鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 2013 年 6 月 30 日 基金管理人:鹏华基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2013 年 8 月 27 日 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 8 月 22 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 第 2 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 鹏华丰盛债券 基金主代码 206008 交易代码 206008 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2011 年 4 月 25 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,785,024,275.62 份 基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明 投资目标 注重风险控制,力争获取超越存款利率的绝对收益。 投资策略 本基金力争获取超越存款利率的绝对收益,并认为对 风险的敏感把握和精准控制是创造绝对收益的关键。 在控制风险方面,本基金将通过投资组合保险策略对 系统性风险进行管理,通过构建投资组合对非系统性 风险进行分散,在此基础上,重视基金管理人自上而 下投资能力的发挥,以追求超越基准的绝对收益。 业绩比较基准 三年期银行定期存款利率(税后)+1.6% 风险收益特征 本基金属于债券型基金,其预期风险和预期收益高于 货币市场基金,低于混合型基金、股票型基金,为证 券投资基金中的中低风险品种。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 张戈 赵会军 信息披露负责人 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 第 3 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 http://www.phfund.com网址 基金半年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 43 层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股 份有限公司 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2013 年 1 月 1 日 - 2013 年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 58,181,845.73 本期利润 64,949,648.10 加权平均基金份额本期利润 0.0250 本期基金份额净值增长率 2.75% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0750 期末基金资产净值 3,118,184,144.00 期末基金份额净值 1.120注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。(3)表中的“期末”均指报告期最后一日,即 6 月 30 日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 -0.44% 0.14% 0.48% 0.02% -0.92% 0.12% 过去三个月 0.90% 0.10% 1.46% 0.02% -0.56% 0.08% 过去六个月 2.75% 0.08% 2.90% 0.02% -0.15% 0.06% 第 4 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 过去一年 3.90% 0.07% 5.86% 0.02% -1.96% 0.05% 过去三年 - - - - - -自基金合同 12.00% 0.12% 13.61% 0.02% -1.61% 0.10%生效起至今注:基金业绩比较基准=三年期银行定期存款利率(税后)+1.6%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较注:1、鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金合同于 2011 年 4 月 25 日生效。2、截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意 第 5 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币,后于 2001 年 9 月完成增资扩股,增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理 2 只封闭式基金、37 只开放式基金和 7 只社保组合,经过近 15 年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 业年限 初冬女士,国籍中国, 经济学硕士,17 年证券 从业经验。曾在平安证 券研究所、平安保险投 资管理中心等公司从事 研究与投资工作。2000 年 8 月至今就职于鹏华 基金管理有限公司,历 任研究员、鹏华普丰基 金基金经理助理等职, 2005 年 4 月至 2013 年 1 月担任鹏华货币市场证 本基金基 券投资基金基金经理, 金经理, 2011 年 4 月起至今担任 固定收益 鹏华丰盛稳固收益债券 2011 年 4 月 初冬 投资总 - 17 型证券投资基金基金经 25 日 监,固定 理,2013 年 3 月起至今 收益部总 兼任鹏华双债增利债券 经理 型证券投资基金基金经 理,2013 年 5 月起至今 兼任鹏华双债加利债券 型证券投资基金基金经 理;现同时担任鹏华基 金固定收益投资总监、 固定收益部总经理、投 资决策委员会成员及社 保基金组合投资经理。 初冬女士具备基金从业 资格。本报告期内本基 金基金经理未发生变 动。注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的, 第 6 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定,本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 2 次,主要原因在于指数成份股交易不活跃导致。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年上半年债券市场先涨后跌,波动较大。前期在国内经济增速回落及外汇占款高、流动性宽松的影响下,债券收益率持续回落;5 月中下旬后,受新增外汇占款规模减少及央行公开市场操作资金投放有限的影响,市场资金面空前紧张,推动债券收益率急剧上行,其中 10 年期国债收益率一度创年内新高。但考虑到票息因素及前期积累涨幅,上半年主要全价及财富指数仍是上涨的,其中有代表性的中债总财富指数上涨 2.15%。 权益市场方面,以沪深 300 为代表的大盘蓝筹股表现一般,指数下跌 12.78%,以创业板指数为代表的小盘股表现较好,指数上涨 41.72%。板块及个股表现差异较大。 基于国内经济增长维持低位,政策放松空间有限的判断,我们对整体债券市场持谨慎乐观态度,对权益市场较为谨慎。因此,上半年以债券资产为配置重点,久期方面,维持了中性略长久期,类属方面,以中高评级信用债券和金融债为配置重点。 第 7 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要4.4.2 报告期内基金的业绩表现 上半年基金份额净值增长率为 2.75%,基准增长率为 2.90%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,我们认为中国经济仍然面临产能过剩、需求不足的局面。海外经济回升速度有限导致出口增速保持低位;国内的政府投资等受到抑制,难以形成新的经济推动力。因此,预计宏观经济增速仍然会维持低位。随着新增外汇占款规模的减少及政府对广义流动性的收缩,资金宽松的局面有可能会出现变化,但如果其将债券收益率推高反而意味着投资时机的来临。 总体来说,我们仍然对债券市场保持乐观,认为经济基本面将对债券市场形成支撑,但收益率继续下降的空间和速度更依赖于未来经济发展趋势及货币政策的变化情况。权益市场方面,我们仍认为目前股市不存在系统性的低估,但部分板块和公司可能存在结构性机会。 基于以上判断,我们将在下半年保持对权益类市场适度参与的态度;在债券配置方面,将坚持中性久期;在类属配置上,以中高评级信用债及金融债为主,同时将密切跟踪市场的变化,适时调整各类资产的投资比重,争取为投资者带来更好的回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述 4.6.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.6.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、 第 8 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商定估值原则和政策。 4.6.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.6.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7.1 截止本报告期末,本基金期末可供分配利润为 208,990,614.98 元,期末基金份额净值1.120 元。 