银华增强收益债券型证券投资基金 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：银华基金管理股份有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2024 年 3 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 27 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示 ...... 2 1.2 目录 ...... 3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况 ...... 5 2.2 基金产品说明 ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5 2.4 信息披露方式 ...... 6 2.5 其他相关资料 ...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6 3.2 基金净值表现 ...... 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...... 9 §4 管理人报告 ......9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 16 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ...... 17 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 18 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 18 §5 托管人报告 ...... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 18 §6 审计报告 ...... 18 6.1 审计报告基本信息 ...... 18 6.2 审计报告的基本内容 ...... 18 §7 年度财务报表 ......20 7.1 资产负债表 ...... 20 7.2 利润表 ...... 22 7.3 净资产变动表 ...... 23 7.4 报表附注 ...... 25 §8 投资组合报告 ......52 8.1 期末基金资产组合情况 ...... 52 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 59 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 59 8.11 投资组合报告附注 ...... 59 §9 基金份额持有人信息...... 62 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 62 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 62 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 63 §10 开放式基金份额变动...... 63 §11 重大事件揭示...... 63 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 63 11.4 基金投资策略的改变 ...... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 64 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 64 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 64 11.8 其他重大事件 ...... 69 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 70 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 70 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 71 §13 备查文件目录...... 71 13.1 备查文件目录 ...... 71 13.2 存放地点 ...... 71 13.3 查阅方式 ...... 72 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 银华增强收益债券型证券投资基金 基金简称 银华增强收益债券 基金主代码 180015 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 12 月 3 日 基金管理人 银华基金管理股份有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 376,271,293.23 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在严格控制投资风险、维护本金相对安全、追求基金资产稳 定增值的基础上，力求获得高于业绩比较基准的投资收益。 投资策略 本基金将在分析和判断国内外宏观经济形势、市场利率走势和债券 市场资金供求状况等因素的基础上，自上而下确定大类金融资产配 置和固定收益类金融工具的类属配置，动态调整组合久期，并通过 自下而上精选个券，构建和调整固定收益投资组合，获取稳健收益； 此外，本基金还将在严格控制风险的前提下积极参加股票一级市场 申购，适度参与股票二级市场和权证投资，力争提高投资组合收益 率水平。 本基金对债券等固定收益类金融工具的投资比例合计不低于基 金资产的 80%，持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基 金资产净值的 5%。本基金还可投资于股票、权证等权益类金融工具， 但上述权益类金融工具的投资比例合计不超过基金资产的 20%。 业绩比较基准 中国债券总指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于 混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 银华基金管理股份有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 杨文辉 王小飞 负责人 联系电话 (010)58163000 021-60637103 电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 4006783333,(010)85186558 021-60637228 传真 (010)58163027 021-60635778 注册地址 广东省深圳市深南大道 6008 号特 北京市西城区金融大街 25 号 区报业大厦 19 层 办公地址 北京市东城区东长安街 1 号东方 北京市西城区闹市口大街 1 号院 广场 C2 办公楼 15 层 1 号楼 邮政编码 100738 100033 法定代表人 王珠林 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.yhfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 普通合伙） 17 层 01-12 室 注册登记机构 银华基金管理股份有限公司 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸 城 C2 办公楼 15 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 2023 年 2022 年 2021 年 指标 本期已实 -1,169,328.38 -22,048,214.79 18,775,836.82 现收益 本期利润 -3,491,025.13 -31,799,902.07 19,640,656.50 加权平均 基金份额 -0.0113 -0.0865 0.0913 本期利润 本期加权 平均净值 -0.98% -7.45% 7.30% 利润率 本期基金 份额净值 1.33% -6.03% 6.86% 增长率 3.1.2 期 末数据和 2023 年末 2022 年末 2021 年末 指标 期末可供 -12,041,113.25 -8,414,081.35 9,807,663.23 分配利润 期末可供 分配基金 -0.0320 -0.0414 0.0233 份额利润 期末基金 429,733,763.07 229,030,702.32 505,551,309.75 资产净值 期末基金 1.142 1.127 1.203 份额净值 3.1.3 累 计期末指 2023 年末 2022 年末 2021 年末 标 基金份额 累计净值 110.14% 107.38% 120.69% 增长率 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3、本报告中所列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如：基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 值增长 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 率① 准差② 率③ ④ 过去三个月 -1.30% 0.31% 1.44% 0.06% -2.74% 0.25% 过去六个月 -2.89% 0.29% 2.07% 0.06% -4.96% 0.23% 过去一年 1.33% 0.31% 4.67% 0.06% -3.34% 0.25% 过去三年 1.75% 0.32% 14.35% 0.08% -12.60 0.24% % 过去五年 19.74% 0.30% 23.00% 0.10% -3.26% 0.20% 自基金合同生效 110.14% 0.27% 77.25% 0.11% 32.89% 0.16% 起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：按基金合同的规定，本基金自基金合同生效起六个月内为建仓期，建仓期结束时本基金的各项投资比例已达到基金合同的规定：对债券等固定收益类金融工具的投资比例合计不低于基金资产的 80%，持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金还可投资于股票、存托凭证、权证等权益类金融工具，但上述权益类金融工具的投资比例合计不超过基金资产的 20%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每 10 份基金份额分 现金形式发放总额 再投资形式发放总 年度利润分配合计 备注 红数 额 2022 年 0.036 1,356,125.02 159,242.79 1,515,367.81 - 2021 年 1.733 36,691,165.58 14,305,022.02 50,996,187.60 - 合计 1.769 38,047,290.60 14,464,264.81 52,511,555.41 - 注：本基金于2023年度未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日，是经中国证监会批准(证监基金字[2001]7 号文)设立的全国性资产管理公司。公司注册资本为 2.222 亿元人民币，公司的股东及其出资比例分别为：西南证券股份有限公司 44.10%，第一创业证券股份有限公司 26.10%，东北证券股份有限公司 18.90%，山西海鑫实业有限公司 0.90%，珠海银华聚义投资合伙企业（有限合伙）3.57%，珠海银华致信投资合伙企业（有限合伙）3.20%，珠海银华汇玥投资合伙企业（有限合伙）3.22%。公司的主要业务是基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。公司注册地为 广东省深圳市。银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016 年 8 月 9 日起变更为“银华基金管理 股份有限公司”。 截至 2023 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 197 只证券投资基金，具体包括银华优势企业证 券投资基金、银华-道琼斯 88 精选证券投资基金、银华货币市场证券投资基金、银华核心价值优选混合型证券投资基金、银华优质增长混合型证券投资基金、银华富裕主题混合型证券投资基金、银华领先策略混合型证券投资基金、银华内需精选混合型证券投资基金(LOF)、银华增强收益债券型证券投资基金、银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）、银华深证 100 指数证券投资基金（LOF）、银华成长先锋混合型证券投资基金、银华信用双利债券型证券投资基金、银华抗通胀主题证券投资基金（LOF）、银华中证等权重 90 指数证券投资基金（LOF）、银华永祥灵活配置混合型证券投资基金、银华消费主题混合型证券投资基金、银华中小盘精选混合型证券投资基金、银华纯债信用主题债券型证券投资基金（LOF）、银华交易型货币市场基金、银华信用四季红债券型证券投资基金、银华信用季季红债券型证券投资基金、银华恒生中国企业指数证券投资基金（QDII-LOF）、银华多利宝货币市场基金、银华活钱宝货币市场基金、银华安颐中短债双月持有期债券型证券投资基金、银华高端制造业灵活配置混合型证券投资基金、银华惠增利货币市场基金、银华回报灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银 华泰利灵活配置混合型证券投资基金、银华中国梦 30 股票型证券投资基金、银华聚利灵活配置混合型证券投资基金、银华汇利灵活配置混合型证券投资基金、银华稳利灵活配置混合型证券投资基金、银华战略新兴灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华互联网主题灵活配置混合型证券投资基金、银华添益定期开放债券型证券投资基金、银华远景债券型证券投资基金、银华大数据灵活配置定期开放混合型发起式证券投资基金、银华多元视野灵活配置混合型证券投资基金、银华惠添益货币市场基金、银华鑫锐灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华通利灵活配置混合型证券投资基金、银华沪港深增长股票型证券投资基金、银华鑫盛灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华体育文化灵活配置混合型证券投资基金、银华盛世精选灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华添润定期开放债券型证券投资基金、银华万物互联灵活配置混合型证券投资基金、银华明择多策略定期开放混合型证券投资基金、银华新能源新材料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华农业产业股票型发起式证券投资基金、银华智荟内在价值灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华中证全指医药卫生指数增强型发起式证券投资基金、银华食品饮料量化优选股票型发起式证券投资基金、银华医疗健康量化优选股票型发起式证券投资基金、银华估值优势混合型证券投资基金、银华多元动力灵活配置混合型证券投资基金、银华稳健增利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华瑞泰灵活配置混合型证券投资基金、银华岁丰定期开放债券型发起式证券投资基金、银华心诚灵活配置混合型证券投资基金、银华积极成长混合型证券投资基金、银华瑞和灵活配置混合型证券投资基金、银华混改红利灵活配置混合型发起式证券投资基金、银华华茂定期开放债券型证券投资基金、银华心怡灵活配置混合型证券投资基金、银华可转债债券型证券投资基金、银华中短期政策性金融债定期开放债券型证券投资基金、银华中证央企结构调整交易型开放式指数证券投资基金、银华行业轮动混合型证券投资基金、银华信用精选一年定期开放债券型发起式证券投资基金、银华安丰中短期政策性金融债债券型证券投资基金、银华安盈短债债券型证券投资基金、银华裕利混合型发起式证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2035 三年持有期混合型基金中基金（FOF）、银华盛利混合型发起式证券投资基金、银华安鑫短债债券型证券投资基金、银华 MSCI 中国 A 股交易型开放式指数证券投资基金、银华美元债精选债券型证券投资基金（QDII）、银华深证 100 交易型开放式指数证券投资基金、银华积极精选混合型证券投资基金、银华科创主题灵活配置混合型证券投资基金（LOF）、银华兴盛股票型证券投资基金、银华尊尚稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金、银华尊和养老目标日期 