中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金2010年年度报告 2010年12月31日 基金管理人:南方基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 报告送出日期:2011年3月29日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2011年3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2010年8月27日起至12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 2 1.1 重要提示 2 1.2 目录 3 §2 基金简介 5 2.1 基金基本情况 5 2.1.1目标基金基本情况 5 2.2 基金产品说明 5 2.2.1 目标基金产品说明 6 2.3 基金管理人和基金托管人 6 2.4信息披露方式 7 2.5 其他相关资料 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 7 3.1 主要会计数据和财务指标 7 3.2 基金净值表现 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 10 §4 管理人报告 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 15 §5 托管人报告 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 15 §6 审计报告 16 6.1 审计报告基本信息 16 6.2 审计报告的基本内容 16 §7 年度财务报表 17 7.1资产负债表 17 7.2 利润表 18 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 19 7.4 报表附注 20 §8 投资组合报告 40 8.1 期末基金资产组合情况 40 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 41 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 43 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 43 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 43 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 43 8.10 投资组合报告附注 44 §9 基金份额持有人信息 44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 44 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 45 §10 开放式基金份额变动 45 §11 重大事件揭示 45 11.1 基金份额持有人大会决议 45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 45 11.4 基金投资策略的改变 46 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 46 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 46 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 46 11.8 其他重大事件 48 §12 备查文件目录 49 12.1备查文件目录 49 12.2存放地点 49 12.3查阅方式 49 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金简称 南方小康ETF联接 基金主代码 202021 前端交易代码 202021 后端交易代码 202022 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年8月27日 基金管理人 南方基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 463,260,501.24份 基金合同存续期 不定期 注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“南方小康” 。 2.1.1目标基金基本情况 基金名称 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 510160 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2010年8月27日 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2010年11月1日 基金管理人名称 南方基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“小康ETF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 通过投资于小康ETF,紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金,以小康ETF作为其主要投资标的,方便特定的客户群通过本基金投资小康ETF。本基金并不参与小康ETF的管理。 为实现投资目标,本基金将以不低于基金资产净值90%的资产投资于小康ETF。其余资产可投资于标的指数成份股、备选成份股、非成份股、新股、债券、股指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具,其目的是为了使本基金在应付申购赎回的前提下,更好地跟踪标的指数。 在正常市场情况下,本基金力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.3%,年跟踪误差不超过4%。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 业绩比较基准 中证南方小康产业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5% 风险收益特征 本基金属股票基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。同时本基金为指数型基金,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.2.1 目标基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 投资策略 本基金为完全被动式指数基金,原则上采用完全复制法,按照成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整。 本基金可投资股指期货和其他经中国证监会允许的衍生金融产品,如期权、权证以及其他与标的指数或标的指数成份股、备选成份股相关的衍生工具。本基金投资股指期货将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,利用股指期货的杠杆作用,降低股票仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差,达到有效跟踪标的指数的目的。 业绩比较基准 本基金业绩比较基准为标的指数。本基金标的指数为中证南方小康产业指数,简称小康指数。 如果指数编制单位变更或停止中证南方小康产业指数的编制、发布或授权,或中证南方小康产业指数由其他指数替代、或由于指数编制方法的重大变更等事项导致本基金管理人认为中证南方小康产业指数不宜继续作为标的指数,或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时,本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则,在履行适当程序后变更本基金的标的指数、业绩比较基准和基金名称。 