的基金公司从事证券研究和投资管理经验。研究部执行总监余述胜先生拥 有11 年的基金公司从业经验。金融工程部副总监杨宏亮先生拥有2 年的基金风险管理经验。 基金运营部副总监陈戈拥有2 年的基金公司运营管理经验。基金会计主管何瑜女士拥有6 年的基金会计经验。 上述参与估值流程的本基金管理人、本基金托管人和本基金聘请的会计师事务所各方不 存在任何重大利益冲突。基金经理不参与决定本基金估值的程序。本基金未接受任何已签约 的与估值相关的任何定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定: 1.本基金的每份基金份额享有同等分配权; 2.收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红 利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记结算机构可将投资人的 现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额。 3.本基金收益每年最多分配12 次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%,全 年基金收益分配比例不低于年度基金可分配收益的30%; 4.若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配; 5.本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将 16 现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金 默认的收益分配方式是现金分红; 6.基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配; 7.基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配; 8.法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 本报告期末可供分配利润-63,849,743.14 元,基金份额净值0.7179 元,不符合利润分 配条件,因此本报告期末无法实施利润分配。 本报告期内本基金的前身鸿飞证券投资基金于2008 年4 月10 日向截止2008 年4 月9 日下午深圳证券交易所收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的基 金鸿飞全体基金份额持有人按每10 份基金份额派发现金红利15.50 元,共派发现金红利 775,000,000.00 元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资 基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基 金的基金资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核,对本基金的投 资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 转型后基金 德师报(审)字(09)第P0034 号 宝盈资源优选股票型证券投资基金全体持有人: 17 我们审计了后附的宝盈资源优选股票型证券投资基金(以下简称“宝盈资源优选基金”) 的财务报表,包括2008 年12 月31 日的资产负债表、2008 年4 月15 日(基金合同生效日) 至2008 年12 月31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定编制财务报表是宝盈资源优选基金的基金管理人宝盈基金管理有限公司管理层的责任。这 种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估 计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,宝盈资源优选基金的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委 员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了宝盈资源优 选基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年 12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国?上海 郭新华 吴蓉 18 6.2 转型前基金 德师报(审)字(09)第P0036 号 鸿飞证券投资基金全体持有人: 我们审计了后附的鸿飞证券投资基金(以下简称“基金鸿飞”)的财务报表,包括2008 年4 月14 日(基金合同失效前日)的资产负债表、2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日)止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定编制财务报表是基金鸿飞的基金管理人宝盈基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包 括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,基金鸿飞的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布 的关于基金行业实务操作的有关规定编制,在所有重大方面公允反映了基金鸿飞2008 年4 月14 日(基金合同失效前日)的财务状况以及2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合 同失效前日)止期间的经营成果和基金净值变动情况。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国?上海 19 郭新华 吴蓉 §7 年度财务报表 7.1 转型后基金 7.1.1 资产负债表 会计主体:宝盈资源优选股票型证券投资基金 报告截止日:2008 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 2008 年12 月31 日 资 产: 银行存款 7.1.4.7.1 83,688,809.90 结算备付金 130,574.47 存出保证金 390,741.00 交易性金融资产 7.1.4.7.2 142,930,515.64 其中:股票投资 142,930,515.64 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.1.4.7.3 2,760,675.62 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.1.4.7.5 18,366.47 应收股利 - 应收申购款 25,803.17 其他资产 - 资产总计 229,945,486.27 负债和所有者权益 附注号 2008 年12 月31 日 负 债: 20 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 684,759.74 应付赎回款 250,730.10 应付管理人报酬 289,367.77 应付托管费 48,227.96 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.1.4.7.7 117,862.97 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 其他负债 7.1.4.7.8 967,556.10 负债合计 2,358,504.64 所有者权益: 实收基金 7.1.4.7.9 291,436,724.77 未分配利润 7.1.4.7.10 -63,849,743.14 所有者权益合计 227,586,981.63 负债和所有者权益总计 229,945,486.27 注:报告截止日2008 年12 月31 日,基金份额净值0.7179 元,基金份额总额317,001,511.30 份。 7.1.2 利润表 会计主体:宝盈资源优选股票型证券投资基金 本报告期:2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生 效日)至2008 年12 月31 日 一、收入 -156,425,350.38 21 1.利息收入 509,608.28 其中:存款利息收入 7.1.4.7.11 509,608.28 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) -171,059,206.71 其中:股票投资收益 7.1.4.7.12 -173,432,707.23 债券投资收益 - 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.1.4.7.14 -25,378.94 股利收益 7.1.4.7.15 2,398,879.46 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.1.4.7.16 13,783,476.08 4.其他收入(损失以“-”号填列) 7.1.4.7.17 340,771.97 二、费用(以“-”号填列) -6,776,074.60 1.管理人报酬 -4,276,216.51 2.托管费 -712,702.75 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.1.4.7.18 -1,496,780.04 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.1.4.7.19 -290,375.30 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -163,201,424.98 所得税费用(以“-”号填列) - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -163,201,424.98 附注为财务报表的组成部分。 7.1.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:宝盈资源优选股票型证券投资基金 本报告期:2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日 22 单位:人民币元 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 87,318,195.00 587,318,195.00 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数(本期利润) - -163,201,424.98 -163,201,424.98 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 (净值减少以“-”号填列) -208,563,275.23 12,033,486.84 -196,529,788.39 其中:1.基金申购款 69,524,307.21 930,767.69 70,455,074.90 2.基金赎回款(以“-”号 填列) -278,087,582.44 11,102,719.15 -266,984,863.29 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 291,436,724.77 -63,849,743.14 227,586,981.63 附注为财务报表的组成部分。 7.1.4 报表附注 7.1.4.1 基金基本情况 根据原鸿飞证券投资基金(以下简称“基金鸿飞”)基金份额持有人大会审议通过的《关 于鸿飞证券投资基金转型有关事项的议案》,并经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)证监许可[2008]392 号文《关于核准鸿飞证券投资基金基金份额持有人大会决 议的批复》及深圳证券交易所深证复[2008]17 号文《关于同意鸿飞证券投资基金终止上市 的批复》的同意,基金鸿飞于2008 年4 月14 日进行终止上市权利登记,2008 年4 月15 日 终止上市。于终止上市日,基金鸿飞更名为“宝盈资源优选股票型证券投资基金”(以下简 称“本基金”),原《鸿飞证券投资基金基金合同》于同日起失效,《宝盈资源优选股票型证 券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于同日起生效。基金鸿飞于基金合同失效前 一日的基金资产净值为人民币587,318,195.00 元,于基金合同生效日转入本基金。本基金 为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为宝盈基金管理有限公司(“本 基金管理人”),基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。 根据《宝盈资源优选股票型证券投资基金集中申购期基金份额发售公告》及《关于原鸿 飞证券投资基金份额折算结果的公告》的有关规定,基金管理人宝盈基金管理有限公司确定 2008 年6 月25 日为基金份额折算基准日。当日基金资产净值为人民币543,864,253.66 元, 折算前基金份额总额为500,000,000 份,折算前基金份额净值为1.0877 元。根据基金份额 折算公式,基金份额折算比例为1:1.0877285,折算后基金份额总额为543,864,253.66 份, 23 折算后基金份额净值为1.0000 元。 本基金于基金合同生效后自2008 年5 月22 日至2008 年6 月20 日止期间内开放集中申 购,有效净集中申购金额为人民币52,982,716.65 元,折合基金份额计52,982,716.65 份, 经基金注册登记人计算并确认的申购资金在集中申购期间的利息为人民币19,187.54 元,折 算成基金份额计19,187.54 份,业经德勤华永会计师事务所有限公司德师京报(验)字(08) 第0006 号审验报告予以验证。 对于原基金鸿飞份额持有人因未托管股份产生的未领取现金红利共计人民币 604,497.55 元人民币,本基金管理人已于基金份额折算基准日(即2008 年6 月25 日)按折 算后基金份额净值1.0000 元确认为基金份额604,497.55 份。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及于2008 年11 月29 日最新公布的 《宝盈资源优选股票型证券投资基金招募说明书(更新)》的有关规定,本基金的投资范围为 具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、央行 票据、可转换债券、权证、资产支持证券以及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工 具。本基金的投资组合比例为:股票投资的比例范围为基金资产的60%-95%;债券、权证、 资产支持证券、货币市场工具及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产 的比例范围为0-40%;现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例在5% 以上。本基金将不低于80%的股票资产投资于国内A 股市场上具有资源优势的股票。本基金 的业绩比较基准为:沪深300 指数?75%+上证国债指数?25%。 7.1.4.2 财务报表编制基础 本基金执行新企业会计准则、基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有 关规定。 7.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合新企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操 作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.1.4.4 重要会计政策和会计估计 7.1.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本会计期间为2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日止。 7.1.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 --金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分 24 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项,暂无金融资产划分 为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括以交易性金融资产列示的股票投资、资产支持证券投资、债券投资和以衍生金融资产列 示的权证投资。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 --金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以交易性金融负债列示。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --股票投资 股票投资成本按交易日股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实施复牌日冲减股 票投资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置 改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的 股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 --债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账,相关交易费 用直接计入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作 为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转债,于实际确认日按照估值方法对分离交易可转债的 认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。 买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限推 算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 --权证投资 权证投资于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权 证数量,成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际确认日按照估值方法对分离 25 交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (2)贷款及应收款 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资 产所融出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始 成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 (3)其他金融负债 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融 资产所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始 成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 (1)对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,采用市价确定公允价值;估值日无 市价,且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大 事件的,采用最近交易市价确定公允价值。 (2)对存在活跃市场的投资品种,如估值日无市价,且最近交易日后经济环境发生了重大 变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,使潜在估值调整对前一估值日的基金 资产净值的影响在0.25%以上的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整 最近交易市价,确定公允价值。 (3)当投资品种不再存在活跃市场,且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影 响在0.25%以上的,应采用市场参与者普遍认同,且被以往市场实际交易价格验证具有可靠 性的估值技术,确定投资品种的公允价值。 具体投资品种的估值方法如下: --股票投资 交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。 本基金对于长期停牌股票,2008 年9 月16 日前以其停牌前最后一个交易日的收盘价为 公允价值;自2008 年9 月16 日起,根据中国证监会公告[2008]38 号文《关于进一步规范 证券投资基金估值业务的指导意见》,若长期停牌股票的潜在估值调整对前一估值日的基金 资产净值的影响在0.25%以上的,以参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素(如指 数收益法),调整最近交易市价,确定公允价值。 由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资, 按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 26 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票,于同一股票上市 后按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本,以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价 为公允价值;若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本,按交易所上市的同一股票市场交易收盘价为基础进行估值确定其公允价值。 --债券投资 交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所 上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净 价为公允价值。未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下按成本估值。 全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别确定公允价值。 --权证投资 交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。 首次发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允价值,如估值技术难 以可靠计量,则以成本计量。 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采用估 值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价 值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将 根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 7.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予相互抵销。 7.1.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及分红再投资等引起的 实收基金的变动分别于交易确认日认列。 7.1.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关 27 款项中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自 占基金净值的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于 基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 --利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况 下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到 期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日 确认债券利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异,则按实际利率计算债券利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日 计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 --投资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应 收利息(若有)后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代 缴的个人所得税后的净额确认。 --公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债 的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投 资收益。 7.1.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值?1.5%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值?0.25%的年费率逐日计提。 交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日 计提,若合同利率与实际利率差异较小的,则采用合同利率计算确定利息支出。 7.1.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金的每份基金份额享有同等分配权; (2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红 利小于一定金额,不足以支付银行转账或其他手续费用时,基金登记结算机构可将投资人的 现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额; 28 (3)本基金收益每年最多分配12 次,每次基金收益分配比例不低于可分配收益的20%,全 年基金收益分配比例不低于年度基金可分配收益的30%; (4)若基金合同生效不满3 个月则可不进行收益分配; (5)本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资,投资人可选择现金红利或将 现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金 默认的收益分配方式是现金分红; (6)基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配; (7)基金当期收益应先弥补上期亏损后,方可进行当期收益分配; (8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.1.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类 别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于特殊事项停牌股票,2008 年9 月16 日之前按停牌前最后交易日的收盘价估值;根 据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基 金自2008 年9 月16 日起采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考 方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票 所处行业的的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。 7.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.1.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.1.4.5.2 会计估计变更的说明 根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意 见》,本基金自2008 年9 月16 日起变更特殊事项停牌股票公允价值的确定方法,从按停牌 前最后交易日的收盘价估值改按《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参 考方法》提供的指数收益法估值。 上述会计估计变更导致本基金持有的特殊事项停牌股票的公允价值于2008 年9 月16 日下调计人民币8,244,000.00 元,相应调减本基金截至2008 年9 月16 日止的净利润计人 民币8,244,000.00 元和2008 年9 月16 日的基金资产净值计人民币8,244,000.00 元。上述 会计估计变更减少本期损益计人民币9,411,200.00 元和期末净值计人民币9,411,200.00 元。 7.1.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.1.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问 29 题的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号文 《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的 补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、2008 年4 月23 日《上 海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数调整的通知》、2008 年9 月18 日 《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》及其他相关税 务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 (3)对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代 缴20%的个人所得税。对基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴 个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。 (4)对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代 缴20%的个人所得税。 (5)对于基金从事A 股买卖,自2007 年5 月30 日起至2008 年4 月23 日止按0.3%的 税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008 年4 月24 日起至2008 年9 月18 日止按0.1%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印花税;自2008 年9 月19 日起, 出让方按0.1%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,受让方不再缴纳印花税。 (6)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现 金等对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.1.4.7 重要财务报表项目的说明 7.1.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 活期存款 83,688,809.90 定期存款 - 其他存款 - 合计 83,688,809.90 7.1.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2008 年12 月31 日 成本 公允价值 估值增值 30 股票 216,451,549.01 142,930,515.64 -73,521,033.37 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 其他 - - - 合计 216,451,549.01 142,930,515.64 -73,521,033.37 7.1.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位:人民币元 本期末 2008 年12 月31 日 公允价值 项目 合同/名义 金额 资产 负债 备注 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 - 2,760,675.62 - 922,597.84 --权证投资 - 2,760,675.62 922,597.84 其他衍生工具 - - - - 合计 - 2,760,675.62 - 922,597.84 注:备注栏为权证投资成本。 7.1.4.7.4 买入返售金融资产 7.1.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 7.1.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.1.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 应收活期存款利息 18,234.88 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 63.37 应收权证保证金利息 - 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 68.22 合计 18,366.47 7.1.4.7.6 其他资产 31 本基金本报告期末无其他资产。 7.1.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 交易所市场应付交易费用 117,862.97 银行间市场应付交易费用 - 合计 117,862.97 7.1.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年12 月31 日 应付赎回费 816.38 应付转出费 128.54 预提审计费 100,000.00 应付债券利息收入和股利收入的个人所得税 366,611.18 应付券商交易单元保证金 500,000.00 合计 967,556.10 7.1.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日 基金份额(份) 账面金额 2008 年4 月15 日(基金合同生效日) 500,000,000.00 500,000,000.00 基金份额折算变动份额 43,864,253.66 - 2008 年6 月25 日基金份额折算后 543,864,253.66 500,000,000.00 集中申购及未领取红利转入 53,606,401.74 49,282,887.57 本期申购 22,016,736.77 20,241,419.64 本期赎回 -302,485,880.87 -278,087,582.44 本期末 317,001,511.30 291,436,724.77 注:① 本期申购含转换转入数,本期赎回含转换转出数。 ② 本基金管理人根据2008 年4 月14 日发布的《宝盈资源优选股票型证券投资基金集 中申购期基金份额发售公告》于2008 年6 月25 日对原鸿飞证券投资基金的份额按照 1:1.0877285(保留到小数点后7 位)进行了基金份额折算操作。折算基准日基金资产净值为 人民币543,864,253.66 元,折算后基金份额总额为543,864,253.66 份,折算后基金份额净 值为1.0000 元。本基金注册登记机构于2008 年6 月25 日对本基金各持有人的基金份额进 行重新计算,并跟据结果进行了变更登记。 ③ 本基金自2008 年5 月22 日至2008 年6 月20 日止期间内开放集中申购,有效净认 购金额人民币52,982,716.65 元,折合基金份额计52,982,716.65 份。根据《宝盈资源优选 股票型证券投资基金基金合同》的规定,经本基金注册登记人计算并确认,本基金认购资金 在募集期内产生的利息人民币19,187.54 元,折算为19,187.54 份基金份额,计入基金份额 32 持有人账户。 对于原基金鸿飞份额持有人因未托管股份产生的未领取现金红利共计604,497.55 元 人民币,本基金管理人已于基金份额折算基准日(即2008 年6 月25 日)按折算后基金份额净 值1.0000 元确认为基金份额604,497.55 份。 上述集中申购及未领取红利转入折算份额合计为53,606,401.74 份。 7.1.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日(2008 年4 月15 日) 172,784,626.67 -85,466,431.67 87,318,195.00 本期利润 -176,984,901.06 13,783,476.08 -163,201,424.98 本期基金份额交易产生的变动数 -40,479,116.71 52,512,603.55 12,033,486.84 其中:基金申购款 15,302,916.29 -14,372,148.60 930,767.69 基金赎回款 -55,782,033.00 66,884,752.15 11,102,719.15 本期已分配利润 - - - 本期末 -44,679,391.10 -19,170,352.04 -63,849,743.14 7.1.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 活期存款利息收入 499,922.62 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 7,904.12 其他 1,781.54 合计 509,608.28 7.1.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 卖出股票成交总额 426,622,848.21 卖出股票成本总额 -600,055,555.44 买卖股票差价收入 -173,432,707.23 7.1.4.7.13 债券投资收益 本基金本报告期内无债券投资收益。 7.1.4.7.14 衍生工具收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 卖出权证成交总额 574,445.62 33 卖出权证成本总额 -599,824.56 权证投资收益 -25,378.94 7.1.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 股票投资产生的股利收益 2,398,879.46 合计 2,398,879.46 7.1.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 1.交易性金融资产 11,873,365.74 ——股票投资 11,873,365.74 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 1,910,110.34 ——权证投资 1,910,110.34 3.其他 - 合计 13,783,476.08 7.1.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 基金赎回费收入 332,752.10 印花税返还 7,037.22 基金转换费收入 982.65 合计 340,771.97 注:① 本基金的赎回费率按基金持有人持有该部分基金份额的时间分段递减设定,于 持有人赎回基金份额时收取,赎回费总额的25%归入基金资产。 ② 本基金的转换费由赎回费和申购费补差两部分组成,其中赎回费总额的25%归 入转出基金的基金资产。 7.1.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 交易所市场交易费用 1,496,780.04 银行间市场交易费用 - 34 合计 1,496,780.04 7.1.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 银行汇划费用 7,339.60 信息披露费 213,935.70 审计费 60,000.00 银行间帐户维护费 9,000.00 其他 100.00 合计 290,375.30 7.1.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.1.4.8.1 或有事项 本基金无需要披露的或有事项。 7.1.4.8.2 资产负债表日后事项 根据本基金管理人于2008 年1 月29 日发布的《鸿飞证券投资基金转型方案说明书》及 2009 年2 月21 日发布的《关于对原鸿飞基金份额持有人实施第一次基金份额激励的预告》, 本基金管理人对原鸿飞基金份额持有人长期持有基金份额给予份额激励,具体方案为:对原 鸿飞基金份额持有人以持有的原鸿飞基金份额数量为基础,按0.75%的比例增加其本基金份 额数量,同时扣减本基金管理人持有的本基金份额,本基金实收基金份额总体上保持不变。 本基金管理人已根据上述份额激励安排对截至2009 年1 月15 日在本公司登记在册的原 基金鸿飞份额持有人实施了第一次份额激励,并于2009 年3 月13 日进行了份额变更登记。 本次实施份额激励基数为250,090,234.50 份基金份额,份额激励为1,724,407.39 份基金份 额。上述份额激励结果已于2009 年3 月16 日公告。 7.1.4.9 关联方关系 与本基金关系 宝盈基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构、基金注册登记机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 中国对外经济贸易信托有限公司 基金管理人股东 中铁信托有限责任公司 基金管理人股东 成都工业投资集团有限公司 基金管理人股东 注:本报告期内,基金管理人的股东衡平信托投资有限责任公司于2008 年12 月16 日 更名为中铁信托有限责任公司。 7.1.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本报告期间未通过关联方交易单元进行的交易。 35 7.1.4.10.2 关联方报酬 7.1.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 当期应支付的管理费 4,276,216.51 其中:当期已支付 3,986,848.74 期末未支付 289,367.77 注:支付基金管理人宝盈基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金管理人报酬=前一日基金资产净值?1.5%?当年天数 7.1.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 当期应支付的托管费 712,702.75 其中:当期已支付 664,474.79 期末未支付 48,227.96 注:支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.25% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值?0.25%?当年天数 7.1.4.10.2.3 销售服务费 本报告期间无销售服务费。 7.1.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.1.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.1.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至 2008 年12 月31 日 期初持有的基金份额 25,297,491.00 期间认购总份额 - 期间申购/买入总份额 - 期间因拆分增加的份额 2,219,310.93 期间赎回/卖出总份额 - 期末持有的基金份额 27,516,801.93 36 期末持有的基金份额占基金总份额比例 8.68% 注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结 构。 