金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 2018 年 12 月 31 日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一九年三月二十六日  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 3 月 25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2018 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ......................................... 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................. 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15 §6 审计报告 ............................................................................................................................................... 15 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 15 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16 6.3 其他信息 ........................................................................................................................................ 16 6.4 管理层对财务报表的责任 ............................................................................................................ 16 6.5 注册会计师的责任 ........................................................................................................................ 16 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 17 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 20 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 22 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 50 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 52 第 3 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 55 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.12 本报告期投资基金情况 .............................................................................................................. 55 8.13 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 55 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 57 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 57 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 57 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 57 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 57 §11 重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 58 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 58 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 59 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 59 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 59 11.9 其他重大事件 .............................................................................................................................. 60 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 63 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 63 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 64 §13 备查文件目录 ..................................................................................................................................... 64 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 64 13.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 65 13.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 65 第 4 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰元丰债券型证券投资基金 基金简称 金鹰元丰债券 基金主代码 210014 交易代码 210014 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017 年 9 月 20 日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 54,317,802.16 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 在严格控制投资风险的前提下，力争为基金份额持有人获取超越业绩比较 投资目标 基准的投资回报。 本基金将综合考虑国内外政治经济环境、政策形势、宏观经济与资本市场 运行状况、固定收益类与权益类资产风险收益特征，定性分析与定量分析 投资策略 并用，灵活确定大类资产配置比例，并将在实际运作中根据证券市场走势 以及本基金业绩表现不断对大类资产配置比例进行调整，以期优化大类资 产配置，力争获取超额投资收益。 业绩比较基准 中国债券综合指数（全价）×90%+沪深 300 指数×10%。 本基金为债券型基金，属于证券投资基金当中风险较低的品种，其长期平 风险收益特征 均风险与预期收益率低于股票型基金、混合型基金，但高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 曾长兴 郭明 第 5 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 负责人 联系电话 020-38898996 010-66105798 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006135888,020-83936180 95588 传真 020-83282856 010-66105799 广东省广州市南沙区滨海路 北京市西城区复兴门内大街55 注册地址 171号11楼自编1101之一J79 号 广州市天河区珠江东路28号越 北京市西城区复兴门内大街55 办公地址 秀金融大厦30层 号 邮政编码 510623 100140 法定代表人 李兆廷 易会满 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.gefund.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 30 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 中审众环会计师事务所（特殊普 会计师事务所 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 通合伙） 广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 注册登记机构 金鹰基金管理有限公司 30 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2017 年 9 月 20 日（基金合同 3.1.1 期间数据和指标 2018 年 生效日）至 2017 年 12 月 31 第 6 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 日 本期已实现收益 -1,821,504.69 -2,296,378.12 本期利润 -714,424.23 -1,420,185.30 加权平均基金份额本期利润 -0.0103 -0.0082 本期加权平均净值利润率 -0.99% -0.79% 本期基金份额净值增长率 -2.47% -0.98% 3.1.2 期末数据和指标 2018 年末 2017 年末 期末可供分配利润 9,379,045.61 25,523,812.46 期末可供分配基金份额利润 0.1727 0.2089 期末基金资产净值 54,659,025.87 126,036,578.55 期末基金份额净值 1.0063 1.0318 3.1.3 累计期末指标 2018 年末 2017 年末 基金份额累计净值增长率 23.18% 26.30% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字； 3、期末可供分配利润，指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。 4、本基金 2017 年 9 月 20 日转型后合同生效成立，上年度可比期间为 2017 年 9 月 20 日至 2017 年 12 月 31 日，下同。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -3.10% 0.39% 0.52% 0.16% -3.62% 0.23% 过去六个月 -2.79% 0.34% 0.88% 0.15% -3.67% 0.19% 过去一年 -2.47% 0.33% 1.51% 0.14% -3.98% 0.19% 自基金合同生 -3.43% 0.31% 1.06% 0.13% -4.49% 0.18% 第 7 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 效起至今 注：1、本基金的业绩比较基准是：中国债券综合指数(全价)*90%+沪深 300 指数*10%。 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 金鹰元丰债券型证券投资基金 自基金转型以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2017 年 9 月 20 日至 2018 年 12 月 31 日) 注：1、本基金由原金鹰元丰保本混合型证券投资基金于 2017 年 9 月 20 日转型而来； 2、截至本报告期末，各项投资比例符合基金合同的约定； 3、本基金的业绩比较基准是：中国债券综合指数(全价)*90%+沪深 300 指数*10%。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 金鹰元丰债券型证券投资基金 自基金转型以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 第 8 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 注：1、本基金由原金鹰元丰保本混合型证券投资基金于 2017 年 9 月 20 日转型而来； 2、本基金的业绩比较基准是：中国债券综合指数(全价)*90%+沪深 300 指数*10%。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金合同生效日为 2017 年 9 月 20 日，截止本报告期末未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基字[2002]97 号文批准，金鹰基金管理有限公司于 2002 年 12 月 25 日成立。 2011 年 12 月公司获得特定客户资产管理计划业务资格，2013 年 7 月子公司——广州金鹰资产管理 有限公司成立。 “以人为本、互信协作；创新谋变、挑战超越”是金鹰人的核心价值观。公司坚持价值投资为导 向，着力打造高水准的投研团队，努力为投资者创造丰厚回报。截至报告期末，公司共有 45 只公募 基金，管理规模 601.09 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 说明 理）期限 年限 第 9 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 任职日期 离任日期 刘丽娟女士，中南财经政法大学 工商管理硕士，历任恒泰证券股 份有限公司交易员，投资经理， 广州证券股份有限公司资产管理 总部固定收益投资总监。2014 年 12 月加入金鹰基金管理有限公 固定收益部总 2016-10-1 刘丽娟 2018-03-20 11 司，任固定收益部总监。现任金 监，基金经理。 9 鹰货币市场证券投资基金、金鹰 元和灵活配置混合型证券投资基 金、金鹰添享纯债债券型证券投 资基金、金鹰现金增益交易型货 币市场基金、金鹰添荣纯债债券 型证券投资基金基金经理。 吴德瑄先生，曾任广州证券股份 有限公司研究员。2015 年 1 月加 入金鹰基金管理有限公司，任研 究部研究员、基金经理助理、基 金经理职务。现任金鹰技术领先 2017-09-3 吴德瑄 基金经理 2019-03-19 6 灵活配置混合型证券投资基金、 0 金鹰元禧混合型证券投资基金、 金鹰元安混合型证券投资基金基 金经理，金鹰红利价值灵活配置 混合型证券投资基金等基金的基 金经理助理。 