中证南方小康产业交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 2013 年半年度报告 摘要 2013 年 6 月 30 日 基金管理人:南方基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2013 年 8 月 27 日 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 §1 重要提示1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2013 年 08 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2013 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。 第 2 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金简称 南方小康 ETF 联接 基金主代码 202021 前端交易代码 202021 后端交易代码 202022 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010 年 8 月 27 日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 286,117,742.03 份 基金合同存续期 不定期注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“南方小康” 。2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510160 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2010年8月27日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2010年11月1日 基金管理人名称 南方基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“小康 ETF”。2.2 基金产品说明 投资目标 通过投资于小康 ETF,紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度和跟踪误差最 小化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金,以小康 ETF 作为其主要投资标的,方便特定的 客户群通过本基金投资小康 ETF。本基金并不参与小康 ETF 的管理。 为实现投资目标,本基金将以不低于基金资产净值 90%的资产投资于小康 ETF。 其余资产可投资于标的指数成份股、备选成份股、非成份股、新股、债券、股 指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,其目的是为了使本基金在 应付申购赎回的前提下,更好地跟踪标的指数。 在正常市场情况下,本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度不超过 0.3%,年跟踪误差不超过 4%。如因指数编制规则调整或其他因素 导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟 踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 第 3 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 业绩比较基准 中证南方小康产业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益特征 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场 基金。同时本基金为指数型基金,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股 票市场相似的风险收益特征。2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金,原则上采用完全复制法,按照成份股在标的指 数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化 进行相应调整。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品,如期权、权 证以及其他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本基 金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,利用股指期货的 杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,达到有效跟踪标的 指数的目的。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数为中证南方小康产业指数, 简称小康指数。 如果指数编制单位变更或停止中证南方小康产业指数的编制、发布或授权,或 中证南方小康产业指数由其他指数替代、或由于指数编制方法的重大变更等事 项导致本基金管理人认为中证南方小康产业指数不宜继续作为标的指数,或证 券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时,本基金管理人可以依据 维护投资者合法权益的原则,在履行适当程序后变更本基金的标的指数、业绩 比较基准和基金名称。 风险收益特征 本基金属股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本 基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指 数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 鲍文革 赵会军 信息披露负责人 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-661057982.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 第 4 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 §3 主要财务指标和基金净值表现3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2013 年 1 月 1 日 - 2013 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 -3,145,645.50 本期利润 -33,248,601.48 加权平均基金份额本期利润 -0.1105 本期基金份额净值增长率 -15.14% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2013 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 -0.3475 期末基金资产净值 186,686,718.84 期末基金份额净值 0.6525注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数); 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去一个月 -14.35% 1.51% -15.30% 1.55% 0.95% -0.04% 过去三个月 -12.90% 1.22% -14.00% 1.26% 1.10% -0.04% 过去六个月 -15.14% 1.24% -16.02% 1.27% 0.88% -0.03% 过去一年 -12.71% 1.16% -13.48% 1.19% 0.77% -0.03%自基金合同 -33.46% 1.22% -25.63% 1.28% -7.83% -0.06%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 第 5 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要注:本基金建仓期为基金合同生效之日起 6 个月内。建仓期结束时,本基金各项资产配置比例达到基金合同的约定。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[1998]4 号文批准,由南方证券有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。2000 年,经中国证监会证监基金字[2000]78 号文批准进行了增资扩股,注册资本达到 1 亿元人民币。2005 年,经中国证监会证监基金字[2005]201 号文批准进行增资扩股,注册资本达 1.5 亿元人民币。2010 年,经证监许可[2010]1073 号文核准深圳市机场(集团)有限公司将其持有的 30%股权转让给深圳市投资控股有限公司。