风险收益特征 本基金属股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 鲍文革 赵会军 联系电话 0755-82763888 010-66105799 电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-889-8899 95588 传真 0755-82763889 010-66105798 注册地址 深圳市福田中心区福华一路六号免税商务大厦塔楼31、32、33层整层 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 深圳市福田中心区福华一路六号免税商务大厦塔楼31、32、33层整层 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 吴万善 姜建清 2.4信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海湖滨路202号普华永道中心11楼 注册登记机构 南方基金管理有限公司 深圳市福田中心区福华一路六号免税商务大厦塔楼31、32、33层整层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年8月27日至2010年12月31日 本期已实现收益 27,044,915.39 本期利润 23,341,383.85 加权平均基金份额本期利润 0.0348 本期加权平均净值利润率 3.42% 本期基金份额净值增长率 -1.80% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 期末可供分配利润 -8,355,538.32 期末可供分配基金份额利润 -0.0180 期末基金资产净值 454,904,962.92 期末基金份额净值 0.9820 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 基金份额累计净值增长率 -1.80% 注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; 3、基金合同生效日(2010年8月27日)至报告期末不满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率① 份额净值增长率标准差② 业绩比较基准收益率③ 业绩比较基准收益率标准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -2.02% 1.54% 7.64% 1.73% -9.66% -0.19% 自基金合同生效起至今 -1.80% 1.32% 9.56% 1.59% -11.36% -0.27% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注:基金合同生效日(2010年8月27日)至报告期末不满一年。根据相关法律法规,本基金建仓期为基金合同生效之日起6个月内。建仓期结束时,本基金各项资产配置比例达到基金合同的约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注:本基金基金合同生效日为2010年8月27日,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 南方基金管理有限公司是经中国证监会证监基字[1998]4号文批准,由南方证券有限公司、厦门国际信托投资公司、广西信托投资公司共同发起设立。2000年,经中国证监会证监基金字[2000]78号文批准进行了增资扩股,注册资本达到1亿元人民币。2005年,经中国证监会证监基金字[2005]201号文批准进行增资扩股,注册资本达1.5亿元人民币。2010年,经证监许可[2010]1073号文核准深圳市机场(集团)有限公司将其持有的30%股权转让给深圳市投资控股有限公司。目前股权结构:华泰证券股份有限公司45%、深圳市投资控股有限公司30%、厦门国际信托有限公司15%及兴业证券股份有限公司10%。 截至报告期末,公司管理资产规模达1,800多亿元,管理2只封闭式基金——基金开元、基金天元;24只开放式基金——南方稳健成长基金、南方宝元债券型基金、南方避险增值基金、南方现金增利基金、南方积极配置基金、南方高增长基金、南方多利增强债券型基金、南方稳健成长贰号基金、南方绩优成长基金、南方成份精选基金、南方隆元产业主题基金、南方全球精选配置基金(QDII基金)、南方盛元红利股票型基金、南方优选价值股票型基金、南方恒元保本混合型基金、南方沪深300指数基金、南方中证500指数基金、深证成份交易型开放式指数基金、南方深证成份交易型开放式指数基金联接基金、南方策略优化股票型基金、中证南方小康产业交易型开放式指数基金、中证南方小康产业交易型开放式指数基金联接基金、南方广利回报债券型基金和南方金砖四国指数基金(QDII基金);以及多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 杨德龙 本基金基金经理 2010年8月27日 - 4 北京大学经济学硕士、清华大学工学学士,具有基金从业资格。2006年加入南方基金,任研究部高级策略分析师、高级行业研究员;2010年8月至今,任小康ETF和南方小康基金经理。 柯晓 本基金基金经理 2010年8月27日 - 13 美国纽约大学工商管理硕士,具有基金从业资格。曾先后任职于美国美林证券公司、招商证券。2006年加入南方基金,任首席产品设计师;2010年8月至今,任小康ETF和南方小康基金经理。 注:1、任职日期指基金合同生效日; 2、2011年2月28日,基金管理人聘任罗文杰为小康ETF及南方小康、南方300、南方500、深成ETF及南方深成的基金经理助理; 3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求与标的指数相近的收益。本报告期内,基金运作整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人没有管理与本基金投资风格相似的其他投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金于2010年8月27日成立并进入建仓期,我们认为本基金有别于主动式基金,其建仓目的是为了给投资者提供一个跟踪小康指数的基金产品。综合考虑,我们制定了如下建仓方案:①确定每日建仓净值比例,并根据小康指数成份股权重构建当日目标组合,均匀建仓;②不对行业和个股进行主观选择,持续加仓至达标。根据经验数据,新基金打开申赎的短时间内会有较大赎回,因此我们于2010年10月25日接受申购赎回,待申赎相对平稳之后本基金将股票仓位加至约95%,逐步将占基金资产净值90%以上的股票资产换购成小康ETF份额,于2010年12月17日完成建仓目标并进入指数跟踪期。 对于本基金而言,期间跟踪误差的主要来源包括:①本基金自身接受的申购赎回所带来的股票仓位偏离,对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化;②本基金大额换购目标ETF所带来的成份股权重偏离,对此我们采取了优化的“再平衡”操作进行应对;③指数成份股调整所带来的跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金自建仓结束至本报告期末的指数跟踪期间,相对于业绩基准的年化跟踪误差为1.154%,较好的完成了基金合同中控制年化跟踪误差不超过4%的投资目标。 截至报告期末,本基金份额净值为0.9820元,报告期内,份额净值增长率为-1.80%,同期业绩基准增长率为+9.56%。本报告期,基金落后于业绩基准是由于基金建仓的原因。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 金融危机之后,我国经济政策目标根据经济形势变化进行了灵活调整,2009年上半年保增长,2009年7月至2010年9月调结构,而当前政策的主要目标是防通胀,从根本上扭转通胀预期,需要让市场形成加息预期。因此,2011年的货币政策将由反危机状态回归常态。考虑到流动性充裕的局面已经形成,加之国内经济逐步见底回升,股市震荡上行的基础依然存在。政策和经济的博弈仍将主导2011年的市场走势,而政策选择上也会依赖经济和通胀的变化进行相机抉择。整体来看,2011年将延续震荡上行的趋势,行业轮动的速度将加快,行业配置的重要性显著提高。 作为指数基金管理人,我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨,实现对标的指数的有效跟踪,为持有人提供与之相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格,借助投资本基金参与市场。长期而言,我们认为通过本基金进行定期定投不失为一种较为省心省力的投资方式。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发,依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法,独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改,同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内,本基金管理人内部监察稽核主要工作如下: (1)进一步完善公司各项内部管理制度 本年度监察稽核部加强公司各项内部管理制度的制订、修订工作,对公司各业务部门的内部控制制度提出修改意见和建议,并关注制度的健全性和有效性,进一步完善了公司内控制度,达到更好地防范风险的目的。 (2)内部审计和开展SAS70 国际专项认证工作 按照证监会的要求对公司投资、研究、交易、信息技术、基金会计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时,对投资研究、信息技术、基金直销、后台运营等相关业务开展了专项稽核工作,检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 本年度,本公司聘请普华永道会计师事务所,对公司的内控建设进行SAS70 国际专项认证工作。 (3)采取事前防范、事中控制和事后监督等三阶段工作,加强了对日常投资运作的管理和监控,保证投资遵循既定的投资决策程序与业务流程,基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求,严格执行分级授权制度,保证基金投资独立、公平。 (4)继续做好反商业贿赂工作,从源头上控制销售风险 本年度,我公司积极开展反商业贿赂工作,对公司旗下基金的代销、直销业务进行自查,此项工作有利于更好地控制销售风险。 (5)对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训 本年度,我公司采取外聘专家和内部专业人士相结合的方式,对各业务部门进行了相关法律法规培训和职业道德培训,进一步提高了我司从业人员的合规素质和职业道德修养。 (6)全面参与新产品设计、新业务拓展工作,负责日常合同审查,监督客户投诉处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 (7)信息披露和投资者关系管理工作 完成各基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性和完整性;重视媒体监督和投资者关系管理工作。 通过以上工作的开展,在本报告期内本基金运作过程中未发生禁止性关联交易、内幕交易,也不存在本基金管理人管理的各基金之间的违规交叉交易,基金运作整体合法合规。在今后的工作中,本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,为基金持有人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定,本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。其中,本基金管理人为了确保估值工作的合规开展,建立了负责估值工作决策和执行的专门机构,组成人员包括督察长、数量化投资部总监、监察稽核总监及基金会计负责人等。其中,超过三分之二以上的人员具有10年以上的基金从业经验,且具有风控、合规、会计方面的专业经验。同时,根据基金管理公司制订的相关制度,负责估值工作决策和执行的机构成员中不包括基金经理。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定,本基金的收益分配原则为:每一基金份额享有同等分配权;若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配;基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即:基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值,基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日;在符合相关基金分红条件的前提下,本基金收益分配每年最多6次,每份基金份额每次基金收益分配比例不得低于基金收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的10%;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金分红或将现金分红按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 根据上述收益分配原则,本报告期本基金未有收益分配事项。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010年,本基金托管人在对中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010年,中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的管理人——南方基金管理有限公司在中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金2010年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第20326号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人: 引言段 我们审计了后附的中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“中证南方小康产业联接基金”)的财务报表,包括2010年12月31日的资产负债表、2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是中证南方小康产业联接基金的基金管理人南方基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映了中证南方小康产业联接基金2010年12月31日的财务状况以及2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 陈熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 中国 ? 上海市 审计报告日期 2011年3月25日 §7 年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 报告截止日: 2010年12月31日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2010年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 25,316,906.58 结算备付金 366,164.44 存出保证金 - 交易性金融资产 7.4.7.2 425,003,551.00 其中:股票投资 13,911,051.00 基金投资 411,092,500.00 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 5,180.41 应收股利 - 应收申购款 5,699,629.68 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 127,483.50 资产总计 456,518,915.61 负债和所有者权益 附注号 本期末 2010年12月31日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 626,803.26 应付赎回款 306,023.47 应付管理人报酬 51,627.07 应付托管费 10,325.40 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 543,779.28 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 其他负债 7.4.7.8 75,394.21 递延所得税负债 - 负债合计 1,613,952.69 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 463,260,501.24 未分配利润 7.4.7.10 -8,355,538.32 所有者权益合计 454,904,962.92 负债和所有者权益总计 456,518,915.61 注:1. 报告截止日2010年12月31日,基金份额净值0.9820元,基金份额总额463,260,501.24份。 2. 本财务报表的实际编制期间为2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日。 7.2 利润表 会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 一、收入 26,018,947.31 1.利息收入 2,429,081.22 其中:存款利息收入 7.4.7.11 296,350.55 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 2,132,730.67 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 26,576,705.54 其中:股票投资收益 7.4.7.12 26,430,939.77 基金投资收益 7.4.7.13 142,377.75 债券投资收益 7.4.7.14 - 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 3,388.02 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 -3,703,531.54 4. 汇兑收益(损失以"-"号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 716,692.09 减:二、费用 2,677,563.46 1.管理人报酬 1,065,919.25 2.