2030三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华尊和养老目标日期 2040 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华丰华三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、银华稳晟 39 个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证研发创新 100 交易型开放式指数证券投资基金、银华巨潮 小盘价值交易型开放式指数证券投资基金、银华大盘精选两年定期开放混合型证券投资基金、银华中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金、银华科技创新混合型证券投资基金、银华中证 5G通信主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选 18 个月定期开放债券型证券投资基金、银华永盛债券型证券投资基金、银华汇盈一年持有期混合型证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金、银华长丰混合型发起式证券投资基金、银华港股通精选股票型发起式证券投资基金、银华丰享一年持有期混合型证券投资基金、银华沪深股通精选混合型证券投资基金、银华中债 1-3 年农发行债券指数证券投资基金、银华中证 5G 通信主题交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华同力精选混合型证券投资基金、银华富利精选混合型证券投资基金、银华创业板两年定期开放混合型证券投资基金、银华汇益一年持有期混合型证券投资基金、银华多元机遇混合型证券投资基金、银华工银南方东英标普中国新经济行业交易型开放式指数证券投资基金（QDII）、银华品质消费股票型证券投资基金、银华招利一年持有期混合型证券投资基金、银华乐享混合型证券投资基金、银华中证农业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心佳两年持有期混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、银华远兴一年持有期债券型证券投资基金、银华巨潮小盘价值交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证沪港深 500 交易型开放式指数证券投资基金、银华稳健增长一年持有期混合型证券投资基金、银华中证影视主题交易型开放式指数证券投资基金、银华心享一年持有期混合型证券投资基金、银华中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、银华中证有色金属交易型开放式指数证券投资基金、银华瑞祥一年持有期混合型证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金、银华阿尔法混合型证券投资基金、银华富饶精选三年持有期混合型证券投资基金、银华中证港股通消费主题交易型开放式指数证券投资基金、银华信用精选两年定期开放债券型证券投资基金、银华长荣混合型证券投资基金、银华中证科创创业 50 交易型开放式指数证券投资基金、银华多元回报一年持有期混合型证券投资基金、银华鑫利一年持有期混合型证券投资基金、银华中证虚拟现实主题交易型开放式指数证券投资基金、银华安盛混合型证券投资基金、银华富久食品饮料精选混合型证券投资基金（LOF）、银华华智三个月持有期混合型基金中基金（FOF）、银华中证机器人交易型开放式指数证券投资基金、银华智能建造股票型发起式证券投资基金、银华中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华季季盈 3 个月滚动持有债券型证券投资基金、银华华证 ESG 领先指数证券投资基金、银华顺益一年定期开放债券型证券投资基金、银华永丰债券型证券投资基金、银华中证细分化工产业主题交易型开放式指数证券投资基金、银华集成电路混合型证券投资基金、银华中证内地低碳经济主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证创新药产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中 证现代物流交易型开放式指数证券投资基金、银华尊颐稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华恒生港股通中国科技交易型开放式指数证券投资基金、银华中证消费电子主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证内地地产主题交易型开放式指数证券投资基金、银华中证港股通医药卫生综合交易型开放式指数证券投资基金、银华心兴三年持有期混合型证券投资基金、银华心选一年持有期混合型证券投资基金、银华尊禧稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华全球新能源车量化优选股票型发起式证券投资基金（QDII）、银华新锐成长混合型证券投资基金、银华尊和养老目标日期 2045 三年持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华鑫峰混合型证券投资基金、银华中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华数字经济股票型发起式证券投资基金、银华中证基建交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、银华中证同业存单 AAA 指数 7 天持有期证券投资基金、银华中证全指电力公用事业交易型开放式指数证券投资基金、银华专精特新量化优选股票型发起式证券投资基金、银华核心动力精选混合型证券投资基金、银华中证中药交易型开放式指数证券投资基金、银华玉衡定投三个月持有期混合型发起式基金中基金（FOF）、银华华利均衡优选一年持有期混合型基金中基金（FOF）、银华沪深 300 成长交易型开放式指数证券投资基金、银华绿色低碳债券型证券投资基金、银华卓信成长精选混合型证券投资基金、银华中证 1000 增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华沪深 300 价值交易型开放式指数证券投资基金、银华创新动力优选混合型证券投资基金、银华动力领航混合型证券投资基金、银华海外数字经济量化选股混合型发起式证券投资基金（QDII）、银华心质混合型证券投资基金、银华顺璟 6 个月定期开放债券型证券投资基金、银华中证 500 价值交易型开放式指数证券投资基金、银华清洁能源产业混合型证券投资基金、银华中证国新央企科技引领交易型开放式指数证券投资基金、银华顺和债券型证券投资基金、银华中证 800 增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华医疗健康混合型证券投资基金、银华上证科创板 100 交易型开放式指数证券投资基金、银华月月享 30 天持有期债券型证券投资基金、银华上证科创板 100 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、银华惠享三年定期开放混合型证券投资基金、银华中证 2000 增强策略交易型开放式指数证券投资基金、银华创业板中盘 200 交易型开放式指数证券投资基金、银华致淳债券型证券投资基金。同时，本基金管理人管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 贾鹏 本基金的 2020 年 2 - 15.5年 硕士学位，2008 年 3 月至 2011 年 3 月期 先生 基金经理 月 19 日 间任职于银华基金管理有限公司，担任行 业研究员职务；2011 年 4 月至 2012 年 3 月期间任职于瑞银证券有限责任公司，担 任行业研究组长；2012 年 4 月至 2014 年 6 月期间任职于建信基金管理有限公司， 担任基金经理助理。2014 年 6 月起任职 于银华基金管理有限公司，自 2014 年 8 月 27 日至 2017年8月 7日担任银华永祥 保本混合型证券投资基金基金经理，自 2014 年 8 月 27 日至 2016 年 12 月 22 日 兼任银华中证转债指数增强分级证券投 资基金基金经理，自 2014 年 9 月 12 日至 2020 年 3 月 16 日兼任银华保本增值证券 投资基金基金经理，自 2020 年 3 月 17 日至2020年5月21日兼任银华增值证券 投资基金基金经理，自 2014 年 12 月 31 日至 2016 年 12 月 22 日兼任银华信用双 利债券型证券投资基金基金经理，自 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 7 月 5 日兼任 银华远景债券型证券投资基金基金经理， 自2016年5月19日起兼任银华多元视野 灵活配置混合型证券投资基金基金经理， 自 2017 年 8 月 8 日起兼任银华永祥灵活 配置混合型证券投资基金基金经理，自 2017 年 12 月 14 日起兼任银华多元动力 灵活配置混合型证券投资基金基金经理， 自 2018 年 1 月 29 日至 2021 年 7 月 30 日兼任银华多元收益定期开放混合型证 券投资基金基金经理，自 2019 年 6 月 28 日起兼任银华信用双利债券型证券投资 基金基金经理，自 2020 年 1 月 6 日起兼 任银华远景债券型证券投资基金基金经 理，自 2020 年 2 月 19 日起兼任银华增强 收益债券型证券投资基金基金经理，自 2020 年 9 月 10 日起兼任银华多元机遇混 合型证券投资基金基金经理，自 2021 年 2 月 8日起兼任银华远兴一年持有期债券 型证券投资基金基金经理，自 2021 年 7 月 15 日起兼任银华多元回报一年持有期 混合型证券投资基金基金经理。具有从业 资格。国籍：中国。 2020 年 硕士学位。曾就职于华夏未来资本管理有 冯帆 本基金的 12 月 29 - 10 年 限公司，2015 年 8 月加入银华基金，历 女士 基金经理 日 任投资管理三部宏观利率研究员、基金经 理助理，现任养老金投资管理部基金经 理。自 2020 年 12 月 29 日起担任银华增 强收益债券型证券投资基金基金经理。具 有从业资格。国籍：中国。 硕士学位，曾就职于信达创新有限公司， 魏晟 本基金的 2019 年 2016 年 5 月加入银华基金，历任投资管 峻先 基金经理 11 月 15 - 10.5年 理三部固收交易部询价交易员，现任固定 生 助理 日 收益及资产配置部基金经理助理。具有从 业资格。国籍：中国。 本基金的 博士学位。2020 年 7 月加入银华基金管 张雨 基金经理 2023 年 7 - 3.5 年 理股份有限公司，现任养老金投资管理部 先生 助理 月 14 日 基金经理助理。具有从业资格。国籍：中 国。 注：1、此处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其各项实施准则、《银华增强收益债券型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的行为。本基金无违法、违规行为。本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内（1 日内、3 日内及 5 日内）同向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95%）和溢价率占优频率等方面 进行了专项分析，未发现违反公平交易制度的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 本报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 12 次，原因是量化投资组合投资策略需要，未导致不公平交易和利益输送。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2023 年，内外宏观环境依然复杂。海外方面，美国财政刺激的滞后效应依然存在，经济指标存在韧性，但随着通胀逐渐越过高点，市场于 4 季度快速计入来年降息预期。国内方面，后疫情时期，经济运行仍面临诸多挑战，增发万亿国债等措施明确传达了中央稳经济、提信心的态度，但政策效果短期尚待传导。货币政策与资金面方面，整体维持平衡格局，季节性缴款、汇率约束、政府债集中发行、资本新规等形成阶段性扰动。 回顾 2023 年，A 股震荡调整、结构分化：年初随着政策放松，市场开始演绎修复预期，大消 费、大金融等复苏链条全面上涨；但随着复苏进度趋缓，宏观经济相关板块开始走弱，与此同时主题交易活跃，AI 和低估值高分红相关方向大涨，市场呈现结构活跃的特征。进入 5 月之后，市场资金呈净流出态势，带动 A 股持续回调。随后为应对市场信心不足，证监会、财政部等多部门纷纷出台政策。一揽子政策的出台对提振投资者信心、稳定资本市场起到了明显作用，大盘逐步企稳反弹。至年底，由于政策效果仍有待观察，市场再次探底并创新低。全年市场快速轮动，以结构性行情为主，体现为科技强势、获得绝对收益，高股息相对抗跌。 对于债券市场而言，2023 年利率呈现“M”型震荡下行。 年初市场首先交易疫后复苏，利率明显上行；春节后随着“大行放贷、小行买债”特征演绎，农商行在资产荒压力下持续买债，利率磨顶并转为下行。此后在经济复苏趋缓、通胀持续低位下，市场对中长期问题担忧上升，同时货币政策积极发力，2 次降息、1 次降准，资金由紧转松，债市持续走牛。3 季度中后段，地产政策加速出台，预算内财政转为积极，政策预期反转，同时美元强势带来汇率承压、央行开始慎用总量工具，资金宽松格局逆转并持续偏紧，利率向上明显调整。年末市场对稳增长政策预期降温，同时财政加大投放带来资金压力缓和，宽松预期重燃，利率重新下行。 转债作为基于股债的衍生资产，2023 年在纯债的托底之下，整体表现强于正股，全年仅微幅 下跌，节奏上前高后低，4 季度跟随权益持续下探，市场绝对价格、估值水平均回落至近年低位。 操作上，我们总体保持了适度均衡的配置。在消费方向，年初超配了出行、地产酒等板块，到 4 季度又增加了医药板块的配置，整体看由于全年机会较少，切换主要还是考量估值性价比等因素；在科技方向，先后在 AI、电子、汽车、机器人等方向做了一些轮动，到年底，基于产业景气度比较，主动降低了 TMT 配置，增加了新能源、通信、军工、机械配置比例。另外，我们配置了一部分盈利稳健，分红收益率较好的低估值公司。债券方面，以配置策略为核心，结构上积极进行了利差轮动操作，充分挖掘曲线结构上的定价机会，并通过对利率债以及银行资本工具等品种的配置，保证了策略的灵活性与流动性。在转债的投资上，总体仓位变化不大，操作重点在于结合品种特点自下而上捕捉个券机会，以 alpha 进行增厚。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.142 元；本报告期基金份额净值增长率为 1.33%，业绩 比较基准收益率为 4.67%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2024 年，我们认为需要在一致预期低迷之下关注积极变化。前期政策积累效果有望集中释放，短期带动经济阶段性回暖，同时央行大概率配合财政发力，资金面进入转松窗口。 积极因素累积下，权益市场或有结构性机会： 消费方向：结构变化会是我们接下来关注的重点。2023 年虽然整体消费恢复度低于预期，但 还是有一些结构性亮点，比如注重性价比逐渐成为重要消费趋势：从电商龙头业绩高增，到量贩零食业态快速发展，可以看到一些具有强供应链能力和产品开发能力的公司进一步提升了市场份额。另外服务消费在居民消费支出中的占比提升也非常明显，背后主要反映了 90 后的消费习惯变迁，新生代在文体娱乐、出行等方向支出意愿明显更强。此外，医药板块估值已经回落到较低水平，随着政策预期的充分反馈，且近期政策有更加精准化和优化的倾向，板块有望迎来估值修复。 科技方向：2023 年是人工智能产业从 0 到 1 阶段，随着算法和算力不断优化完善，我们判断 24 年该产业将进一步显性化，其中海内外产业链共振、国产化算力和本土化 AI 应用渗透是接下来的关注重点，对应的 TMT 方向有望出现新一轮上行机会，而且我们相信在这个过程中一些细分方向创新将保持交易热度。另外，新能源产业链、电动车产业链、军工产业链，这些传统的成长方向在经历了前几年的高景气后已处于价值链重构周期中，接下来关注基本面利空出尽后的股票估值修复机会。 除此之外，我们也关注低估值领域中，业绩相对稳定，经营壁垒比较高的上市公司。另外，周期行业中，部分细分方向供给端经历了一定时间的收缩，这里面也存在性价比不错的公司。 展望债券市场，预计仍将有较好的配置收益，但随着收益率与利差水平均行至低位，品种轮动与波段交易将更有难度，需要保持基础配置的同时，更加敏锐地捕捉结构性机会，适度逆向操作。转债市场随着价格与估值水平的回落，操作空间逐渐增大，结构机会开始涌现。