金鹰策略配置股票型证券投资基金2012年半年度报告摘要 金鹰策略配置股票型证券投资基金 2012年半年度报告摘要 2012年6月30日 基金管理人:金鹰基金管理有限公司 基金托管人:中信银行股份有限公司 报告送出日期: 二〇一二年八月二十八日 1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2012年8月23日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2012年1月1日起至6月30日止。 2基金简介 2.1基金基本情况 基金简称 金鹰策略配置股票 基金主代码 210008 交易代码 210008 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011年9月1日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中信银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 303,246,135.74份 基金合同存续期 不定期 2.2基金产品说明 投资目标 在对基本面进行深入分析的基础上,制定适当的投资策略,以策略指导投资运作,在充分控制风险的前提下,分享中国经济快速发展的成果以及企业经营绩效提升所带来的股权溢价,力争实现基金资产的长期可持续稳健增值。 投资策略 “防御”与“进取”的权衡与取舍是本基金进行大类资产配置、行业配置过程中的重要决策依据。通过对宏观经济所处投资时钟象限的判断、对股票市场与资金市场之间套利空间的测度,综合考察国内外宏观经济、财政政策与货币政策新动向、资本市场运行状况,对“防御”与“进取”目标适时、适度地有所侧重,将是本基金在投资策略上的现实选择。 业绩比较基准 沪深300指数增长率×75%+中信标普国债指数增长率×25% 风险收益特征 本基金为主动操作的股票型证券投资基金,属于证券投资基金中的预期收益与风险较高的品种。一般情形下,其风险和预期收益均高于货币型基金、债券型基金和混合型基金。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中信银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 苏文锋 朱义明、方韡 联系电话 020-83282627 010-65556899,65556812 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn zhuyiming@citicbank.com 客户服务电话 400-6135-888,020-83936180 95558 传真 020-83282856 010-65550832 2.4信息披露方式 登载基金半年度报告摘要的管理人互联网网址 http://www.gefund.com.cn 基金半年度报告备置地点 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 2.5其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 金鹰基金管理有限公司 广州市天河区体育西路189号城建大厦22-23层 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 上海市黄浦区南京东路61号四楼 3主要财务指标和基金净值表现 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1期间数据和指标 报告期(2012年1月1日至2012年6月30日) 本期已实现收益 -13,092,293.13 本期利润 -14,704,113.07 加权平均基金份额本期利润 -0.0421 本期基金份额净值增长率 -5.22% 3.1.2期末数据和指标 报告期末(2012年6月30日) 期末可供分配基金份额利润 -0.0949 期末基金资产净值 274,471,160.36 期末基金份额净值 0.9051 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 2、基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -6.24% 1.30% -4.78% 0.82% -1.46% 0.48% 过去三个月 0.21% 1.16% 0.57% 0.84% -0.36% 0.32% 过去六个月 -5.22% 1.08% 4.39% 0.99% -9.61% 0.09% 自基金合同生效起至今 -9.49% 0.88% -9.11% 1.02% -0.38% -0.14% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 金鹰策略配置股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2011年9月1日至2012年6月30日) 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 杨绍基 首席投资官,投资决策委员会委员,基金经理 2011-09-01 - 9年 杨绍基先生,经济学博士,证券从业经历9年。曾任职于广东发展银行资产管理部,2007年8月加入金鹰基金管理有限公司,先后担任行业研究员、基金经理助理、基金经理、研究发展部副总监、基金管理部总监等职,现任公司首席投资官、投资决策委员会委员,本基金及金鹰中小盘精选证券投资基金基金经理。 注:1、本基金合同于2011年9月1日正式生效 2、截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同规定的各项比例。本基金投资范围:股票资产占基金资产净值的比例为60%~95% 债券、货币市场工具、现金、权证、资产支持证券等其他金融工具占基金资产净值的5%~40% 3、本基金业绩比较基准为:沪深300指数增长率×75%+中信标普国债指数增长率×25%。 4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 金鹰基金管理有限公司经中国证监会证监基字[2002]97号文批准,于2002年12月25日成立,是自律制度下中国证监会批准设立的首批基金管理公司之一。公司注册资本2.5亿元人民币,股东包括广州证券有限责任公司、广州药业股份有限公司、广东美的电器股份有限公司和东亚联丰投资管理有限公司,分别持有49%、20%、20%和11%的股份。 公司设立了投资决策委员会、风险控制委员会、资产估值委员会等专业委员会。投资决策委员会负责指导基金资产的运作、确定基本的投资策略和投资组合的原则。风险控制委员会负责全面评估公司的经营过程中的各项风险,并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值制度的规定,确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十二个部门,分别是:基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产品研发部、固定收益投资部、市场拓展部、机构客户部、专户投资部、运作保障部、监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资 研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究 集中交易部负责完成基金经理投资指令 金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作 产品研发部负责基金新产品、新业务的研究和设计工作 固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作 市场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务 机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理 