7.1.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 期末份额(份) 2008 年12 月31 日 关联方名称 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 中国对外经济贸易信托有限公司 407,898.18 0.129% 注: 本基金的各关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。 7.1.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方名称 2008 年4 月15 日(基金合同生效日)至2008 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有限公司 83,688,809.90 499,922.62 7.1.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期间在承销期内未参与关联方承销证券。 7.1.4.11 利润分配情况 本基金本报告期间未进行利润分配。 7.1.4.12 期末(2008 年12 月31 日)本基金持有的流通受限证券 7.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流 通日 流通受限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(股) 期末 成本总额 期末 估值总额 002257 立立电子 2008-6-30 - 新发流通受限21.81 21.81 30,443.00 663,961.83 663,961.83 注:根据宁波立立电子股份有限公司2008 年7 月7 日发布的公告,有关监管部门要求 保荐人等中介机构对媒体报道的有关问题进行核查,上市日期待定。 7.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票 金额单位:人民币元 股票代 码 股票名 称 停牌日 期 停牌原因 期末估 值单价 复牌日期 复牌开 盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末 估值总额 600900 长江电力 2008 年5 月8 日 筹划重大资 产重组事宜 7.35 - - 1,000,000.00 16,476,138.79 7,350,000.00 000792 盐湖钾肥 2008 年6 月26 日 筹划重大资 产重组事宜 56.78 2008 年12 月26 日78.23 80,000.00 6,308,460.00 4,542,400.00 合计 22,784,598.79 11,892,400.00 注:青海盐湖钾肥股份有限公司股票自2008 年12 月26 日复牌至2008 年12 月31 日证 券交易所闭市时连续跌停且成交量极低,故作为流通受限证券列示且于2008 年12 月31 日 37 采用指数收益法估值。 7.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末无债券正回购交易余额。 7.1.4.13 金融工具风险及管理 7.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为股票型基金,本基金的运作涉及的金融工具主要系具有良好流动性的金融工 具,包括国内依法发行上市的股票、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证、 资产支持证券以及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具。与这些金融工具有关的 风险,以及本基金管理人管理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本基金管理人从事风险管理的目标是在严格控制投资风险的前提下保持基金资产持续 增值,并力争创造超越业绩基准的主动管理回报。基于该风险管理目标,本基金管理人风险 管理的基本策略是识别和分析本基金运作时本基金面临的各种类型的风险,确定适当的风险 容忍度,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本基金目前面 临的主要风险包括:市场风险、信用风险和流动性风险。与本基金相关的市场风险主要包括 市场价格风险和利率风险。 本基金管理人建立了以全面、独立、相互制约以及定性和定量相结合为原则的,由董事 会最终负责,业务部门进行风险评估和监控,风险控制部监察执行的,同时督察长独立行使 督察权力的风险管理组织架构体系。 7.1.4.13.2 信用风险 信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务致使本基金遭受损失的风险。本基 金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及其他。 本基金的银行存款存放于本基金的托管行–中国建设银行。本基金认为与中国建设银行 相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进 行信用评估,以控制相应的信用风险。 本期末本基金未持有债券投资。 7.1.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本基金流动风险来源于开放 式基金每日兑付赎回资金的流动性风险,以及因部分投资品种交易不活跃而出现的变现风险 以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理价格变现投资的风险。本基金所 持大部分交易性金融资产在证券交易所上市,其余亦可银行间同业市场交易,除附注 7.1.4.12 所披露的流通受限不能自由转让的基金资产外,本基金未持有其他有重大流动性 风险的投资品种。 38 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金管理人在基金合同约定巨额赎回条款,设计了 非常情况下赎回资金的处理模式,控制因开放模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人 利益。日常流动性风险管理中,本基金管理人每日监控和预测本基金的流动性指标,通过对 投资品种的流动性指标来持续地评估、选择、跟踪和控制基金投资的流动性风险。同时,本 基金在需要时可通过卖出回购金融资产方式融入短期资金,以缓解流动性风险。因此本基金 不存在重大流动性风险。 7.1.4.13.4 市场风险 7.1.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波 动的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是银行存款、债券投资与买入返售金融资产。 基于本基金产品性质,生息资产占基金资产的比重较小,因此本基金并不存在重大的利率风 险。本基金管理人日常通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等 方法对上述利率风险进行管理。 7.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口 于2008 年12 月31 日,本基金金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的 情况如下: 单位:人民币元 本期末 2008 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月3 个月-1 年1-5 年5 年以上不计息 合计 资产 银行存款 83,688,809.90 - - - - - 83,688,809.90 结算备付金 130,574.47 - - - - - 130,574.47 存出保证金 140,741.00 - - - - 250,000.00 390,741.00 交易性金融资产 - - - - - 142,930,515.64 142,930,515.64 -股票投资 - - - - - 142,930,515.64 142,930,515.64 -债券投资 - - - - - - - 衍生金融资产 - - - - - 2,760,675.62 2,760,675.62 应收利息 - - - - - 18,366.47 18,366.47 应收申购款 - - - - - 25,803.17 25,803.17 资产总计 83,960,125.37 - - - - 145,985,360.90 229,945,486.27 负债 卖出回购金融资产款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 684,759.74 684,759.74 应付赎回款 - - - - - 250,730.10 250,730.10 应付管理人报酬 - - - - - 289,367.77 289,367.77 应付托管费 - - - - - 48,227.96 48,227.96 应付交易费用 - - - - - 117,862.97 117,862.97 应付销售服务费 - - - - - - - 应付利息 - - - - - - - 39 其他负债 - - - - - 967,556.10 967,556.10 负债总计 - - - - - 2,358,504.64 2,358,504.64 利率敏感度缺口 83,960,125.37 - - - - 143,626,856.26 227,586,981.63 7.1.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率变动对固定利率债券的价值影响较大,对浮动利率债券价值影响较小。于2008 年 12 月31 日,本基金未持有债券,因此,本基金资产净值受到利率波动的影响较小,本基金 资产的利率敏感性较低。 7.1.4.13.4.2 外汇风险 本基金本期末不存在以外币计价的资产和负债,因此不存在外汇风险敞口。 7.1.4.13.4.3 其他价格风险 7.1.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 基金的市场价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市 场价格因素变动发生波动的风险,该风险可能与特定投资品种相关,也有可能与整体投资品 种相关。本基金的金融资产以公允价值计量,所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变 动均直接反映在当期损益中。本基金在构建资产配置和基金资产投资组合的基础上,通过建 立事前和事后跟踪误差的方式,对基金资产的市场价格风险进行管理。 本基金投资组合中股票投资的比例范围为基金资产的60%-95%;债券、权证、资产支持 证券、货币市场工具及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例范 围为0-40%;现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例在5%以上。 于资产负债表日,本基金面临的整体市场价格风险列示如下: 金额单位:人民币元 本期末 项目 2008 年12 月31 日 公允价值 占基金净值的比例(%) 交易性金融资产-股票投资 142,930,515.64 62.80 衍生金融资产-权证投资 2,760,675.62 1.21 合计 145,691,191.26 64.01 7.1.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 单位:人民币元 1. 本基金的业绩比较基准中股票基准变动5% 假设 2. 根据过去一年内股票资产Beta 系数计算在基准指数变动5%时,股票的变动幅度 3. 对于新股或者股票的交易时间没有超过3 个月股票,波动幅度选取基准指数的波动幅度 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额 分析 相关风险变量的变动 本期末 40 2008 年12 月31 日 本基金的业绩比较基准中 股票基准上升5% 6,914,122.00 本基金的业绩比较基准中 股票基准下降5% -6,914,122.00 于2008 年12 月31 日,若本基金业绩比较基准中的股票基准上升5%且其他市场变量保 持不变,本基金资产净值将相应增加约人民币6,914,122.00 元;反之,若本基金业绩比较 基准中的股票基准下降5%且其他市场变量保持不变,本基金资产净值则将相应减少约人民 币6,914,122.00 元。 7.1.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.1.4.14.1 公允价值信息 确定金融工具公允价值时,对于那些存在活跃市场的金融工具,本基金将市场价格或者 市场利率作为其公允价值的最好证据,以此确定其公允价值。对于那些不存在市场价格或市 场利率的金融工具,本基金采用了现值或其他估值技术来确定这些金融资产或金融负债的公 允价值,无论是采用现值还是其他估值技术,均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金 融负债的市场情况。 估值技术通常应用于场外交易的衍生工具、未上市的交易资产或负债,以及未上市的可 供出售的金融资产。本基金最常用的定价模型和估值技术包括:使用最近的公平交易、贴现 现金流量分析及其他市场参与者通常采用的估值技术。 本基金使用这些技术估计的公允价值,明显地受到模型选择和内在假设的影响,如未来 现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的金融工具情况如下: 2008 年12 月31 日 单位:人民币元 通过公开市场价格确 定 以可观察的市场价格 利用估值技术确定 无可观察的市场价格 利用估值技术确定 合计 交易性金融资产 130,374,153.81 11,892,400.00 663,961.83 142,930,515.64 衍生金融资产 2,760,675.62 - - 2,760,675.62 除了以上金融资产和金融负债外,其他金融资产和金融负债均为短期应收应付款项,其 公允价值接近其账面价值。 7.2 转型前基金 7.2.1 资产负债表 会计主体:鸿飞证券投资基金 报告截止日:2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 41 单位:人民币元 资 产 附注号 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 2007 年12 月31 日 资 产: 银行存款 7.2.4.7.1 181,207,757.96 7,231,767.68 结算备付金 3,924,113.11 9,351,473.83 存出保证金 1,427,297.71 703,776.74 交易性金融资产 7.2.4.7.2 409,171,193.79 1,729,366,239.85 其中:股票投资 409,171,193.79 1,367,090,942.45 债券投资 - 362,275,297.40 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.2.4.7.3 1,450,389.84 25,866,196.83 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - 12,210,260.51 应收利息 7.2.4.7.5 153,743.13 5,348,761.76 应收股利 20,000.00 - 应收申购款 - - 其他资产 - - 资产总计 597,354,495.54 1,790,078,477.20 负债和所有者权益 附注号 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 2007 年12 月31 日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 6,596,216.19 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 628,720.22 2,132,499.04 42 应付托管费 110,992.67 355,416.52 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.2.4.7.7 1,627,695.98 470,642.28 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债 7.2.4.7.8 1,072,675.48 1,326,611.18 负债合计 10,036,300.54 4,285,169.02 所有者权益: 实收基金 7.2.4.7.9 500,000,000.00 500,000,000.00 未分配利润 7.2.4.7.10 87,318,195.00 1,285,793,308.18 所有者权益合计 587,318,195.00 1,785,793,308.18 负债和所有者权益总计 597,354,495.54 1,790,078,477.20 注:报告截止日2008 年4 月14 日(基金合同失效前日),基金份额净值1.1746 元,基金份 额总额500,000,000.00 份。 7.2.2 利润表 会计主体:鸿飞证券投资基金 本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同 失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 一、收入 -403,809,894.20 1,071,161,122.31 1.利息收入 3,385,346.49 9,737,812.08 其中:存款利息收入 7.2.4.7.11 460,379.93 997,312.38 债券利息收入 2,924,966.56 8,740,499.70 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 106,075,425.04 882,467,481.78 其中:股票投资收益 7.2.4.7.12 92,111,178.70 828,794,089.43 债券投资收益 7.2.4.7.13 -2,667,349.93 304,909.61 43 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.2.4.7.14 16,611,596.27 46,993,876.64 股利收益 7.2.4.7.15 20,000.00 6,374,606.10 3.公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 7.2.4.7.16 -513,270,665.73 178,955,828.45 4.其他收入(损失以“-”号填列) - - 二、费用(以“-”号填列) -19,665,218.98 -47,834,113.02 1.管理人报酬 -6,945,919.11 -20,980,164.40 2.托管费 -1,163,859.13 -3,496,694.07 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.2.4.7.18 -7,849,643.95 -12,893,345.28 5.利息支出 -1,228,810.75 -9,495,948.22 其中:卖出回购金融资产支出 -1,228,810.75 -9,495,948.22 6.其他费用 7.2.4.7.19 -2,476,986.04 -967,961.05 三、利润总额(亏损总额以“-”号 填列) -423,475,113.18 1,023,327,009.29 所得税费用(以“-”号填列) - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -423,475,113.18 1,023,327,009.29 附注为财务报表的组成部分。 7.2.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:鸿飞证券投资基金 本报告期:2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 单位:人民币元 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 1,285,793,308.18 1,785,793,308.18 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数(本期利润) - -423,475,113.18 -423,475,113.18 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款(以“-”号填列) - - - 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以“-”号填列) - -775,000,000.00 -775,000,000.00 五、期末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 87,318,195.00 587,318,195.00 44 上年度可比期间 项目 2007 年1 月1 至2007 年12 月31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 427,466,298.89 927,466,298.89 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数(本期利润) - 1,023,327,009.29 1,023,327,009.29 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款(以“-”号填列) - - - 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动(净值 减少以“-”号填列) - -165,000,000.00 -165,000,000.00 五、期末所有者权益(基金净值) 500,000,000.00 1,285,793,308.18 1,785,793,308.18 附注为财务报表的组成部分。 7.2.4 报表附注 7.2.4.1 基金基本情况 鸿飞证券投资基金(以下简称“本基金”)的前身系蓝天投资基金(以下简称“蓝天基金”)。 