策略上保持一定敞口，基于组合特征进行轮动优化，如果后续市场价格带进一步下沉带来更好的安全边际，则将考虑更为积极的操作。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人始终坚持持有人利益优先原则，持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，根据法律法规、监管规定和业务发展的需要，持续健全合规管理及监察稽核机制，改进合规管理方式，提高合规管理能力，推进合规文化建设，提升合规管理工作的有效性。 本报告期，本基金管理人始终以法律法规、基金合同和公司制度为基础，持续健全合规制度，完善合规管理体系，提升专业能力，通过合规审核、合规检查、合规咨询等管理和防范潜在合规风险，保障各项业务规范开展。本基金管理人贯彻落实“风险为本”反洗钱理念，健全反洗钱制度建设、夯实人员队伍、加强信息系统建设与金融科技运用，持续完善反洗钱合规和风险管理长效机制。本基金管理人综合运用合规培训、合规宣导、合规承诺、合规提示、合规谈话等多种举措厚植合规经营文化，强化人员合规意识，夯实合规文化体系基础。 本报告期内，本基金管理人根据监管规则、公司业务发展情况，建立合规风险库机制并动态更新，要求业务部门定期对照自查，加强一道防线作用，夯实合规主体责任，尽早发现和处理业务中存在的合规问题和风险隐患；同时，根据年初制定监察稽核工作计划及实际情况，以日常检查、专项检查或抽查的形式开展了对投资、研究、交易、营销、宣传推介、投资者适当性、员工行为、反洗钱业务等业务环节的合规检查工作，督促责任部门落实整改，促进公司整体业务合规运作、稳健经营。 与此同时，本基金管理人严格按照信息披露管理办法的规定，认真做好本基金的信息披露工作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值委员会（委员包括估值业务分管领导以及投资部、研究部、监察稽核部、运作保障部等部门负责人及相关业务骨干），负责研究、指导基金估值业务。估值委员会委员和负 责基金日常估值业务的基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。基金经理不介入基金日常估值业务；估值委员会决议之前会与涉及基金的基金经理进行充分沟通。运作保障部负责执行估值委员会制定的估值政策及决议。 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；本基金管理人未签约与估值相关的任何定价服务。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金于本报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2024）审字第 70026197_A09 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 银华增强收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人 我们审计了银华增强收益债券型证券投资基金的财务报表， 包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表、 净资产变动表以及相关财务报表附注。 审计意见 我们认为，后附的银华增强收益债券型证券投资基金的财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了银华增强收益债券型证券投资基金2023年12月31日的 财务状况以及 2023 年度的经营成果和净值变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 形成审计意见的基础 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于银华增强收益债券型证券投资基金， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 无。 其他事项 无。 银华增强收益债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。 其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，管理层负责评估银华增强收益债券型证 任 券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督银华增强收益债券型证券投资基金的财务报 告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 注册会计师对财务报表审计的责 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 任 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适 当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相 关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对银华增强收益债券型证券 投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致银华增强收益债券型 证券投资基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 蒋燕华 朱 燕 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17层01-12室 审计报告日期 2024 年 3 月 27 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：银华增强收益债券型证券投资基金 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 1,502,704.05 38,082,275.80 结算备付金 2,191,253.82 3,119,390.43 存出保证金 38,900.93 41,939.80 交易性金融资产 7.4.7.2 559,701,562.21 320,246,373.18 其中：股票投资 78,515,177.13 44,030,220.61 基金投资 - - 债券投资 481,186,385.08 276,216,152.57 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 13,999,863.85 - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 13,605,094.08 5,520,705.42 应收股利 - - 应收申购款 3,588.62 39.98 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 591,042,967.56 367,010,724.61 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 144,047,607.04 60,045,721.15 应付清算款 13,456,679.08 16,085,379.56 应付赎回款 388,547.92 58,426,534.67 应付管理人报酬 235,649.79 193,317.62 应付托管费 72,507.60 59,482.36 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 2,817,627.55 2,819,900.15 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 290,585.51 349,686.78 负债合计 161,309,204.49 137,980,022.29 净资产： 实收基金 7.4.7.10 376,271,293.23 203,237,642.19 其他综合收益 7.4.7.11 - - 未分配利润 7.4.7.12 53,462,469.84 25,793,060.13 净资产合计 429,733,763.07 229,030,702.32 负债和净资产总计 591,042,967.56 367,010,724.61 注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.142 元，基金份额总额 376,271,293.23 份。 7.2 利润表 会计主体：银华增强收益债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一、营业总收入 2,110,795.29 -25,479,522.89 1.利息收入 152,551.57 169,959.00 其中：存款利息收入 7.4.7.13 62,003.72 98,708.48 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 90,547.85 71,250.52 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 4,249,147.10 -15,964,951.02 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.14 -6,878,895.59 -25,233,901.70 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.15 9,910,378.60 8,478,120.46 资产支持证券投资 7.4.7.16 - - 收益 贵金属投资收益 7.4.7.17 - - 衍生工具收益 7.4.7.18 - - 股利收益 7.4.7.19 1,217,664.09 790,830.22 以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 - - 收益 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损 7.4.7.20 -2,321,696.75 -9,751,687.28 失以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-” - - 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.21 30,793.37 67,156.41 号填列） 减：二、营业总支出 5,601,820.42 6,320,379.18 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 2,309,601.12 2,787,842.11 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 7.4.10.2.2 710,646.48 857,797.58 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 2,337,596.76 2,415,618.52 其中：卖出回购金融资产 2,337,596.76 2,415,618.52 支出 6．信用减值损失 7.4.7.22 - - 7．税金及附加 23,961.59 36,461.59 8．其他费用 7.4.7.23 220,014.47 222,659.38 三、利润总额（亏损总额 -3,491,025.13 -31,799,902.07 以“-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” -3,491,025.13 -31,799,902.07 号填列） 五、其他综合收益的税后 - - 净额 六、综合收益总额 -3,491,025.13 -31,799,902.07 7.3 净资产变动表 会计主体：银华增强收益债券型证券投资基金 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 203,237,642.19 - 25,793,060.13 229,030,702.32 资产 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 203,237,642.19 - 25,793,060.13 229,030,702.32 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” 173,033,651.04 - 27,669,409.71 200,703,060.75 号填列） （一）、综合收益 - - -3,491,025.13 -3,491,025.13 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 173,033,651.04 - 31,160,434.84 204,194,085.88 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 332,770,860.77 - 57,376,340.26 390,147,201.03 购款 2.基金赎 -159,737,209.7 回款 - -26,215,905.42 -185,953,115.15 3 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 376,271,293.23 - 53,462,469.84 429,733,763.07 资产 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 420,076,376.97 - 85,474,932.78 505,551,309.75 资产 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 420,076,376.97 - 85,474,932.78 505,551,309.75 资产 三、本期增减变 -216,838,734.7 动额（减少以“-” - -59,681,872.65 -276,520,607.43 号填列） 8 （一）、综合收益 - - -31,799,902.07 -31,799,902.07 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 -216,838,734.7 净资产变动数 - -26,366,602.77 -243,205,337.55 （净资产减少以 8 “-”号填列） 其中：1.基金申 89,499,010.49 - 16,603,775.31 106,102,785.80 购款 2.基金赎 -306,337,745.2 回款 - -42,970,378.08 -349,308,123.35 7 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - -1,515,367.81 -1,515,367.81 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 203,237,642.19 - 25,793,060.13 229,030,702.32 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 王立新 凌宇翔 伍军辉 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 银华增强收益债券型证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2008]1157 号文《关于核准银华增强收益债券型证券投资基金 募集的批复》的核准，由银华基金管理股份有限公司于 2008 年 10 月 30 日至 2008 年 11 月 28 日 向社会公开募集，基金合同于 2008 年 12 月 3 日生效。首次设立募集规模为 2,466,876,891.58 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记机构为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的债券、股票、存托凭证、权证及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金主要投资于国债、金融债券、企业债券、公司债券、中央银行票据、可转换公司债券（含分离交易的可转换公司债券）、短期融资券、资产支持证券等固定收益类金融工具。本基金对债券等固定收益类金融工具的投资比例合计不低于基金资产的 80%，持有现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金还可投资于股票、存托凭证、权证等权益类金融工具，但上述权益类金融工具的投资比例合计不超过基金资产的20%。如法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数收益率。