运作保障部负责公司信息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、开放式基金注册、登记和清算等业务 专户投资部负责特定客户资产的投资和管理 监察稽核部负责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和检查 综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至2012年6月30日,公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金和金鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证500指数分级证券投资基金12只开放式基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介 资产 附注号 本期末2012年6月30日 上年度末2011年12月31日 资产: 银行存款 6.4.7.1 11,258,229.32 20,261,513.85 结算备付金 1,472,144.71 1,764,839.21 存出保证金 595,701.33 250,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 249,963,688.44 288,236,592.85 其中:股票投资 244,833,188.44 95,223,592.85 基金投资 - - 债券投资 5,130,500.00 193,013,000.00 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 10,000,000.00 60,000,530.00 应收证券清算款 12,257,902.64 - 应收利息 6.4.7.5 64,437.89 2,452,261.36 应收股利 45,342.00 - 应收申购款 132,239.21 7,065.02 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 285,789,685.54 372,972,802.29 负债和所有者权益 附注号 本期末2012年6月30日 上年度末2011年12月31日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 4,099,873.85 - 应付证券清算款 5,066,116.42 1,777,750.08 应付赎回款 47,014.87 1,689,634.93 应付管理人报酬 770,489.11 486,252.67 应付托管费 128,414.86 81,042.08 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.6 397,246.10 489,156.21 应交税费 75,000.00 - 应付利息 5,566.88 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.7 728,803.09 373,967.95 负债合计 11,318,525.18 4,897,803.92 所有者权益: 实收基金 6.4.7.8 303,246,135.74 385,477,940.89 未分配利润 6.4.7.9 -28,774,975.38 -17,402,942.52 所有者权益合计 274,471,160.36 368,074,998.37 负债和所有者权益总计 285,789,685.54 372,972,802.29 注:1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期 2、证券从业的含义遵从行业协会颁布的《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准则、《金鹰策略配置股票型证券投资基金基金合同》的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作合法合规,无出现重大违法违规或违反基金合同的行为,无损害基金持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期,本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求,根据本公司《公平交易制度》的规定,通过规范化的投资、研究和交易流程,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和集中交易制度等 事中重视交易执行环节的公平交易措施,以"时间优先、价格优先"作为执行指令的基本原则,必要时启用投资交易系统中的公平交易模块 事后加强对不同投资组合的交易价差、收益率的分析,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公司公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况 与本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易,未发生过成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 今年上半年A股市场演绎了从起点回到起点的走势,上证指数年初以2212点开盘,年中2225点收盘,微涨0.59%。一季度市场在外围市场造好、流动性预期改善、物价回落、市场估值触底等利多因素支持下,出现幅度高于15%的反弹,热点纷呈,板块轮动节奏明显,有色、地产、券商、家电等弹性资产表现抢眼。但一季度末到二季度,随着投资者憧憬的政策和经济利多因素被逐一证伪,对经济增长和上市公司盈利增速的担忧加剧,A股市场出现震荡下跌,与经济循环相关的强周期类股票跌幅尤甚,而食品饮料、品牌服饰和生物医药行业则逆势上涨,市场出现明显的结构分化。 本基金自去年9月1日成立以来,在困难的市场中按照绝对收益投资模式操作,仅进行小仓位的投资测试,由于市场仍处于下跌的左侧,测试性仓位并没有获得预期的收益。虽然谨慎的操作在去年年底回避了市场的系统性下跌,但在今年年初强劲的反弹行情中,本基金仓位偏低净值涨幅落后。由于3月1日基金建仓期到期需要满足最低仓位要求,基金仓位被动提高,但市场却在3月份开始下跌。在上半年的上涨和下跌行情中,本基金采取稳定成长类资产为主、弹性资产为辅的资产配置策略,重点配置食品饮料、品牌服饰、稀土永磁和券商保险,虽然行业配置方向正确,但选股出现失误,加上相当一部分仓位建在2月底3月初的市场高位,因此影响了今年上半年的基金净值表现。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2012年6月30日,基金份额净值为0.9051元,本报告期份额净值增长率为-5.22%,同期业绩比较基准增长率为4.39%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,美国经济将温和复苏,这将有利于中国的对美出口增长,但欧洲仍在泥潭中跋涉,世界经济增长继续在低位徘徊,国内宏观经济仍将保持平稳增长,季度环比增速有望出现环比小幅回升,物价持续回落为货币政策留出更大空间。由于国内经济结构的调整是长期和曲折的,降息、降准的货币政策向实体经济传导也有一定的时滞,期望短期内上市公司整体盈利增长恢复和加速并不现实。因此,未来A股市场仍将是宽幅震荡格局,投资机会更多来自受益于经济结构转型的细分成长性行业,盈利增长确定性高的股票资产将是场内资金的战略性配置方向。本基金将严格按照基金合同的要求,认真评估市场风格和行业估值的动态变化,努力寻找盈利增长确定性良好的股票进行战略配置,并根据市场的风格转换和行业估值比对的变化动态调整各行业资产的配置比例。 