于2000 年6 月29 日,蓝天基金临时持有人大会决议通过申请摘牌、更换发起人、更换管理 人、更换托管人、基金资产移交等议案,并审议通过了《鸿飞证券投资基金基金契约》(后 更名为《鸿飞证券投资基金基金合同》,以下简称“原基金合同”),通过了申请更名、上市、 申请扩募和续期等授权议案。 根据上述持有人大会决议公告,原蓝天基金持有人基金份额按1.895785:1 的比例全部 转换为本基金份额,转换后本基金份额为200,000,000 份,深圳证券交易所(以下简称“深 交所”)实际转换基金份额计200,000,009 份。于2000 年7 月3 日,蓝天基金在深交所摘牌, 原蓝天基金持有人自动转为本基金持有人。 于2000 年10 月25 日,蓝天基金办理了资产及负债移交手续,基金管理人更换为宝盈 基金管理有限公司,基金托管人更换为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银 行”)。本基金为契约型封闭式基金,基金发起人为中国对外经济贸易信托投资有限公司(后 更名为:中国对外经济贸易信托有限公司),联合证券有限责任公司,重庆国际信托投资有 限公司(后更名为:重庆国际信托有限公司),天津信托投资有限责任公司,山东省国际信 托投资有限公司(后更名为:山东省国际信托有限公司)及宝盈基金管理有限公司共六家, 本基金存续期为1993 年4 月15 日至2003 年4 月14 日止期间。 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2001]51 号文的批 准, 2001 年12 月25 日,本基金基金份额总份额由原有200,000,009 份基金份额扩募至 500,000,000 份基金份额,存续期限延长5 年至2008 年4 月14 日。本基金因自2007 年7 45 月1 日执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“新企业 会计准则”),于2007 年9 月28 日公告了修改后的基金合同(以下简称“修改后的基金合同”)。 2008 年2 月28 日,本基金基金份额持有人大会审议通过了《关于鸿飞证券投资基金转 型有关事项的议案》,经中国证监会证监许可[2008]392 号《关于核准鸿飞证券投资基金基 金份额持有人大会决议的批复》核准,本基金的基金管理人宝盈基金管理有限公司于2008 年4 月2 日发布了《鸿飞证券投资基金基金份额持有人大会决议生效公告》,并向深交所申 请终止本基金的上市交易,获得深交所深证复[2008]17 号《关于同意鸿飞证券投资基金终 止上市的批复》的同意。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理 办法》、修改后的基金合同、《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》和《鸿飞证券投资基 金基金份额持有人大会决议生效公告》等的有关规定,本基金于2008 年4 月14 日进行终止 上市权利登记,2008 年4 月15 日终止上市,修改后的基金合同自同一日起失效。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、修改后的基金合同的有关规定,本基金的投 资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金投资的其他金 融工具。基金的投资组合为:投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的80%;投资于 国家债券的比例不低于基金资产净值的20%。本基金无业绩比较基准。 7.2.4.2 财务报表编制基础 本基金执行新企业会计准则、修改后的基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务 操作的有关规定。 7.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合新企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操 作的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 的财务状况以及2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日)止期间的经营成 果和基金净值变动情况。 7.2.4.4 重要会计政策和会计估计 7.2.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止。本会计期间为2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日)止。 7.2.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.2.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 --金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项,暂无金融资产划分 为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 46 包括以交易性金融资产列示的股票投资、债券投资和以衍生金融资产列示的权证投资。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固 定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 --金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求,本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以交易性金融负债列示。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.2.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 --股票投资 股票投资成本按交易日股票的公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价,于股权分置实施复牌日冲减股 票投资成本;股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)以及因股权分置 改革而获得的股票,于除息日按股权登记日持有的股数及送股或转增比例,计算确定增加的 股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 --债券投资 买入债券于交易日确认为债券投资。债券投资成本按债券的公允价值入账,相关交易费 用直接计入当期损益,上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作 为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转债,于实际确认日按照估值方法对分离交易可转债的 认购成本进行分摊,确认应归属于债券部分的成本。 买入零息债券视同到期一次还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限推 算内含票面利率后,逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 --权证投资 权证投资于交易日按公允价值入账,相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证(包括配股权证),在除权日按照持有的股数及获赠比例,计算确定增加的权 证数量,成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转债而取得的权证,于实际确认日按照估值方法对分离 交易可转债的认购成本进行分摊,确认应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (2) 贷款及应收款 47 --买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资 产所融出的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账,相关交易费用计入初始 成本。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 (3) 其他金融负债 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融 资产所融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账,相关交易费用计入初始 成本。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.2.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 --股票投资 交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。估值日无交 易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日收盘价为公允价值。估值日 无交易但最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素,对最近交易市价进行适当调整后确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不 能真实反映公允价值,则对最近交易市价进行调整后确定公允价值。 由于上市公司送股、转增股、配股和公开增发新股等形成的流通暂时受限制的股票投资, 按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 首次公开发行但尚未上市的股票,采用估值技术确定其公允价值。在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票,于同一股票上市后 按交易所上市的同一股票的市场交易收盘价作为公允价值。 非公开发行有明确锁定期的股票,若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价低 于非公开发行股票的初始投资成本,以估值日证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价 为公允价值;若在证券交易所上市的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本,按交易所上市的同一股票市场交易收盘价为基础进行估值确定其公允价值。 --债券投资 交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所上市的收盘价为公允价值。交易所 上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含债券应收利息后的净 价为公允价值。估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日 收盘价确定公允价值。估值日无交易但最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明最 近交易市价不能真实反映公允价值的,对最近交易的市价进行调整后确定公允价值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值,在估值技术难以可靠计量公允 48 价值的情况下按成本估值。 全国银行间同业市场交易的债券采用估值技术确定公允价值。 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的,按债券所处的市场分别确定公允价值。 --权证投资 交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。估值日无交 易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的,采用最近交易日收盘价确定公允价值。估值 日无交易但最近交易日后经济环境发生了重大变化的,参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素,对最近交易市价进行调整后确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能 真实反映公允价值的,则对最近交易的市价进行调整后确定公允价值。 首次发行但尚未上市的权证在上市交易前,采用估值技术确定公允价值,如估值技术难 以可靠计量,则以成本计量。 配售及认购分离交易可转债所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前,采用估 值技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量,则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权,以及停止交易但未行权的权证,采用估值技术确定公允价 值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值,基金管理人将 根据具体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 7.2.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权 利,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负 债表内分别列示,不予相互抵销。 7.2.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。每份基金份额面值为1.00 元。 7.2.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 --利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 债券利息收入在持有债券期内,按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除适用情况 下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额,逐日确认债券利息收入。贴息债视同到 期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限推算内含票面利率后,逐日 确认债券利息收入。若票面利率与实际利率出现重大差异,则按实际利率计算债券利息收入。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日 计提,若合同利率与实际利率差异较小,则采用合同利率计算确定利息收入。 --投资收益 49 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应 收利息(若有)后的差额确认。 衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代 缴的个人所得税后的净额确认。 --公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债 的公允价值变动形成的利得或损失确认,并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投 资收益。 7.2.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值?1.5%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值?0.25%的年费率逐日计提。 交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率逐日 计提,若合同利率与实际利率差异较小的,则采用合同利率计算确定利息支出。 7.2.4.4.10 基金的收益分配政策 (1) 每一基金份额享有同等分配权; (2) 本基金当年收益弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配; (3) 本基金当年亏损,则不进行收益分配; (4) 基金收益分配采取现金方式,每年分配一次,收益分配比例不低于基金净收益的90%; (5) 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从持有人权益转出。 7.2.4.4.11 其他重要的会计政策和会计估计 本基金在本报告期间无需说明的其他重要的会计政策和会计估计。 7.2.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.2.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.2.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.2.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 7.2.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、 财税[2005]102 号文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号文《关 50 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号文《关于股息红利有关 个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通 知》、财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其 他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不缴纳营业税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、 红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。 (3) 对基金取得的股票股息、红利收入,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个 人所得税时,减按50%计算应纳税所得额。 (4) 对基金取得的债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。 (5) 对于基金从事A 股买卖,按0.3%的税率由交易双方各自缴纳证券(股票)交易印 花税。 (6) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价,暂免予缴纳印花税、企业所得税和个人所得税。 7.2.4.7 重要财务报表项目的说明 7.2.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年4 月14 日(基金合同失 效前日) 上年度末 2007 年12 月31 日 活期存款 181,207,757.96 7,231,767.68 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 181,207,757.96 7,231,767.68 7.2.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 成本 公允价值 估值增值 股票 494,565,592.90 409,171,193.79 -85,394,399.11 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 其他 - - - 51 合计 494,565,592.90 409,171,193.79 -85,394,399.11 上年度末 项目 2007 年12 月31 日 成本 公允价值 估值增值 股票 961,046,515.50 1,367,090,942.45 406,044,426.95 交易所市场 325,140,579.74 326,011,297.40 870,717.66 债券 银行间市场 38,277,000.00 36,264,000.00 -2,013,000.00 合计 363,417,579.74 362,275,297.40 -1,142,282.34 资产支持证券 - - - 其他 - - - 合计 1,324,464,095.24 1,729,366,239.85 404,902,144.61 7.2.4.7.3 衍生金融资产/负债 单位:人民币元 本期末 2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 公允价值 项目 合同/名义 金额 资产 负债 备注 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 - 1,450,389.84 - 1,522,422.40 --权证投资 - 1,450,389.84 - 1,522,422.40 其他衍生工具 - - - - 合计 - 1,450,389.84 - 1,522,422.40 上年度末 2007 年12 月31 日 公允价值 项目 合同/名义 金额 资产 负债 备注 利率衍生工具 - - - 货币衍生工具 - - - 权益衍生工具 - 25,866,196.83 - 2,964,107.38 --权证投资 - 25,866,196.83 - 2,964,107.38 其他衍生工具 - - - - 合计 - 25,866,196.83 - 2,964,107.38 注:备注栏为权证投资成本。 7.2.4.7.4 买入返售金融资产 7.2.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产余额。 7.2.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.2.4.7.5 应收利息 52 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度末 2007 年12 月31 日 应收活期存款利息 148,344.10 2,993.03 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 5,240.78 4,628.91 应收债券利息 - 5,341,070.19 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 158.25 69.63 合计 153,743.13 5,348,761.76 7.2.