目前股权结构:华泰证券股份有限公司 45%、深圳市投资控股有限公司 30%、厦门国际信托有限公司 15%及兴业证券股份有限公司 10%。公司在北京、上海、合肥等地设有分公司,在香港设有子公司--南方东英资产管理有限公司。 第 6 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 截至报告期末,公司管理资产规模超过 2,000 亿元,旗下管理 42 只开放式基金,1 只封闭式基金,多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 (助理)期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 北京大学经济学硕士、清华大学工学学 士,具有基金从业资格。2006 年加入南 方基金,担任研究部高级行业研究员、 本基金 2010 年 8 2013 年 4 首席策略分析师;2010 年 8 月至 2013 杨德龙 基金经 7 月 27 日 月 21 日 年 4 月,任小康 ETF 及南方小康基金经 理 理;2011 年 9 月至今,任南方上证 380ETF 及联接基金基金经理;2013 年 3 月至今, 任南方策略基金经理。 美国纽约大学工商管理硕士,具有基金 从业资格。曾先后担任美国美林证券公 司助理副总裁、招商证券首席产品策略 师。2006 年加入南方基金,任首席产品 本基金 2010 年 8 设计师;2010 年 8 月至今,任小康 ETF 柯晓 基金经 - 16 月 27 日 及南方小康基金经理;2013 年 4 月至今, 理 任南方深成基金经理;2013 年 4 月至今, 任南方深成 ETF 的基金经理;2013 年 5 月至今,任南方上证 380ETF 及联接基金 的基金经理。 美国南加州大学数学金融硕士、美国加 州大学计算机科学硕士,具有中国基金 从业资格。曾先后任职于美国 Open Link Financial 公司、摩根斯坦利公司,从事 本基金 量化分析工作。2008 年 9 月加入南方基 的基金 2011 年 2 2013 年 4 金,任南方基金数量化投资部基金经理 罗文杰 8 经理助 月 28 日 月 21 日 助理;2013 年 4 月至今,任南方 500 基 理 金经理;2013 年 4 月至今,任南方 500ETF 基金经理;2013 年 5 月至今,任南方 300 基金经理;2013 年 5 月至今,任南方开 元沪深 300ETF 基金经理;2013 年 5 月至 今,任南方策略基金经理。注:1、对基金的首任基金经理,其“任职日期”为基金合同生效日,“离职日期”为根据公司决定确定的解聘日期,除首任基金经理外,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期; 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 第 7 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 1 次,是由于指数型基金根据标的指数成份股结构被动调仓所致。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 我们认为,指数化投资不同于主动式投资,后者强调通过各自不同的投资理念去寻找超越市场的投资机会,而前者的宗旨是尽量拟合标的指数的走势,为投资者提供一个跟踪指数的投资工具。我们专门针对 ETF 及联接基金的投资管理制定了科学、严谨的操作流程,使得流程中的每位人员,都清楚的知道自己在什么时点需要完成什么工作。ETF 及联接基金管理团队除基金经理之外,还由数量投资分析师、交易管理人员、IT 人员等组成,为基金的投资管理提供研究、交易、系统及其相关工作的快速支持响应。 对于本基金而言,本报告期跟踪误差的主要来源包括:①本基金自身接受的申购赎回所带来的股票仓位偏离,对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化;②本基金大额换购目标 ETF所带来的成份股权重偏离,对此我们采取了优化的“再平衡”操作进行应对;③指数成份股调整 第 8 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要所带来的跟踪误差。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金自建仓结束至本报告期末的指数跟踪期间,相对于业绩基准的年化跟踪误差为0.862%,较好的完成了基金合同中控制年化跟踪误差不超过 4%的投资目标。 截至报告期末,本基金份额净值为 0.6525 元,累计净值为 0.6725 元。报告期内,份额净值增长率为-15.14%,同期业绩基准增长率为-16.02%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 今年以来,周期股与成长股呈现“冰火两重天”的分化格局。大盘蓝筹股走势低迷,而创业板指数屡创反弹新高,跨越 1000 点大关。总体而言,我国经济数据疲弱,中小企业经营困难,发达经济体逐渐退出量化宽松政策,引起热钱回流,IPO 开闸在即,多重利空压制市场表现。经过 6月以来的大幅下跌,A 股风险释放较多,在经济没有大幅衰退风险的前提下,A 股仍有可以挖掘的投资机会。下半年,经济面、流动性等将出现环比改善的局面,市场将呈现震荡筑底、伺机反弹的走势。 本基金为指数化产品,作为基金管理人,我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨,实现对标的指数的有效跟踪,为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格,借助投资本基金参与市场。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、数量化投资部总监、监察稽核总监及基金会计负责人等。其中,超过三分之二以上的人员具有 10 年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制订的相关制度,负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 第 9 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定,本基金的收益分配原则为:每一基金份额享有同等分配权;若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即:基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值,基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日;在符合相关基金分红条件的前提下,本基金收益分配每年最多 6 次,每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金分红或将现金分红按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 根据上述分配原则以及基金的实际运作情况,本报告期本基金不符合基金合同约定的收益分配条件,本报告期本基金未有分配事项。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——南方基金管理有限公司在中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金未进行利润分配。 第 10 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2013 年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计)6.1 资产负债表会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金报告截止日: 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 10,100,761.98 12,376,614.13 结算备付金 999,878.52 999,878.52 存出保证金 10,564.47 14,705.88 交易性金融资产 175,844,136.20 229,156,552.00 其中:股票投资 164,046.20 484,422.00 基金投资 175,680,090.00 228,672,130.00 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 2,288.21 7,885.73 应收股利 33.44 - 应收申购款 14,425.48 37,475.28 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 186,972,088.30 242,593,111.54 本期末 上年度末 负债和所有者权益 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 第 11 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 7.69 - 应付赎回款 95,646.03 157,527.87 应付管理人报酬 4,569.53 5,081.38 应付托管费 913.90 1,016.27 应付销售服务费 - - 应付交易费用 10,028.49 5,497.56 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 其他负债 174,203.82 351,433.90 递延所得税负债 - - 负债合计 285,369.46 520,556.98所有者权益: 实收基金 286,117,742.03 314,819,711.35 未分配利润 -99,431,023.19 -72,747,156.79 所有者权益合计 186,686,718.84 242,072,554.56 负债和所有者权益总计 186,972,088.30 242,593,111.54注:报告截止日 2013 年 6 月 30 日,基金份额净值 0.6525 元,基金份额总额 286,117,742.03 份。