林龙军先生，曾任兴全基金管理 有限公司产品经理、研究员、基 金经理助理、投资经理兼固收投 委会委员等职务。2018 年 3 月加 入金鹰基金管理有限公司，现任 金鹰持久增利债券型证券投资基 2018-05-1 金（LOF）、金鹰民丰回报定期开 林龙军 基金经理 - 10 7 放混合型证券投资基金、金鹰添 裕纯债债券型证券投资基金、金 鹰鑫益灵活配置混合型证券投资 基金、金鹰元安混合型证券投资 基金、金鹰元丰债券型证券投资 基金、金鹰元祺信用债债券型证 券投资基金基金经理。 汪伟先生，2013 年 7 月至 2014 年 9 月曾任广州证券股份有限公司 2017-09-2 汪伟 基金经理 2019-03-14 5 交易员、投资经理等职务，2014 1 年 9 月至 2016 年 2 月曾任金鹰基 金管理有限公司交易主管，2016 第 10 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 年 3 月至 2017 年 7 月曾任广东南 粤银行股份有限公司交易员、宏 观分析师等职务，2017 年 7 月加 入金鹰基金管理有限公司，现任 金鹰元安混合型证券投资基金、 金鹰鑫瑞灵活配置混合型证券投 资基金、金鹰民丰回报定期开放 混合型证券投资基金、金鹰添利 中长期信用债债券型证券投资基 金、金鹰元祺信用债债券型证券 投资基金、金鹰元盛债券型发起 式证券投资基金（LOF）基金经理。 黄倩倩女士，西南财经大学金融 学硕士研究生，历任广州证券股 份有限公司资产管理总部债券交 易员，2014 年 11 月加入金鹰基金 管理有限公司，担任固定收益部 债券交易员、基金经理助理，现 任金鹰现金增益交易型货币市场 基金、金鹰添益纯债债券型证券 2016-08-1 投资基金、金鹰添富纯债债券型 黄倩倩 基金经理助理 2018-07-07 6 9 证券投资基金、金鹰添盈纯债债 券型证券投资基金、金鹰添润定 期开放债券型发起式证券投资基 金、金鹰添盛定期开放债券型发 起式证券投资基金、金鹰添鑫定 期开放债券型发起式证券投资基 金基金经理，金鹰货币市场证券 投资基金等基金的基金经理助 理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准 则，严格遵守本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉 尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份 额持有人利益的行为。 第 11 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人管理的不同投资组合得到公平对待，本基金管理人根据《中华人民共和 国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易管理规定》 并严格执行，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面， 确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者 合法权益。本基金管理人通过投资交易系统公平交易功能，对不同投资组合进行公平交易事前控制。 同时，本基金管理人引入公平交易分析系统，定期或不定期对公司旗下投资组合在一定期间内买卖 相同证券的情况进行监控和分析。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部 公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施 投资决策方面享有公平的机会。公司通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流 程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现。同时通过投资交易系统中的公平交易功能执 行交易，以尽可能确保公平对待各投资组合。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不 同投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2018 年的宏观经济和资本市场都比较艰难，内有金融去杠杆进入深水区，外有贸易摩擦不断升 级。尽管这些事情都发生在年头，但对于二者的影响范围之广，时间跨度之长还是超出了绝大多数 人的预期。对于资本市场而言，艰难之处在于市场参与者的手脚极度束缚，面临紧信用和严监管的 双重压力。因而，我们看到所有风险资产表现极其萎靡，表征全社会信用能力的低等级信用债创出 第 12 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 了历史新高，全年违约债券个数和规模都大幅超过往年。映射到权益市场，我们看到盈利、估值、 风险偏好的三杀，A 股录得全球主要股票市场的最差。当然，我们也看到了决策层及时高效的应变， 资管新规过渡期的延长，货币条件的边际放松，稳增长稳杠杆，输血民营经济等强有力措施陆续出 台，给实体和金融松绑，让其重新恢复造血机能具备了先决条件。尽管风险资产不尽如人意，但我 们看到各个期限的利率债在经历了年初的冲高后，一路回落，贯穿 2018 年的全年，直接挑战上一轮 利率的低点。本基金在 2018 年主题策略仍是信用打底，股票增强，信用利差总体扩大，权益市场几 乎单边向下，让本基金在 2018 年未能取得正收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2018 年 12 月 31 日，基金份额净值为 1.0063 元，本报告期份额净值增长率为-2.47%，同期 业绩比较基准增长率为 1.51%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们在 2018 年四季度尝试性地提出了“资产慌”的论断，逻辑在于我们倾向于认为金融机构可能 由缩表再次转向扩表，商业银行的风险偏好提升，资本金的多渠道补充让扩表具备了基础条件，在 宽货币，中性监管条件下能看到风险资产的回暖。站在当下，我们依然坚信 2019 年充满机遇，美联 储的总开关有了重新松动的迹象，这对于全球的风险偏好回升都有极大的益处。当然，对于这一变 量我们还需保持紧密的跟踪。从总量视角，PPI 惯性往下，投资惯性往下，我们仍是一个衰退的环 境；从库存角度，我们仍然处于主动去库的阶段，而上中下各个行业所处的阶段和具备的弹性又有 很大的分化。因而，债券市场和股票市场都有着各自的机会。从绝对收益实现的角度，2019 年对于 绝对收益投资而言会十分舒适，对于一些股债结合的产品要敢于去追求两位数的收益。我们一直坚 定看好的转债市场，我们依然认为会在 2019 年大放异彩。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，监察稽核工作根据独立、客观、公正的原则，按照规定的权限和程序独立开展本 基金运作的合规性监察，认真履行职责，通过材料审阅、监督监控、覆盖检查、重点抽查等多种方 法开展工作，督促各项业务的合规运作，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告， 定期向公司董事会和监管部门出具监察稽核报告。 本报告期有关本基金的监察稽核内容包括投资、交易、研究、市场营销、信息披露等各项业务 的每个环节以及信息技术、运营保障、行政管理等后台支持工作。监察结果显示，本报告期内公司 对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、基金招募说明书的要求和公司制度的规定进行。 第 13 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 本基金的投资决策、投资交易程序、投资权限等各方面均符合规定的要求；交易行为合法合规，未 出现异常交易、操纵市场的现象；未发现内幕交易的情况；基金持有的证券符合规定的比例要求； 基金专用交易席位年度交易量比例符合证监会的有关规定；相关的信息披露真实、完整、准确、及 时；销售工作合法合规，无损害基金持有人利益的行为。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合 法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会由基金估值业务分管领导、督察长、基金估值核算 负责人、基金会计、合规风控部人员及相关投研人员等组成。在特殊情况下，公司召集估值委员会 会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二估值委员会成员表决通 过。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。以上所 有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证基金估值的客观独立，基金经理、 投资经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行， 一切以维护基金持有人利益为准则。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按 约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通受限 股票流动性折扣。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 本报告期，会计师事务所未对本基金出具非标准审计报告。 第 14 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 在本报告期内，本基金未出现持有人数或资产净值达到或低于预警线的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国工商银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对金鹰元丰债券型证券投资 基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在 任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——金鹰基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值 计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益 的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，本基金未进行利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对金鹰基金管理有限公司编制和披露的本基金 2018 年年度报告中财务指标、净值 表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完 整。 §6 审计报告 众环审字（2019）050091 号 金鹰元丰债券型证券投资基金全体份额持有人： 我们审计了由金鹰基金管理有限公司担任管理人（以下简称“基金管理人”）的金鹰元丰债券型证券 投资基金（以下简称“金鹰元丰债券基金”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 6.1 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《企业会计准则》并参照《证券投资基金会计 核算业务指引》等相关规定编制，公允反映了金鹰元丰债券基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和净值变动情况。 第 15 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于基金管理人，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 基金管理人管理层对其他信息负责。我们在审计报告日前已获取的其他信息包括金鹰元丰债券 基金 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层对财务报表的责任 基金管理人管理层负责按照《企业会计准则》并参照《证券投资基金会计核算业务指引》等相 关规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估金鹰元丰债券基金的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金鹰元丰债券基金、终止 运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督金鹰元丰债券基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 第 16 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对金鹰元丰债券基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金鹰元丰债券基金不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 王兵 董晓敏 武汉市武昌区东湖路 169 号中审众环大厦 2019 年 3 月 22 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰元丰债券型证券投资基金 报告截止日：2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资 产： - - 银行存款 7.4.7.1 50,391.64 342,261.93 结算备付金 1,170,292.93 1,441,469.03 第 17 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 存出保证金 24,181.42 48,217.56 交易性金融资产 7.4.7.2 70,468,974.24 151,243,449.32 其中：股票投资 8,662,665.44 25,098,481.42 基金投资 - - 债券投资 61,806,308.80 126,144,967.90 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 277,405.83 4,087,839.23 应收利息 7.4.7.5 1,334,432.42 1,947,323.68 应收股利 - - 应收申购款 507.62 2,694.51 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 73,326,186.10 159,113,255.26 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 17,800,000.00 30,000,000.00 应付证券清算款 - - 应付赎回款 199,908.30 2,087,385.86 应付管理人报酬 35,462.81 91,865.52 应付托管费 9,456.74 24,497.48 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 28,040.33 101,741.86 第 18 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 应交税费 3,991.99 - 应付利息 -4,518.85 -14,634.93 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 594,818.91 785,820.92 负债合计 18,667,160.23 33,076,676.71 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 44,421,710.85 99,898,695.85 未分配利润 7.4.7.10 10,237,315.02 26,137,882.70 所有者权益合计 54,659,025.87 126,036,578.55 负债和所有者权益总计 73,326,186.10 159,113,255.26 注：报告截止日 2018 年 12 月 31 日，本基金份额净值 1.0063 元，基金份额总额 54,317,802.16 份。 