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产余额。 7.2.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 上年度末 2007 年12 月31 日 交易所市场应付交易费用 1,627,305.98 469,868.73 银行间市场应付交易费用 390.00 773.55 合计 1,627,695.98 470,642.28 7.2.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2008 年4 月14 日(基金合同失效 前日) 上年度末 2007 年12 月31 日 预提费用 206,064.30 460,000.00 应付债券利息收入和股利收入的个人所得税 366,611.18 366,611.18 应付券商交易单元保证金 500,000.00 500,000.00 合计 1,072,675.48 1,326,611.18 7.2.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 基金份额(份) 账面金额 上年度末 500,000,000.00 500,000,000.00 本期末 500,000,000.00 500,000,000.00 7.2.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 53 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 857,989,074.12 427,804,234.06 1,285,793,308.18 本期利润 89,795,552.55 -513,270,665.73 -423,475,113.18 本期已分配利润 -775,000,000.00 - -775,000,000.00 本期末 172,784,626.67 -85,466,431.67 87,318,195.00 7.2.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 活期存款利息收入 425,130.56 875,433.70 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 34,584.38 119,566.92 其他 664.99 2,311.76 合计 460,379.93 997,312.38 7.2.4.7.12 股票投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 卖出股票成交总额 1,263,668,580.02 2,325,736,727.52 卖出股票成本总额 -1,171,557,401.32 -1,496,942,638.09 买卖股票差价收入 92,111,178.70 828,794,089.43 7.2.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007年1月1日至 2007年12月31日 卖出债券及债券到期兑付成交总额 394,382,799.52 194,866,935.98 卖出债券及债券到期兑付成本总额 -388,337,705.40 -190,388,358.34 应收利息总额 -8,712,444.05 -4,173,668.03 债券投资收益 -2,667,349.93 304,909.61 7.2.4.7.14 衍生工具收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 54 卖出权证成交总额 18,975,879.09 52,081,224.13 卖出权证成本总额 -2,364,282.82 -5,087,347.49 权证投资收益 16,611,596.27 46,993,876.64 7.2.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 股票投资产生的股利收益 20,000.00 6,374,606.10 合计 20,000.00 6,374,606.10 7.2.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 1.交易性金融资产 -490,296,543.72 176,688,512.08 ——股票投资 -491,438,826.06 178,976,951.91 ——债券投资 1,142,282.34 -2,288,439.83 ——资产支持证券投资 - - 2.衍生工具 -22,974,122.01 2,267,316.37 ——权证投资 -22,974,122.01 2,267,316.37 3.其他 - - 合计 -513,270,665.73 178,955,828.45 7.2.4.7.17 其他收入 本基金本报告期间未发生其他收入。 7.2.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 交易所市场交易费用 7,849,253.95 12,893,345.28 银行间市场交易费用 390.00 - 合计 7,849,643.95 12,893,345.28 7.2.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失 效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 55 银行汇划费用 8,546.74 37,436.05 信息披露费 86,064.30 300,000.00 审计费 40,000.00 60,000.00 上市费 20,000.00 60,000.00 银行间帐户维护费 9,000.00 18,000.00 分红手续费 2,313,375.00 492,525.00 合计 2,476,986.04 967,961.05 7.2.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.2.4.8.1 或有事项 本基金无需要披露的或有事项。 7.2.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.2.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金关系 宝盈基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人 中国建设银行股份有限公司 基金托管人 重庆国际信托投资有限公司 基金发起人 中国对外经济贸易信托有限公司 基金管理人股东、基金发起人 天津信托投资有限责任公司 基金发起人 山东省国际信托投资公司 基金发起人 联合证券有限责任公司 基金发起人 中铁信托有限责任公司 基金管理人股东 成都工业投资集团有限公司 基金管理人股东 注:本报告期内,基金管理人的股东成都工业投资经营有限责任公司于2008 年2 月28 日更名为成都工业投资集团有限公司;基金管理人的股东中国对外经济贸易信托投资有限公 司于2008 年1 月10 日更名为中国对外经济贸易信托有限公司。 7.2.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.2.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 (1) 股票交易 金额单位:人民币元 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日 (基金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 关联方名称 成交金额 占本期股票成交 金额比例 成交金额 占上期股票成交 金额比例 联合证券有限责任公司 399,529,372.98 20.43% 942,849,723.56 22.08% (2) 债券交易 金额单位:人民币元 56 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日 (基金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 关联方名称 成交金额 占本年债券成交 金额比例 成交金额 占本年债券成交 金额比例 联合证券有限责任公司 332,597,754.30 89.52% 245,657,117.60 47.63% (3) 债券回购业务 金额单位:人民币元 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日 (基金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 关联方名称 成交金额 占本年债券回购 成交金额比例 成交金额 占本年债券回购 成交金额比例 联合证券有限责任公司 - - 1,853,200,000.00 34.01% (4) 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 关联方名称 本期佣金 占本期佣金总 量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总 额的比例 联合证券有限责任公司 339,599.15 20.87% 339,599.15 20.87% 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 关联方名称 上期佣金 占上期佣金总 量的比例(%) 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总 额的比例(%) 联合证券有限责任公司 762,068.81 22.41% 48,133.44 10.24% 注: 佣金是以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券结算风 险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券 投资研究成果和市场信息服务。 7.2.4.10.2 关联方报酬 7.2.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 当期应支付的管理费 6,945,919.11 20,980,164.40 其中:当期已支付 6,317,198.89 19,928,709.33 期末未支付 628,720.22 2,132,499.04 57 注:支付基金管理人宝盈基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值1.5% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金管理人报酬=前一日基金资产净值?1.5%?当年天数 7.2.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 当期应支付的托管费 1,163,859.13 3,496,694.07 其中:当期已支付 1,052,866.46 3,321,451.54 期末未支付 110,992.67 355,416.52 注:支付基金托管人中国建设银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值0.25% 的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值?0.25%?当年天数 7.2.4.10.2.3 销售服务费 本基金本报告期间无销售服务费。 7.2.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 债券交易金额基金逆回购 基金正回购 银行间市场交易的 各关联方名称 基金 买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易金额 利息支出 中国建设银行股份有限公司 - - - - - - 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 债券交易金额基金逆回购 基金正回购 银行间市场交易的 各关联方名称 基金 买入 基金 卖出 交易 金额 利息 收入 交易金额 利息支出 中国建设银行股份有限公司 - - - - 596,900,000.00 359,383.54 7.2.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.2.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2008 年1 月1 日至 2008 年4 月14 日(基 金合同失效前日) 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至 2007 年12 月31 日 期初持有的基金份额 25,297,491.00 6,250,000.00 58 期间认购总份额 - - 期间申购/买入总份额 - 19,047,491.00 期间因拆分增加的份额 - - 期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 25,297,491.00 25,297,491.00 期末持有的基金份额占基金总份额比例 5.06% 5.06% 注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。 7.2.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 本期 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 关联方名称 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 中铁信托有限责任公司 - - 中国对外经济贸易信托投资 有限公司 375,000.00 0.075% 重庆国际信托投资有限公司 375,000.00 0.075% 山东省国际信托投资公司 375,000.00 0.075% 联合证券有限责任公司 375,000.00 0.075% 天津信托投资有限责任公司 375,000.00 0.075% 上年度可比期间 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 关联方名称 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 中铁信托有限责任公司 970,000.00 0.194% 中国对外经济贸易信托投资 有限公司 375,000.00 0.075% 重庆国际信托投资有限公司 375,000.00 0.075% 山东省国际信托投资公司 375,000.00 0.075% 联合证券有限责任公司 375,000.00 0.075% 天津信托投资有限责任公司 375,000.00 0.075% 注:本基金的各关联方投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。 7.2.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方名称 2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有限公司 181,207,757.96 425,130.56 上年度可比期间 关联方名称 2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 期末余额 当期利息收入 59 中国建设银行股份有限公司 7,231,767.68 875,433.70 7.2.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期间本基金在承销期内未参与关联方承销证券。 7.2.4.11 利润分配情况 单位:人民币元 序号 权益 登记日 除息日 每10 份 基金份额 分红数 现金形式 发放总额 再投资形式 发放总额 利润分配 合计 备注 第一次 分红 2008 年04 月09 日2008 年4 月10 日15.500 775,000,000.00 - 775,000,000.00 合计 15.500 775,000,000.00 - 775,000,000.00 注:本基金于2008 年3 月27 日宣告进行2007 年度收益分配,向全体基金份额持有人按每 10 份基金份额派发现金红利15.50 元,共派发现金红利775,000,000.00 元。2008 年4 月9 日完成权益登记,红利发放日为2008 年4 月10 日。 7.2.4.12 期末(2008 年4 月14 日)本基金持有的流通受限证券 7.2.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流通日 流通受限类 型 认购 价格 期末估 值单价 数量(股) 期末 成本总额 期末 估值总额 601186 中国铁建 2008-2-28 2008-6-10 新发流通受限9.08 10.15 514,400 4,670,752.00 5,221,160.00 601898 中煤能源 2008-1-29 2008-5-5 新发流通受限16.83 17.13 89,764 1,510,728.12 1,537,657.32 601958 金钼股份 2008-4-11 2008-4-17 新发流通受限16.57 16.57 25,000 414,250.00 414,250.00 002203 海亮股份 2008-1-7 2008-4-16 新发流通受限11.17 13.60 31,359 350,280.03 426,482.40 002204 华锐铸钢 2008-1-7 2008-4-16 新发流通受限10.78 15.48 28,708 309,472.24 444,399.84 002205 国统股份 2008-1-11 2008-4-23 新发流通受限7.69 15.60 11,132 85,605.08 173,659.20 002206 海利得 2008-1-14 2008-4-23 新发流通受限14.69 20.32 16,919 248,540.11 343,794.08 002207 准油股份 2008-1-21 2008-4-28 新发流通受限7.85 13.93 11,596 91,028.60 161,532.28 002208 合肥城建 2008-1-21 2008-4-28 新发流通受限15.60 19.76 14,116 220,209.60 278,932.16 002209 达意隆 2008-1-23 2008-4-30 新发流通受限4.24 11.13 15,591 66,105.84 173,527.83 002210 飞马国际 2008-1-23 2008-4-30 新发流通受限7.79 14.50 17,375 135,351.25 251,937.50 002211 宏达新材 2008-1-25 2008-5-5 新发流通受限10.49 14.29 12,598 132,153.02 180,025.42 002212 南洋股份 2008-1-24 2008-5-5 新发流通受限15.12 17.70 21,727 328,512.24 384,567.90 002213 特 尔 佳 2008-1-24 2008-5-5 新发流通受限4.70 11.68 15,178 71,336.60 177,279.04 002214 大立科技 2008-1-30 2008-5-19 新发流通受限6.80 16.47 18,542 126,085.60 305,386.74 002216 三全食品 2008-2-1 2008-5-20 新发流通受限21.59 29.50 13,886 299,798.74 409,637.00 002217 联合化工 2008-2-4 2008-5-20 新发流通受限11.39 15.65 18,418 209,781.02 288,241.70 002218 拓日新能 2008-2-15 2008-5-28 新发流通受限10.79 25.92 18,689 201,654.31 484,418.88 60 002219 独一味 2008-2-25 2008-6-6 新发流通受限6.18 17.42 13,424 82,960.32 233,846.08 002220 天宝股份 2008-2-19 2008-5-28 新发流通受限17.07 24.50 9,245 157,812.15 226,502.50 002221 东华能源 2008-2-26 2008-6-6 新发流通受限5.69 12.26 37,775 214,939.75 463,121.50 002222 福晶科技 2008-3-7 2008-6-19 新发流通受限7.79 13.41 23,623 184,023.17 316,784.43 7.2.4.12.2 期末持有的暂时停牌股票 本基金本报告期末未持有因重大事项暂时停牌股票。 7.2.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 本基金本报告期末无债券正回购交易余额。 7.2.4.13 金融工具风险及管理 7.2.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为积极成长型基金,本基金的运作涉及的金融工具主要包括股票投资、债券投资 及证监会规定允许投资的其他金融工具。与这些金融工具有关的风险,以及本基金管理人管 理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 本基金管理人从事风险管理的目标是在严格控制投资风险的前提下,实现基金资产的稳 定增长,为基金持有人谋求长期最佳收益。基于该风险管理目标,本基金管理人风险管理的 基本策略是识别和分析本基金运作时本基金面临的各种类型的风险,确定适当的风险容忍 度,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。本基金目前面临的 主要风险包括:市场风险、信用风险和流动性风险。与本基金相关的市场风险主要包括市场 价格风险和利率风险。 本基金管理人建立了以全面、独立、相互制约以及定性和定量相结合为原则的,由董事 会最终负责,业务部门进行风险评估和监控,风险控制部监察执行的,同时督察长独立行使 督察权力的风险管理组织架构体系。 7.2.4.13.2 信用风险 信用风险是指金融工具的一方到期无法履行约定义务致使本基金遭受损失的风险。本基 金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及其他。 本基金的银行存款存放于本基金的托管行-中国建设银行。本基金认为与中国建设银行 相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项 清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进 行信用评估,以控制相应的信用风险。 