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2023 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2023 年度的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； (2)金融负债分类 除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益；划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益； 债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提； 处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； (4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； (5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； (6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时予以确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金的每份基金份额享有同等分配权； (2)收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利自动转为基金份额； (3)本基金收益每年最多分配 12 次，全年分配比例不得低于年度可分配收益的 80%； (4)若基金合同生效不满三个月则可不进行收益分配； (5)本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； (6)基金投资当期出现净亏损，则不进行收益分配； (7)基金当期收益应先弥补上期亏损后方可进行当期收益分配； (8)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交 易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票） 交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税 实施减半征收。 7.4.6.2 增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分 别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营 过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的 通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利 息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、 基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额； 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 7.4.6.3 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用 基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化 个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行和转 让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入 应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持 股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和转让 市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 1,502,704.05 38,082,275.80 等于：本金 1,502,323.94 38,080,178.60 加：应计利息 380.11 2,097.20 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 - - 内 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 1,502,704.05 38,082,275.80 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 85,541,422.37 - 78,515,177.13 -7,026,245.24 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 201,812,743.05 1,088,934.91 203,357,528.72 455,850.76 场 债券 银行间市 273,708,757.31 3,606,856.36 277,828,856.36 513,242.69 场 合计 475,521,500.36 4,695,791.27 481,186,385.08 969,093.45 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 561,062,922.73 4,695,791.27 559,701,562.21 -6,057,151.79 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 45,318,886.49 - 44,030,220.61 -1,288,665.88 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 145,109,714.29 946,732.27 144,113,885.73 -1,942,560.83 场 债券 银行间市 130,773,228.33 1,833,266.84 132,102,266.84 -504,228.33 场 合计 275,882,942.62 2,779,999.11 276,216,152.57 -2,446,789.16 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 321,201,829.11 2,779,999.11 320,246,373.18 -3,735,455.04 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：无。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注：无。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注：无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 13,999,863.85 - 银行间市场 - - 合计 13,999,863.85 - 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 账面余额 其中：买断式逆回购 交易所市场 - - 银行间市场 - - 合计 - - 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 注：无。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注：无。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 注：无。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注：无。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注：无。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注：无。 7.4.7.8 其他资产 注：无。 7.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 7.95 21,923.36 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 110,281.60 147,467.46 其中：交易所市场 100,626.61 135,497.63 银行间市场 9,654.99 11,969.83 应付利息 - - 预提费用 170,000.00 170,000.00 其他 10,295.96 10,295.96 合计 290,585.51 349,686.78 7.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 203,237,642.19 203,237,642.19 本期申购 332,770,860.77 332,770,860.77 本期赎回（以“-”号填列） -159,737,209.73 -159,737,209.73 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 376,271,293.23 376,271,293.23 注：如有相应情况，申购含红利再投、转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 7.4.7.11 其他综合收益 注：无。 7.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 项 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 目 上年 -8,414,081.35 34,207,141.48 25,793,060.13 度末 加： 会计 - - - 政策 变更 前 期差 - - - 错更 正 其他 - - - 本期 -8,414,081.35 34,207,141.48 25,793,060.13 期初 本期 -1,169,328.38 -2,321,696.75 -3,491,025.13 利润 本期 基金 份额 交易 -2,457,703.52 33,618,138.36 31,160,434.84 产生 的变 动数 其 中： 基金 -6,569,324.30 63,945,664.56 57,376,340.26 申购 款 基 金赎 4,111,620.78 -30,327,526.20 -26,215,905.42 回款 本期 已分 - - - 配利 润 本期 -12,041,113.25 65,503,583.09 53,462,469.84 末 7.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 21,469.75 29,122.41 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 39,792.35 68,689.72 其他 741.62 896.35 合计 62,003.72 98,708.48 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2023年1月1日至2023年12月31 2022年1月1日至2022年12月 日 31日 股票投资收益——买卖 -6,878,895.59 -25,233,901.70 股票差价收入 股票投资收益——赎回 - - 差价收入 股票投资收益——申购 - - 差价收入 股票投资收益——证券 - - 出借差价收入 合计 -6,878,895.59 -25,233,901.70 7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年 1月 1 日至 2023年12 月 31 2022年1月1 日至 2022年12 日 月 31 日 卖出股票成交总 211,123,050.54 342,334,625.97 额 减：卖出股票成本 217,372,751.69 366,608,578.67 总额 减：交易费用 629,194.44 959,949.00 买卖股票差价收 -6,878,895.59 -25,233,901.70 入 7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入 注：无。 7.4.7.15 债券投资收益 7.4.7.15.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月 31日 31日 债券投资收益——利 9,688,395.73 13,548,156.03 息收入 债券投资收益——买 卖债券（债转股及债 221,982.87 -5,070,035.57 券到期兑付）差价收 入 债券投资收益——赎 - - 回差价收入 债券投资收益——申 - - 购差价收入 合计 9,910,378.60 8,478,120.46 7.4.7.15.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年12月 2022年1月1日至2022年12月 31日 31日 卖出债券（债转股及债 1,172,573,347.39 1,517,148,104.08 券到期兑付）成交总额 减：卖出债券（债转股 及债券到期兑付）成本 1,164,529,500.00 1,507,206,556.94 总额 减：应计利息总额 7,755,330.92 14,958,546.24 减：交易费用 66,533.60 53,036.47 买卖债券差价收入 221,982.87 -5,070,035.57 7.4.7.15.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.15.4 债券投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.16 资产支持证券投资收益 7.4.7.16.1 资产支持证券投资收益项目构成 注：无。 7.4.7.16.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 注：无。 7.4.7.16.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.16.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.17 贵金属投资收益 7.4.7.17.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 7.4.7.17.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 7.4.7.17.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 7.4.7.17.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 7.4.7.18 衍生工具收益 7.4.7.18.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 7.4.7.18.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：无。 7.4.7.19 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 31 日 股票投资产生的股利 1,217,664.09 790,830.22 收益 其中：证券出借权益补 - - 偿收入 基金投资产生的股利 - - 收益 合计 1,217,664.09 790,830.22 7.4.7.20 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -2,321,696.75 -9,751,687.28 股票投资 -5,737,579.36 -3,678,657.72 债券投资 3,415,882.61 -6,073,029.56 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 -2,321,696.75 -9,751,687.28 7.4.7.21 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 31 日 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 30,702.85 61,198.53 基金转换费收入 90.52 5,957.88 合计 30,793.37 67,156.41 7.4.7.22 信用减值损失 注：无。 