4.7.2 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.7.3 根据相关法律法规及本基金合同的规定,本基金管理人将会综合考虑各方面因素,在严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金未进行利润分配。5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金2013 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 第 9 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 332,321,850.60 5,381,281.28 结算备付金 35,843,719.95 10,442,799.72 存出保证金 116,287.06 3,148.62 交易性金融资产 3,911,275,321.40 1,557,181,285.40 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 3,911,275,321.40 1,557,181,285.40 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 301,260,000.00 1,314,753.95 应收利息 79,181,493.72 34,057,365.14 应收股利 - - 应收申购款 757,685.11 678,106.00 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 4,660,756,357.84 1,609,058,740.11 本期末 上年度末 负债和所有者权益 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 911,848,960.47 423,899,563.90 应付证券清算款 624,828,006.06 - 应付赎回款 1,550,563.06 1,073,103.83 应付管理人报酬 2,083,972.74 800,757.01 应付托管费 595,420.79 228,787.74 应付销售服务费 1,190,841.60 457,575.41 应付交易费用 16,792.67 3,812.48 应交税费 759.20 759.20 第 10 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 应付利息 263,498.75 79,816.44 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 193,398.50 90,000.00 负债合计 1,542,572,213.84 426,634,176.01所有者权益: 实收基金 2,785,024,275.62 1,084,755,877.40 未分配利润 333,159,868.38 97,668,686.70 所有者权益合计 3,118,184,144.00 1,182,424,564.10 负债和所有者权益总计 4,660,756,357.84 1,609,058,740.11注:报告截至日 2013 年 6 月 30 日,基金份额净值 1.12 元,基金份额总额 2,785,024,275.62 份。6.2 利润表会计主体:鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金本报告期: 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日 一、收入 90,870,039.28 71,377,618.26 1.利息收入 83,348,961.02 24,235,064.93 其中:存款利息收入 726,573.11 426,119.78 债券利息收入 81,747,332.93 23,211,088.99 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 875,054.98 597,856.16 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 243,257.21 6,335,548.30 其中:股票投资收益 - 6,218,542.16 基金投资收益 - - 债券投资收益 243,257.21 117,006.14 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益(损失以“-” 6,767,802.37 40,561,993.22号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 510,018.68 245,011.81 减:二、费用 25,920,391.18 9,189,443.10 1.管理人报酬 6.4.8.2.1 9,994,918.81 3,066,769.52 2.托管费 6.4.8.2.2 2,855,691.07 876,219.90 3.销售服务费 6.4.8.2.3 5,711,382.27 1,752,439.75 4.交易费用 22,420.69 88,053.49 5.利息支出 7,102,576.82 3,189,477.27 第 11 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 其中:卖出回购金融资产支出 7,102,576.82 3,189,477.27 6.其他费用 233,401.52 216,483.17 三、利润总额(亏损总额以“-” 64,949,648.10 62,188,175.16号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填 64,949,648.10 62,188,175.16列)6.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 1,084,755,877.40 97,668,686.70 1,182,424,564.10金净值) 二、本期经营活动产生 - 64,949,648.10 64,949,648.10的基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易 1,700,268,398.22 170,541,533.58 1,870,809,931.80产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 3,835,061,923.48 414,477,727.40 4,249,539,650.88 2.基金赎回款 -2,134,793,525.26 -243,936,193.82 -2,378,729,719.08 四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 2,785,024,275.62 333,159,868.38 3,118,184,144.00金净值) 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 1,058,668,874.24 975,349.05 1,059,644,223.29金净值) 二、本期经营活动产生 - 62,188,175.16 62,188,175.16 第 12 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要的基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易 -215,158,898.61 3,040,349.07 -212,118,549.54产生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 653,732,375.40 30,263,612.13 683,995,987.53 2.基金赎回款 -868,891,274.01 -27,223,263.06 -896,114,537.07 四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 843,509,975.63 66,203,873.28 909,713,848.91金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______邓召明______ ______毕国强______ ____刘慧红____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 338 号《关于核准鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集3,044,901,430.32 元,经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2011)第 137 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金合同》于 2011 年 4 月 25 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 3,045,614,067.62 份基金份额,其中认购资金利息折合 712,637.30 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于固定收益类品种,包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、可转债、分离交易可转债、资产支持证券、债券回购、银行存款等;同时投资于 A 股股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、权证等权益类品种 第 13 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。