对于与债券投资等投资品种相关的信用风险,本基金管理人通过对投资品种的信用等级 评估来选择适当的投资对象,并限制单个投资品种的持有比例来管理信用风险。 下表列示本基金债券投资的发行人信用评级的信息: 单位:人民币元 2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 2007 年12 月31 日 61 AAA 及以上 - 362,275,297.40 合计 - 362,275,297.40 7.2.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指没有足够资金以满足到期债务支付的风险。本基金流动风险来源于部分 投资品种交易不活跃而出现的变现风险以及因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况 下以合理价格变现投资的风险。本基金所持大部分交易性金融资产在证券交易所上市,其余 亦可在银行间同业市场交易,除附注7.2.4.12 所披露的流通受限不能自由转让的基金资产 外,本基金未持有其他有重大流动性风险的投资品种。 日常流动性风险管理中,本基金管理人每日监控和预测本基金的流动性指标,通过对投 资品种的流动性指标来持续地评估、选择、跟踪和控制基金投资的流动性风险。同时,本基 金在需要时可通过卖出回购金融资产方式融入短期资金,以缓解流动性风险。因此本基金不 存在重大流动性风险。 7.2.4.13.4 市场风险 7.2.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性金融工具的公允价值及将来现金流受市场利率变动而发生波 动的风险。本基金持有的利率敏感性资产主要是银行存款、债券投资与买入返售金融资产。 基于本基金产品性质,生息资产占基金资产的比重较小,因此本基金并不存在重大的利率风 险。本基金管理人日常通过对利率水平的预测、分析收益率曲线及优化利率重定价日组合等 方法对上述利率风险进行管理。 7.2.4.13.4.1.1 利率风险敞口 于2008 年4 月14 日(基金合同失效前日),本基金金融资产和金融负债的重新定价日或 到期日(较早者)的情况如下: 单位:人民币元 2008 年4 月14 日 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月到1 年1 到5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 181,207,757.96 - - - - - 181,207,757.96 结算备付金 3,924,113.11 - - - - - 3,924,113.11 存出保证金 140,741.00 - - - - 1,286,556.71 1,427,297.71 交易性金融资产 - - - - - 409,171,193.79 409,171,193.79 -股票投资 - - - - - 409,171,193.79 409,171,193.79 -债券投资 - - - - - - - 衍生金融资产 - - - - - 1,450,389.84 1,450,389.84 买入返售金融资产 - - - - - - - 应收证券清算款 - - - - - - - 应收利息 - - - - - 153,743.13 153,743.13 应收股利 20,000.00 - - - - - 20,000.00 62 其他资产 - - - - - - - 资产总计 185,292,612.07 - - - - 412,061,883.47 597,354,495.54 负债 交易性金融负债 - - - - - - - 衍生金融负债 - - - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - 6,596,216.19 6,596,216.19 应付管理人报酬 - - - - - 628,720.22 628,720.22 应付托管费 - - - - - 110,992.67 110,992.67 应付交易费用 - - - - - 1,627,695.98 1,627,695.98 应付利息 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 1,072,675.48 1,072,675.48 负债总计 - - - - - 10,036,300.54 10,036,300.54 利率敏感度缺口 185,292,612.07 - - - - 402,025,582.93 587,318,195.00 于2007 年12 月31 日,本基金金融资产和金融负债的重新定价日或到期日(较早者)的 情况如下: 单位:人民币元 2007 年12 月31 日 1 个月以内 1 至3 个月 3 个月至1 年 1 到5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 7,231,767.68 - - - - - 7,231,767.68 结算备付金 9,351,473.83 - - - - - 9,351,473.83 存出保证金 140,741.00 - - - - 563,035.74 703,776.74 买入返售金融资产 - - - - - - - 交易性金融资产 - - 50,306,271.40 311,969,026.00 - 1,367,090,942.45 1,729,366,239.85 衍生金融资产 - - - - - 25,866,196.83 25,866,196.83 应收证券清算款 - - - - - 12,210,260.51 12,210,260.51 应收利息 - - - - - 5,348,761.76 5,348,761.76 应收股利 - - - - - - - 其他资产 - - - - - - - 资产总计 16,723,982.51 - 50,306,271.40 311,969,026.00 - 1,411,079,197.29 1,790,078,477.20 负债 卖出回购金融资产 款 - - - - - - - 应付证券清算款 - - - - - - - 应付管理人报酬 - - - - - 2,132,499.04 2,132,499.04 应付托管费 - - - - - 355,416.52 355,416.52 应付交易费用 - - - - - 470,642.28 470,642.28 其他负债 - - - - - 1,326,611.18 1,326,611.18 负债总计 - - - - - 4,285,169.02 4,285,169.02 利率敏感度缺口 16,723,982.51 - 50,306,271.40 311,969,026.00 - 1,406,794,028.27 1,785,793,308.18 7.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 单位:人民币元 63 1. 市场利率平行上升 假设 2. 其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额 相关风险变量的变动 本期末 2008 年4 月14 日(基金合 同失效前日) 上年末 2007 年12 月31 日 利率上升50 个基点 - -1,731,894.05 分析 利率上升50 个基点 - 1,748,944.07 利率变动对固定利率债券的价值影响较大,对浮动利率债券价值影响较小。于2008 年 4 月14 日(基金合同失效前日),本基金未持有债券,因此,本基金资产净值受到利率波动 的影响较小,本基金资产的利率敏感性较低。于2007 年12 月31 日,若市场利率平行上升 50 个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应减少约人民币1,731,894.05 元; 若市场利率平行下降50 个基点且其他市场变量保持不变,本基金资产净值将相应增加约人 民币1,748,944.07 元。 7.2.4.13.4.2 外汇风险 本基金本报告期末及上年末不存在以外币计价的资产和负债,因此不存在外汇风险敞 口。 7.2.4.13.4.3 其他价格风险 7.2.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 基金的市场价格风险是指交易性金融资产的公允价值受市场利率和外汇汇率以外的市 场价格因素变动发生波动的风险,该风险可能与特定投资品种相关,也有可能与整体投资品 种相关。本基金的金融资产以公允价值计量,所有市场价格因素引起的金融资产公允价值变 动均直接反映在当期损益中。本基金在构建资产配置和基金资产投资组合的基础上,通过建 立事前和事后跟踪误差的方式,对基金资产的市场价格风险进行管理。 本基金投资组合中投资于股票、债券的比例不低于基金资产总值的80%;投资于国家债 券的比例不低于基金资产净值的20%。于资产负债表日,本基金面临的整体市场价格风险列 示如下: 金额单位:人民币元 本期末 2008 年4 月14 日 (基金合同失效前日) 上年末 2007 年12 月31 日 项目 公允价值 占基金净值 的比例(%) 公允价值 占基金净值的 比例(%) 交易性金融资产-股票投资 409,171,193.79 69.67 1,367,090,942.45 76.55 交易性金融资产-债券投资 - - 362,275,297.40 20.29 64 衍生金融资产-权证投资 1,450,389.84 0.25 25,866,196.83 1.45 合计 410,621,583.63 69.92 1,755,232,436.68 98.29 7.2.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 单位:人民币元 1.本基金以“沪深300 指数”为基础指数衡量股票组合面临的市场价格风 险 2.根据过去一年内股票资产Beta 系数,计算在基础指数变动5%时,基金组 合中股票的变动幅度 假设 3.对于新股或者股票的交易时间没有超过3 个月的股票,波动幅度选取基 础指数的波动幅度 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 相关风险变量的变动 本期末 2008 年4 月14 日 (基金合同失效前日) 上年末 2007 年12 月31 日 基础指数上升5% 19,817,408.33 65,866,755.98 分析 基础指数下降5% -19,817,408.33 -65,866,755.98 于2008 年4 月14 日(基金合同失效前日),若“沪深300”指数上升5%且其他市场变 量保持不变,本基金资产净值将相应增加约人民币19,817,408.33 元(2007 年12 月31 日: 人民币65,866,755.98 元);反之,若“沪深300”指数下降5%且其他市场变量保持不变, 本基金资产净值则将相应减少约人民币19,817,408.33 元(2007 年12 月31 日:人民币 65,866,755.98 元)。 7.2.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.2.4.14.1 公允价值信息 确定金融工具公允价值时,对于那些存在活跃市场的金融工具,本基金将市场价格或者 市场利率作为其公允价值的最好证据,以此确定其公允价值。对于那些不存在市场价格或市 场利率的金融工具,本基金采用了现值或其他估值技术来确定这些金融资产或金融负债的公 允价值,无论是采用现值还是其他估值技术,均考虑了资产负债表日与所估值金融资产或金 融负债的市场情况。 估值技术通常应用于场外交易的衍生工具、未上市的交易资产或负债,以及未上市的可 供出售的金融资产。本基金最常用的定价模型和估值技术包括:使用最近的公平交易、贴现 现金流量分析及其他市场参与者通常采用的估值技术。 本基金使用这些技术估计的公允价值,明显地受到模型选择和内在假设的影响,如未来 现金流量的金额和流入时间、折现率、波动性和信用风险等。 通过公开市价或估值技术确定的公允价值的金融工具情况如下: 2008 年4 月14 日(基金合同失效前日) 单位:人民币元 通过公开市场价格确定 以可观察的市场价格 利用估值技术确定 无可观察的市场价格 利用估值技术确定 合计 交易性金融资产 391,064,093.50 17,692,850.29 414,250.00 409,171,193.79 65 衍生金融资产 1,450,389.84 - - 1,450,389.84 2007 年12 月31 日 单位:人民币元 通过公开市场价格确定 以可观察的市场价格 利用估值技术确定 无可观察的市场价格 利用估值技术确定 合计 交易性金融资产 1,693,102,239.85 36,264,000.00 - 1,729,366,239.85 衍生金融资产 25,866,196.83 - - 25,866,196.83 除了以上金融资产和金融负债外,其他金融资产和金融负债均为短期应收应付款项,其 公允价值接近其账面价值。 §8 投资组合报告 8.1 转型后基金 8.1.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 142,930,515.64 62.16 其中:股票 142,930,515.64 62.16 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 2,760,675.62 1.20 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 83,819,384.37 36.45 6 其他资产 434,910.64 0.19 合计 229,945,486.27 100.00 8.1.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 6,152,476.00 2.70 B 采掘业 3,508,000.00 1.54 C 制造业 93,163,116.69 40.94 C0 食品、饮料 33,188,932.24 14.58 C1 纺织、服装、皮毛 3,236,000.00 1.42 C2 木材、家具 2,611,000.00 1.15 C3 造纸、印刷 - - 66 C4 石油、化学、塑胶、塑料 8,617,200.00 3.79 C5 电子 663,961.83 0.29 C6 金属、非金属 8,147,555.51 3.58 C7 机械、设备、仪表 20,860,710.00 9.17 C8 医药、生物制品 15,837,757.11 6.96 C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 7,386,533.01 3.25 E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 1,604,000.00 0.70 G 信息技术业 14,106,139.94 6.20 H 批发和零售贸易 4,968,500.00 2.18 I 金融、保险业 9,365,000.00 4.11 J 房地产业 2,663,500.00 1.17 K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 13,250.00 0.01 M 综合类 - - 合计 142,930,515.64 62.80 8.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 600132 重庆啤酒 1,480,000 19,328,800.00 8.49 2 600499 科达机电 2,600,000 18,148,000.00 7.97 3 600487 亨通光电 1,400,856 13,868,474.40 6.09 4 002220 天宝股份 890,754 13,860,132.24 6.09 5 000001 深发展A 800,000 7,568,000.00 3.33 6 600900 长江电力 1,000,000 7,350,000.00 3.23 7 600713 南京医药 1,100,889 6,594,325.11 2.90 8 000423 东阿阿胶 480,000 6,480,000.00 2.85 9 600251 冠农股份 208,700 6,152,476.00 2.70 10 600859 王府井 261,500 4,968,500.00 2.18 11 000792 盐湖钾肥 80,000 4,542,400.00 2.00 12 601088 中国神华 200,000 3,508,000.00 1.54 13 600295 鄂尔多斯 400,000 3,236,000.00 1.42 14 600596 新安股份 100,000 3,134,000.00 1.38 15 002219 独 一 味 153,524 2,763,432.00 1.21 16 600875 东方电气 91,000 2,712,710.00 1.19 17 000402 金 融 街 350,000 2,663,500.00 1.17 18 002043 兔 宝 宝 700,000 2,611,000.00 1.15 19 600449 赛马实业 151,904 2,603,634.56 1.14 67 20 600231 凌钢股份 500,000 2,215,000.00 0.97 21 600117 西宁特钢 500,000 2,075,000.00 0.91 22 600030 中信证券 100,000 1,797,000.00 0.79 23 601006 大秦铁路 200,000 1,604,000.00 0.70 24 600423 柳化股份 120,000 940,800.00 0.41 25 000630 铜陵有色 99,971 664,807.15 0.29 26 002257 立立电子 30,443 663,961.83 0.29 27 002271 东方雨虹 17,798 589,113.80 0.26 28 002268 卫 士 通 11,179 237,665.54 0.10 29 600642 申能股份 6,099 36,533.01 0.02 30 600880 博瑞传播 1,000 13,250.00 0.01 8.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.1.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末资产 净值比例 (%) 1 601088 中国神华 25,360,257.64 11.14 2 600015 华夏银行 15,592,482.73 6.85 3 600487 亨通光电 13,925,313.79 6.12 4 600251 冠农股份 13,451,756.81 5.91 5 600295 鄂尔多斯 12,552,644.72 5.52 6 600231 凌钢股份 12,548,941.73 5.51 7 000001 深发展A 11,714,817.15 5.15 8 600058 五矿发展 11,536,857.16 5.07 9 601857 中国石油 10,705,956.53 4.70 10 600550 天威保变 9,961,114.02 4.38 11 600132 重庆啤酒 9,568,592.84 4.20 12 002220 天宝股份 9,453,741.00 4.15 13 600499 科达机电 9,149,123.00 4.02 14 600050 中国联通 9,093,215.00 4.00 15 600123 兰花科创 8,309,575.75 3.65 16 600269 赣粤高速 8,280,038.08 3.64 17 002241 歌尔声学 7,591,918.65 3.34 68 18 600713 南京医药 7,206,654.71 3.17 19 600642 申能股份 6,905,014.26 3.03 20 000792 盐湖钾肥 6,308,460.00 2.77 21 000012 南 玻A 5,957,942.14 2.62 22 600449 赛马实业 5,768,732.27 2.53 23 600000 浦发银行 5,591,309.78 2.46 24 600125 铁龙物流 5,193,399.14 2.28 25 000060 中金岭南 5,094,136.21 2.24 26 600030 中信证券 5,058,059.00 2.22 27 000423 东阿阿胶 4,721,317.67 2.07 8.1.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末资产 净值比例 (%) 1 000839 中信国安 20,749,200.12 9.12 2 600596 新安股份 16,841,057.30 7.40 3 600015 华夏银行 15,947,603.05 7.01 4 000951 中国重汽 14,776,584.08 6.49 5 600000 浦发银行 14,598,932.58 6.41 6 600111 包钢稀土 13,167,806.70 5.79 7 601628 中国人寿 12,911,389.07 5.67 8 601088 中国神华 11,782,878.10 5.18 9 600238 海南椰岛 11,772,705.20 5.17 10 000060 中金岭南 11,267,590.93 4.95 11 600423 柳化股份 10,880,024.23 4.78 12 601857 中国石油 10,849,426.20 4.77 13 002146 荣盛发展 10,665,269.89 4.69 14 000515 攀渝钛业 10,205,253.38 4.48 15 000423 东阿阿胶 9,873,282.48 4.34 16 600499 科达机电 9,510,001.96 4.18 69 17 000933 神火股份 9,291,503.00 4.08 18 600132 重庆啤酒 8,184,877.75 3.60 19 000001 深发展A 7,759,731.09 3.41 20 600436 片仔癀 7,698,663.56 3.38 21 002241 歌尔声学 7,641,061.68 3.36 22 002220 天宝股份 7,355,008.00 3.23 23 600050 中国联通 7,013,298.01 3.08 24 600673 东阳光铝 6,815,182.05 2.99 25 600642 申能股份 6,789,703.08 2.98 26 000917 电广传媒 6,742,050.50 2.96 27 600058 五矿发展 6,206,517.20 2.73 28 600125 铁龙物流 5,876,057.31 2.58 29 600269 赣粤高速 5,851,922.56 2.57 30 600357 承德钒钛 5,710,192.22 2.51 31 002043 兔 宝 宝 5,678,440.56 2.50 32 600231 凌钢股份 5,674,983.20 2.49 33 600123 兰花科创 5,652,022.47 2.48 34 600550 天威保变 5,460,090.64 2.40 35 002106 莱宝高科 5,439,463.32 2.39 36 000978 桂林旅游 5,387,712.79 2.37 37 601186 中国铁建 4,938,153.00 2.17 38 600859 王府井 4,765,539.00 2.09 39 002191 劲嘉股份 4,739,557.80 2.08 40 600030 中信证券 4,674,700.52 2.05 8.1.