南方理财 30 天债券型证券投资基金 2013 年半年度报告摘要 2013 年 6 月 30 日 基金管理人:南方基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2013 年 8 月 27 日 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 8 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读 本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2013 年 1 月 22 日起至 6 月 30 日止。 第 2 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 南方理财 30 天债券 基金主代码 202307 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013 年 1 月 22 日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 144,643,877.53 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称: 南方理财 30 天债券 A 南方理财 30 天债券 B 下属分级基金的交易代码: 202307 202308 报告期末下属分级基金的份额总额 124,503,089.36 份 20,140,788.17 份注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“南方理财 30 天”。2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,努力追求绝对收益, 为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。 投资策略 本基金将采用积极管理型的投资策略,将投资组合的平均剩余期限控制在 150 天以内,在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流动性 的前提下,提高基金收益。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。 风险收益特征 本基金属于证券投资基金中的较低风险品种,其长期平均风险和预期收益 率低于股票基金、混合基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 鲍文革 田青信息披露负责 联系电话 0755-82763888 010-67595096 人 电子邮箱 manager@southernfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400-889-8899 010-67595096 传真 0755-82763889 010-66275853 第 3 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金半年度报告报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 基金级别 南方理财 30 天债券 A 南方理财 30 天债券 B 3.1.1 期间数据和指标 报告期( 2013 年 1 月 22 日 - 2013 报告期( 2013 年 1 月 22 日 - 年 6 月 30 日) 2013 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 8,555,724.98 1,760,572.78 本期利润 8,555,724.98 1,760,572.78 本期净值收益率 1.4729% 1.6037% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013 年 6 月 30 日 ) 期末基金资产净值 124,503,089.36 20,140,788.17 期末基金份额净值 1.0000 1.0000注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。2、本基金合同在当期 2013 年 1 月 22 日生效。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 南方理财 30 天债券 A 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.3475% 0.0047% 0.1126% 0.0000% 0.2349% 0.0047% 过去三个月 0.8699% 0.0056% 0.3418% 0.0000% 0.5281% 0.0056%自基金合同 1.4729% 0.0045% 0.6018% 0.0000% 0.8711% 0.0045%生效起至今 第 4 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 南方理财 30 天债券 B 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 收益率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 收益率① 准差② 率③ 准差④ 过去一个月 0.3718% 0.0047% 0.1126% 0.0000% 0.2592% 0.0047% 过去三个月 0.9436% 0.0056% 0.3418% 0.0000% 0.6018% 0.0056%自基金合同 1.6037% 0.0046% 0.6018% 0.0000% 1.0019% 0.0046%生效起至今注:1、本基金每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。2、本基金计算份额净值收益率时所选取的运作周期,是以基金合同生效日为起始日并持有至报告期末的基金份额所经历的运作周期。3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第 5 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要注:本基金的基金合同生效日为 2013 年 1 月 22 日,截至本报告期末,基金成立未满 1 年;本基金建仓期为本基金合同生效之日起 30 天,建仓结束时各项资产配置比例符合合同约定。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[1998]4 号文批准,由南方证券有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。2000 年,经中国证监会证监基金字[2000]78 号文批准进行了增资扩股,注册资本达到 1 亿元人民币。2005 年,经中国证监会证监基金字[2005]201 号文批准进行增资扩股,注册资本达 1.5 亿元人民币。2010 年,经证监许可[2010]1073 号文核准深圳市机场(集团)有限公司将其持有的 30%股权转让给深圳市投资控股有限公司。目前股权结构:华泰证券股份有限公司 45%、深圳市投资控股有限公司 30%、厦门国际信托有限公司 15%及兴业证券股份有限公司 10%。公司在北京、上海、合肥等地设有分公司,在香港设有子公司--南方东英资产管理有限公司。 第 6 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 截至报告期末,公司管理资产规模超过 2,000 亿元,旗下管理 42 只开放式基金,1 只封闭式基金,多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 业年限 任职日期 离任日期 香港科技大学理学硕士,具有基金从业 资格。2005 年 5 月加入南方基金,曾 担任信息技术部金融工程研究员、投资 策略与风险控制部金融工程及固定收 益研究员、监察稽核部风险控制员等职 本基金 务;2008 年 5 月起至 2012 年 7 月,任 2013 年 1 夏晨曦 基金经 - 8 固定收益部投资经理,负责社保、专户 月 22 日 理 及年金组合的投资管理;2012 年 7 月 至今,任南方润元基金经理;2012 年 8 月至今,任南方理财 14 天基金经理; 2012 年 10 月至今,任南方理财 60 天 基金经理;2013 年 1 月至今,任南方 理财 30 天基金经理。