7.2 利润表 会计主体：金鹰元丰债券型证券投资基金 本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2017 年 9 月 20 日（基 项 目 附注号 2018 年 1 月 1 日至 金合同生效日）至 2017 2018 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一、收入 1,063,776.68 -373,216.35 1.利息收入 2,884,999.44 2,225,075.58 其中：存款利息收入 7.4.7.11 30,075.06 41,314.07 债券利息收入 2,852,528.16 2,149,179.30 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 2,396.22 34,582.21 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -2,943,829.93 -3,475,931.16 第 19 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -2,302,132.14 -134,752.31 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 -856,769.00 -3,341,088.23 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.2 - - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - - 衍生工具收益 7.4.7.16 - - 股利收益 7.4.7.17 215,071.21 -90.62 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.18 1,107,080.46 876,192.82 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.19 15,526.71 1,446.41 减：二、费用 1,778,200.91 1,046,968.95 1．管理人报酬 542,014.07 381,698.77 2．托管费 144,537.08 101,786.30 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.20 232,325.35 167,766.43 5．利息支出 499,070.53 283,090.34 其中：卖出回购金融资产支出 499,070.53 283,090.34 6．税金及附加 4,938.95 - 7．其他费用 7.4.7.21 355,314.93 112,627.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -714,424.23 -1,420,185.30 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -714,424.23 -1,420,185.30 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰元丰债券型证券投资基金 本报告期：2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 第 20 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 99,898,695.85 26,137,882.70 126,036,578.55 金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - -714,424.23 -714,424.23 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -55,476,985.00 -15,186,143.45 -70,663,128.45 （ 净 值 减 少 以 “-” 号 填 列） 其中：1.基金申购款 16,856,520.91 4,818,345.27 21,674,866.18 2.基金赎回款 -72,333,505.91 -20,004,488.72 -92,337,994.63 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 44,421,710.85 10,237,315.02 54,659,025.87 金净值） 上年度可比期间 项目 2017 年 9 月 20 日（基金合同生效日）至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 171,768,505.80 47,029,639.03 218,798,144.83 金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - -1,420,185.30 -1,420,185.30 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -71,869,809.95 -19,471,571.03 -91,341,380.98 （ 净 值 减 少 以 “-” 号 填 第 21 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 列） 其中：1.基金申购款 208,824.27 55,368.21 264,192.48 2.基金赎回款 -72,078,634.22 -19,526,939.24 -91,605,573.46 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 99,898,695.85 26,137,882.70 126,036,578.55 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：李兆廷，主管会计工作负责人：王亮，会计机构负责人：谢文君 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 本基金由金鹰元丰保本混合型证券投资基金第三个保本周期届满后转型而来。 金鹰元丰保本混合型证券投资基金(简称"本基金")，经中国证券监督管理委员会（简称"中国证 监会"）基金部函[2013]58 号文《关于金鹰元丰保本混合型证券投资基金备案确认的函》批准，于 2013 年 1 月 30 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，保本周期为 18 个月。本基金首次 设立募集规模 781,278,046.90 份基金份额。本基金自 2016 年 3 月 24 日起转入第三个保本周期，第 三个保本周期仍为 18 个月，至 2017 年 9 月 25 日止，基金担保人为深圳市高新投集团有限公司。本 基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据本基金合同规定，本基金第三个保本周期到期日为 2017 年 9 月 14 日。因未能符合保本基 金存续条件，按照《金鹰元丰保本混合型证券投资基金基金合同》的约定转型为非保本的债券型基 金，即“金鹰元丰债券型证券投资基金”。基金托管人及基金注册登记机构不变，基金代码亦保持不 变为（代码：210014）。转型后基金的投资目标、投资范围、投资策略及基金费率等按照《金鹰元丰 债券型证券投资基金基金合同》相关规定进行运作。转型过渡期为 2017 年 9 月 14 日至 2017 年 9 月 19 日，本基金于 2017 年 9 月 20 日转型为非保本的债券型基金。 第 22 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)和中国证监会发 布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证 券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求，真实、完整地反映了本基金 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。本基金本报告期会计年度为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1. 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产包括股票投资、债券投资、资产支持证券和衍生工具投资等，其中股票投资、债 券投资和资产支持证券在资产负债表中作为交易性金融资产列报，衍生工具投资在资产负债表中作 为衍生金融资产列报。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可 确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2. 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时全部划分为其 他金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 第 23 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益；应收款项和其他金融 负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产 已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (1) 股票投资 买入股票于交易日按股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 股票持有期间获得的股票股利(包括送红股和公积金转增股本)，于除息日按股权登记日持有的股 数及送股或转增比例，计算确定增加的股票数量。 卖出股票于交易日确认股票投资收益。卖出股票按移动加权平均法结转成本。 (2) 债券投资 买入债券于交易日按债券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益，上述公允价值不 包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券，于实际取得日按照估值方法对分离交易可转换债券 的认购成本进行分摊，确定应归属于债券部分的成本。 买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期 限推算内含利率后，逐日确认债券利息收入。 卖出债券于交易日确认债券投资收益。卖出债券按移动加权平均法结转成本。 (3) 权证投资 买入权证于交易日按公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。 获赠的权证(包括配股权证)，在除权日按照持有的股数及获赠比例，计算确定增加的权证数量， 第 24 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 成本为零。 配售及认购新发行的分离交易可转换债券而取得的权证，于实际取得日按照估值方法对分离交 易可转换债券的认购成本进行分摊，确定应归属于权证部分的成本。 卖出权证于交易日确认权证投资收益。卖出权证的成本按移动加权平均法结转。 (4) 期货投资 期货投资于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，公允价值 变动计入当期损益。因期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的期货暂 收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。 (5) 资产支持证券 买入资产支持证券于交易日按资产支持证券的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益， 上述公允价值不包含资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 卖出资产支持证券于交易日确认资产支持证券投资收益。卖出资产支持证券按移动加权平均法 结转成本。 2. 贷款及应收款项 买入返售金融资产 买入返售金融资产为本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售证券等金融资产所融出 的资金。 买入返售金融资产按交易日应支付或实际支付的全部价款入账，相关交易费用计入初始确认金 额。买入返售金融资产于返售日按账面余额结转。 3. 其他金融负债 卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款为本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入票据、证券等金融资产所 融入的资金。 卖出回购金融资产款于交易日按照应收或实际收到的金额入账，相关交易费用计入初始确认金 额。卖出回购金融资产款于回购日按账面余额结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 1. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采用 最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股 第 25 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，按照中 国证监会或中国证券投资基金业协会的有关规定确定公允价值。 2. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或 证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影 响在 0.25%以上，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公 允价值。 3. 