7.4.7.23 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 月 31 日 日 审计费用 50,000.00 50,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 12,814.47 15,459.38 债券账户维护费 37,200.00 37,200.00 合计 220,014.47 222,659.38 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 西南证券股份有限公司(“西南证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 第一创业证券股份有限公司(“第一创 基金管理人的股东、基金代销机构 业”) 东北证券股份有限公司(“东北证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 珠海银华汇玥投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 珠海银华致信投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 珠海银华聚义投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 山西海鑫实业有限公司 基金管理人的股东 银华基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 基金托管人、基金代销机构 银行”) 银华长安资本管理(北京)有限公司 基金管理人的子公司 银华国际资本管理有限公司 基金管理人的子公司 深圳银华永泰创新投资有限公司 基金管理人的子公司 注：1、根据银华基金管理股份有限公司于 2023 年 9 月 27 日发布的公告，经中国证券监督管理委 员会同意，银华基金管理股份有限公司已受让银华长安资本管理（北京）有限公司持有的深圳银华永泰创新投资有限公司全部股权，深圳银华永泰创新投资有限公司已变更为银华基金管理股份有限公司的全资子公司。 2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 月 31 日 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比例（%） 比例（%） 第一创业 170,904,244.45 36.46 85,786,673.61 12.98 东北证券 24,631,134.20 5.25 - - 西南证券 - - 163,629,039.50 24.76 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名 31 日 称 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比例（%） 比例（%） 第一创业 626,730,592.87 42.62 167,156,064.14 13.96 东北证券 101,919,860.59 6.93 - - 西南证券 - - 358,348,252.70 29.93 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022年1月1日至2022年12月31日 日 占当期债券回 占当期债券回 成交金额 购 成交金额 购 成交总额的比 成交总额的比 例（%） 例（%） 第一创业 2,615,667,000.00 53.63 892,427,000.00 11.11 东北证券 131,500,000.00 2.70 - - 西南证券 - - 4,806,395,000.00 59.85 7.4.10.1.4 权证交易 注：无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%） 东北证券 23,298.70 5.49 23,298.70 23.15 第一创业 160,663.19 37.85 61,925.98 61.54 上年度可比期间 关联方名称 2022年1月1日至2022年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%） 第一创业 79,897.13 14.19 79,897.13 58.97 西南证券 152,392.07 27.06 - - 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费和经手费后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,309,601.12 2,787,842.11 其中：应支付销售机构的客户维护 153,704.91 113,584.47 费 应支付基金管理人的净管理费 2,155,896.21 2,674,257.64 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.65%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.65%/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 710,646.48 857,797.58 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.20%/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.3 销售服务费 注：无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：无。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注：无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注：无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 1,502,704.05 21,469.75 38,082,275.80 29,122.41 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 注：无。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.2 受限证券类别：债券 证 成功 流通 期末 数量 证券 券 认购 受限 受限 认购 估值 （单 期末 期末估值总 备注 代码 名 日 期 类型 价格 单价 位： 成本总额 额 称 张） 华 2023 新债 111018 康 年 12 1 个月 未上 100.00 100.00 2,680 268,000.00 268,008.22 - 转 月 25 内（含） 市 债 日 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日，本基金从事银行间市场债券正回购形成的卖出回购证券 款余额人民币 55,058,259.14 元，是以如下债券作为抵押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单 数量（张） 期末估值总额 价 101801134 18 苏轨交 2024 年 1 月 2 105.09 11,000 1,155,947.92 MTN001 日 102380339 23 国盛 2024 年 1 月 2 103.07 200,000 20,613,726.03 MTN001 日 102381107 23 广州地 2024 年 1 月 2 102.44 59,000 6,043,967.73 铁 MTN003 日 102381750 23 中交建 2024 年 1 月 2 101.14 100,000 10,114,069.95 MTN001 日 2028040 20 交通银 2024 年 1 月 2 104.23 11,000 1,146,565.34 行永续债 日 21 工商银 2024 年 1 月 2 2128021 行永续债 日 105.05 100,000 10,504,793.44 01 2128022 21 交通银 2024 年 1 月 2 105.09 100,000 10,508,923.50 行永续债 日 合计 581,000 60,087,993.91 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额人民币 88,989,347.90 元，于 2024 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金在回购期 内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注：无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人建立了以董事会风险控制委员会为核心的，由董事会风险控制委员会、经营管理层及各具体业务部门组成的三道风险监控防线。在董事会领导下，董事会风险控制委员会定期听取审阅公司风险管理报告及相关情况，掌握公司的总体风险状况，确保风险控制与业务发展同步进行；公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理组成的经营管理层，通过风险管理部，对各项业务风险状况进行监督并及时制定相应对策和实施控制措施；由各部门总监负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门的作业流程及风险控制措施，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的 10%。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可按合同要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控流动性受限资产比例及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，使得本基金资产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资品种符合合同规定，除在附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制 外（如有），在正常市场条件下其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。除附注7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额（如有）将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023 年 12 月 31 日 资产 货币资金 1,502,704.05 - - - 1,502,704.05 结算备付金 2,191,253.82 - - - 2,191,253.82 存出保证金 38,900.93 - - - 38,900.93 交易性金融资产 167,066,546.17 308,416,372.42 5,703,466.49 78,515,177.13 559,701,562.21 买入返售金融资产 13,999,863.85 - - - 13,999,863.85 应收申购款 - - - 3,588.62 3,588.62 应收清算款 - - - 13,605,094.08 13,605,094.08 资产总计 184,799,268.82 308,416,372.42 5,703,466.49 92,123,859.83 591,042,967.56 负债 应付赎回款 - - - 388,547.92 388,547.92 应付管理人报酬 - - - 235,649.79 235,649.79 应付托管费 - - - 72,507.60 72,507.60 应付清算款 - - - 13,456,679.08 13,456,679.08 卖出回购金融资产款 144,047,607.04 - - - 144,047,607.04 应交税费 - - - 2,817,627.55 2,817,627.55 其他负债 - - - 290,585.51 290,585.51 负债总计 144,047,607.04 - - 17,261,597.45 161,309,204.49 利率敏感度缺口 40,751,661.78 308,416,372.42 5,703,466.49 74,862,262.38 429,733,763.07 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022 年 12 月 31 日 资产 货币资金 38,082,275.80 - - - 38,082,275.80 结算备付金 3,119,390.43 - - - 3,119,390.43 存出保证金 41,939.80 - - - 41,939.80 交易性金融资产 14,627,698.36 259,953,015.73 1,635,438.48 44,030,220.61 320,246,373.18 应收申购款 - - - 39.98 39.98 应收清算款 - - - 5,520,705.42 5,520,705.42 资产总计 55,871,304.39 259,953,015.73 1,635,438.48 49,550,966.01 367,010,724.61 负债 应付赎回款 - - - 58,426,534.67 58,426,534.67 应付管理人报酬 - - - 193,317.62 193,317.62 应付托管费 - - - 59,482.36 59,482.36 应付清算款 - - - 16,085,379.56 16,085,379.56 卖出回购金融资产款 60,045,721.15 - - - 60,045,721.15 应交税费 - - - 2,819,900.15 2,819,900.15 其他负债 - - - 349,686.78 349,686.78 负债总计 60,045,721.15 - - 77,934,301.14 137,980,022.29 利率敏感度缺口 -4,174,416.76 259,953,015.73 1,635,438.48 -28,383,335.13 229,030,702.32 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况 假设 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基点，其他变量不变； 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动； 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2022 年 12 月 分析 本期末（2023年12月31日） 31 日 ） +25 个基点 -2,098,350.14 -1,241,260.71 -25 个基点 2,098,350.14 1,241,260.71 7.4.13.4.2 外汇风险 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 注:无。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他价格风险包含单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，以及市场价格变化或波动所引起的股票、债券和基金等各类资产损失的可能性。 本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日 公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 比例（%） 交易性金融资 78,515,177.13 18.27 44,030,220.61 19.22 产－股票投资 交易性金融资 - - - - 产－基金投资 交易性金融资 481,186,385.08 111.97 276,216,152.57 120.60 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - －权证投资 其他 - - - - 合计 559,701,562.21 130.24 320,246,373.18 139.83 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假定本基金的业绩比较基准变化 5%，其他变量不变； 用期末时点比较基准浮动 5%基金资产净值相对应变化带来估测组合市场价格风 假设 险； Beta 系数是根据过去一个年度的基金资产净值和基准指数数据回归得出，反映了 基金和基准的相关性。