6.2 利润表会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日 一、收入 -32,996,862.41 4,795,924.69 1.利息收入 50,845.47 55,810.61 其中:存款利息收入 50,844.68 55,810.61 债券利息收入 0.79 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -2,952,101.44 -593,296.16 其中:股票投资收益 50,390.27 38,611.37 基金投资收益 -3,004,300.08 -663,062.74 债券投资收益 183.71 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 - 24,000.00 股利收益 1,624.66 7,155.21 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) -30,102,955.98 5,313,772.36 第 12 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7,349.54 19,637.88 减:二、费用 251,739.07 234,385.93 1.管理人报酬 29,864.53 35,280.68 2.托管费 5,972.95 7,056.12 3.销售服务费 - - 4.交易费用 41,690.94 14,883.37 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 174,210.65 177,165.76 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -33,248,601.48 4,561,538.76 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -33,248,601.48 4,561,538.766.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 314,819,711.35 -72,747,156.79 242,072,554.56金净值) 二、本期经营活动产生的 - -33,248,601.48 -33,248,601.48基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -28,701,969.32 6,564,735.08 -22,137,234.24生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 9,352,676.10 -2,327,234.06 7,025,442.04 2.基金赎回款 -38,054,645.42 8,891,969.14 -29,162,676.28 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 286,117,742.03 -99,431,023.19 186,686,718.84金净值) 第 13 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 上年度可比期间 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 336,140,857.84 -89,034,461.38 247,106,396.46金净值) 二、本期经营活动产生的 - 4,561,538.76 4,561,538.76基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -8,087,155.36 1,626,946.57 -6,460,208.79生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 17,051,721.63 -3,567,823.66 13,483,897.97 2.基金赎回款 -25,138,876.99 5,194,770.23 -19,944,106.76 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 328,053,702.48 -82,845,976.05 245,207,726.43金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署: ______杨小松______ ______邓见梁______ ____邓见梁____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人6.4 报表附注6.4.1 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告完全一致。6.4.2 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明6.4.2.1 会计政策变更的说明 无。6.4.2.2 会计估计变更的说明 无。6.4.2.3 差错更正的说明 第 14 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 无。6.4.3 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时代扣代缴个人所得税,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。6.4.4 关联方关系6.4.4.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。6.4.4.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理有限公司(“南方基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构 兴业证券股份有限公司(“兴业证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基 本基金的基金管理人管理的其他基金金(“目标 ETF”)注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。6.4.5 本报告期及上年度可比期间的关联方交易6.4.5.1 通过关联方交易单元进行的交易6.4.5.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 第 15 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 本期 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 2012年1月1日至2012年6月30日 关联方名称 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的 比例 比例 兴业证券 20,353,177.93 100.00% 7,464,085.41 100.00%6.4.5.1.2 权证交易 无。6.4.5.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2013年1月1日至2013年6月30日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 兴业证券 17,726.25 100.00% 10,028.49 100.00% 上年度可比期间 2012年1月1日至2012年6月30日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 兴业证券 6,168.14 100.00% 3,955.97 100.00%注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。权证交易不计佣金。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。