当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确 定投资品种的公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和市价折扣法等。采用 估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得可观察输入值或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 4. 对于交易所市场和银行间市场交易的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)，采用第三 方估值机构所提供的估值确定公允价值，另有规定的除外。 具体投资品种的估值方法如下： (1) 股票投资 交易所上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。 对于长期停牌的股票，若其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25%以上的， 本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，依据 具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率 法等估值技术进行估值。 非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东开发售份、通过大宗交易取得的带限售期股票 等流通受限股票，考虑估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值以及该流通受限股票剩 余限售期对应的流动性折扣的影响，采用市价折扣法确定公允价值。 首次公开发行但未上市的股票按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计量 公允价值的情况下按成本计量。 (2) 债券投资 银行间和交易所市场上市交易的债券(另有规定除外)，采用第三方估值机构(中央国债登记结算 公司或中证指数有限公司)提供的估值净价确定公允价值。 交易所市场上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去收盘价中所含债券应收利息后的净价作 第 26 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 为公允价值。 未上市或未挂牌转让的债券、以及在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券，采用估 值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 (3) 权证投资 交易所上市流通的权证以其估值日在证券交易所上市的收盘价为公允价值。 首次公开发行但尚未上市的权证在上市交易前，采用估值技术确定公允价值，如估值技术难以 可靠计量，则以成本计量。 配售及认购分离交易可转换债券所获得的权证自实际取得日至在交易所上市交易前，采用估值 技术确定公允价值。如估值技术难以可靠计量，则按成本计量。 因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。 如有确凿证据表明按上述方法不能客观反映交易性金融工具的公允价值，基金管理人将根据具 体情况与基金托管人商定后确定最能反映公允价值的价格。 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层次的输入值确定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收基 金的变动分别于上述各交易确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值的比 第 27 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或基金 赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1. 利息收入 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 (2) 除贴息债外的债券利息收入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的利息扣除 适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，逐日确认债券利息收入。贴息债视同 到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含利率后，逐日确认债券 利息收入。 (3) 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提， 若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息收入。 (4) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提。 2. 投资收益 (1) 股票投资收益于交易日按卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确 认。 (2) 债券投资收益于交易日按卖出债券交易日的成交总额扣除应结转的债券投资成本与应收利 息(若有)后的差额确认。 (3) 资产支持证券投资收益于交易日按卖出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产 支持证券投资成本与应收利息(若有)后的差额确认。 (4) 衍生工具投资收益于交易日按交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本后的差额 确认。 (5) 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的 个人所得税后的净额确认。 3. 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债的公允 价值变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产/负债卖出或到期时转出计入投资收益。 7.4.4.10 费用的确认和计量 1. 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.75%的年费率逐日计提。 第 28 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 2. 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值×0.2%的年费率逐日计提。 3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易费用发生时按照确定的金额计入 交易费用。 4. 卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的摊余成本在回购期内以实际利率法逐日计 提，若合同利率与实际利率差异较小，则采用合同利率计算确定利息支出。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分配比 例不得低于该次可供分配利润的 20%，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2、本基金收益分配方式： 现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；投资者可以在不同销售机构对本基金设 置为相同的分红方式，亦可设置为不同的分红方式，即同一基金账户对本基金在各销售机构设置的 分红方式相互独立、互不影响； 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每 单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4、每一基金份额享有同等分配权； 5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向管 理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。 第 29 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政 策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作 的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教 育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操 作，主要税项列示如下： 1. 证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券 免征增值税；2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的其他增值税应税行为， 以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。 2. 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税。 3. 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司在收到相关扣收税款当月的法定申报期内向 主管税务机关申报缴纳，从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减 按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统 一适用 20%的税率计征个人所得税。 4. 对基金取得的债券利息收入，由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个 人所得税，暂不缴纳企业所得税。 5. 对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，对受让方不再 缴纳印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 活期存款 50,391.64 342,261.93 第 30 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 定期存款 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 50,391.64 342,261.93 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2018 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,741,436.62 8,662,665.44 -1,078,771.18 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 61,974,151.71 61,806,308.80 -167,842.91 债券 银行间市场 - - - 合计 61,974,151.71 61,806,308.80 -167,842.91 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 71,715,588.33 70,468,974.24 -1,246,614.09 上年度末 项目 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 25,779,360.54 25,098,481.42 -680,879.12 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 债券 交易所市场 39,906,659.02 38,918,967.90 -987,691.12 第 31 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 银行间市场 87,911,124.31 87,226,000.00 -685,124.31 合计 127,817,783.33 126,144,967.90 -1,672,815.43 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 153,597,143.87 151,243,449.32 -2,353,694.55 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期及上年度可比期间均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期及上年度可比期间均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 44.64 133.12 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 526.60 648.60 应收债券利息 1,333,850.28 1,946,520.26 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 10.90 21.70 第 32 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 合计 1,334,432.42 1,947,323.68 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 27,566.94 98,677.26 银行间市场应付交易费用 473.39 3,064.60 合计 28,040.33 101,741.86 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 0.04 2.05 审计费用 53,000.00 53,000.00 预提信息披露费 400,000.00 591,000.00 其他应付款 141,818.87 141,818.87 合计 594,818.91 785,820.92 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 122,153,210.74 99,898,695.85 本期申购 20,611,995.23 16,856,520.91 本期赎回（以“-”号填列） -88,447,403.81 -72,333,505.91 第 33 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 本期末 54,317,802.16 44,421,710.85 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 25,523,812.46 614,070.24 26,137,882.70 本期利润 -1,821,504.69 1,107,080.46 -714,424.23 本期基金份额交易产生的 -14,323,262.16 -862,881.29 -15,186,143.45 变动数 其中：基金申购款 4,115,519.89 702,825.38 4,818,345.27 基金赎回款 -18,438,782.05 -1,565,706.67 -20,004,488.72 本期已分配利润 - - - 本期末 9,379,045.61 858,269.41 10,237,315.02 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 2017 年 9 月 20 日（基金合同 项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 生效日）至 2017 年 12 月 31 31 日 日 活期存款利息收入 12,262.67 11,933.93 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 17,146.73 29,228.82 其他 665.66 151.32 合计 30,075.06 41,314.07 7.4.7.12 股票投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 2017 年 9 月 20 日（基金合同 第 34 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 月 31 日 生效日）至 2017 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 83,276,737.41 53,849,043.63 减：卖出股票成本总额 85,578,869.55 53,983,795.94 买卖股票差价收入 -2,302,132.14 -134,752.31 7.4.7.13 基金投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资基金。 