4.6管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》(证监会计字[2007]15号)与《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》(证监会公告[2008]38号)等相关规定和基金合同的约定,日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行,基金份额净值由本基金管理人完成估值后,经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行,本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总经理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、投资管理部总监、基金经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下,公司召集估值委员会会议,讨论和决策特殊估值事项,估值委员会问题决策,需到会的三分之二估值委员会成员表决通过 。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.7管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内无利润分配情况。 5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 自2011年9月1日金鹰策略配置股票型证券投资基金(以下简称 “本基金”)成立以来,作为本基金的托管人,中信银行严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,尽职尽责地履行了托管人应尽的义务,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内,本托管人按照国家有关法律法规、基金合同和托管协议要求,对基金管理人-金鹰基金管理有限公司在本基金投资运作方面进行了监督,对基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期,本基金未进行分红,本托管人按照基金合同要求进行了严格审核,符合基金合同相关约定。 5.3托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 由本基金管理人-金鹰基金管理有限公司编制,并经本托管人复核审查的本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确和完整。 6半年度财务会计报告(未经审计) 6.1资产负债表 会计主体:金鹰策略配置股票型证券投资基金 报告截止日:2012年6月30日 单位:人民币元 项目 附注号 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 一、收入 -9,991,436.88 - 1.利息收入 2,125,112.13 - 其中:存款利息收入 6.4.7.10 384,152.87 - 债券利息收入 886,880.80 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 854,078.46 - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -10,607,165.20 - 其中:股票投资收益 6.4.7.11 -10,725,183.85 - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.12 -880,285.26 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.13 - - 股利收益 6.4.7.14 998,303.91 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.4.7.15 -1,611,819.94 - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.16 102,436.13 - 减:二、费用 4,712,676.19 - 1.管理人报酬 2,473,128.86 - 2.托管费 412,188.14 - 3.销售服务费 - - 4.交易费用 6.4.7.17 1,620,157.24 - 5.利息支出 5,566.88 - 其中:卖出回购金融资产支出 5,566.88 - 6.其他费用 6.4.7.18 201,635.07 - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -14,704,113.07 - 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -14,704,113.07 - 注:报告截止日2012年6月30日,基金份额净值0.9051元,基金份额总额303,246,135.74份。 6.2利润表 会计主体:金鹰策略配置股票型证券投资基金 本报告期:2012年1月1日至2012年6月30日 单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 385,477,940.89 -17,402,942.52 368,074,998.37 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - -14,704,113.07 -14,704,113.07 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) -82,231,805.15 3,332,080.21 -78,899,724.94 其中:1.基金申购款 3,244,805.74 -197,675.75 3,047,129.99 2.基金赎回款 -85,476,610.89 3,529,755.96 -81,946,854.93 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 303,246,135.74 -28,774,975.38 274,471,160.36 项目 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) - - - 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - - - 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) - - - 其中:1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) - - - 注:本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据。 6.3所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:金鹰策略配置股票型证券投资基金 本报告期:2012年1月1日至2012年6月30日 单位:人民币元 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司(“广州证券”) 基金管理人股东 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人 中信银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 注:本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据。 报告附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理公司负责人:殷克胜,主管会计工作负责人:殷克胜,会计机构负责人:傅军 6.4报表附注 6.4.1 基金基本情况 金鹰策略配置股票型证券投资基金(简称"本基金"),经中国证券监督管理委员会(简称"中国证监会")证监许可[2011]970号文《关于核准金鹰策略配置股票型证券投资基金募集的批复》、基金部函[2011]691号文《关于金鹰策略配置股票型证券投资基金备案确认的函》批准,于2011年9月1日募集成立。