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2022 年 12 月 本期末（2023年12月31日） 31 日 ） 分析 业绩比较基准上升 -19,381,741.59 4,410,053.11 5% 业绩比较基准下降 19,381,741.59 -4,410,053.11 5% 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 181,353,679.37 104,319,674.38 第二层次 378,347,882.84 215,926,698.80 第三层次 - - 合计 559,701,562.21 320,246,373.18 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的证券、基金等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停等导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 注：无。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 注：无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.15.1 承诺事项 注：无。 7.4.15.2 其他事项 注：无。 7.4.15.3 财务报表的批准 本财务报表已于 2024 年 3 月 27 日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 78,515,177.13 13.28 其中：股票 78,515,177.13 13.28 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 481,186,385.08 81.41 其中：债券 481,186,385.08 81.41 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 13,999,863.85 2.37 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 7 银行存款和结算备付金合计 3,693,957.87 0.62 8 其他各项资产 13,647,583.63 2.31 9 合计 591,042,967.56 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） A 农、林、牧、渔业 719,044.00 0.17 B 采矿业 2,619,261.60 0.61 C 制造业 45,525,338.90 10.59 D 电力、热力、燃气及水生产和供 应业 2,949,436.00 0.69 E 建筑业 342,240.00 0.08 F 批发和零售业 1,582,009.00 0.37 G 交通运输、仓储和邮政业 3,353,907.40 0.78 H 住宿和餐饮业 882,431.00 0.21 I 信息传输、软件和信息技术服务 业 7,454,406.01 1.73 J 金融业 6,346,086.00 1.48 K 房地产业 2,163,714.00 0.50 L 租赁和商务服务业 396,011.50 0.09 M 科学研究和技术服务业 627,496.00 0.15 N 水利、环境和公共设施管理业 1,729,314.72 0.40 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 724,270.00 0.17 R 文化、体育和娱乐业 1,100,211.00 0.26 S 综合 - - 合计 78,515,177.13 18.27 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%） 1 300677 英科医疗 87,260 2,038,393.60 0.47 2 000166 申万宏源 380,000 1,687,200.00 0.39 3 301389 隆扬电子 73,700 1,406,196.00 0.33 4 688981 中芯国际 26,154 1,386,685.08 0.32 5 600582 天地科技 246,200 1,339,328.00 0.31 6 688111 金山办公 4,097 1,295,471.40 0.30 7 600030 中信证券 59,100 1,203,867.00 0.28 8 002049 紫光国微 17,000 1,146,650.00 0.27 9 600887 伊利股份 39,800 1,064,650.00 0.25 10 603225 新凤鸣 73,400 1,042,280.00 0.24 11 688176 亚虹医药 92,454 996,654.12 0.23 12 601865 福莱特 37,200 993,240.00 0.23 13 600011 华能国际 117,500 904,750.00 0.21 14 688233 神工股份 24,997 882,144.13 0.21 15 002063 远光软件 141,620 875,211.60 0.20 16 000028 国药一致 29,100 843,609.00 0.20 17 000568 泸州老窖 4,700 843,274.00 0.20 18 688122 西部超导 15,736 837,627.28 0.19 19 605077 华康股份 38,600 835,304.00 0.19 20 002352 顺丰控股 20,500 828,200.00 0.19 21 600048 保利发展 82,700 818,730.00 0.19 22 301367 怡和嘉业 6,700 815,725.00 0.19 23 300033 同花顺 5,000 784,350.00 0.18 24 000860 顺鑫农业 36,800 783,472.00 0.18 25 600547 山东黄金 33,300 761,571.00 0.18 26 688041 海光信息 10,651 756,007.98 0.18 27 603345 安井食品 7,200 753,192.00 0.18 28 600803 新奥股份 43,400 729,988.00 0.17 29 688313 仕佳光子 56,415 717,034.65 0.17 30 600587 新华医疗 27,800 716,962.00 0.17 31 603136 天目湖 38,056 699,088.72 0.16 32 600760 中航沈飞 16,200 683,316.00 0.16 33 688658 悦康药业 32,493 677,803.98 0.16 34 600197 伊力特 31,100 676,425.00 0.16 35 601816 京沪高铁 136,240 670,300.80 0.16 36 603979 金诚信 17,735 669,673.60 0.16 37 002555 三七互娱 35,500 667,755.00 0.16 38 600754 锦江酒店 22,000 657,800.00 0.15 39 688302 海创药业 12,543 653,114.01 0.15 40 600266 城建发展 132,800 642,752.00 0.15 41 300783 三只松鼠 35,600 642,580.00 0.15 42 600585 海螺水泥 28,100 633,936.00 0.15 43 000989 九 芝 堂 62,100 628,452.00 0.15 44 688031 星环科技 9,627 626,428.89 0.15 45 600900 长江电力 26,700 623,178.00 0.15 46 600507 方大特钢 134,400 619,584.00 0.14 47 603199 九华旅游 23,700 615,015.00 0.14 48 603267 鸿远电子 12,146 609,729.20 0.14 49 600919 江苏银行 90,400 604,776.00 0.14 50 300432 富临精工 57,100 599,550.00 0.14 51 600036 招商银行 21,500 598,130.00 0.14 52 603565 中谷物流 69,420 571,326.60 0.13 53 600872 中炬高新 20,300 570,430.00 0.13 54 600373 中文传媒 42,900 565,422.00 0.13 55 600019 宝钢股份 94,700 561,571.00 0.13 56 600487 亨通光电 45,432 542,458.08 0.13 57 600728 佳都科技 91,500 523,380.00 0.12 58 688099 晶晨股份 8,290 519,202.70 0.12 59 002876 三利谱 14,100 518,457.00 0.12 60 002714 牧原股份 12,200 502,396.00 0.12 61 601881 中国银河 40,600 489,230.00 0.11 62 002895 川恒股份 25,500 484,500.00 0.11 63 300782 卓胜微 3,400 479,400.00 0.11 64 000887 中鼎股份 36,900 456,453.00 0.11 65 002674 兴业科技 36,900 449,073.00 0.10 66 601857 中国石油 62,600 441,956.00 0.10 67 002938 鹏鼎控股 19,300 430,776.00 0.10 68 600482 中国动力 23,600 425,036.00 0.10 69 688311 盟升电子 8,285 422,617.85 0.10 70 600938 中国海油 20,100 421,497.00 0.10 71 002557 洽洽食品 12,100 421,322.00 0.10 72 605333 沪光股份 21,100 419,890.00 0.10 73 002353 杰瑞股份 14,800 416,028.00 0.10 74 601658 邮储银行 95,400 414,990.00 0.10 75 688143 长盈通 11,736 414,867.60 0.10 76 600521 华海药业 28,200 413,694.00 0.10 77 600012 皖通高速 37,500 413,250.00 0.10 78 300731 科创新源 19,600 410,816.00 0.10 79 002245 蔚蓝锂芯 47,800 407,256.00 0.09 80 301270 汉仪股份 10,200 405,450.00 0.09 81 600031 三一重工 28,500 392,445.00 0.09 82 300244 迪安诊断 16,200 385,722.00 0.09 83 002738 中矿资源 9,900 369,369.00 0.09 84 603018 华设集团 48,100 365,560.00 0.09 85 600426 华鲁恒升 13,200 364,188.00 0.08 86 002567 唐人神 48,300 362,250.00 0.08 87 002223 鱼跃医疗 10,400 359,632.00 0.08 88 600895 张江高科 18,600 358,980.00 0.08 89 601728 中国电信 64,700 350,027.00 0.08 90 600863 内蒙华电 89,500 349,050.00 0.08 91 001914 招商积余 28,700 343,252.00 0.08 92 000090 天健集团 74,400 342,240.00 0.08 93 000938 紫光股份 17,600 340,560.00 0.08 94 300015 爱尔眼科 21,400 338,548.00 0.08 95 600941 中国移动 3,400 338,232.00 0.08 96 688244 永信至诚 6,049 337,473.71 0.08 97 688665 四方光电 4,553 335,829.28 0.08 98 600096 云天化 21,200 330,720.00 0.08 99 600195 中牧股份 27,800 329,708.00 0.08 100 603035 常熟汽饰 17,400 328,338.00 0.08 101 601808 中海油服 22,200 324,564.00 0.08 102 603538 美诺华 16,900 323,128.00 0.08 103 601952 苏垦农发 31,400 321,536.00 0.07 104 600150 中国船舶 10,900 320,896.00 0.07 105 000895 双汇发展 12,000 320,520.00 0.07 106 688095 福昕软件 4,541 317,188.85 0.07 107 600886 国投电力 23,000 303,140.00 0.07 108 002438 江苏神通 24,600 293,970.00 0.07 109 600004 白云机场 30,000 293,400.00 0.07 110 002475 立讯精密 8,200 282,490.00 0.07 111 002821 凯莱英 2,400 278,640.00 0.06 112 688385 复旦微电 7,125 275,238.75 0.06 113 000400 许继电气 12,500 274,500.00 0.06 114 002241 歌尔股份 12,700 266,827.00 0.06 115 603259 药明康德 3,600 261,936.00 0.06 116 301102 兆讯传媒 13,475 257,911.50 0.06 117 600446 金证股份 21,900 253,383.00 0.06 118 600449 宁夏建材 14,000 251,020.00 0.06 119 601021 春秋航空 4,900 245,980.00 0.06 120 605117 德业股份 2,900 243,310.00 0.06 121 601928 凤凰传媒 27,400 241,394.00 0.06 122 605319 无锡振华 10,000 230,200.00 0.05 123 301073 君亭酒店 9,900 224,631.00 0.05 124 601233 桐昆股份 14,700 222,411.00 0.05 125 601012 隆基绿能 9,600 219,840.00 0.05 126 600559 老白干酒 9,700 218,735.00 0.05 127 688252 天德钰 10,906 217,683.76 0.05 128 300498 温氏股份 10,800 216,648.00 0.05 129 688772 珠海冠宇 9,728 214,113.28 0.05 130 603885 吉祥航空 17,700 212,400.00 0.05 131 601788 光大证券 13,700 211,254.00 0.05 132 688316 青云科技 4,015 207,936.85 0.05 133 600761 安徽合力 11,300 205,773.00 0.05 134 000888 峨眉山 A 22,900 204,497.00 0.05 135 300750 宁德时代 1,240 202,442.40 0.05 136 600584 长电科技 6,700 200,062.00 0.05 137 688433 华曙高科 6,382 199,437.50 0.05 138 601799 星宇股份 1,500 196,665.00 0.05 139 002991 甘源食品 2,700 192,942.00 0.04 140 603901 永创智能 16,200 192,780.00 0.04 141 603297 永新光学 1,900 188,765.00 0.04 142 600600 青岛啤酒 2,500 186,875.00 0.04 143 601900 南方传媒 14,100 183,159.00 0.04 144 688208 道通科技 7,349 174,538.75 0.04 145 603444 吉比特 700 171,584.00 0.04 146 603605 珀莱雅 1,700 168,980.00 0.04 147 601318 中国平安 3,950 159,185.00 0.04 148 002045 国光电器 9,200 153,180.00 0.04 149 300124 汇川技术 2,314 146,105.96 0.03 150 003033 征和工业 4,000 143,240.00 0.03 151 002271 东方雨虹 7,300 140,160.00 0.03 152 300662 