注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《南方理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善 第 7 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 1 次,是由于指数型基金根据标的指数成份股结构被动调仓所致。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金成立之初配置策略相对谨慎,重点关注基金流动性管理,投资品种以匹配封闭期的协议存款为主,由于货币市场利率持续维持低位,客观上造成了基金总体收益相对偏低。进入 6 月份,在多种不利因素叠加的情况下,资金面迅速趋紧,央行公开市场按兵不动加剧了恐慌情绪,导致六月中下旬资金利率大幅上行,短融收益率调整幅度普遍超过 150BPs。本基金由于总体仓位、久期始终较低,因此并未受到特别大的冲击,同时在 6 月中下旬积极投资于短融、存款等高收益品种。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期 A 级基金净值收益率为 1.4729%,同期业绩比较基准收益率为 0.6018%。B 级基金净值收益率为 1.6037%,同期业绩比较基准收益率为 0.6018%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下一阶段,考虑到联储 QE 退出预期逐步强化、人民币升值节奏放缓、利率市场化进一步推进等基本面因素,同时考虑到货币政策仍将执行严格意义上的中性策略,我们认为资金面将较上半年出现趋势性收紧,资金利率运行中枢将有所上移,因此资金利率短期波动的频率和幅度可能会加大。因此组合配置方面我们倾向于防御型策略,即偏低的久期和仓位配置。此外,在短融的信用资质方面,我们认为有必要进一步控制组合的信用风险,持仓结构上向高评级品种倾斜。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 第 8 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、数量化投资部总监、监察稽核总监及基金会计负责人等。其中,超过三分之二以上的人员具有 10 年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制订的相关制度,负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定,本基金根据每日基金收益情况,以基金净收益为基准,为投资者每日计算当日收益并分配,并在运作期期末集中支付。本报告期内应分配收益 10,316,297.76 元,实际分配收益 10,316,297.76 元 。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 本报告期,本基金实施利润分配的金额为 10,316,297.76 元。其中,南方理财 30 天债券 A类为 8,555,724.98 元,南方理财 30 天债券 B 类为 1,760,572.78 元。 第 9 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:南方理财 30 天债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 资 产 2013 年 6 月 30 日资 产: 银行存款 95,482,304.76 结算备付金 - 存出保证金 - 交易性金融资产 35,036,255.30 其中:股票投资 - 基金投资 - 债券投资 35,036,255.30 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 10,000,135.00 应收证券清算款 - 应收利息 509,453.67 应收股利 - 应收申购款 4,638,105.69 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 145,666,254.42 本期末 负债和所有者权益 2013 年 6 月 30 日负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 第 10 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 应付赎回款 533,460.74 应付管理人报酬 43,064.82 应付托管费 12,759.93 应付销售服务费 43,061.83 应付交易费用 22,504.84 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 188,083.13 递延所得税负债 - 其他负债 179,441.60 负债合计 1,022,376.89所有者权益: 实收基金 144,643,877.53 未分配利润 - 所有者权益合计 144,643,877.53 负债和所有者权益总计 145,666,254.42注:1. 报告截止日 2013 年 6 月 30 日,基金份额净值 1.0000 元,基金份额总额 144,643,877.53份 , 其 中 A 类 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为 124,503,089.36 份 , B 类 基 金 份 额 的 份 额 总 额 为20,140,788.17 份。 2.本基金合同在当期 2013 年 1 月 22 日生效。6.2 利润表会计主体:南方理财 30 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项 目 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 一、收入 12,500,699.16 1.利息收入 12,081,902.21 其中:存款利息收入 8,672,889.22 债券利息收入 562,848.19 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 2,846,164.80 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 377,729.51 其中:股票投资收益 - 基金投资收益 - 债券投资收益 377,729.51 资产支持证券投资收益 - 第 11 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 41,067.44 减:二、费用 2,184,401.40 1.管理人报酬 876,642.89 2.托管费 259,746.02 3.销售服务费 823,156.82 4.交易费用 - 5.利息支出 21,887.42 其中:卖出回购金融资产支出 21,887.42 6.其他费用 202,968.25 三、利润总额 (亏损总额以“-”号填列) 10,316,297.76 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 10,316,297.766.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:南方理财 30 天债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 22 日 至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计一、期初所有者权益(基 2,053,371,804.96 - 2,053,371,804.96金净值)二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 - 10,316,297.76 10,316,297.76期净利润)三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 -1,908,727,927.43 - -1,908,727,927.43(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 174,997,564.16 - 174,997,564.16 2.