6.4.5.2 关联方报酬6.4.5.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 29,864.53 35,280.68 其中:支付销售机构的客户维护费 181,552.67 208,742.35注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费,支付基金管理人南方基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的 0.5%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产) X 0.5% 第 16 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要/ 当年天数。6.4.5.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 5,972.95 7,056.12注:本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的 0.1%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产) X 0.1% /当年天数。6.4.5.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。6.4.5.4 各关联方投资本基金的情况6.4.5.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。6.4.5.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。6.4.5.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日 名称 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 10,100,761.98 40,828.83 12,343,720.87 48,861.46注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。6.4.5.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。6.4.5.7 其他关联交易事项的说明 于 2013 年 6 月 30 日,本基金持有 608,100,000.00 份目标 ETF 基金份额(2012 年 12 月 31 日:666,100,000.00 份),占其总份额的比例为 78.97%(2012 年 12 月 31 日:79.67%)。 第 17 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要6.4.6 期末( 2013 年 6 月 30 日 )本基金持有的流通受限证券6.4.6.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。6.4.6.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 期末 复牌 股票 停牌 复牌 数量 期末 期末估值 股票名称 停牌原因 估值单 开盘单 备注 代码 日期 日期 (股) 成本总额 总额 价 价 2013 年 5 2013 年 7 600598 北大荒 重大事项 8.35 8.35 470 3,798.70 3,924.50 - 月 27 日 月 19 日 2013 年 4 2013 年 7 600547 山东黄金 重大事项 24.30 28.77 200 7,040.13 4,860.00 - 月3日 月1日 2013 年 5 601989 中国重工 重大事项 3.78 - - 300 1,299.94 1,134.00 - 月 17 日注:本基金截至 2013 年 6 月 30 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。6.4.6.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券6.4.6.3.1 银行间市场债券正回购 无。6.4.6.3.2 交易所市场债券正回购 无。 §7 投资组合报告7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的比例 序号 项目 金额 (%) 1 权益投资 164,046.20 0.09 其中:股票 164,046.20 0.09 2 基金投资 175,680,090.00 93.96 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 第 18 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 11,100,640.50 5.94 7 其他各项资产 27,311.60 0.01 8 合计 186,972,088.30 100.007.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 4,856.00 0.00 B 采矿业 31,281.70 0.02 C 制造业 88,391.10 0.05 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 6,630.00 0.00 F 批发和零售业 9,675.60 0.01 G 交通运输、仓储和邮政业 7,626.00 0.00 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 7,098.00 0.00 K 房地产业 6,128.80 0.00 L 租赁和商务服务业 1,518.00 0.00 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 841.00 0.00 S 综合 - - 合计 164,046.20 0.09 第 19 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 比例(%) 1 600160 巨化股份 2,100 12,243.00 0.01 2 600887 伊利股份 300 9,384.00 0.01 3 600600 青岛啤酒 200 7,596.00 0.00 4 600690 青岛海尔 640 6,982.40 0.00 5 600585 海螺水泥 500 6,690.00 0.00 6 600150 中国船舶 360 5,821.20 0.00 7 601607 上海医药 520 5,527.60 0.00 8 601009 南京银行 600 5,058.00 0.00 9 600547 山东黄金 200 4,860.00 0.00 10 601006 大秦铁路 700 4,158.00 0.00注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细,应阅读登载于http://www.nffund.com的半年度报告正文。7.4 报告期内股票投资组合的重大变动7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 无。7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 值比例(%) 1 600050 中国联通 2,063,381.32 0.85 2 601169 北京银行 1,131,234.52 0.47 3 600019 宝钢股份 1,072,192.78 0.44 4 600015 华夏银行 829,221.04 0.34 5 601939 建设银行 751,546.80 0.31 6 601668 中国建筑 654,135.64 0.27 7 600011 华能国际 605,515.13 0.25 8 600795 国电电力 538,259.80 0.22 9 601009 南京银行 473,775.10 0.20 10 600887 伊利股份 411,787.75 0.17 第 20 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 11 600690 青岛海尔 381,846.00 0.16 12 600585 海螺水泥 374,181.58 0.15 13 601186 中国铁建 358,080.12 0.15 14 601390 中国中铁 346,929.98 0.14 15 600837 海通证券 343,702.00 0.14 16 601006 大秦铁路 335,868.17 0.14 17 601600 中国铝业 273,053.11 0.11 18 600839 四川长虹 268,050.00 0.11 19 600642 申能股份 264,296.16 0.11 20 601898 中煤能源 250,778.12 0.10注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 - 卖出股票收入(成交)总额 20,353,177.93注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 第 21 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 序 占基金资产净 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 号 值比例(%) 1 南方小康 股票型 交易型 南方基金管理 175,680,090.00 94.10 ETF 开放式 有限公司7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明7.