7.4.7.14 债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月 2017年9月20日（基金合同生 31日 效日）至2017年12月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交总 235,581,062.67 265,051,139.43 额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 231,697,927.63 263,650,032.50 本总额 减：应收利息总额 4,739,904.04 4,742,195.16 买卖债券差价收入 -856,769.00 -3,341,088.23 7.4.7.14.2 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资资产支持证券。 7.4.7.15 贵金属投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资贵金属。 7.4.7.16 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资衍生工具。 7.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年9月20日（基金合同生效 日）至2017年12月31日 第 35 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 股票投资产生的股利收益 215,071.21 -90.62 基金投资产生的股利收益 - - 合计 215,071.21 -90.62 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年9月20日（基金合同生效 日）至2017年12月31日 1.交易性金融资产 1,107,080.46 876,192.82 ——股票投资 -397,892.06 -868,222.70 ——债券投资 1,504,972.52 1,744,415.52 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 1,107,080.46 876,192.82 7.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年9月20日（基金合同生效日）至 2017年12月31日 基金赎回费收入 15,464.46 1,444.47 转换费收入 62.25 1.94 合计 15,526.71 1,446.41 第 36 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 上年度可比期间 本期 项目 2017 年 9 月 20 日（基金合同生效日） 2018年1月1日至2018年12月31日 至 2017 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 227,907.85 164,891.43 银行间市场交易费用 4,417.50 2,875.00 交易基金产生的费用 - - 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 232,325.35 167,766.43 7.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月 2017年9月20日（基金合同生效日） 31日 至2017年12月31日 审计费用 53,000.00 14,954.98 信息披露费 260,000.00 84,659.58 汇划手续费 5,114.93 3,712.55 其他 1,200.00 300.00 帐户维护费 36,000.00 9,000.00 合计 355,314.93 112,627.11 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 第 37 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 关联方名称 与本基金的关系 东旭集团有限公司 基金管理人股东 广州证券股份有限公司 基金管理人股东 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 广州金鹰资产管理有限公司 基金管理人子公司 金鹰基金管理有限公司 基金管理人 中国工商银行股份有限公司 基金托管人 美的集团股份有限公司 原基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 原基金管理人股东 注：经基金管理人 2016 年第三次临时股东会审议通过，并经中国证券监督管理委员会批复核准 （证监许可[2017]2135），公司原股东美的集团股份有限公司、东亚联丰投资管理有限公司分别将其 持有的本公司 20％和 11%股权转让给东旭集团有限公司。公司股东东旭集团有限公司向本公司增资 人民币 260,200,000 元。本次股权转让及增资后，公司股权结构变更为：东旭集团有限公司 66.19%， 广州证券股份有限公司 24.01%，广州白云山医药集团股份有限公司 9.80%，本公司注册资本由人民 币 250,000,000 元增加至人民币 510,200,000 元。公司《公司章程》的有关条款已根据本次股权变更 情况进行了相应修改。本公司已完成注册资本及股权变更事项的工商变更登记。上述事项已于 2018 年 1 月 30 日在证监会指定媒体披露。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 第 38 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 本基金本报告期及上年度可比期间均无应支付关联方的佣金。上述佣金按市场佣金率计算，以 扣除中国证券登记结算公司收取的证管费、经手费和使用期间内由券商承担的证券结算风险基金后 的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 2017年9月20日（基金合同 项目 月31日 生效日）至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付的管理费 542,014.07 381,698.77 其中：支付销售机构的客户维护费 288,834.10 206,116.75 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.75%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.75%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12 2017年9月20日（基金合同 项目 月31日 生效日）至2017年12月31 日 当期发生的基金应支付的托管费 144,537.08 101,786.30 第 39 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金 托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 2 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节 假日、公休日等,支付日期顺延。 7.4.10.2.3 销售服务费 本基金本报告期及上年可比期间均没有应支付关联方的销售服务费。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均无与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年9月20日（基金合同生效日） 关联方名称 至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股份有 50,391.64 12,262.67 342,261.93 11,933.93 限公司 第 40 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 注：本基金清算备付金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算公司等结算账户；本 报告期末清算备付金余额 1,170,292.93 元，清算备付金利息收入 17146.73 元。清算备付金上年度期 末余额 1,441,469.03 元，清算备付金利息收入 29,228.82 元。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 当期交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理基金产生的费用 本基金本报告期及上年度可比期间均未投资基金。 7.4.11 利润分配情况 本基金报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末（2018 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末无因认购新发/增发证券而持有流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2018 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 券款余额 17,800,000.00 元，于 2019 年 1 月 2 日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的 证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为 标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险等。基金成立 第 41 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 以来，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控 制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，公司内部管理制度及业务规范流程的制定和完善， 加强内部风险的控制与有效防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，确保基金和公司财务和其他信息真实、 准确、完整、及时，从而最大程度地保护基金持有人的合法权益，本基金管理人奉行全面风险管理 体系的建设，建立了科学合理、控制严密、运行高效的各项管理制度： （1）风险管理控制制度 风险控制制度由总则、风险控制的目标和原则、风险控制的机构设置、风险控制的程序、风险 类型的界定、风险控制的主要措施、风险控制的具体制度、风险控制制度的监督与评价等部分组成。 风险控制的具体制度主要包括投资风险管理制度、交易风险控制制度、财务风险控制制度、公 司资产管理制度等业务风险控制制度，以及岗位分离制度、业务空间隔离制度、作业规则、岗位职 责、反馈制度、资料保全制度、保密制度、员工行为守则等程序性风险管理制度。 （2）投资管理制度 投资管理制度包括研究业务管理制度、投资决策管理制度、基金交易管理制度等。 制订研究业务管理制度的目的是保持研究工作的独立、客观。研究业务管理制度包括：建立严 密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；根据基金合同要求，在充分研究的基础上建 立和维护投资对象备选库；建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；建立研究报告 质量评价体系。 制订投资决策业务管理制度的目的是严格遵守法律法规的有关规定，确保基金的投资符合基金 合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。投资决策业务管理制 度包括投资决策授权制度；投资决策支持制度，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持；投 资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策；投资管理业绩评价制度等。 制订基金交易管理制度的目的是保证基金投资交易的安全、有效、公平。基金交易管理制度包 括基金交易的集中交易制度；交易监测、预警、反馈机制；投资指令审核制度；投资指令公平分配 制度；交易记录保管制度；交易绩效评价制度等。 （3）监察稽核制度 公司设立督察长，负责监察稽核工作，督察长由总经理提名，经董事会聘任，对董事会负责， 报中国证监会核准。 第 42 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 除应当回避的情况外，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的 执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 督察长应当定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况，董事会应当对督察长的报告进 行审议。 公司设立监察稽核部门，具体执行监察稽核工作。