托管费 213,183.84 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.19 1,273,412.37 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.4.7.20 125,048.00 三、利润总额 23,341,383.85 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 23,341,383.85 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 本报告期:2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 899,612,348.46 - 899,612,348.46 二、本期经营活动产生的基金净值变动数(本期利润) - 23,341,383.85 23,341,383.85 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) -436,351,847.22 -31,696,922.17 -468,048,769.39 其中:1.基金申购款 102,811,191.49 2,485,321.88 105,296,513.37 2.基金赎回款 -539,163,038.71 -34,182,244.05 -573,345,282.76 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 463,260,501.24 -8,355,538.32 454,904,962.92 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: ______高良玉______ ______鲍文革______ ____鲍文革____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 (以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2010]第892号《关于核准中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》核准,由南方基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币899,506,784.01元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字 (2010)第225号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》于2010年8月27日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为899,612,348.46份基金份额,其中认购资金利息折合105,564.45份基金份额。本基金的基金管理人为南方基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金为中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“目标ETF”)的联接基金。目标ETF是采用完全复制法实现对中证南方小康产业指数紧密跟踪的全被动指数基金,本基金主要通过投资于目标ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪,力争净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过0.3%,年跟踪误差不超过4%。本基金标的指数使用费由基金管理人南方基金管理有限公司承担,不计入本基金费用。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为目标ETF、中证南方小康产业指数成份股和备选成份股,本基金可少量投资于非成份股、新股、债券、股指期货及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%,基金保留的现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%,权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为中证南方小康产业指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于2011年3月25日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的基金投资和股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的基金投资和股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值,其中基金投资按估值日的份额净值确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值,其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分(包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等)为正数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润(已实现部分相抵未实现部分后的余额)。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协(SAC)基金行业股票估值指数。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]107号《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 (3)对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即20%代扣代缴个人所得税,暂不征收企业所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 活期存款 25,316,906.58 定期存款 - 其中:存款期限1-3个月 - 其他存款 - 合计: 25,316,906.58 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 15,554,045.11 13,911,051.00 -1,642,994.11 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 413,153,037.43 411,092,500.00 -2,060,537.43 其他 - - - 合计 428,707,082.54 425,003,551.00 -3,703,531.54 注: 基金投资均为本基金持有的目标ETF的份额,按估值日目标ETF的份额净值确定公允价值。本基金可采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标ETF份额的买卖。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 注:无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注:无余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注:无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 应收活期存款利息 5,052.31 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 128.10 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 - 合计 5,180.41 7.4.7.6 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 应收退补款 105,982.90 可收退补款 21,500.60 合计 127,483.50 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 交易所市场应付交易费用 543,779.28 银行间市场应付交易费用 - 合计 543,779.28 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 1,394.21 预提费用 74,000.00 合计 75,394.21 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 899,612,348.46 899,612,348.46 本期申购 102,811,191.49 102,811,191.49 本期赎回(以“-”号填列) -539,163,038.71 -539,163,038.71 本期末 463,260,501.24 463,260,501.24 注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。 2. 本基金自2010年7月26日起至2010年8月24日止期间公开发售,共募集有效净认购资金899,506,784.01元。根据《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入105,564.45元在本基金成立后,折算为105,564.45份基金份额,划入基金份额持有人账户。 