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金募集期间自2011年7月20日起至2011年8月26日止, 认购金额及认购期银行利息合计805,601,019.15元于2011年9月1日划至托管银行账户,首次设立募集规模为805,601,019.15份基金份额。验资机构为立信会计师事务所。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司,基金托管人为中信银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2 月 15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释(统称"企业会计准则"),中国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、关于发布《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>(试行)》等问题的通知及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表的编制遵守了企业会计准则及其他有关规定,真实、完整地反映了本基金于2012年6月30日的财务状况以及2012年1月1日至2012年6月30日的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期(2011年)年度报告一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无差错更正的说明。 6.4.6 税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84号文《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2007年5月30日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的1%。调整为3%。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券(股票)交易印花税率的通知》的规定,自2008年4月24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的3%。调整为1%。 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自2008年9月19 日起, 证券(股票)交易印花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变。 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自2004年1月1日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴20%的个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自2005年6月13日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按50%计算应纳税所得额 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内关联方无发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 成交金额 占当期股票成交总额的比例 成交金额 占当期股票成交总额的比例 广州证券 430,495,346.20 38.13% - - 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 广州证券 349,780.07 37.86% 29,320.55 7.38% 关联方名称 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期佣金 占当期佣金总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例 广州证券 - - - - 注:本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据。 6.4.8.1.2权证交易 本基金报告期及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.8.1.3债券交易 本基金报告期及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.8.1.4债券回购交易 本基金报告期及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.8.1.5应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,473,128.86 - 其中:支付销售机构的客户维护费 1,004,525.51 - 注:1、本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据。2、上述佣金按市场佣金率计算,以扣除中国证券登记结算公司收取的证管费、经手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 6.4.8.2关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 412,188.14 - 注:1、本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据 2、基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提,计算方法如下: H=E×1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 3、 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付 由基金托管人于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 6.4.8.2.2基金托管费 单位:人民币元 关联方名称 本期2012年1月1日至2012年6月30日 上年度可比期间2011年1月1日至2011年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中信银行股份有限公司 11,258,229.32 367,051.06 - - 合计 11,258,229.32 367,051.06 - - 注:1、本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 3、基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月首日起5个工作日内从基金资产中一次性支付,若遇节假日、休息日等,支付日期顺延。 6.4.8.2.3销售服务费 本基金报告期及上年度可比期间内没有应支付关联方的销售服务费。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金报告期及上年度可比期间内无与关联方进行银行间同业市场的债券回购交易。 6.4.8.4各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金报告期及上年度可比期间内基金管理人均未运用固有资金投资本基金。