科锐国际 5,000 138,100.00 0.03 153 601058 赛轮轮胎 11,400 133,950.00 0.03 154 600037 歌华有线 17,000 131,410.00 0.03 155 603986 兆易创新 1,400 129,346.00 0.03 156 603588 高能环境 19,500 127,530.00 0.03 157 301363 美好医疗 3,400 125,120.00 0.03 158 600989 宝丰能源 8,100 119,637.00 0.03 159 300873 海晨股份 5,000 119,050.00 0.03 160 603008 喜临门 6,500 110,565.00 0.03 161 300182 捷成股份 21,700 110,236.00 0.03 162 002966 苏州银行 15,900 102,714.00 0.02 163 600522 中天科技 8,220 102,667.80 0.02 164 002179 中航光电 2,600 101,400.00 0.02 165 600859 王府井 6,000 95,820.00 0.02 166 300151 昌红科技 5,200 95,576.00 0.02 167 000650 仁和药业 14,300 94,809.00 0.02 168 688667 菱电电控 1,123 92,130.92 0.02 169 300803 指南针 1,500 90,390.00 0.02 170 603918 金桥信息 4,700 87,890.00 0.02 171 600323 瀚蓝环境 4,800 83,184.00 0.02 172 688158 优刻得 4,705 77,397.25 0.02 173 600528 中铁工业 10,000 74,400.00 0.02 174 600435 北方导航 6,000 70,440.00 0.02 175 600720 中交设计 5,400 54,432.00 0.01 176 002439 启明星辰 1,900 51,300.00 0.01 177 600905 三峡能源 9,000 39,330.00 0.01 178 300122 智飞生物 600 36,666.00 0.01 179 688595 芯海科技 579 25,070.70 0.01 180 600326 西藏天路 3,200 15,392.00 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 000860 顺鑫农业 3,631,232.00 1.59 2 600900 长江电力 3,365,915.00 1.47 3 688981 中芯国际 3,338,282.11 1.46 4 000063 中兴通讯 2,947,853.00 1.29 5 600036 招商银行 2,897,728.00 1.27 6 600197 伊力特 2,616,122.04 1.14 7 600373 中文传媒 2,404,622.00 1.05 8 000568 泸州老窖 2,384,845.00 1.04 9 300033 同花顺 2,307,782.76 1.01 10 002555 三七互娱 2,307,482.00 1.01 11 300677 英科医疗 2,291,552.39 1.00 12 601928 凤凰传媒 2,270,497.00 0.99 13 600886 国投电力 2,262,750.00 0.99 14 688111 金山办公 2,110,418.02 0.92 15 600872 中炬高新 2,098,667.00 0.92 16 300122 智飞生物 2,039,438.50 0.89 17 603986 兆易创新 1,969,145.00 0.86 18 603444 吉比特 1,944,217.00 0.85 19 600754 锦江酒店 1,928,813.00 0.84 20 002223 鱼跃医疗 1,923,340.00 0.84 注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 600197 伊力特 2,971,419.00 1.30 2 600900 长江电力 2,889,985.00 1.26 3 600938 中国海油 2,796,201.00 1.22 4 000063 中兴通讯 2,761,501.00 1.21 5 000002 万 科 A 2,589,152.80 1.13 6 000860 顺鑫农业 2,579,061.92 1.13 7 300122 智飞生物 2,380,669.00 1.04 8 601816 京沪高铁 2,343,989.00 1.02 9 601928 凤凰传媒 2,101,335.00 0.92 10 600036 招商银行 2,097,102.00 0.92 11 300750 宁德时代 1,992,511.80 0.87 12 600886 国投电力 1,969,858.00 0.86 13 688981 中芯国际 1,938,516.67 0.85 14 600754 锦江酒店 1,920,837.79 0.84 15 688111 金山办公 1,827,939.67 0.80 16 601318 中国平安 1,816,493.96 0.79 17 000568 泸州老窖 1,794,082.20 0.78 18 603259 药明康德 1,787,517.00 0.78 19 600004 白云机场 1,751,754.00 0.76 20 603885 吉祥航空 1,751,694.00 0.76 注：“卖出金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额 257,595,287.57 卖出股票收入（成交）总额 211,123,050.54 注：“买入股票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 28,971,734.98 6.74 2 央行票据 - - 3 金融债券 103,480,316.69 24.08 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 40,628,975.34 9.45 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 204,998,847.61 47.70 7 可转债（可交换债） 103,106,510.46 23.99 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 481,186,385.08 111.97 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 102380339 23国盛MTN001 300,000 30,920,589.04 7.20 2 2028053 20 中国银行永 200,000 20,760,983.61 4.83 续债 03 3 2028017 20 农业银行永 200,000 20,631,986.89 4.80 续债 01 4 138757 22 沪控 01 200,000 20,308,410.96 4.73 5 019703 23 国债 10 165,000 16,734,254.79 3.89 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金在本报告期未投资国债期货。 8.10.2 本期国债期货投资评价 本基金在本报告期未投资国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券的发行主体本期不存在被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 38,900.93 2 应收清算款 13,605,094.08 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 3,588.62 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 13,647,583.63 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 127032 苏行转债 2,192,856.85 0.51 2 110088 淮 22 转债 2,178,492.76 0.51 3 113527 维格转债 2,044,949.92 0.48 4 113043 财通转债 1,918,540.15 0.45 5 127086 恒邦转债 1,845,091.65 0.43 6 113623 凤 21 转债 1,752,609.18 0.41 7 118028 会通转债 1,555,843.88 0.36 8 123158 宙邦转债 1,538,934.05 0.36 9 110067 华安转债 1,524,948.46 0.35 10 110075 南航转债 1,482,083.57 0.34 11 127045 牧原转债 1,383,407.80 0.32 12 118024 冠宇转债 1,379,647.18 0.32 13 123107 温氏转债 1,367,056.60 0.32 14 118019 金盘转债 1,356,816.89 0.32 15 123071 天能转债 1,351,209.75 0.31 16 127076 中宠转 2 1,345,383.18 0.31 17 123127 耐普转债 1,323,263.46 0.31 18 123063 大禹转债 1,313,933.51 0.31 19 123191 智尚转债 1,313,849.53 0.31 20 113021 中信转债 1,311,140.16 0.31 21 113064 东材转债 1,301,415.38 0.30 22 118030 睿创转债 1,294,383.93 0.30 23 113667 春 23 转债 1,290,496.56 0.30 24 127018 本钢转债 1,283,189.16 0.30 25 113060 浙 22 转债 1,273,581.31 0.30 26 113637 华翔转债 1,254,985.63 0.29 27 113656 嘉诚转债 1,243,221.61 0.29 28 113062 常银转债 1,236,021.22 0.29 29 127082 亚科转债 1,231,378.77 0.29 30 123182 广联转债 1,186,176.03 0.28 31 113530 大丰转债 1,168,917.98 0.27 32 127020 中金转债 1,132,800.45 0.26 33 110079 杭银转债 1,111,804.03 0.26 34 127063 贵轮转债 1,101,425.18 0.26 35 113638 台 21 转债 1,095,385.87 0.25 36 123133 佩蒂转债 1,094,907.51 0.25 37 123190 道氏转 02 1,093,913.92 0.25 38 113563 柳药转债 1,093,346.46 0.25 39 123186 志特转债 1,089,956.99 0.25 40 127071 天箭转债 1,074,071.94 0.25 41 113663 新化转债 1,071,446.89 0.25 42 113632 鹤 21 转债 1,069,533.90 0.25 43 123184 天阳转债 1,061,930.71 0.25 44 118018 瑞科转债 1,059,238.67 0.25 45 123172 漱玉转债 1,054,103.02 0.25 46 123076 强力转债 1,034,967.16 0.24 47 123156 博汇转债 925,887.38 0.22 48 123119 康泰转 2 921,605.46 0.21 49 127084 柳工转 2 910,580.79 0.21 50 123153 英力转债 901,980.83 0.21 51 127043 川恒转债 894,000.62 0.21 52 127078 优彩转债 888,125.71 0.21 53 128083 新北转债 870,724.50 0.20 54 123157 科蓝转债 855,531.26 0.20 55 113666 爱玛转债 849,261.46 0.20 56 113545 金能转债 839,329.45 0.20 57 118003 华兴转债 836,352.82 0.19 58 111011 冠盛转债 820,477.30 0.19 59 123078 飞凯转债 774,329.40 0.18 60 123163 金沃转债 762,199.27 0.18 61 118034 晶能转债 726,842.67 0.17 62 118025 奕瑞转债 716,224.18 0.17 63 118015 芯海转债 694,172.46 0.16 64 110048 福能转债 661,179.20 0.15 65 113066 平煤转债 645,495.46 0.15 66 113519 长久转债 643,115.32 0.15 67 113651 松霖转债 637,095.49 0.15 68 113609 永安转债 632,549.33 0.15 69 113602 景 20 转债 632,207.85 0.15 70 127064 杭氧转债 627,655.65 0.15 71 118012 微芯转债 619,815.70 0.14 72 111000 起帆转债 587,733.60 0.14 73 113639 华正转债 583,482.13 0.14 74 113654 永 02 转债 569,783.69 0.13 75 127050 麒麟转债 565,373.56 0.13 76 123022 长信转债 517,696.80 0.12 77 110074 精达转债 447,491.16 0.10 78 123187 超达转债 443,836.74 0.10 79 123050 聚飞转债 440,708.38 0.10 80 123131 奥飞转债 439,015.61 0.10 81 113618 美诺转债 438,523.50 0.10 82 123192 科思转债 437,963.55 0.10 83 128081 海亮转债 435,871.28 0.10 84 128132 交建转债 435,184.45 0.10 85 127072 博实转债 424,128.23 0.10 86 118022 锂科转债 405,448.44 0.09 87 113634 珀莱转债 364,409.16 0.08 88 123059 银信转债 345,373.66 0.08 89 123087 明电转债 222,202.60 0.05 90 123090 三诺转债 208,260.48 0.05 91 111004 明新转债 198,687.67 0.05 92 123152 润禾转债 128,073.73 0.03 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 （户） 基金份额 占总份额比 占总份额比例 持有份额 例（%） 持有份额 （%） 2,193 171,578.34 333,561,282.91 88.65 42,710,010.32 11.35 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金 315,383.67 0.08 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 - 门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 10~50 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2008 年 12 月 3 日） 2,466,876,891.58 基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 203,237,642.19 本报告期基金总申购份额 332,770,860.77 减：本报告期基金总赎回份额 159,737,209.73 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 376,271,293.23 注：如有相应情况，总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 11.2.1 基金管理人的重大人事变动 2023 年 9 月 5 日，本基金管理人发布关于首席信息官任职的公告，经本基金管理人董事会 批准，邓列军先生自 2023 年 9 月 4 日起担任本基金管理人首席信息官职务。公司总经理王立 新先生自 2023 年 9 月 4 日起不再代任首席信息官职务。 