公司明确规定了监察稽核部门及内部各岗位 的具体职责，严格审查监察稽核人员的专业任职条件，配备了充足的合格的监察稽核人员，明确规 定了监察稽核的操作程序和组织纪律。 监察稽核制度包括检查公司各业务部门和工作人员是否遵守法律、法规、规章的有关规定；检 查公司各业务部门和工作人员对公司内部控制制度、各项管理制度、业务规章的执行情况；对公司 各部门作业流程的遵守合规性和有效性的检查、监督、评价及建议等。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违 约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级 的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资 产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超 过该证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违 约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制 相应的信用风险。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估控 制证券发行人的信用风险，建立了内部评级体系，通过内部评级与外部评级相结合的方法充分评估 证券以及交易对手的信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 第 43 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债和同业存单。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：以上数据按照最新发行人评级填列。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 37,401,123.60 33,300,900.00 AAA 以下 20,889,785.20 34,137,067.90 未评级 0.00 0.00 合计 58,290,908.80 67,437,967.90 第 44 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 注：本统计数据未包含国债、央行票据、政策性金融债、地方政府债和同业存单。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 0.00 48,755,000.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 48,755,000.00 注：以上数据按照最新发行人评级填列。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主 要来自于投资品种流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流 通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、 变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进 行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限资产投资比例等流动 性指标进行持续的监测和分析。 第 45 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间市场进行交易，除本报告所列示的期末本基金持有的流通受限证券暂时不能自由转让外， 本金持有的其余资产均能及时变现。评估结果显示本基金的组合持仓变现能力较好，流动性风险可 控。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。基金管理人通过 久期、凸度等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对利率风险进 行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 个月 1-3 6 个月 3 个月 6 个月 1 年以 5 年以 1-5 年 不计息 合计 2018 年 12 月 31 日 以内 个月 以内 -1 年 -1 年 内 上 资产 50,391.6 50,391.6 银行存款 - - - - - - - - 4 4 1,170,29 1,170,29 结算备付金 - - - - - - - - 2.93 2.93 24,181.4 24,181.4 存出保证金 - - - - - - - - 2 2 8,192,12 44,793,0 8,821,12 8,662,66 70,468,9 交易性金融资产 - - - - - 3.60 59.00 6.20 5.44 74.24 买入返售金融资产 - - - - - - - - - - 277,405. 277,405. 应收证券清算款 - - - - - - - - 83 83 1,334,43 1,334,43 应收利息 - - - - - - - - 2.42 2.42 应收股利 - - - - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - - 507.62 507.62 其他资产 - - - - - - - - - - 资产总计 1,244,86 - - - - 8,192,12 44,793,0 8,821,12 10,275,0 73,326,1 第 46 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 5.99 3.60 59.00 6.20 11.31 86.10 负债 短期借款 - - - - - - - - - - 交易性金融负债 - - - - - - - - - - 卖出回购金融资产 17,800,0 17,800,0 - - - - - - - - 款 00.00 00.00 应付证券清算款 - - - - - - - - - - 199,908. 199,908. 应付赎回款 - - - - - - - - 30 30 35,462.8 35,462.8 应付管理人报酬 - - - - - - - - 1 1 应付托管费 - - - - - - - - 9,456.74 9,456.74 应付销售服务费 - - - - - - - - - - 28,040.3 28,040.3 应付交易费用 - - - - - - - - 3 3 应交税费 - - - - - - - - 3,991.99 3,991.99 -4,518.8 -4,518.8 应付利息 - - - - - - - - 5 5 应付利润 - - - - - - - - - - 594,818. 594,818. 其他负债 - - - - - - - - 91 91 负债总计 17,800,0 867,160. 18,667,1 - - - - - - - 00.00 23 60.23 利率敏感度缺口 -16,555, 8,192,12 44,793,0 8,821,12 9,407,85 54,659,0 - - - - 134.01 3.60 59.00 6.20 1.08 25.87 上年度末 1 个月 1-3 6 个月 3 个月 6 个月 1 年以 5 年以 1-5 年 不计息 合计 2017 年 12 月 31 日 以内 个月 以内 -1 年 -1 年 内 上 资产 342,261. 342,261. 银行存款 - - - - - - - - 93 93 1,441,46 1,441,46 结算备付金 - - - - - - - - 9.03 9.03 48,217.5 48,217.5 存出保证金 - - - - - - - - 6 6 交易性金融资产 - - - - - 57,742,4 68,402,5 - 25,098,4 151,243, 第 47 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 00.00 67.90 81.42 449.32 买入返售金融资产 - - - - - - - - - - 4,087,83 4,087,83 应收证券清算款 - - - - - - - - 9.23 9.23 1,947,32 1,947,32 应收利息 - - - - - - - - 3.68 3.68 应收股利 - - - - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - - 2,694.51 2,694.51 资产总计 1,831,94 57,742,4 68,402,5 31,136,3 159,113, - - - - - 8.52 00.00 67.90 38.84 255.26 负债 短期借款 - - - - - - - - - - 交易性金融负债 - - - - - - - - - - 卖出回购金融资产 30,000,0 30,000,0 - - - - - - - - 款 00.00 00.00 应付证券清算款 - - - - - - - - - - 2,087,38 2,087,38 应付赎回款 - - - - - - - - 5.86 5.86 91,865.5 91,865.5 应付管理人报酬 - - - - - - - - 2 2 24,497.4 24,497.4 应付托管费 - - - - - - - - 8 8 应付销售服务费 - - - - - - - - - - 101,741. 101,741. 应付交易费用 - - - - - - - - 86 86 应交税费 - - - - - - - - - - -14,634. -14,634. 应付利息 - - - - - - - - 93 93 785,820. 785,820. 其他负债 - - - - - - - - 92 92 负债总计 30,000,0 3,076,67 33,076,6 - - - - - - - 00.00 6.71 76.71 利率敏感度缺口 -28,168, 57,742,4 68,402,5 28,059,6 126,036, - - - - - 051.48 00.00 67.90 62.13 578.55 注：上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 第 48 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 其他变量不变，只有利率变动通过债券公允价值变动对基金资产净值产生影响。 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 利率上升 25 个基点 -154,431.06 -296,347.70 利率下降 25 个基点 154,431.06 296,347.70 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自 身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险，并且本基金基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 8,662,665.44 15.85 25,098,481.42 19.91 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 61,806,308.80 113.08 126,144,967.90 100.09 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 合计 70,468,974.24 128.92 151,243,449.32 120.00 第 49 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 市场其他变量保持不变，只有业绩比较基准所对应的市场组合价格发生合理、可能的 假设 变动； 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 业绩比较基准变动+5% 5,055,304.70 5,451,950.47 业绩比较基准变动-5% -5,055,304.70 -5,451,950.47 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 1. 公允价值 (1) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值接近于公 允价值。 (2) 以公允价值计量的金融工具 (i) 金融工具公允价值计量的方法 本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体具有重大意义的最低 层级的输入值确定公允价值计量层级。公允价值计量层级参见附注 7.4.4.5。 (ii) 各层级金融工具公允价值 于 2018 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 23,724,477.64 元，第二层级的余额为 46,744,496.60 元，无属于第三层级的金额。 (iii) 公允价值所属层级间的重大变动 本基金本报告期内无公允价值所属层级间的重大变动。 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况， 本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列 入第二层级或第三层级，上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。 2. 