3. 根据《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》及《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》的相关规定,本基金于2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年10月24日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务、赎回业务和转换业务自2010年10月25日起开始办理。 7.4.7.10 未分配利润 金额单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 27,044,915.39 -3,703,531.54 23,341,383.85 本期基金份额交易产生的变动数 -4,094,297.58 -27,602,624.59 -31,696,922.17 其中:基金申购款 3,815,032.55 -1,329,710.67 2,485,321.88 基金赎回款 -7,909,330.13 -26,272,913.92 -34,182,244.05 本期已分配利润 - - - 本期末 22,950,617.81 -31,306,156.13 -8,355,538.32 7.4.7.11 存款利息收入 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 活期存款利息收入 271,866.63 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 24,464.45 其他 19.47 合计 296,350.55 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 股票投资收益——买卖股票差价收入 21,542,387.08 股票投资收益——申购差价收入 4,888,552.69 合计 26,430,939.77 7.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 卖出股票成交总额 274,324,894.78 减:卖出股票成本总额 252,782,507.70 买卖股票差价收入 21,542,387.08 7.4.7.12.3 股票投资收益——申购差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 申购基金份额总额 417,019,722.73 减:现金支付申购款总额 8,018,631.30 减:申购股票成本总额 404,112,538.74 申购差价收入 4,888,552.69 7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 卖出/赎回基金成交总额 6,080,713.05 减:卖出/赎回基金成本总额 5,938,335.30 基金投资收益 142,377.75 7.4.7.14 债券投资收益 注:无。 7.4.7.15 衍生工具收益 注:无。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 股票投资产生的股利收益 3,388.02 基金投资产生的股利收益 - 合计 3,388.02 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 1.交易性金融资产 -3,703,531.54 ——股票投资 -1,642,994.11 ——债券投资 - ——基金投资 -2,060,537.43 ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -3,703,531.54 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 基金赎回费收入 660,172.05 基金转换费收入 56,520.04 合计 716,692.09 注:1. 本基金的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由转出基金赎回费和基金申购费补差两部分构成,其中赎回费部分的25%归入转出基金的基金资产。 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 交易所市场交易费用 1,273,412.37 银行间市场交易费用 - 合计 1,273,412.37 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 审计费用 49,000.00 信息披露费 75,000.00 其他 900.00 银行划款手续费 148.00 合计 125,048.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 本基金的基金管理人于2011年3月10日宣告分红,向截至2011年3月14日止在本基金注册登记人南方基金管理有限公司登记在册的全体基金份额持有人,按每10份基金份额派发红利0.20元。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 南方基金管理有限公司(“南方基金公司”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构 华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 华泰联合证券有限责任公司(“华泰联合证券”) 基金管理人的股东华泰证券的控股子公司、基金代销机构 兴业证券股份有限公司(“兴业证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 厦门国际信托有限公司 基金管理人的股东 深圳市投资控股有限公司(i) 基金管理人的股东(2010年9月10日起) 深圳市机场(集团)有限公司(i) 基金管理人的原股东(2010年9月10日前) 中证南方小康产业交易型开放式指数 证券投资基金(“目标ETF”) 本基金的基金管理人管理的其他基金 注:(i) 根据基金管理人南方基金公司2009年第一次临时股东会会议决议以及中国证监会证监许可[2010]1073号《关于核准南方基金管理有限公司变更股权的批复》核准,深圳市投资控股有限公司受让深圳市机场(集团)有限公司持有的南方基金公司30%的股权,南方基金公司于2010年9月10日完成了工商登记变更手续。 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例(%) 兴业证券 322,183,555.35 34.14 华泰联合证券 150,008,942.68 15.89 华泰证券 12,420,477.37 1.32 7.4.10.1.2基金交易 金额单位:人民币元 关联方 名称 本期 2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 成交金额 占当期基金成交总额的比例 兴业证券 425,130,991.20 100.00% 注:本会计期间基金成交金额中包括基金申购赎回418,687,200.00元,基金二级市场买卖6,443,791.20元。 7.4.10.1.3 权证交易 注:无。 7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 关联方名称 本期 2010年8月27日(基金合同生效日)至2010年12月31日 当期 佣金 占当期佣金总量的比例(%) 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额的比例(%) 兴业证券 260,980.51 33.08 260,980.51 47.99 华泰联合证券 127,507.89 16.16 127,507.89 23.45 华泰证券 10,091.77 1.28 10,091.77 1.86 注:1. 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费后的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,065,919.25 其中:支付给销售机构的客户维护费 310,676.55 注:本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取管理费,支付基金管理人南方基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的0.5%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标ETF基金份额部分的基金资产) X 0.5% / 当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2010年8月27日(基金合同生效日) 至2010年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 213,183.84 注:本基金基金财产中投资于目标ETF的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标ETF基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数,则取零)的0.1%年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=(前一日基金资产净值–前一日所持有目标ETF基金份额部分的基金资产) X 0.1% /当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注:无。