信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人:中信保诚基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 报告送出日期:2021 年 03 月 26 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2021 年 03 月 25 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2020 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示 ......2 1.2 目录 ......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况 ......5 2.2 基金产品说明 ......5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......5 2.4 信息披露方式 ......6 2.5 其他相关资料 ......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......6 3.1 主要会计数据和财务指标 ......6 3.2 基金净值表现 ......7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......8 §4 管理人报告 ......8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......13 §5 托管人报告 ......13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......13 §6 审计报告 ......13 6.1 审计报告基本信息 ......13 6.2 审计报告的基本内容 ......14 §7 年度财务报表 ......15 7.1 资产负债表 ......15 7.2 利润表 ......17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ......18 7.4 报表附注 ......18 §8 投资组合报告 ......38 8.1 期末基金资产组合情况 ......38 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......38 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细......38 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......39 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......39 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......39 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......40 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......40 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......40 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ......40 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......40 8.12 投资组合报告附注 ......40 §9 基金份额持有人信息 ......42 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......42 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......42 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......43 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......43 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ......43 §10 开放式基金份额变动 ......43 §11 重大事件揭示 ......44 11.1 基金份额持有人大会决议 ......44 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......44 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......44 11.4 基金投资策略的改变 ......44 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......44 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......44 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......44 11.8 其他重大事件 ......45 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......47 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......47 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ......48 §13 备查文件目录 ......48 13.1 备查文件目录 ......48 13.2 存放地点 ......48 13.3 查阅方式 ......48 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 基金简称 信诚双盈债券(LOF) 场内简称 信诚双盈 基金主代码 165517 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 04 月 14 日 基金管理人 中信保诚基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 3,297,899,985.96 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2015 年 04 月 23 日 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的基础上,通过主动管理,力争追 求超越业绩比较基准的投资收益。 本基金投资组合中债券、股票、现金各自的长期 均衡比重,依照本基金的特征和风险偏好而确定。 本基金定位为债券型基金,其资产配置以债券为 投资策略 主,并不因市场的中短期变化而改变。在不同的市 场条件下,本基金将综合考虑宏观环境、市场估值 水平、风险水平以及市场情绪,在一定的范围内对 资产配置调整,以降低系统性风险对基金收益的 影响。 业绩比较基准 中证综合债指数收益率 本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的低 风险收益特征 风险品种,其预期风险与预期收益高于货币市场 基金,低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中信保诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 周浩 许俊 信息披露负责人 联系电话 021-68649788 010-66594319 电子邮箱 hao.zhou@citicprufunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-666-0066 95566 传真 021-50120888 010-66594942 注册地址 中国(上海)自由贸易试验区世纪 北京市西城区复兴门内大街 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 1 号 大楼 9 层 中国(上海)自由贸易试验区世纪 北京市西城区复兴门内大街 办公地址 大道 8 号上海国金中心汇丰银行 1 号 大楼 9 层 邮政编码 200120 100818 法定代表人 张翔燕 刘连舸 注:本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起变更为“中信保诚基金管理有限公司”。 