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 第 50 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 8,662,665.44 11.81 其中：股票 8,662,665.44 11.81 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 61,806,308.80 84.29 其中：债券 61,806,308.80 84.29 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 - - 售金融资产 银行存款和结算备付金合 7 1,220,684.57 1.66 计 8 其他各项资产 1,636,527.29 2.23 9 合计 73,326,186.10 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净 代码 行业类别 公允价值 值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 3,735,053.04 6.83 C 制造业 2,317,140.00 4.24 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 2,610,472.40 4.78 J 金融业 - - K 房地产业 - - 第 51 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 8,662,665.44 15.85 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未通过港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 值比例(％) 1 601225 陕西煤业 280,000 2,083,200.00 3.81 2 601088 中国神华 91,974 1,651,853.04 3.02 3 603383 顶点软件 54,920 1,632,222.40 2.99 4 300124 汇川技术 66,000 1,329,240.00 2.43 5 300470 日机密封 44,400 987,900.00 1.81 6 300513 恒实科技 43,000 978,250.00 1.79 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 （％） 1 600703 三安光电 3,795,222.00 3.01 2 601088 中国神华 3,298,155.36 2.62 3 601318 中国平安 3,072,626.00 2.44 第 52 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 4 600585 海螺水泥 2,650,863.86 2.10 5 601225 陕西煤业 2,551,115.00 2.02 6 600362 江西铜业 2,510,813.00 1.99 7 300513 恒实科技 2,080,332.00 1.65 8 002174 游族网络 1,926,270.00 1.53 9 300124 汇川技术 1,846,884.03 1.47 10 603383 顶点软件 1,798,422.60 1.43 11 601111 中国国航 1,612,693.00 1.28 12 002236 大华股份 1,460,953.00 1.16 13 601233 桐昆股份 1,460,000.00 1.16 14 600425 *ST 青松 1,316,000.00 1.04 15 300470 日机密封 1,306,374.00 1.04 16 600885 宏发股份 1,286,929.00 1.02 17 002456 欧菲科技 1,216,277.00 0.97 18 002128 露天煤业 1,169,391.00 0.93 19 000933 神火股份 1,161,314.00 0.92 20 002271 东方雨虹 1,158,500.00 0.92 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 （％） 1 600507 方大特钢 6,553,017.68 5.20 2 600019 宝钢股份 5,229,384.03 4.15 3 000898 鞍钢股份 4,243,164.68 3.37 4 600703 三安光电 3,463,998.80 2.75 5 601318 中国平安 3,315,643.00 2.63 6 300473 德尔股份 3,118,115.98 2.47 7 600808 马钢股份 3,028,439.69 2.40 8 600961 株冶集团 3,019,562.00 2.40 9 600585 海螺水泥 2,698,017.00 2.14 10 300199 翰宇药业 2,644,111.00 2.10 11 600362 江西铜业 2,391,998.00 1.90 12 002174 游族网络 1,872,305.00 1.49 13 601988 中国银行 1,492,963.00 1.18 14 601088 中国神华 1,434,491.00 1.14 15 601111 中国国航 1,402,278.00 1.11 16 600885 宏发股份 1,350,420.00 1.07 17 002236 大华股份 1,336,800.00 1.06 18 300513 恒实科技 1,243,961.00 0.99 第 53 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 19 600425 *ST 青松 1,158,983.00 0.92 20 601288 农业银行 1,118,700.00 0.89 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票的成本（成交）总额 69,540,945.63 卖出股票的收入（成交）总额 83,276,737.41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券品种 公允价值 值比例(％) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 3,515,400.00 6.43 其中：政策性金融债 3,515,400.00 6.43 4 企业债券 43,229,096.60 79.09 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） 15,061,812.20 27.56 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 61,806,308.80 113.08 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 值比例(％) 1 143529 18 海通 02 50,000.00 5,138,000.00 9.40 2 143512 18 中信 G1 50,000.00 5,126,500.00 9.38 3 143607 18 国君 G2 50,000.00 5,082,500.00 9.30 第 54 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 4 122046 10 中铁 G2 50,000.00 5,062,000.00 9.26 5 112501 17 东江 G1 50,000.00 5,016,500.00 9.18 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末无资产支持证券投资。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末无贵金属投资。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末无权证投资。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期无股指期货交易。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 无。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期无国债期货交易。 8.11.2 本期国债期货投资评价 无。 8.12 本报告期投资基金情况 8.12.1 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细 本基金本报告期内未投资基金。 8.13 投资组合报告附注 8.13.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.13.2 本基金报告期末基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 第 55 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 8.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 24,181.42 2 应收证券清算款 277,405.83 3 应收股利 - 4 应收利息 1,334,432.42 5 应收申购款 507.62 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 1,636,527.29 8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 债券代码 债券名称 公允价值 净值比例(%) 1 110040 生益转债 2,249,676.00 4.12 2 113504 艾华转债 646,880.00 1.18 3 113508 新凤转债 2,119,480.00 3.88 4 127005 长证转债 1,967,400.00 3.60 5 128032 双环转债 547,380.00 1.00 6 132012 17 巨化 EB 1,066,230.00 1.95 7 132013 17 宝武 EB 1,986,400.00 3.63 8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。 8.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 第 56 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有的 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 1,084 50,108.67 14,267,097.87 26.27% 40,050,704.29 73.73% 9.2 期末上市基金前十名持有人 本基金非上市基金。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有 1,095.63 0.00% 本基金 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 本基金非发起式基金。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 本报告期期初基金份额总额 122,153,210.74 第 57 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 本报告期基金总申购份额 20,611,995.23 减：本报告期基金总赎回份额 88,447,403.81 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 54,317,802.16 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、经本基金管理人股东会或董事会审议通过，报中国证券监督管理委员会广东监管局备案： 2018 年 1 月 18 日在中国证监会指定媒体披露，聘请李兆廷先生担任公司董事长，凌富华先生 不再担任公司董事长。 2018 年 8 月 25 日在中国证监会指定媒体披露，聘请曾长兴先生担任公司督察长，聘请满黎先 生担任公司副总经理，李云亮先生不再担任公司督察长，曾长兴先生不再担任公司副总经理。 2018 年 9 月 22 日在中国证监会指定媒体披露，免去陈瀚先生副总经理职务。 自 2018 年 11 月 5 日起免去李兆廷先生公司董事职务，自 2018 年 11 月 16 日起聘请李兆廷先生 担任公司董事、董事长，上述事项已在中国证监会指定媒体披露。 2018 年 12 月 5 日在中国证监会指定媒体披露，公司董事长李兆廷先生代行总经理（法定代表 人）职务。 2018 年 12 月 22 日在中国证监会指定媒体披露，聘请刘志刚先生担任公司副总经理。 2018 年 12 月 29 日在中国证监会指定媒体披露，免去刘岩先生总经理职务，免去满黎先生副总 经理职务。 2、本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本基金报告期内没有改变基金投资策略。 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 本基金报告期内未持有基金。 第 58 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金审计的会计师事务所为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。 本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为 37100 元。 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金报告期内无管理人、托管人的托管业务部门及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的 情况。 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.8.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 东兴证券 1 36,478,525.20 23.87% 33,242.58 25.54% - 开源证券 1 24,488,427.25 16.02% 17,418.34 13.38% - 齐鲁证券 1 21,964,921.34 14.37% 20,016.76 15.38% - 中金公司 1 19,236,987.37 12.59% 17,530.71 13.47% - 五矿证券 1 12,719,156.48 8.32% 9,047.09 6.95% - 天风证券 1 12,667,102.82 8.29% 11,543.49 8.87% - 中信建投证券 1 10,616,525.03 6.95% 9,674.86 7.43% - 长城证券 1 8,381,241.68 5.48% 5,961.55 4.58% - 东北证券 1 3,381,366.00 2.21% 3,081.58 2.37% - 爱建证券 1 2,883,429.87 1.89% 2,627.73 2.02% - 方正证券 1 - - - - - 注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本基 金专用交易单位的选择标准如下： （1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； （2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； （3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析 能力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全 面的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模 型的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服 务和支持。 本基金专用交易单位的选择程序如下： 第 59 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 （1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。 （2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。 11.8.