本基金对债券等固定收益类品种的投资比例不低于基金资产的 80%;股票等权益类品种的投资比例不超过基金资产的 20%;现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为:三年期银行定期存款利率(税后)+1.6%。6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰盛稳固收益债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2013 上半年财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年6 月 30 日的财务状况以及 2013 上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2) 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 第 14 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要的个人所得税,暂不征收企业所得税。2013 年 1 月 1 日以前,对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构银行”) 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 2012年1月1日至2012年6月30日 关联方名称 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例 例 国信证券 - - 40,322,679.68 100.00%6.4.8.1.2 债券交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间关联方名称 2013年1月1日至2013年6月30日 2012年1月1日至2012年6月30日 第 15 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例 例 国信证券 877,305,500.24 100.00% 1,021,985,814.80 100.00%6.4.8.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2013年1月1日至2013年6月30日 2012年1月1日至2012年6月30日 占当期债券 占当期债券关联方名称 回购 回购 回购成交金额 回购成交金额 成交总额的 成交总额的比 比例 例 国信证券 31,230,515,000.00 100.00% 19,507,524,000.00 100.00%6.4.8.1.4 权证交易本基金本报告期及上年度可比较期间未通过关联方发生权证交易。6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2013年1月1日至2013年6月30日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 国信证券 -2,352.79 100.00% - - 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年6月30日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 国信证券 21,507.11 100.00% 12,478.86 100.00%注:(1)佣金的计算公式上海证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费等由券商承担的费用深圳证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费等由券商承担的费用(佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。)(2)本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易单元租用协 第 16 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要议》。根据协议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 2012年1月1日至2012年6月30日 30 日 当期发生的基金应支付 9,994,918.81 3,066,769.52的管理费 其中:支付销售机构的客 590,589.02 685,879.06户维护费注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.70%,逐日计提,按月支付。日管理费=前一日基金资产净值×0.70%÷当年天数。(2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,客户维护费从基金管理费中列支。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年6月30日 2012年1月1日至2012年6月30日 当期发生的基金应支付 2,855,691.07 876,219.90的托管费注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.20%,逐日计提,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数。6.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 获得销售服务费 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 鹏华基金管理有限公司 4,915,001.08 中国工商银行 377,310.10 国信证券 643.24 合计 5,292,954.42 上年度可比期间 获得销售服务费 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 鹏华基金管理有限公司 828,696.64 第 17 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 中国工商银行 564,475.17 国信证券 458.11 合计 1,393,629.92注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值 0.40%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日销售服务费=前一日基金资产净值×0.40%÷当年天数。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本基金本报告期及上年度可比较期间没有与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金本报告期及上年度可比期间管理人未投资、持有本基金。6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本报告期期末除本基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 332,321,850.60 325,921.28 6,318,432.69 86,848.076.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:份) 总金额 国信证券 1380042 13 南充发展债 网下申购 200,000 20,000,000.00 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:份) 总金额 国信证券 1280146 12 徐州新盛债 网下申购 400,000 40,000,000.00 国信证券 122152 12 国电 02 网下申购 300,000 30,000,000.00 第 18 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要6.4.9 期末( 2013 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券截至本报告期末,本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限的股票,也没有持有因认购新发或增发而流通受限的债券及权证。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票截至本报告期末,本基金没有持有暂时停牌等流通受限的股票。