11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门根据工作需要，任命牛环起、施伟为资产托管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内，基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金的审计机构是安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所的报酬共计人民币 50,000.00 元。 该审计机构已经为本基金连续提供了 15年的审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注：本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注：根据我行审计报告，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查的情况，本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施、涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责的情况；本行或者本行的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚，或者被中国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况；本行董事、监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履行职责的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单 占当期股票成 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 第一创业 2 170,904,244 36.46 160,663.19 37.85 - .45 民生证券 2 75,261,218. 16.06 70,690.73 16.66 - 07 银河证券 1 32,672,874. 6.97 30,427.70 7.17 - 77 东北证券 5 24,631,134. 5.25 23,298.70 5.49 - 20 方正证券 4 21,134,352. 4.51 15,455.29 3.64 - 49 招商证券 2 18,198,150. 3.88 16,947.77 3.99 - 65 东吴证券 2 17,543,081. 3.74 16,335.96 3.85 - 02 长江证券 2 16,552,268. 3.53 13,199.60 3.11 - 51 广发证券 2 14,266,248. 3.04 13,287.02 3.13 - 05 东方证券 3 13,908,448. 2.97 10,170.66 2.4 - 14 财通证券 2 13,888,502. 2.96 10,156.50 2.39 - 00 华泰证券 3 12,684,742. 2.71 9,276.11 2.19 - 79 长城证券 2 12,145,963. 2.59 11,312.38 2.67 - 97 光大证券 2 8,382,038.0 1.79 7,805.60 1.84 - 1 华创证券 2 6,660,232.2 1.42 6,202.89 1.46 - 0 平安证券 2 4,710,208.0 1 4,386.63 1.03 - 0 申万宏源 2 2,870,980.6 0.61 2,673.82 0.63 - 6 中泰证券 1 1,457,370.5 0.31 1,358.50 0.32 - 7 中金公司 2 846,279.56 0.18 788.18 0.19 - 诚通证券 2 - - - - - 东方财富 2 - - - - - 东兴证券 3 - - - - - 东莞证券 1 - - - - - 国都证券 2 - - - - - 国金证券 2 - - - - - 国泰君安 2 - - - - - 新增 国投证券 3 - - - - 1 个 交易 单元 国新证券 1 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 宏信证券 2 - - - - - 红塔证券 1 - - - - - 华安证券 1 - - - - - 华宝证券 3 - - - - - 新增 华福证券 3 - - - - 2 个 交易 单元 华金证券 2 - - - - - 江海证券 1 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 瑞银证券 1 - - - - - 上海证券 1 - - - - - 太平洋证 4 - - - - - 券 天风证券 2 - - - - - 新增 五矿证券 2 - - - - 2 个 交易 单元 撤销 西部证券 2 - - - - 1 个 交易 单元 西南证券 4 - - - - - 湘财证券 1 - - - - - 兴业证券 3 - - - - - 撤销 中信华南 0 - - - - 1 个 交易 单元 中信建投 1 - - - - - 中信证券 3 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 新增 中邮证券 2 - - - - 2 个 交易 单元 中原证券 2 - - - - - 新增 山西证券 2 - - - - 2 个 交易 单元 注：1、基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力，能及时、全面、定期向基金管理人提供高质量的咨询服务，包括宏观经济报告、行业报告、市场走向分析报告、个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。 2、基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司批准后与被选择的证券经营机构签订协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权 券商名 券 回购成交总 证 称 成交金额 成交总额 成交金额 额的比例 成交金额 成交总额 的比例(%) (%) 的比例 (%) 第一创 626,730,59 42.62 2,615,667,00 53.63 - - 业 2.87 0.00 民生证 199,933,26 13.59 620,683,000. 12.73 - - 券 4.54 00 银河证 115,733,19 7.87 339,859,000. 6.97 - - 券 1.01 00 东北证 101,919,86 6.93 131,500,000. 2.7 - - 券 0.59 00 方正证 41,894,722 2.85 99,000,000.0 2.03 - - 券 .14 0 招商证 34,804,447 2.37 97,000,000.0 1.99 - - 券 .42 0 东吴证 48,356,586 3.29 145,462,000. 2.98 - - 券 .43 00 长江证 34,707,139 2.36 68,500,000.0 1.4 - - 券 .79 0 广发证 44,977,204 3.06 177,691,000. 3.64 - - 券 .36 00 东方证 32,956,557 2.24 16,500,000.0 0.34 - - 券 .37 0 财通证 47,610,691 3.24 65,500,000.0 1.34 - - 券 .93 0 华泰证 37,951,410 2.58 117,500,000. 2.41 - - 券 .33 00 长城证 20,999,514 1.43 91,261,000.0 1.87 - - 券 .09 0 光大证 16,185,664 1.1 147,735,000. 3.03 - - 券 .40 00 华创证 17,687,598 1.2 24,000,000.0 0.49 - - 券 .72 0 平安证 5,543,754. 0.38 13,100,000.0 0.27 - - 券 11 0 申万宏 26,851,581 1.83 81,293,000.0 1.67 - - 源 .39 0 中泰证 9,097,910. 0.62 23,656,000.0 0.49 - - 券 26 0 中金公 6,738,257. 0.46 1,500,000.00 0.03 - - 司 80 诚通证 - - - - - - 券 东方财 - - - - - - 富 东兴证 - - - - - - 券 东莞证 - - - - - - 券 国都证 - - - - - - 券 国金证 - - - - - - 券 国泰君 - - - - - - 安 国投证 - - - - - - 券 国新证 - - - - - - 券 国信证 - - - - - - 券 海通证 - - - - - - 券 宏信证 - - - - - - 券 红塔证 - - - - - - 券 华安证 - - - - - - 券 华宝证 - - - - - - 券 华福证 - - - - - - 券 华金证 - - - - - - 券 江海证 - - - - - - 券 南京证 - - - - - - 券 瑞银证 - - - - - - 券 上海证 - - - - - - 券 太平洋 - - - - - - 证券 天风证 - - - - - - 券 五矿证 - - - - - - 券 西部证 - - - - - - 券 西南证 - - - - - - 券 湘财证 - - - - - - 券 兴业证 - - - - - - 券 中信华 - - - - - - 南 中信建 - - - - - - 投 中信证 - - - - - - 券 中银国 - - - - - - 际 中邮证 - - - - - - 券 中原证 - - - - - - 券 山西证 - - - - - - 券 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 1 2022 年第 4 季度报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 1 月 20 日 网站 《银华基金管理股份有限公司旗下部 2 分基金2022年第4季度报告提示性公 四大证券报 2023 年 1 月 20 日 告》 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 3 2022 年年度报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 3 月 31 日 网站 4 《银华基金管理股份有限公司旗下部 四大证券报 2023 年 3 月 31 日 分基金 2022 年年度报告提示性公告》 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 5 2023 年第 1 季度报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 4 月 20 日 网站 《银华基金管理股份有限公司旗下部 6 分基金2023年第1季度报告提示性公 四大证券报 2023 年 4 月 20 日 告》 《银华基金管理股份有限公司关于瑞 本基金管理人网站,中 7 银证券有限责任公司不再代销旗下部 国证监会基金电子披露 2023 年 4 月 20 日 分基金的公告》 网站,四大证券报 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 8 基金产品资料概要更新》 国证监会基金电子披露 2023 年 7 月 7 日 网站 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 9 招募说明书更新(2023 年第 1 号)》 国证监会基金电子披露 2023 年 7 月 7 日 网站 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 10 2023 年第 2 季度报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 7 月 19 日 网站 《银华基金管理股份有限公司旗下部 11 分基金2023年第2季度报告提示性公 四大证券报 2023 年 7 月 19 日 告》 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 12 2023 年中期报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 8 月 29 日 网站 13 《银华基金管理股份有限公司旗下部 四大证券报 2023 年 8 月 29 日 分基金 2023 年中期报告提示性公告》 《银华增强收益债券型证券投资基金 本基金管理人网站,中 14 2023 年第 3 季度报告》 国证监会基金电子披露 2023 年 10 月 24 日 网站 《银华基金管理股份有限公司旗下部 15 分基金2023年第3季度报告提示性公 四大证券报 2023 年 10 月 24 日 告》 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 持有基金份 份额 类别 序号 额比例达到 期初 申购 赎回 持有份额 占比 或者超过 20% 份额 份额 份额 （%） 的时间区间 1 20230213-20 0.00 38,548, 0.00 38,548,930.14 10.24 230215 930.14 机构 1 20230224-20 0.00 38,548, 0.00 38,548,930.14 10.24 230308 930.14 2 20230101-20 80,845,61 51,326, 80,845,61 51,326,049.09 13.64 230209 5.05 049.09 5.05 2 20230309-20 80,845,61 51,326, 80,845,61 51,326,049.09 13.64 230518 5.05 049.09 5.05 产品特有风险 投资人在投资本基金时，将面临本基金的特有风险，具体包括： 1）当基金份额集中度较高时，少数基金份额持有人所持有的基金份额占比较高，其在召开持有 人大会并对重大事项进行投票表决时可能拥有较大话语权； 2）在极端情况下，当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，可能导致在 其赎回后本基金资产规模长期低于 5000 万元，进而可能导致本基金终止或与其他基金合并或转 型为另外的基金，其他基金份额持有人丧失继续投资本基金的机会； 3）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，更容易触发巨额赎回条款， 基金份额持有人将可能无法及时赎回所持有的全部基金份额； 4）当持有基金份额占比较高的基金份额持有人大量赎回本基金时，基金为支付赎回款项而卖出 所持有的证券，可能造成证券价格波动，导致本基金的收益水平发生波动。同时，巨额赎回、 份额净值小数保留位数是采用四舍五入、管理费及托管费等费用是按前一日资产计提，会导致 基金份额净值出现大幅波动； 5）当某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模的 50%时，本基金管理人将 不再接受该持有人对本基金基金份额提出的申购及转换转入申请。在其他基金份额持有人赎回 基金份额导致某一基金份额持有人所持有的基金份额达到或超过本基金规模 50%的情况下，该 基金份额持有人将面临所提出的对本基金基金份额的申购及转换转入申请被拒绝的风险。如果 投资人某笔申购或转换转入申请导致其持有本基金基金份额达到或超过本基金规模的 50%，该 笔申购或转换转入申请可能被确认失败。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 13.1.1 中国证监会核准银华增强收益债券型证券投资基金设立的文件 13.1.2《银华增强收益债券型证券投资基金基金合同》 13.1.3《银华增强收益债券型证券投资基金招募说明书》 13.1.4《银华增强收益债券型证券投资基金托管协议》 13.1.5《银华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》 13.1.6 本基金管理人业务资格批件和营业执照 13.1.7 本基金托管人业务资格批件和营业执照 13.1.8 报告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告 13.2 存放地点 上述备查文本存放在本基金管理人或基金托管人的办公场所。本报告存放在本基金管理人及托管人住所，供公众查阅、复制。 13.3 查阅方式 投资者可免费查阅，在支付工本费后，可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。相关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn）查阅。 银华基金管理股份有限公司 2024 年 3 月 29 日