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 244,833,188.44 85.67 其中:股票 244,833,188.44 85.67 2 固定收益投资 5,130,500.00 1.80 其中:债券 5,130,500.00 1.80 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 10,000,000.00 3.50 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 12,730,374.03 4.45 6 其他各项资产 13,095,623.07 4.58 7 合计 285,789,685.54 100.00 注:本基金2011年9月1日成立,无上年度可比期间数据。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金报告期及上年度可比期间内无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.8.7其他关联交易事项的说明 本基金报告期及上年度可比期间内无其他关联交易事项。 6.4.9 期末(2012年6月30日)本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期末未持有因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。 6.4.9.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 本基金报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本基金报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.10有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无其他有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。 7投资组合报告 7.1期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 1,772,548.92 0.65 B 采掘业 17,481,009.57 6.37 C 制造业 86,062,857.49 31.36 C0 食品、饮料 27,414,996.24 9.99 C1 纺织、服装、皮毛 5,641,490.40 2.06 C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 5,211,811.00 1.90 C5 电子 10,866,000.00 3.96 C6 金属、非金属 16,512,707.82 6.02 C7 机械、设备、仪表 20,415,852.03 7.44 C8 医药、生物制品 - - C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 - - E 建筑业 3,212,421.96 1.17 F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 6,647,140.78 2.42 H 批发和零售贸易 12,932,352.96 4.71 I 金融、保险业 50,400,164.14 18.36 J 房地产业 35,683,866.45 13.00 K 社会服务业 12,993,811.60 4.73 L 传播与文化产业 - - M 综合类 17,647,014.57 6.43 合计 244,833,188.44 89.20 注:其他各项资产包括:交易保证金、应收利息、应收证券清算款、其他应收款、应收申购款、买入返售证券。 7.2期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 600256 广汇能源 1,612,363 21,718,529.61 7.91 2 600111 包钢稀土 418,467 16,512,707.82 6.02 3 600259 广晟有色 244,029 16,088,831.97 5.86 4 300005 探路者 738,148 12,932,352.96 4.71 5 601788 光大证券 955,908 12,589,308.36 4.59 6 002005 德豪润达 1,402,200 10,909,116.00 3.97 7 000858 五粮液 314,500 10,303,020.00 3.75 8 000716 南方食品 945,513 9,908,976.24 3.61 9 000783 长江证券 1,079,960 9,827,636.00 3.58 10 600837 海通证券 960,000 9,244,800.00 3.37 7.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600256 广汇能源 28,153,606.26 7.65 2 600111 包钢稀土 18,430,070.60 5.01 3 600259 广晟有色 17,326,757.32 4.71 4 300005 探路者 15,894,697.03 4.32 5 601688 华泰证券 15,339,323.77 4.17 6 000568 泸州老窖 14,198,052.53 3.86 7 002024 苏宁电器 13,781,162.51 3.74 8 000858 五粮液 13,559,083.93 3.68 9 601788 光大证券 12,767,510.18 3.47 10 600837 海通证券 12,378,102.00 3.36 11 002005 德豪润达 12,171,597.50 3.31 12 601669 中国水电 11,079,895.00 3.01 13 000783 长江证券 10,790,316.89 2.93 14 000937 冀中能源 10,585,124.18 2.88 15 000517 荣安地产 9,356,049.97 2.54 16 600116 三峡水利 9,343,008.34 2.54 17 600292 九龙电力 8,661,380.37 2.35 18 000716 南方食品 8,409,820.37 2.28 19 002456 欧菲光 8,222,454.56 2.23 20 601628 中国人寿 8,161,358.46 2.22 21 000063 中兴通讯 8,159,654.06 2.22 22 000931 中关村 7,914,193.08 2.15 23 300064 豫金刚石 7,750,961.68 2.11 24 600887 伊利股份 7,705,385.39 2.09 25 002594 比亚迪 7,433,071.64 2.02 7.4报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 000568 泸州老窖 13,813,421.64 3.75 2 002024 苏宁电器 13,533,134.42 3.68 3 002638 勤上光电 13,232,367.40 3.60 4 000937 冀中能源 11,074,920.99 3.01 5 600116 三峡水利 10,569,888.00 2.87 6 300267 尔康制药 10,516,781.66 2.86 7 600292 九龙电力 9,983,388.19 2.71 8 002456 欧菲光 9,277,366.68 2.52 9 002311 海大集团 8,848,972.72 2.40 10 601669 中国水电 8,608,176.56 2.34 11 002414 高德红外 8,573,812.00 2.33 12 601688 华泰证券 8,435,238.54 2.29 13 300260 新莱应材 8,304,374.73 2.26 14 300064 豫金刚石 7,847,266.75 2.13 15 600256 广汇能源 7,748,910.13 2.11 16 000063 中兴通讯 7,368,792.24 2.00 17 601628 中国人寿 7,332,005.64 1.99 18 600502 安徽水利 7,121,747.01 1.93 19 002594 比亚迪 6,903,332.28 1.88 20 600068 葛洲坝 6,895,326.61 1.87 注:该表的累计买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 买入股票的成本(成交)总额 645,451,585.91 卖出股票的收入(成交)总额 483,485,266.77 注:该表的累计卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,未考虑相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 5,130,500.00 1.87 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 5,130,500.00 1.87 7.5期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 1116001 11深发展01 50,000 5,130,500.00 1.87 7.