6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 626,148,960.47 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 码 1280402 12 启东债 2013 年 7 月 2 102.62 600,000 61,572,000.00 日 1282399 12 南新工 2013 年 7 月 2 101.94 1,000,000 101,940,000.00 MTN2 日 1282551 12 陕电子 2013 年 7 月 2 103.05 330,000 34,006,500.00 MTN2 日 1382099 13 粤佛塑 2013 年 7 月 2 100.95 500,000 50,475,000.00 MTN1 日 1382161 13 渝水投 2013 年 7 月 2 99.95 900,000 89,955,000.00 MTN1 日 120232 12 国开 32 2013 年 7 月 5 99.04 1,000,000 99,040,000.00 日 120249 12 国开 49 2013 年 7 月 5 101.51 1,000,000 101,510,000.00 日 120309 12 进出 09 2013 年 7 月 5 98.27 500,000 49,135,000.00 日 130201 13 国开 01 2013 年 7 月 5 99.45 800,000 79,560,000.00 日 合计 6,630,000 667,193,500.00-6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 6 月 30 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 285,700,000.00 元,于 2013 年 7 月 1 日和 2013 年 7 月 2 日先后到期。该类交易要求 第 19 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算成标准券后,不低于债券回购交易的余额。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的比例 序号 项目 金额 (%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 3,911,275,321.40 83.92 其中:债券 3,911,275,321.40 83.92 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 368,165,570.55 7.90 6 其他各项资产 381,315,465.89 8.18 7 合计 4,660,756,357.84 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合本基金本报告期末未持有股票。7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细本基金本报告期末未持有股票。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期内没有发生股票投资。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细本基金本报告期内没有发生股票投资。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额本基金本报告期内没有发生股票投资。 第 20 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 389,215,000.00 12.48 其中:政策性金融债 389,215,000.00 12.48 4 企业债券 2,980,632,037.20 95.59 5 企业短期融资券 59,392,000.00 1.90 6 中期票据 443,945,000.00 14.24 7 可转债 38,091,284.20 1.22 8 其他 - - 9 合计 3,911,275,321.40 125.437.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 1282399 12 南新工 MTN2 1,000,000 101,940,000.00 3.27 2 120249 12 国开 49 1,000,000 101,510,000.00 3.26 3 120232 12 国开 32 1,000,000 99,040,000.00 3.18 4 1382161 13 渝水投 MTN1 900,000 89,955,000.00 2.88 5 122189 12 王府 01 856,300 83,266,612.00 2.677.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。7.9 投资组合报告附注7.9.1 本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 第 21 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要7.9.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。7.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 116,287.06 2 应收证券清算款 301,260,000.00 3 应收股利 - 4 应收利息 79,181,493.72 5 应收申购款 757,685.11 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 381,315,465.897.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 占基金资产净值 债券代码 债券名称 公允价值 比例(%) 1 113001 中行转债 23,731,075.50 0.76 2 110020 南山转债 12,555,689.70 0.40 3 110011 歌华转债 1,804,519.00 0.067.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末未持有股票。7.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 户均持有的 持有人结构 (户) 基金份额 机构投资者 个人投资者 第 22 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 5,252 530,278.80 2,553,426,874.94 91.68% 231,597,400.68 8.32%8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 117,144.83 0.0042%持有本基金注:(1)本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人本报告期末未持有本基金份额。(2)本基金的基金经理本报告期末未持有本基金份额。(3)截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 3,045,614,067.62基金合同生效日( 2011 年 4 月 25 日 )基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 1,084,755,877.40 本报告期基金总申购份额 3,835,061,923.48 减:本报告期基金总赎回份额 2,134,793,525.26 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 2,785,024,275.62注:总申购份额含红利再投、转换入份额;总赎回份额含转换出份额。 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 10.2.1 报告期内基金管理人的重大人事变动:2013 年 3 月,曹毅先生不再担任基金管理人副总裁职务。上述事项已经公司董事会审议通过。 10.2.2 报告期内基金托管人的重大人事变动:基金托管人的专门基金托管部门本报告期内 第 23 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要未发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。10.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期内投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 备注 总量的比例 例 国信证券 2 - - -2,352.79 100.00% -注:交易单元选择的标准和程序1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是:(1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;(2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;(3)经营行为规范,最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚;(4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求;(5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务; 第 24 页 共 25 页 鹏华丰盛债券 2013 年半年度报告摘要(6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。2、选择交易单元的程序: 我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。本报告期内交易单元未发生变化。10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 国信证券 877,305,500.24 100.00% 31,230,515,000.00 100.00% - - 鹏华基金管理有限公司 2013 年 8 月 27 日 第 25 页 共 25 页