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 321,941,511.55 卖出股票收入(成交)总额 426,622,848.21 注: 表中“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均指买卖成 交金额,即成交单价乘以成交数量,不考虑相关交易费用。 8.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 70 本基金本报告期末未持有债券。 8.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.1.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 金额单位:人民币元 序号 权证代码 权证名称 数量(份) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 031007 阿胶EJC1 250,000.00 2,177,500.00 0.96 2 580019 石化CWB1 398,344.00 583,175.62 0.26 8.1.9 投资组合报告附注 8.1.9.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查;在本报 告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。 8.1.9.2 基金投资的前十名股票中未有超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.1.9.3 其他资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 390,741.00 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 18,366.47 5 应收申购款 25,803.17 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 合计 434,910.64 8.1.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.1.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 8.1.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项与合计项之间可能存在尾差。 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公 允价值 占基金资产净值 比例(%) 流通受限情况说明 1 600900 长江电力 7,350,000.00 3.23 筹划重大资产重组事宜 71 8.2 转型前基金 8.2.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 409,171,193.79 68.50 其中:股票 409,171,193.79 68.50 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 1,450,389.84 0.24 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 185,131,871.07 30.99 6 其他资产 1,601,040.84 0.27 合计 597,354,495.54 100.00 8.2.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净 值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 14,709,321.30 2.50 C 制造业 253,281,671.04 43.13 C0 食品、饮料 58,839,300.04 10.02 C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 11,102,000.00 1.89 C3 造纸、印刷 5,334,965.00 0.91 C4 石油、化学、塑胶、塑料 46,039,605.80 7.84 C5 电子 9,356,590.05 1.59 C6 金属、非金属 47,150,141.60 8.03 C7 机械、设备、仪表 42,065,170.61 7.16 C8 医药、生物制品 32,826,809.73 5.59 C99 其他制造业 567,088.21 0.10 D 电力、煤气及水的生产和供应业 17,692,850.29 3.01 E 建筑业 5,221,160.00 0.89 72 F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 25,771,000.00 4.39 H 批发和零售贸易 13,413,121.50 2.28 I 金融、保险业 42,594,000.00 7.25 J 房地产业 17,341,432.16 2.95 K 社会服务业 11,558,637.50 1.97 L 传播与文化产业 7,588,000.00 1.29 M 综合类 - - 合计 409,171,193.79 69.67 8.2.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 600132 重庆啤酒 1,099,987 28,511,663.04 4.85 2 000423 东阿阿胶 850,000 21,539,000.00 3.67 3 600499 科达机电 1,159,988 19,719,796.00 3.36 4 600596 新安股份 300,000 19,716,000.00 3.36 5 000839 中信国安 700,000 18,186,000.00 3.10 6 600900 长江电力 1,299,989 17,692,850.29 3.01 7 002146 荣盛发展 650,000 17,062,500.00 2.91 8 600111 包钢稀土 500,000 16,200,000.00 2.76 9 600000 浦发银行 500,000 16,100,000.00 2.74 10 000001 深发展A 600,000 15,390,000.00 2.62 11 002220 天宝股份 600,000 14,700,000.00 2.50 12 600423 柳化股份 960,000 14,371,200.00 2.45 13 600238 海南椰岛 900,000 13,653,000.00 2.32 14 600859 王府井 350,000 12,950,000.00 2.20 15 000951 中国重汽 380,000 12,680,600.00 2.16 16 000933 神火股份 300,000 11,814,000.00 2.01 17 000978 桂林旅游 664,500 11,296,500.00 1.92 18 000060 中金岭南 400,000 11,156,000.00 1.90 19 000515 攀渝钛业 723,399 11,140,344.60 1.90 20 601628 中国人寿 400,000 11,104,000.00 1.89 21 002043 兔 宝 宝 1,400,000 11,102,000.00 1.89 22 600117 西宁特钢 800,000 9,744,000.00 1.66 23 600357 承德钒钛 750,000 9,450,000.00 1.61 24 600436 片仔癀 300,000 8,724,000.00 1.49 25 600673 阳之光 500,000 8,485,000.00 1.44 26 002106 莱宝高科 300,000 8,250,000.00 1.40 73 27 000917 电广传媒 400,000 7,588,000.00 1.29 28 600487 亨通光电 500,000 7,585,000.00 1.29 29 002191 劲嘉股份 264,500 5,334,965.00 0.91 30 601186 中国铁建 514,400 5,221,160.00 0.89 31 600085 同仁堂 100,000 2,198,000.00 0.37 32 601898 中煤能源 99,699 1,707,843.87 0.29 33 002100 天康生物 100,000 1,565,000.00 0.27 34 002155 辰州矿业 24,695 611,695.15 0.10 35 002173 山 下 湖 30,277 567,088.21 0.10 36 002218 拓日新能 18,689 484,418.88 0.08 37 002221 东华能源 37,775 463,121.50 0.08 38 002204 华锐铸钢 28,708 444,399.84 0.08 39 002203 海亮股份 31,359 426,482.40 0.07 40 601958 金钼股份 25,000 414,250.00 0.07 41 002216 三全食品 13,886 409,637.00 0.07 42 002212 南洋股份 21,727 384,567.90 0.07 43 002206 海 利 得 16,919 343,794.08 0.06 44 002222 福晶科技 23,623 316,784.43 0.05 45 002214 大立科技 18,542 305,386.74 0.05 46 002217 联合化工 18,418 288,241.70 0.05 47 002208 合肥城建 14,116 278,932.16 0.05 48 002210 飞马国际 17,375 251,937.50 0.04 49 002219 独 一 味 13,424 233,846.08 0.04 50 002211 宏达新材 12,598 180,025.42 0.03 51 002213 特 尔 佳 15,178 177,279.04 0.03 52 002205 国统股份 11,132 173,659.20 0.03 53 002209 达 意 隆 15,591 173,527.83 0.03 54 002207 准油股份 11,596 161,532.28 0.03 55 002166 莱茵生物 8,827 131,963.65 0.02 56 002059 世博股份 1,000 10,200.00 0.00 8.2.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.2.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初资产 净值比例 (%) 1 600000 浦发银行 63,156,534.97 3.54 2 000917 电广传媒 57,649,369.54 3.23 3 600238 海南椰岛 41,949,656.72 2.35 74 4 600859 王府井 40,739,321.12 2.28 5 000001 深发展A 39,858,726.41 2.23 6 600111 包钢稀土 38,123,660.55 2.13 7 600673 阳之光 37,805,515.70 2.12 8 002220 天宝股份 36,679,904.44 2.05 9 600132 重庆啤酒 34,827,711.35 1.95 10 600674 川投能源 34,322,564.84 1.92 11 002191 劲嘉股份 31,007,791.05 1.74 12 600487 亨通光电 29,116,832.05 1.63 13 600900 长江电力 24,714,026.95 1.38 14 600357 承德钒钛 22,346,113.69 1.25 15 601628 中国人寿 19,800,583.04 1.11 16 000717 韶钢松山 19,651,947.61 1.10 17 000423 东阿阿胶 15,627,327.00 0.88 18 000402 金 融 街 13,086,878.16 0.73 19 600030 中信证券 12,736,019.40 0.71 20 002100 天康生物 11,456,343.90 0.64 8.2.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初资产 净值比例 (%) 1 002146 荣盛发展 98,789,499.04 5.53 2 600238 海南椰岛 81,596,305.38 4.57 3 000001 深发展A 67,233,623.93 3.76 4 000858 五 粮 液 57,371,234.16 3.21 5 000002 万 科A 55,766,827.16 3.12 6 601318 中国平安 54,993,896.50 3.08 7 000951 中国重汽 48,602,027.33 2.72 8 000402 金 融 街 44,014,318.02 2.46 9 000792 盐湖钾肥 43,287,314.87 2.42 75 10 600423 柳化股份 42,698,822.55 2.39 11 600674 川投能源 34,466,468.15 1.93 12 600000 浦发银行 34,457,798.50 1.93 13 600499 科达机电 34,210,295.53 1.92 14 000839 中信国安 33,054,549.72 1.85 15 002102 冠福家用 32,344,794.30 1.81 16 000917 电广传媒 32,156,873.75 1.80 17 601628 中国人寿 32,154,476.68 1.80 18 600508 上海能源 27,593,122.98 1.55 19 000717 韶钢松山 26,903,447.73 1.51 20 600859 王府井 24,806,194.86 1.39 8.2.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 705,076,478.72 卖出股票收入(成交)总额 1,263,668,580.02 注: 表中“买入股票成本(成交)总额”及“卖出股票收入(成交)总额”均指买卖成 交金额,即成交单价乘以成交数量,不考虑相关交易费用。 8.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.2.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.2.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.2.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 金额单位:人民币元 序号 权证代码 权证名称 数量(份) 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 031005 国安GAC1 109,954.00 810,251.03 0.14 2 580019 石化CWB1 398,344.00 640,138.81 0.11 8.2.9 投资组合报告附注 8.2.9.1 本报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查;在本报 告编制日前一年内未受到公开谴责、处罚。 8.2.9.2 基金投资的前十名股票中未有超出基金合同规定备选股票库之外的股票。 8.2.9.3 其他资产构成 76 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,427,297.71 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 20,000.00 4 应收利息 153,743.13 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 合计 1,601,040.84 8.2.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.2.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.2.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 转型后基金 9.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位: 份 持有人结构 持有人户机构投资者 个人投资者 数(户) 户均持有的 基金份额 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 10,632 29,815.79 179,272,303.06 56.55% 137,729,208.24 43.45% 9.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 份额单位: 份 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 68,975.69 0.0218% 9.2 转型前基金 9.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 77 份额单位: 份 持有人结构 持有人户机构投资者 个人投资者 数(户) 户均持有的 基金份额 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 20,488 24,404.53 337,440,552.00 67.49% 162,559,448.00 32.51% 9.2.2 期末上市基金前十名持有人 份额单位: 份 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 荷兰银行有限公司 70,517,932.00 14.10% 2 生命人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 47,516,255.00 9.50% 3 国际金融-工行-CREDIT SUISSE(HONG KONG)LIMITED 44,344,054.00 8.87% 4 中国人寿保险(集团)公司 27,683,134.00 5.54% 5 宝盈基金管理有限公司 25,297,491.00 5.06% 6 太平人寿保险有限公司 19,724,349.00 3.94% 7 阳光财产保险股份有限公司-传统-普通保险产品 17,629,824.00 3.53% 8 中国人寿保险股份有限公司 13,458,287.00 2.69% 9 阳光财产保险股份有限公司-自由资金 8,632,628.00 1.73% 10 CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 8,198,881.00 1.64% 注:上述本基金持有人相关资料由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2008 年4 月15 日)基金份额总额500,000,000.00 基金合同生效日起至报告期末基金总申购份额 119,487,392.17 基金合同生效日起至报告期末基金总赎回份额 302,485,880.87 基金合同生效日起至报告期末基金拆分变动份额(份 额减少以“-”填列) - 报告期期末基金份额总额 317,001,511.30 78 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金前身鸿飞证券投资基金份额持有人大会以通讯方式召开,于2008 年2 月6 日-2 月28 日进行了表决投票,会议审议通过了《关于鸿飞证券投资基金转型有关事项的议案》, 基金管理人于2008 年3 月3 日发布了《关于鸿飞证券投资基金基金份额持有人大会表决结 果的公告》,并向中国证监会申请持有人大会决议生效。 中国证券监督管理委员会于2008 年3 月31 日下发了《关于核准鸿飞证券投资基金基金 份额持有人大会决议的批复》(证监许可[2008]392 号),同意鸿飞证券投资基金基金份额持 有人大会决议生效。决议内容如下: 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》和《鸿飞证券 投资基金基金合同》有关规定,同意按照《鸿飞证券投资基金转型方案说明书》,对鸿飞基金 实施转型。 为实施基金鸿飞转型方案,同意授权基金管理人办理本次基金鸿飞转型的有关具体事宜, 包括但不限于根据市场情况确定转换的具体时间,在确保基金份额持有人利益的前提下对 《鸿飞证券投资基金基金合同》进行必要的修改和补充。” 基金管理人于2008 年4 月2 日发布了的《鸿飞证券投资基金基金份额持有人大会决议 生效公告》,并向深圳证券交易所申请终止鸿飞基金的上市交易,获得深圳证券交易所深证 复[2008]17 号《关于同意鸿飞证券投资基金终止上市的批复》。2008 年4 月14 日下午深圳 证券交易所交易结束后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本基金全 体基金份额持有人享有鸿飞基金终止上市后的相关权利。 2008 年4 月15 日,由《鸿飞证券投资基金基金合同》修订而成的《宝盈资源优选股票 型证券投资基金基金合同》生效。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、2008 年4 月16 日,由于任期届满或个人原因,如下董事、监事及高级管理人员发 生了变动: 董事秦天昌、张小康、李文众离任,独立董事巴曙松离任,员工监事陈茂仁离任。 新任董事为:景开强、陈赤、高峰;新任独立董事为陈小悦;新任员工监事为杨凯。 新任董事、监事简历如下: 景开强,硕士研究生,高级会计师。1985 年7 月至1989 年10 月在中铁二局机筑公司 广州、深圳、珠海项目部任职,历任助理会计师、会计师、财务主管;1989 年11 月至2001 年4 月在中铁二局机筑公司财务科任职,历任副科长、科长、总会计师;2001 年5 月至2003 年10 月在中铁二局股份公司任财会部部长,中铁二局集团专家委员会财务组组长;2003 年 11 月至2005 年10 月在中铁八局集团公司任总会计师、总法律顾问、集团公司专家委员会 79 成员;现任中铁信托有限责任公司总经理。 