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 595,701.33 2 应收证券清算款 12,257,902.64 3 应收股利 45,342.00 4 应收利息 64,437.89 5 应收申购款 132,239.21 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 13,095,623.07 注:本基金本期末持有1只债券。 7.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 7.9投资组合报告附注 7.9.1 本基金投资的前十名证券的发行主体报告期内未出现被监管部门立案调查、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.9.2 本基金报告期内投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.9.3期末其他各项资产构成 单位:人民币元 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 5,142 58,974.36 20,693,145.64 6.82% 282,552,990.10 93.18% 7.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 报告期末前十名股票中无流通受限情况。 7.9.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 8基金份额持有人信息 8.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 520.77 0.0002% 8.2期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 基金合同生效日(2011年9月1日)基金份额总额 805,601,019.15 本报告期期初基金份额总额 385,477,940.89 本报告期基金总申购份额 3,244,805.74 减:本报告期基金总赎回份额 85,476,610.89 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 303,246,135.74 注:1、截至本报告期末,本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为0。 2、截至本报告期末,本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为0。 9 开放式基金份额变动 单位:份 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票成交总额的比例 佣金 占当期佣金总量的比例 广州证券 1 430,495,346.20 38.13% 349,780.07 37.86% - 广发证券 1 248,434,325.03 22.01% 204,488.69 22.14% - 西南证券 1 196,526,971.30 17.41% 158,426.66 17.15% - 国泰君安 1 139,840,540.88 12.39% 118,864.32 12.87% - 华泰联合 1 81,898,149.29 7.25% 65,864.73 7.13% - 齐鲁证券 1 28,080,694.50 2.49% 23,388.49 2.53% - 方正证券 1 3,660,825.48 0.32% 2,974.46 0.32% - 中山证券 1 - - - - - 江海证券 1 - - - - - 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、本报告期基金管理人无重大人事变动 2、本报告期基金托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内未发生涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 10.5报告期内改聘会计师事务所情况 因负责本公司基金审计事务的立信羊城会计师事务所有限公司已整体加入立信会计师事务所(特殊普通合伙),并已经完成相关变更登记手续,经公司第四届董事会第三次会议决议通过,并经基金托管银行同意,本报告期公司将负责公司基金审计事务的会计师事务所变更为立信会计师事务所(特殊普通合伙)。上述事项已向监管机关备案并于2012年1月20日进行了公告。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。 10.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券成交总额的比例 成交金额 占当期回购成交总额的比例 成交金额 占当期权证成交总额的比例 广州证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 西南证券 21,495,906.90 100.00% 495,700,000.00 36.86% - - 国泰君安 - - 729,000,000.00 54.21% - - 华泰联合 - - 120,000,000.00 8.92% - - 齐鲁证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 中山证券 - - - - - - 江海证券 - - - - - - 注:本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本基金专用交易单位的选择标准如下: (1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉 (2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要 (3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务 能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力 能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。 本基金专用交易单位的选择程序如下: (1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。 (2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。 10.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 ■ 11影响投资者决策的其他重要信息 本基金本报告期无影响投资组决策的其他重要信息。 金鹰基金管理有限公司 二〇一二年八月二十八日