基金赎回款 -2,083,725,491.59 - -2,083,725,491.59四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基 - -10,316,297.76 -10,316,297.76金净值变动(净值减少以“-”号填列) 第 12 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要五、期末所有者权益(基 144,643,877.53 - 144,643,877.53金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______杨小松______ ______邓见梁_____ ___邓见梁____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 基金基本情况 南方理财 30 天债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1477 号《关于核准南方理财 30 天债券型证券投资基金募集的批复》核准,由南方基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方理财30 天债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型定期开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,053,008,744.17 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)第 015 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《南方理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》于 2013 年 1 月 22 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2,053,371,804.96 份基金份额,其中认购资金利息折合 363,060.79 份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金根据投资者认(申)购本基金的金额,对投资者持有的基金份额按照不同的费率计提销售服务费用,因此形成 A 级和 B 级两级基金份额,两级基金份额分别设置基金代码,并单独公布每万份基金净收益和 7 日年化收益率。本基金每份基金份额自基金合同生效日或申购确认日起每30 天为一个运作期,运作期到期日前不得赎回。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为现金、通知存款、一年以内(含一年)的银行定期存款和大额存单、剩余期限(或回售期限)在 397 天以内(含 397 天)的债券、资产支持证券、中期票据、期限在一年以内(含一年)的债券回购、期限在一年以内(含一年)的中央银行票据、短期融资券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本基金的业绩比较基准为:七天通知存款税后利率。6.4.2 会计报表的编制基础 第 13 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《南方理财 30 天债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期报告完全一致。6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2013 年 1月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日止期间。6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 第 14 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。对于取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量,即债券投资按票面利率或商定利率每日计提应收利息,按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价;同时于每一计价日计算影子价格,以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离,从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果,基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时,基金管理人应根据风险控制的需要调整组合,使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 第 15 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。6.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按实际利率计算确定的金额扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。6.4.4.9 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 第 16 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要6.4.4.10 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益,而赎回的基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式,每日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目,每个运作期到期日将该运作期收益结转到投资人基金账户。6.4.4.11 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。6.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金计算影子价格过程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期无会计政策变更。6.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期无会计估计变更。 第 17 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要6.4.5.3 差错更正的说明 本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时代扣代缴个人所得税,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。6.4.7 关联方关系6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理有限公司(“南方基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”) 基金托管人、基金代销机构 华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 兴业证券股份有限公司(“兴业证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.8.1.1 股票交易 第 18 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要注:无。债券交易注:无。债券回购交易 金额单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 关联方名称 占当期债券回购 回购成交金额 成交总额的比例 华泰证券 10,795,100,000.00 100.00%6.4.8.1.2 权证交易注:无。6.4.8.1.3 应支付关联方的佣金注:无。6.4.8.2 关联方报酬6.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 876,642.89 其中:支付销售机构的客户维护费 308,075.91注:支付基金管理人 南方基金 的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.27%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 0.27% / 当年天数。