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未投资股指期货。7.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金在股指期货投资中主要遵循有效管理投资策略,根据风险管理的原则,以套期保值为目的,主要采用流动性好、交易活跃的期货合约,通过对现货和期货市场运行趋势的研究,结合股指期货定价模型寻求其合理估值水平,与现货资产进行匹配,通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。7.11 投资组合报告附注7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。7.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。7.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 第 22 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 1 存出保证金 10,564.47 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 33.44 4 应收利息 2,288.21 5 应收申购款 14,425.48 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 27,311.607.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 流通受限部分的公 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 流通受限情况说明 允价值 比例(%) 1 600547 山东黄金 4,860.00 0.00 重大事项 §8 基金份额持有人信息8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 13,732 20,835.84 2,023,110.79 0.71% 284,094,631.24 99.29%8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 1,476,020.48 0.5159%持有本基金注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金份额,本基金基金经理持有本基金份额的数量区间为 100 至 150 万份(含)。 第 23 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 §9 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2010 年 8 月 27 日)基金份额总额 899,612,348.46 本报告期期初基金份额总额 314,819,711.35 本报告期基金总申购份额 9,352,676.10 减:本报告期基金总赎回份额 38,054,645.42 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 286,117,742.03 §10 重大事件揭示10.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 经中国证监会基金部【2013】13 号文函复,基金管理人于 2013 年 1 月 5 日发布公告,自 2013年 1 月 1 日起,高良玉不再担任公司总经理职务,由董事长吴万善代为履行公司总经理职务。 经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】 1087 号文核准,基金管理人于 2013 年 8 月22 日发布公告,自 2013 年 8 月 22 日起,杨小松转任公司总经理职务,不再担任公司督察长职务;由鲍文革担任公司督察长职务。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门没有发生重大人事变动。10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。10.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未改变。 第 24 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未更换会计师事务所。10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 因基金管理人管理的南方开元沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金(“开元 300ETF”)在集中申购期超过沪深 300 指数自然权重大比例接受停牌的永泰能源股票换购,然后在建仓期大比例卖出超过沪深 300 自然权重的部分股票,致使基金资产受到较大损失,2013 年 4 月 19 日中国证监会向公司下发了《关于对南方基金管理有限公司采取责令整改等措施的决定》(【2013】18号)的行政监管措施决定书,认为基金管理人在开元 300ETF 投资过程中未能履行谨慎勤勉义务,内部控制方面存在内部控制制度建设薄弱,缺乏 ETF 募集期股票换购的相关制度规定;合规及风控管理未能覆盖 ETF 基金投资环节;关于永泰能源的相关决策未能留痕等。鉴于上述情况,按照《证券投资基金管理公司管理办法》第七十五条的规定,中国证监会责令公司进行为期 3 个月的整改,在整改期间暂停受理和审核公司所有新产品和新业务申请。 基金管理人于 2013 年 4 月 24 日发布了《南方开元沪深 300ETF 基金持有人补偿公告》,对开元 300ETF 超比例接受永泰能源股票换购给相关基金份额持有人造成的经济损失进行了补偿, 实际补偿金额为 47,996,008.62 元。 同时,基金管理人就公司内部管理、合规及风险控制制度建设、ETF 募集及投资管理程序方面的问题进行了一一整改, 并向中国证监会及其深圳监管局提交了整改报告, 目前已完成整改工作、经监管部门现场检查并验收合格。 除上述情况外,本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单元 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 兴业证券 1 20,353,177.93 100.00% 17,726.25 100.00% - 第 25 页 共 26 页 南方小康 ETF 联接 2013 年半年度报告摘要 华泰证券 2 - - - - -10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 债券回 占当期权 占当期基 占当期债券 券商名称 购 证 金 成交金额 成交总额的 成交金额 成交金额 成交金额 成交总 成交总额 成交总额 比例 额的比 的比例 的比例 例 兴业证券 3,184.50 100.00% - - - - 19,944,543.08 100.00% 华泰证券 - - - - - - - -注:1、基金交易额中包括基金申购赎回金额 19,944,543.08 元,无买入卖出金额。 2、交易单元的选择标准和程序 根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序:A:选择标准a、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好;b、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告;c、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求;d、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择交易单元:a、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座;b、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确;c、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。3、为节约交易单元资源,我公司在交易所交易系统升级的基础上,对同一银行托管基金进行了席位整合。 第 26 页 共 26 页