陈赤,中共党员,硕士研究生。1988 年7 月至1998 年5 月任西南财经大学公共与行政 管理学院教研室副主任;1998 年5 月至1999 年3 月在四川省信托投资公司人事部任职;1999 年3 月至2000 年10 月在四川省信托投资公司峨眉山办事处任总经理助理,2000 年10 月至 2003 年6 月在和兴证券有限责任公司工作;2003 年6 月开始任衡平信托投资有限责任公司 总裁助理兼研究发展部总经理,现任中铁信托有限责任公司副总经理。 高峰,1971 年生,中共党员,北京大学光华管理学院硕士。1995 年8 月,中国对外经 济贸易信托投资公司计划财务部财务科经理;1999 年10 月起在中国化工进出口总公司财务 部任综合部经理;2000 年8 月至2003 年8 月参与宝盈基金管理有限公司筹建,并先后任宏 观策略分析师、研究发展部副总经理;2003 年9 月至今,在中国对外经济贸易信托有限公 司任证券业务部总经理,兼任交易部总经理。 陈小悦,1947 年生,清华大学汽车工程专业博士。1988 年至1990 年在清华大学经济 管理学院任党委副书记、讲师、院长助理;1990 年至1992 年,在加拿大西安大略大学商学 院进修;1992 年至今,在清华大学经济管理学院任职,历任院长助理、副教授、财务与金 融研究组主任、副院长、会计系系主任、教授、博士生导师,其中2000 年8 月至2007 年1 月兼任清华大学会计研究所所长;1999 年5 月至2007 年1 月在北京国家会计学院,历任副 院长、院长;2007 年1 月至今任清华大学会计研究所所长。 杨凯,1974 年生,中山大学MBA。2003 年7 月至今,在宝盈基金管理有限公司工作, 先后担任市场部总监助理,市场部总监。2008 年4 月16 日,当选为员工监事。目前,其担 任宝盈基金管理有限公司市场部总监兼任特定客户资产管理部总监。 2、2008 年6 月13 日,中国证券监督管理委员会核准本行投资托管服务部副总经理纪 伟的高级管理人员任职资格。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内,本基金管理人的基金投资策略遵循本基金《基金合同》中规定的投资策略, 未发生显著改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本公司于2008 年2 月2 日刊登《宝盈基金管理有限公司关于更换旗下基金会计师事务 所的公告》,由普华永道中天会计师事务所有限公司更换为德勤华永会计师事务所有限公司 (北京分所)。此次改聘会计师事务所综合考虑了国资委2007 年度财务决算审计要求和中国 中铁境内外上市信息披露需要,并结合监管部门“尽量聘请一家事务所”的要求,经公司股 东会审议通过。报告年度支付给德勤华永会计师事务所审计费用100,000.00 元人民币,德 勤华永会计师事务所从2007 年开始为本基金提供审计服务。 80 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 在本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 转型后基金 金额单位:人民币元 11.7.1.1 股票交易(2008年4月15日至2008年12月31日) 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单 元数量 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国信证券有限责任公司 1 240,903,433.40 32.48% 195,736.90 31.50% 国泰君安证券股份有限公司2 - - - - 招商证券股份有限公司 1 - - - - 联合证券有限责任公司 1 500,765,395.47 67.52% 425,648.42 68.50% 海通证券股份有限公司 1 - - - - 申银万国证券股份有限公司1 - - - - 东吴证券有限责任公司 1 - - - - 合计 8 741,668,828.87 100.00% 621,385.32 100.00% 11.7.1.2权证交易(2008年4月15日至2008年12月31日) 权证交易 券商名称 交易单 元数量 成交金额 占当期权证成 交总额的比例 国信证券有限责任公司 1 574,445.62 100.00% 海通证券股份有限公司 1 - - 联合证券有限责任公司 1 - - 申银万国证券股份有限公司1 - - 国泰君安证券股份有限公司2 - - 招商证券股份有限公司 1 - - 东吴证券有限责任公司 1 - - 合计 8 574,445.62 100.00% 注:1、基金管理人选择使用基金专用交易单元的选择标准和程序为: ① 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币。 ② 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。 ③ 经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。 ④ 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要 81 求。 ⑤ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券 交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 ⑥ 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质 量的咨询服务。 基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签 订证券交易席位租用协议。 2、本基金本报告期内无券商交易单元的变更情况。 11.7.2 转型前基金 金额单位:人民币元 11.7.2.1股票交易(2008年1月1日至2008年4月14日) 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单 元数量 成交金额 占当期股票成 交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 国信证券有限责任公司 1 381,264,131.72 19.50% 309,781.03 19.04% 国泰君安证券股份有限公司2 550,181,393.92 28.13% 447,026.34 27.47% 招商证券股份有限公司 1 - - - - 联合证券有限责任公司 1 399,529,372.98 20.43% 339,599.15 20.87% 海通证券股份有限公司 1 65,495,689.15 3.35% 55,671.35 3.42% 申银万国证券股份有限公司1 559,092,859.18 28.59% 475,228.11 29.20% 东吴证券有限责任公司 1 - - - - 合计 8 1,955,563,446.95 100.00% 1,627,305.98 100.00% 11.7.2.2 债券及回购交易(2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日) 债券交易 回购交易 券商名称 交易单 元数量 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期回 购成交总 额的比例 海通证券股份有限公司 1 21,898,723.50 5.89% 335,000,000.00 26.40% 联合证券有限责任公司 1 332,597,754.30 89.52% - - 申银万国证券股份有限公司1 17,049,638.50 4.59% 934,100,000.00 73.60% 国信证券有限责任公司 1 - - - - 国泰君安证券股份有限公司2 - - - - 招商证券股份有限公司 1 - - - - 82 东吴证券有限责任公司 1 - - - - 合计 8 371,546,116.30 100.00% 1,269,100,000.00 100.00% 11.7.2.3 权证交易(2008 年1 月1 日至2008 年4 月14 日) 权证交易 券商名称 交易单 元数量 成交金额 占当期权证成 交总额的比例 国信证券有限责任公司 1 18,975,879.09 100.00% 海通证券股份有限公司 1 - - 联合证券有限责任公司 1 - - 申银万国证券股份有限公司1 - - 国泰君安证券股份有限公司2 - - 招商证券股份有限公司 1 - - 东吴证券有限责任公司 1 - - 合计 8 18,975,879.09 100.00% 注:基金管理人选择使用基金专用交易单元的选择标准和程序为: ① 实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3 亿元人民币。 ② 财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定。 ③ 经营行为规范,最近两年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚。 ④ 内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要 求。 ⑤ 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券 交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务。 ⑥ 研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质 量的咨询服务。 基金管理人根据以上标准进行评估后确定证券经营机构的选择,与被选择的券商签 订证券交易席位租用协议。 2、本基金本报告期内无券商交易单元的变更情况。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鸿飞证券投资基金以通讯方式召开基 金份额持有人大会公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.1.29 2 关于召开鸿飞证券投资基金基金份额 持有人大会的第一次提示性公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.1.30 3 关于召开鸿飞证券投资基金基金份额 持有人大会的第二次提示性公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.1.31 83 4 宝盈基金管理有限公司关于更换旗下 基金会计师事务所的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.2.2 5 关于召开鸿飞证券投资基金基金份额 持有人大会的第三次提示性公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.2.5 6 关于鸿飞证券投资基金基金份额持有 人大会表决结果的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.3.3 7 鸿飞证券投资基金基金份额持有人大 会决议生效公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.2 8 鸿飞证券投资基金终止上市公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.8 9 鸿飞证券投资基金终止上市的第一次 提示性公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.10 10 宝盈资源优选股票型证券投资基金基 金份额“确权”登记指引 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.11 11 宝盈资源优选股票型证券投资基金集 中申购期基金份额发售公告;宝盈资源 优选股票型证券投资基金招募说明书; 宝盈资源优选股票型证券投资基金基 金合同(摘要) 证券时报 2008.4.14 12 鸿飞证券投资基金终止上市的第二次 提示性公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.14 13 关于宝盈资源优选股票型证券投资基 金集中申购期基金份额发售公告的更 正公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.4.29 14 关于宝盈基金管理有限公司增加中国 工商银行股份有限公司为宝盈资源优 选股票型证券投资基金代销机构的公 告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.5.22 15 中国建设银行股份有限公司发布关于 美国银行公司行使认购期权的公告,美 国银行公司将根据与中央汇金投资有 限责任公司于2005 年6 月17 日签订的 《股份及期权认购协议》行使认购期权 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.5.27 16 宝盈资源优选股票型证券投资基金基 金份额“确权”登记指引 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.6.24 17 宝盈基金管理有限公司关于原鸿飞证 券投资基金份额折算结果的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.6.26 18 关于宝盈资源优选股票型证券投资基 金集中申购结果的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.6.27 19 宝盈资源优选股票型证券投资基金开 放申购业务公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.4 20 更正公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.8 84 21 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 增加中国民生银行股份有限公司为代 销机构的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.9 22 宝盈基金管理有限公司关于在中国民 生银行股份有限公司开通开放式基金 定期定额投资业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.10 23 宝盈基金管理有限公司关于旗下宝盈 资源优选股票型证券投资基金参加代 销机构网上费率优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.11 24 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加北京银行股份有限公司基金定期 定额投资业务及网上银行费率优惠活 动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.11 25 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加中国建设银行股份有限公司网上 银行费率优惠及基金定期定额投资业 务优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.11 26 宝盈资源优选股票型证券投资基金开 放日常赎回业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.11 27 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加中国工商银行网上银行申购费率 优惠的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.11 28 宝盈基金管理有限公司关于旗下开放 式基金增加办理定期定额投资业务的 公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.14 29 关于宝盈基金管理有限公司参加中信 建投证券有限责任公司基金定期定额 申购费率优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.14 30 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加中国农业银行基金定期定额业务 及优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.18 31 宝盈基金管理有限公司关于增加申银 万国证券股份有限公司为宝盈资源优 选股票型证券投资基金代销机构及确 权机构的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.24 32 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 在代销机构办理开放式基金定期定额 投资业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.25 33 宝盈基金管理有限公司关于参加长江 证券股份有限公司网上费率优惠活动 的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.25 34 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加兴业证券股份有限公司网上费率 优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.7.29 85 35 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 在部分代销机构开通转换业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.8.18 36 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 增加交通银行股份有限公司为代销机 构并办理定期定额投资业务及参与优 惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.8.18 37 宝盈旗下部分基金开通网上直销转换 业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.8.21 38 宝盈旗下基金开通债券型基金(前端) 与股票型基金(前端)网上直销转换业 务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.8.28 39 宝盈基金管理有限公司关于修订基金 转换业务规则的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.8.29 40 宝盈基金管理有限公司关于参加申银 万国证券股份有限公司开放式基金非 现场交易费率优惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.1 41 宝盈基金管理有限公司关于调整通过 中国农业银行卡网上交易申购旗下基 金费率的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.1 42 宝盈基金管理有限公司关于延长中国 农业银行卡网上申购旗下基金费率优 惠期的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.2 43 宝盈基金管理有限公司关于旗下基金 参加深圳平安银行股份有限公司网上 银行及基金定时定额投资业务费率优 惠活动的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.12 44 中国建设银行股份有限公司公告关于 控股股东中央汇金投资有限责任公司 增持本行股份的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.23 45 宝盈基金管理有限公司关于调整旗下 基金持有长期停牌股票的估值方法的 公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.16 46 宝盈基金管理有限公司关于调整旗下 基金持有长期停牌股票估值方法的补 充公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.17 47 关于调整宝盈资源优选股票型证券投 资基金基金份额“确权”登记频率的公 告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.19 48 宝盈基金管理有限公司关于调整通过 中国农业银行卡网上交易申购旗下基 金费率的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.9.27 49 宝盈基金管理有限公司关于新增代销 机构办理旗下基金转换业务的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.10.10 86 50 宝盈基金管理有限公司关于增加中国 建银投资证券有限责任公司为基金代 销机构的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.11.17 51 中国建设银行股份有限公司公告美国 银行公司行使认购期权的事宜 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.11.17 52 中央汇金投资有限责任公司与美国银 行公司公布简式权益变动报告书 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.12.2 53 宝盈基金管理有限公司关于中国建设 银行网上基金直销业务交易费率调整 的公告 中国证券报、证券时报、 上海证券报 2008.12.30 §12 备查文件目录 1、中国证监会批准鸿飞证券投资基金设立的文件。 2、《鸿飞证券投资基金基金合同》、《宝盈资源优选股票型证券投资基金基金合同》。 3、《鸿飞证券投资基金基金托管协议》、《宝盈资源优选股票型证券投资基金基金托管协 议》。 4、宝盈基金管理有限公司批准成立批件、营业执照和公司章程。 5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告。 上述备查文件文本存放在基金管理人和基金托管人的办公场所,在办公时间内基金持有人可 免费查阅。 基金管理人办公地址:深圳市深南路6008 号特区报业大厦1501 基金托管人办公地址:北京市西城区闹市口大街1 号院1 号楼 宝盈基金管理有限公司 二零零九年三月三十日