6.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 259,746.02注:支付基金托管人 中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.08%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.08% / 当年天数。 第 19 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要6.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 获得销售服务费的 当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称 南方理财 30 天债券 A 南方理财 30 天债券 B 合计 南方基金 6,363.96 362.12 6,726.08 华泰证券 1,038.52 - 1,038.52 兴业证券 351.35 - 351.35 建设银行 688,282.27 4,351.00 692,633.27 合计 696,036.10 4,713.12 700,749.22注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日基金资产净值的约定年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给 南方基金管理有限公司 ,再由 南方基金管理有限公司 计算并支付给各基金销售机构。A 级基金份额和 B 级基金份额约定的销售服务费年费率分别为 0.30%和 0.01%。销售服务费的计算公式为:日销售服务费=前一日对应级别基金资产净值 X 约定年费率 / 当年天数。6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易注:无6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况注:无6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况注:无。6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方 2013 年 1 月 22 日(基金合同生效日)至 2013 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 482,304.76 55,715.76注:本基金的银行活期存款由基金托管人 中国建设银行保管,按银行同业利率计息。6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 第 20 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要注:无6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。6.4.9 期末( 2013 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券注:无。6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票注:无6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购无。6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 无。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的 序号 项目 金额 比例(%) 1 固定收益投资 35,036,255.30 24.05 其中:债券 35,036,255.30 24.05 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 10,000,135.00 6.87 其中:买断式回购的买入返售金融资 - - 产 3 银行存款和结算备付金合计 95,482,304.76 65.55 4 其他各项资产 5,147,559.36 3.53 5 合计 145,666,254.42 100.007.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 第 21 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 序号 项目 占基金资产净值的比例(%) 1 报告期内债券回购融资余额 0.55 其中:买断式回购融资 - 占基金资产净值 序号 项目 金额 的比例(%) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中:买断式回购融资 - -注:报告期内债券回购融资余额占基金净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占基金资产净值比例的简单平均值。债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明注:本基金合同约定:“本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的 40%”,本报告期内,本基金未发生超标情况。7.3 基金投资组合平均剩余期限7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 93 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 125 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 12报告期内投资组合平均剩余期限超过 180 天情况说明注:本基金合同约定:“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 150 天”,本报告期内,本基金未发生超标情况。7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资 序号 平均剩余期限 净值的比例(%) 产净值的比例(%) 1 30 天以内 45.26 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - - 动利率债 2 30 天(含)—60 天 10.37 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - - 动利率债 3 60 天(含)—90 天 6.91 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - - 第 22 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 动利率债 4 90 天(含)—180 天 20.74 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - - 动利率债 5 180 天(含)—397 天(含) 13.86 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 - - 动利率债 合计 97.14 -7.4 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 14,987,392.64 10.36 其中:政策性金融债 14,987,392.64 10.36 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 20,048,862.66 13.86 6 中期票据 - - 7 其他 - - 8 合计 35,036,255.30 24.22 9 剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券 - -7.