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 注:无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2010年8月27日(基金合同生效日)至 2010年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 25,316,906.58 271,866.63 注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注:无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 于本报告期末,本基金持有973,000,000.00份目标ETF基金份额,占其总份额的比例为73.26%。 7.4.11 利润分配情况 注:无。 7.4.12 期末( 2010年12月31日 )本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票代码 股票名称 停牌日期 停牌原因 期末 估值单价 复牌日期 复牌 开盘单价 数量(股) 期末 成本总额 期末估值总额 备注 600664 哈药股份 2010年12月29日 资产重组 22.57 2011年2月16日 24.83 11,900 286,757.00 268,583.00 - 注:本基金截至2010年12月31日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票,该类股票将在所公布事项的重大影响消除后,经交易所批准复牌。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于交易型开放式指数证券投资基金联接基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为完全被动式指数型基金,紧密跟踪标的指数,具有和标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征,属于证券投资基金中风险较高、收益较高的品种。本基金投资的金融工具主要包括基金投资、股票投资及债券投资。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;在管理层层面设立风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司总经理负责。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,因此违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主,外部信用评级为辅。内部债券信用评级主要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险,以及信用产品的条款和担保人的情况等。此外,本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级,通过单只信用产品投资占基金资产净值的比例及占发行量的比例进行控制,通过分散化投资以分散信用风险。于2010年12月31日,本基金未持有债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持目标ETF份额能通过股票组合赎回或二级市场交易卖出,所持股票均在证券交易所上市,因此除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及结算备付金等,其余金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2010年12月31日 1年以内 1至5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 25,316,906.58 - - - 25,316,906.58 结算备付金 366,164.44 - - - 366,164.44 交易性金融资产 - - - 425,003,551.00 425,003,551.00 应收利息 - - - 5,180.41 5,180.41 应收申购款 - - - 5,699,629.68 5,699,629.68 其他资产 - - - 127,483.50 127,483.50 资产总计 25,683,071.02 - - 430,835,844.59 456,518,915.61 负债 应付证券清算款 - - - 626,803.26 626,803.26 应付赎回款 - - - 306,023.47 306,023.47 应付管理人报酬 - - - 51,627.07 51,627.07 应付托管费 - - - 10,325.40 10,325.40 应付交易费用 - - - 543,779.28 543,779.28 其他负债 - - - 75,394.21 75,394.21 负债总计 - - - 1,613,952.69 1,613,952.69 利率敏感度缺口 25,683,071.02 - - 429,221,891.90 454,904,962.92 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2010年12月31日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标ETF、标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资,正常情况下投资于目标ETF的比例不低于基金资产净值的90%;本基金投资于目标ETF的方式以申购和赎回为主,但在目标ETF二级市场流动性较好的情况下,为了更好地实现本基金的投资目标,也可以通过二级市场交易买卖目标ETF;除流动性管理所需以外,本基金对于目标ETF以外的证券投资倾向采用被动式指数化投资。本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2010年12月31日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 13,911,051.00 3.06 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 411,092,500.00 90.37 合计 425,003,551.00 93.43 7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析 于2010年12月31日,本基金成立尚未满一年,无足够历史经验数据计算其他价格风险对基金资产净值的影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 于2010年12月31日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为424,734,968.00元,属于第二层级的余额为268,583.00元,无属于第三层级的余额。 对于持有的重大事项停牌股票,本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级转入第二层级,并于复牌后从第二层级转回第一层级。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 13,911,051.00 3.05 其中:股票 13,911,051.00 3.05 2 基金投资 411,092,500.00 90.05 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 25,683,071.02 5.63 7 其他各项资产 5,832,293.59 1.28 8 合计 456,518,915.61 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 254,427.00 0.06 C 制造业 845,396.00 0.19 C0 食品、饮料 - - C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 - - C5 电子 - - C6 金属、非金属 308,258.00 0.07 C7 机械、设备、仪表 268,555.00 0.06 C8 医药、生物制品 268,583.00 0.06 C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 112,924.00 0.02 E 建筑业 300,109.00 0.07 F 交通运输、仓储业 50,648.00 0.01 G 信息技术业 