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期债 占当期回 占当期权 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 证成交总 额的比例 额的比例 额的比例 36,390,397.0 648,800,0 东兴证券 27.70% 30.13% - - 5 00.00 364,200,0 开源证券 - - 16.91% - - 00.00 779,300,0 齐鲁证券 6,023,526.06 4.59% 36.19% - - 00.00 中金公司 - - - - - - 11,893,600.8 五矿证券 9.05% - - - - 5 24,258,915.2 304,400,0 天风证券 18.47% 14.14% - - 8 00.00 39,000,00 中信建投证券 6,992,890.03 5.32% 1.81% - - 0.00 14,494,479.3 6,000,000. 长城证券 11.03% 0.28% - - 1 00 1,500,000. 东北证券 1,169,703.84 0.89% 0.07% - - 00 10,200,00 爱建证券 5,042,115.07 3.84% 0.47% - - 0.00 25,104,680.8 方正证券 19.11% - - - - 3 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 金鹰基金管理有限公司关于旗下开放式基金 1 证券时报等 2018-01-02 资产净值等的公告 2 金鹰基金管理有限公司关于董事变更的公告 证券时报等 2018-01-16 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及时 3 证券时报等 2018-01-16 更新身份证件或者身份证明文件的公告 4 金鹰基金管理有限公司董事长变更公告 证券时报等 2018-01-18 第 60 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2017 年第 4 季 5 证券时报等 2018-01-22 度报告 金鹰基金管理有限公司关于在华信证券开通 6 本公司旗下部分基金转换业务及费率优惠的 证券时报等 2018-01-30 公告 金鹰基金管理有限公司关于公司注册资本及 7 证券时报等 2018-01-30 股权变更的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参 8 证券时报等 2018-02-13 与创金启富费率优惠活动的公告 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及时 9 证券时报等 2018-03-15 更新身份证件或者身份证明文件的公告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 增济安财富（北京）基金销售有限公司为代销 10 证券时报等 2018-03-16 机构并开通基金转换、基金定投及费率优惠的 公告 金鹰基金管理有限公司关于金鹰元丰债券型 11 证券时报等 2018-03-20 证券投资基金基金经理变更的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下基金参加中 12 国工商银行个人电子银行基金申购费率优惠 证券时报等 2018-03-28 活动的公告 【年报】金鹰元丰债券型证券投资基金 2017 13 证券时报等 2018-03-28 年年度报告（摘要） 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参 14 加交通银行手机银行渠道基金申购及定期定 证券时报等 2018-03-29 额投资手续费率优惠的公告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年第 1 季 15 证券时报等 2018-04-21 度报告 金鹰元丰债券型证券投资基金更新的招募说 16 证券时报等 2018-05-03 明书摘要 2018 年第 1 号 金鹰基金管理有限公司关于提醒投资者及时 17 证券时报等 2018-05-10 更新身份证件或者身份证明文件的公告 金鹰基金管理有限公司关于网上直销平台开 18 证券时报等 2018-05-17 通中国银行快捷支付业务的公告 金鹰基金管理有限公司关于网上直销平台开 19 证券时报等 2018-06-12 通民生银行快捷支付业务的公告 金鹰基金管理有限公司关于网上直销平台开 20 证券时报等 2018-06-16 通兴业银行快捷支付业务的公告 金鹰基金管理有限公司关于新增扬州国信嘉 利基金销售有限公司为本公司旗下部分基金 21 证券时报等 2018-06-22 代销机构并开通基金转换、基金定投业务的公 告 金鹰基金管理有限公司关于提请非自然人客 22 证券时报等 2018-06-22 户及时登记受益所有人信息的公告 23 金鹰基金管理有限公司关于提请非自然人客 证券时报等 2018-06-27 第 61 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 户及时登记受益所有人信息的公告 金鹰基金管理有限公司关于网上直销平台开 24 证券时报等 2018-06-27 通浦发银行快捷支付业务的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参 25 加交通银行手机银行渠道基金申购及定期定 证券时报等 2018-06-30 额投资手续费率优惠的公告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年第 2 季 26 证券时报等 2018-07-18 度报告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 27 增深圳信诚基金销售有限公司为代销机构并 证券时报等 2018-07-25 开通基金转换、基金定投及费率优惠的公告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 28 增大连网金基金销售有限公司为代销机构并 证券时报等 2018-08-03 开通基金转换、基金定投及费率优惠的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参 29 与东北证券股份有限公司定投及费率优惠活 证券时报等 2018-08-06 动的公告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 30 增苏州财路基金销售有限公司为代销机构并 证券时报等 2018-08-10 开通基金转换、基金定投及费率优惠的公告 金鹰基金管理有限公司关于直销中心收款银 31 证券时报等 2018-08-10 行账户信息的提示性公告 金鹰基金管理有限公司关于增聘副总经理的 32 证券时报等 2018-08-25 公告 金鹰基金管理有限公司关于副总经理离任的 33 证券时报等 2018-08-25 公告 金鹰基金管理有限公司关于督察长变更的公 34 证券时报等 2018-08-25 告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年半年度 35 证券时报等 2018-08-25 报告（摘要） 金鹰基金管理有限公司关于调整网上交易平 36 台相关开放式基金最低赎回份额数量限制的 证券时报等 2018-09-06 公告 金鹰基金管理有限公司关于提请非自然人客 37 证券时报等 2018-09-10 户及时登记受益所有人信息的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下部分基金参 38 与中国国际金融股份有限公司定投及费率优 证券时报等 2018-09-12 惠活动的公告 金鹰基金管理有限公司基金行业高级管理人 39 证券时报等 2018-09-22 员变更公告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 40 增西藏东方财富证券股份有限公司为代销机 证券时报等 2018-09-25 构并开通基金转换费率优惠的公告 41 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 证券时报等 2018-10-18 第 62 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 增泰信财富基金销售有限公司为代销机构并 开通基金转换、基金定投及费率优惠的公告 金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年第 3 季 42 证券时报等 2018-10-24 度报告 关于金鹰基金管理有限公司旗下部分基金新 43 增民商基金销售(上海)有限公司为代销机构 证券时报等 2018-10-27 并开通基金转换、基金定投及费率优惠的公告 金鹰元丰债券型证券投资基金更新招募说明 44 证券时报等 2018-11-02 书摘要（2018 年第 2 号） 45 金鹰基金管理有限公司关于董事变更的公告 证券时报等 2018-11-05 金鹰基金管理有限公司关于提请非自然人客 46 证券时报等 2018-11-10 户及时登记受益所有人信息的公告 47 金鹰基金管理有限公司董事长任职的公告 证券时报等 2018-11-16 48 金鹰基金管理有限公司关于董事变更的公告 证券时报等 2018-11-16 关于金鹰基金管理有限公司代任总经理（法定 49 证券时报等 2018-12-05 代表人）的公告 金鹰基金管理有限公司关于增聘副总经理的 50 证券时报等 2018-12-22 公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下基金参加中 51 国工商银行“2019 倾心回馈”基金定投优惠活 证券时报等 2018-12-25 动的公告 金鹰基金管理有限公司关于网上直销平台开 52 证券时报等 2018-12-27 通邮储银行网银支付业务的公告 金鹰基金管理有限公司关于提请非自然人客 53 证券时报等 2018-12-28 户及时登记受益所有人信息的公告 金鹰基金管理有限公司关于旗下基金参加中 54 证券时报等 2018-12-28 国邮政储蓄银行费率优惠活动的公告 金鹰基金管理有限公司关于总经理离任的公 55 证券时报等 2018-12-29 告 金鹰基金管理有限公司关于副总经理离任的 56 证券时报等 2018-12-29 公告 注：相关信息披露文件请登录本基金管理人网站查询。 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期末持有基金情 报告期内持有基金份额变化情况 投资 况 者类 持有基金份额比例达 份额占 别 序号 到或者超过20%的时 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 比 间区间 2018 年 8 月 16 日至 14,267,097. 14,267,097.8 26.27 1 - - 机构 2018 年 12 月 31 日 87 7 % 第 63 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 产品特有风险 本基金在报告期内，存在报告期间单一投资者持有基金份额达到或超过20%的情形，可能会存在以下风 险： 1）基金净值大幅波动的风险：当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，基金为 支付赎回款项而卖出所持有的证券，可能造成证券价格波动，导致本基金的收益水平发生波动。同时， 因巨额赎回、份额净值小数保留位数与方式、管理费及托管费等费用计提等原因，可能会导致基金份额 净值出现大幅波动； 2）巨额赎回的风险：当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能触发本基金 巨额赎回条款，基金份额持有人将可能无法及时赎回所持有的全部基金份额； 3）流动性风险：当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致本基金的流 动性风险； 4）基金提前终止、转型或与其他基金合并的风险：当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎 回本基金时，可能导致在其赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元，可能导致 本基金面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。 5）基金规模过小导致的风险：当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导 致基金规模过小。基金可能会面临投资银行间债券、交易所债券时交易困难的情形。 6）份额占比较高的投资者申购申请被拒绝的风险：当某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超 过本基金总份额的50%时，本基金管理人将不再接受该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入 申请。在其他基金份额持有人赎回基金份额导致某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基 金总份额50%的情况下，该基金份额持有人将面临所提出的对本基金基金份额的申购及转换转入申请被 拒绝的风险。如果投资人某笔申购或转换转入申请导致其持有本基金基金份额达到或超过本基金规模的 50%，该笔申购或转换转入申请可能被确认失败。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 经本基金管理人董事会审议通过，报中国证券监督管理委员会广东监管局备案，并于 2019 年 3 月 5 日在中国证监会指定媒体披露，聘请刘志刚先生担任公司总经理。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准发行及募集的文件。 2、《金鹰元丰债券型证券投资基金基金合同》。 3、《金鹰元丰债券型证券投资基金托管协议》。 4、金鹰基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。 5、基金托管人业务资格批件和营业执照。 6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金份额净值、季度报告、半年度报告、更 新的招募说明书及其他临时公告。 第 64 页共 65 页  金鹰元丰债券型证券投资基金 2018 年年度报告 13.2 存放地点 广州市天河区珠江东路 28 号越秀金融大厦 30 层 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅或按工本费购买复印件，也可登录本基金管理人网站查阅，本基 金管理人网址：http://www.gefund.com.cn。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人客户服务中心，客户服务中心电话： 4006-135-888 或 020-83936180。 金鹰基金管理有限公司 二〇一九年三月二十六日 第 65 页共 65 页