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 比例(%) 1 130214 13 国开 14 150,000 14,987,392.64 10.36 2 041352001 13 南方水泥 CP001 100,000 10,048,505.09 6.95 3 041358038 13 华谊兄弟 CP002 100,000 10,000,357.57 6.917.6 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 第 23 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 1 报告期内偏离度的最高值 0.0755% 报告期内偏离度的最低值 -0.3455% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0360%7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细注:无。7.8 投资组合报告附注7.8.1 本基金采用“摊余成本法”计价,即计价对象以买入成本列示,按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。7.8.2 本报告期内本基金未持有剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397 天的浮动利率债券。7.8.3 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.8.4 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 509,453.67 4 应收申购款 4,638,105.69 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 5,147,559.36 第 24 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人 户均持有的基金 机构投资者 个人投资者份额级别 户数(户) 份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 南方理财 1,660 75,001.86 3,043,464.58 2.44% 121,459,624.78 97.56%30 天债券 A 南方理财 2 10,070,394.09 20,120,219.50 99.90% 20,568.67 0.10%30 天债券 B 合计 1,662 87,030.01 23,163,684.08 16.01% 121,480,193.45 83.99%注:分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。户均持有的基金份额的合计数=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 南方理财 30 天债券 A 72,994.98 0.0586% 基金管理人所有从业 南方理财 30 天债券 B - - 人员持有本基金 72,994.98 0.0505% 合计注:1.分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。2.本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本基金份额。 §9 开放式基金份额变动 单位:份 南方理财 30 天债券 A 南方理财 30 天债券 B 1,650,012,313.58 403,359,491.38 基金合同生效日(2013 年 1 月 22 日) 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 - - 第 25 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 本报告期基金总申购份额 134,525,177.52 40,472,386.64 减:本报告期基金总赎回份额 1,660,034,401.74 423,691,089.85 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 124,503,089.36 20,140,788.17 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 经中国证监会基金部【2013】13 号文函复,基金管理人于 2013 年 1 月 5 日发布公告,自 2013年 1 月 1 日起,高良玉不再担任公司总经理职务,由董事长吴万善代为履行公司总经理职务。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】 1087 号文核准,基金管理人于 2013 年 8 月22 日发布公告,自 2013 年 8 月 22 日起,杨小松转任公司总经理职务,不再担任公司督察长职务;由鲍文革担任公司督察长职务。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门没有发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未更换会计师事务所。 第 26 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 因基金管理人管理的南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(“开元 300ETF”)在集中申购期超过沪深 300 指数自然权重大比例接受停牌的永泰能源股票换购,然后在建仓期大比例卖出超过沪深 300 自然权重的部分股票,致使基金资产受到较大损失,2013 年 4 月 19 日中国证监会向公司下发了《关于对南方基金管理有限公司采取责令整改等措施的决定》(【2013】18号)的行政监管措施决定书,认为基金管理人在开元 300ETF 投资过程中未能履行谨慎勤勉义务,内部控制方面存在内部控制制度建设薄弱,缺乏 ETF 募集期股票换购的相关制度规定;合规及风控管理未能覆盖 ETF 基金投资环节;关于永泰能源的相关决策未能留痕等。鉴于上述情况,按照《证券投资基金管理公司管理办法》第七十五条的规定,中国证监会责令公司进行为期 3 个月的整改,在整改期间暂停受理和审核公司所有新产品和新业务申请。 基金管理人于 2013 年 4 月 24 日发布了《南方开元沪深 300ETF 基金持有人补偿公告》,对开元 300ETF 超比例接受永泰能源股票换购给相关基金份额持有人造成的经济损失进行了补偿, 实际补偿金额为 47,996,008.62 元。 同时,基金管理人就公司内部管理、合规及风险控制制度建设、ETF 募集及投资管理程序方面的问题进行了一一整改, 并向中国证监会及其深圳监管局提交了整改报告, 目前已完成整改工作、经监管部门现场检查并验收合格。 除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票 占当期佣金 成交金额 佣金 数量 成交总额的比例 总量的比例 备注 华泰证券 1 - - - - - 中金公司 1 - - - - -10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 第 27 页 共 28 页 南方理财 30 天债券 2013 年半年度报告摘要 占当期债 占当期债券 占当期权证 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 华泰证券 - - 10,795,100,000.00 100.00% - - 中金公司 - - - - - -注:交易单元的选择标准和程序根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序:A:选择标准1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好;2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告;3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求;4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择席位:1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座;2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确;3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况注:本报告期内未出现偏离度绝对值超过0.5%的情况。 第 28 页 共 28 页