11,502,011.00 2.53 H 批发和零售贸易 170,040.00 0.04 I 金融、保险业 675,496.00 0.15 J 房地产业 - - K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 13,911,051.00 3.06 8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 002362 汉王科技 125,800 10,890,506.00 2.39 2 600050 中国联通 114,300 611,505.00 0.13 3 600664 哈药股份 11,900 268,583.00 0.06 4 601939 建设银行 44,400 203,796.00 0.04 5 600005 武钢股份 43,500 186,180.00 0.04 6 601668 中国建筑 54,200 185,364.00 0.04 7 601169 北京银行 15,400 176,176.00 0.04 8 600058 五矿发展 5,200 170,040.00 0.04 9 600015 华夏银行 14,200 154,780.00 0.03 10 600837 海通证券 14,600 140,744.00 0.03 11 600166 福田汽车 5,600 135,968.00 0.03 12 600690 青岛海尔 4,700 132,587.00 0.03 13 601168 西部矿业 6,900 129,996.00 0.03 14 601666 平煤股份 5,900 124,431.00 0.03 15 600808 马钢股份 35,800 122,078.00 0.03 16 601390 中国中铁 26,500 114,745.00 0.03 17 600642 申能股份 14,800 112,924.00 0.02 18 600029 南方航空 5,200 50,648.00 0.01 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600050 中国联通 58,577,197.90 12.88 2 601169 北京银行 21,471,776.20 4.72 3 600005 武钢股份 21,017,062.39 4.62 4 601939 建设银行 20,906,667.07 4.60 5 601668 中国建筑 18,860,718.34 4.15 6 601009 南京银行 17,509,785.88 3.85 7 600015 华夏银行 16,287,691.82 3.58 8 600011 华能国际 13,876,858.81 3.05 9 600837 海通证券 13,526,445.15 2.97 10 600808 马钢股份 12,871,904.82 2.83 11 002362 汉王科技 12,420,477.37 2.73 12 601186 中国铁建 12,237,637.10 2.69 13 600362 江西铜业 11,968,642.33 2.63 14 600795 国电电力 11,756,602.34 2.58 15 601390 中国中铁 11,755,883.90 2.58 16 600642 申能股份 11,315,294.43 2.49 17 600585 海螺水泥 10,889,309.66 2.39 18 600048 保利地产 10,852,142.03 2.39 19 601168 西部矿业 10,560,752.81 2.32 20 601600 中国铝业 10,516,145.41 2.31 21 600166 福田汽车 9,889,921.41 2.17 22 601898 中煤能源 9,728,664.01 2.14 23 600690 青岛海尔 9,612,634.35 2.11 注:买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%) 1 600050 中国联通 25,395,431.10 5.58 2 601009 南京银行 13,010,297.58 2.86 3 600005 武钢股份 8,003,350.33 1.76 4 601939 建设银行 7,918,126.31 1.74 5 601169 北京银行 7,826,176.18 1.72 6 601668 中国建筑 6,910,164.50 1.52 7 600015 华夏银行 6,192,309.93 1.36 8 600837 海通证券 5,496,119.88 1.21 9 600011 华能国际 5,352,371.07 1.18 10 601168 西部矿业 5,026,910.56 1.11 11 600808 马钢股份 4,980,157.20 1.09 12 600362 江西铜业 4,754,803.87 1.05 13 600166 福田汽车 4,650,809.71 1.02 14 601390 中国中铁 4,533,076.28 1.00 15 601186 中国铁建 4,397,368.29 0.97 16 600795 国电电力 4,293,882.24 0.94 17 600585 海螺水泥 4,282,953.57 0.94 18 601600 中国铝业 4,258,551.54 0.94 19 601898 中煤能源 4,231,790.07 0.93 20 600048 保利地产 4,162,518.32 0.92 注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票,卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 266,693,558.70 卖出股票收入(成交)总额 274,324,894.78 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 注:本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) 1 南方小康ETF 股票型 交易型开放式 南方基金管理有限公司 411,092,500.00 90.37 8.10 投资组合报告附注 8.10.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.10.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.10.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 5,180.41 5 应收申购款 5,699,629.68 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 127,483.50 9 合计 5,832,293.59 8.10.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.10.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 占基金资产净值比例(%) 流通受限情况说明 1 600664 哈药股份 268,583.00 0.06 临时停牌 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 14,975 30,935.59 21,848,282.35 4.72% 441,412,218.89 95.28% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 962,922.66 0.2079% §10 开放式基金份额变动 份额单位:份 基金合同生效日(2010年8月27日)基金份额总额 899,612,348.46 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 102,811,191.49 减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 539,163,038.71 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 463,260,501.24 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人本报告期内没有发生重大人事变动。本报告期内,经证监会审批,晏秋生任本基金托管人资产托管部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 2009年6月18日,中国国际经济贸易仲裁委员会向我公司送达通知,南方稳健成长贰号证券投资基金的基金份额持有人袁近秋就该基金2007年度的基金分红问题,对我公司提出了仲裁申请,要求本公司赔偿其红利损失及相应利息共计66586.52元,退还管理费2041.49元,争议标的总额为人民币68628.01元。 2010年3月26日,中国国际经济贸易仲裁委员会向我公司送达(2010)中国贸仲京裁字第0152号《裁决书》,驳回申请人袁近秋的赔偿请求,具体裁决如下:(一)被申请人应向南方稳健成长贰号证券投资基金退还管理费计人民币 702.71 元。(二)本案仲裁费为人民币5011元,由申请人承担人民币1002.20元,由被申请人承担人民币4008.80元。(三)驳回申请人的其他仲裁请求。 2010年10月28日,北京市第一中级人民法院向我公司送达通知,袁近秋向该院申请撤销中国国际经济贸易仲裁委员会于2010年3月25日作出的(2010)中国贸仲京裁字第0152号仲裁裁决。 2010年12月7日,经审理,北京市第一中级人民法院向我公司送达(2010)一中民特字第16746号《民事裁定书》,具体裁定如下: 驳回袁近秋提出的撤销中国国际经济贸易仲裁委员会作出的(2010)中国贸仲京裁字第0152号仲裁裁决的申请。 案件受理费四百元,由袁近秋负担。 本裁定为终审裁定。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内聘请普华永道中天会计师事务所。本年度支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用49,000元。该审计机构已提供审计服务的连续年限为1年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 东方证券 1 441,560,340.11 46.79% 375,327.47 47.58% - 兴业证券 1 322,183,555.35 34.14% 260,980.51 33.08% - 华泰联合证券 1 150,008,942.68 15.89% 127,507.89 16.16% - 海通证券 1 17,620,265.41 1.87% 14,977.55 1.90% - 华泰证券 1 12,420,477.37 1.32% 10,091.77 1.28% - 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 基金交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期基金 成交总额的比例 东方证券 - - 2,479,500,000.00 68.50% - - 兴业证券 - - - - 425,130,991.20 100.00% 华泰联合证券 - - 660,000,000.00 18.23% - - 海通证券 - - 480,000,000.00 13.26% - - 华泰证券 - - - - - - 注:1、本会计期间基金成交金额中包括基金申购赎回418,687,200.00元,基金二级市场买卖6,443,791.20元。 2、交易单元的选择标准和程序 根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序: A:选择标准 a、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好; b、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告; c、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求; d、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。 B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择交易单元: a、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关专题提供研究报告和讲座; b、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准确; c、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 3、为节约交易单元资源,我公司在交易所交易系统升级的基础上,对同一银行托管基金进行了席位整合。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 南方基金关于开展工行卡网上直销费率阶段性优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月31日 2 南方基金关于旗下部分基金在交通银行网上银行、手机银行基金申购费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月30日 3 南方基金关于旗下部分基金参加上海银行网上银行申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月30日 4 南方基金关于旗下部分基金参加邮储银行个人网上基金前端申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月30日 5 南方基金关于旗下部分开放式证券投资基金增加上海农村商业银行为代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月24日 6 南方基金管理有限公司关于基金经理调整的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年12月14日 7 南方基金管理有限公司关于开通汇付天天盈网上直销交易的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年11月30日 8 南方基金关于旗下部分开放式证券投资基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年11月3日 9 关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金参与部分代销银行电子渠道基金申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年10月25日 10 关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金参与部分代销银行定投申购费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年10月25日 11 关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金开放申购赎回业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年10月22日 12 关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金开通基金定投和转换业务的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年10月22日 13 南方基金管理有限公司关于股权转让的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年9月18日 14 关于调整开放式基金分红业务规则的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月27日 15 关于开展工行卡网上直销申购费率阶段性优惠的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月26日 16 关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金发售时间的提示性公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月23日 17 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月20日 18 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月18日 19 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月18日 20 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月17日 21 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年8月5日 22 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年7月30日 23 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年7月30日 24 南方基金关于中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金增加代销机构的公告 中国证券报、上海证券报、证券时报 2010年7月28日 §12 备查文件目录 12.1备查文件目录 1、《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》。 2、《中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》。 3、 中证南方小康产业交易型开放式指数证券投资基金联接基金2010年年度报告原文。 12.2存放地点 深圳市福田中心区福华一路6号免税商务大厦31-33楼 12.3查阅方式 网站:http://www.nffund.com