本基金管理人已于2017年 12月 20 日在中国证监会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.citicprufunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 北京市东长安街 1 号东方广场毕 通合伙) 马威大楼 8 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2020 年 2019 年 2018 年 本期已实现收益 157,343,907.25 112,031,601.00 68,277,550.26 本期利润 101,118,721.78 118,469,064.11 129,459,370.26 加权平均基金份额本期利润 0.0259 0.0386 0.0435 本期加权平均净值利润率 3.01% 4.71% 5.59% 本期基金份额净值增长率 3.33% 4.74% 5.67% 3.1.2 期末数据和指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 期末可供分配利润 871,332,608.12 910,047,175.57 633,552,662.79 期末可供分配基金份额利润 0.2642 0.2370 0.1984 期末基金资产净值 2,861,223,839.50 3,226,881,083.15 2,559,855,921.01 期末基金份额净值 0.868 0.840 0.802 3.1.3 累计期末指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 基金份额累计净值增长率 33.70% 29.39% 23.54% 注:1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④ 准差② 率③ ④ 过去三个月 0.93% 0.10% 1.21% 0.05% -0.28% 0.05% 过去六个月 1.28% 0.10% 0.63% 0.06% 0.65% 0.04% 过去一年 3.33% 0.11% 2.97% 0.09% 0.36% 0.02% 过去三年 14.36% 0.10% 16.52% 0.07% -2.16% 0.03% 过去五年 21.51% 0.09% 19.33% 0.07% 2.18% 0.02% 自基金合同生 33.70% 0.99% 25.84% 0.07% 7.86% 0.92% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3 过去五年/自基金合同生效/自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年无利润分配事项。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人中信保诚基金管理有限公司经中国证监会批准,于 2005 年 9 月 30 日正式成立, 注册资本 2 亿元,注册地为上海。公司股东为中信信托有限责任公司、英国保诚集团股份有限公司和中新苏州工业园区创业投资有限公司,各股东出资比例分别为 49%、49%、2%。因业务发展需要, 经国家工商行政管理总局核准,本基金管理人法定名称于 2017 年 12 月 18 日起由“信诚基金管理有 限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”。本基金管理人已于 2017 年 12 月 20 日在中国证监 会指定媒介以及公司网站上刊登了公司法定名称变更的公告。 2020 年 12 月 31 日,本基金管理人管理的运作中基金为 74 只,分别为:信诚四季红混合型证 券投资基金、中信保诚精萃成长混合型证券投资基金、中信保诚盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚优胜精选混合型证券投资基金、信诚中小盘混合型证券投资基金、信诚深度价值混合型证券投资基金(LOF)、信诚增强收益债券型证券投资基金(LOF)、信诚金砖四国积极配置证券投资基金(LOF)、信诚中证 500 指数分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF)、信诚全球商品主题证券投资基金(LOF)、信诚沪深 300 指数分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)、信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚景华债券型证券投资基金、信诚至远灵活配置混合型证券投资基金、信诚优质纯债债券型证券投资基金、信诚新兴产业混合型证券投资基金、信诚中证 800 医药指数分级证券投资基金、信诚中证 800 有色指数分级证券投资基金、信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金、信诚幸福消费混合型证券投资基金、信诚薪金宝货币市场基金、信诚中证 TMT 产业主题指数分级证券投资基金、信诚新选回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新锐回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚新旺回报灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚中证信息安全指数分级证券投资基金、信诚中证智能家居指数分级证券投资基金、信诚中证基建工程指数型证券投资基金(LOF)、信诚鼎利灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、中信保诚稳利债券型证券投资基金、信诚惠盈债券型 证券投资基金、信诚稳健债券型证券投资基金、信诚至利灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚惠泽 18 个月定期开放债券型证券投资基金、信诚稳瑞债券型证券投资基金、中信保诚稳益债券型证券投资基金、信诚至裕灵活配置混合型证券投资基金、信诚至瑞灵活配置混合型证券投资基金、信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、信诚景瑞债券型证券投资基金、信诚新悦回报灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳丰债券型证券投资基金、信诚永益一年定期开放混合型证券投资基金、信诚稳悦债券型证券投资基金、信诚稳泰债券型证券投资基金、信诚稳鑫债券型证券投资基金、信诚至诚灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉鸿债券型证券投资基金、中信保诚至泰中短债债券型证券投资基金、信诚多策略灵活配置混合型证券投资基金(LOF)、信诚新泽回报灵活配置混合型证券投资基金、信诚量化阿尔法股票型证券投资基金、信诚智惠金货币市场基金、中信保诚嘉鑫3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚稳鸿债券型证券投资基金、中信保诚至兴灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚稳达债券型证券投资基金、中信保诚新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚景泰债券型证券投资基金、中信保诚景丰债券型证券投资基金、中信保诚创新成长灵活配置混合型证券投资基金、中信保诚嘉裕五年定期开放债券型证券投资基金、中信保诚红利精选混合型证券投资基金、中信保诚嘉丰一年定期开放债券型发起式证券投资基金、中信保诚中债 1-3 年国开行债券指数证券投资基金、中信保诚中债 1-3 年农发行债券指数证券投资基金、中信保诚景裕中短债债券型证券投资基金、中信保诚安鑫回报债券型证券投资基金、中信保诚成长动力混合型证券投资基金、中信保诚嘉润 66 个月定期开放债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从 姓名 职务 业年限 说明 任职日期 离任日期 经济学博士。曾任职于 江苏省社会科学院,担 任助理研究员。2011 年 7 月加入中信保诚 基金管理有限公司,担 任固定收益分析师。现 任信诚双盈债券型证 券投资基金(LOF)、信 诚新锐回报灵活配置 2015 年 04 月 混合型证券投资基金、 杨立春 本基金基金经理 09 日 - 9 信诚至诚灵活配置混 合型证券投资基金、中 信保诚景泰债券型证 券投资基金、信诚新旺 回报灵活配置混合型 证券投资基金(LOF)、 信诚至瑞灵活配置混 合型证券投资基金、信 诚至选灵活配置混合 型证券投资基金的基 金经理。 经济学硕士,CFA,FRM。 韩海平 本基金基金经理、公 2019 年 08 月 - 16 历任招商基金数量分 司总经理助理 27 日 析师,国投瑞银基金固 定收益组副总监、基金 经理,融通基金固定收 益部总监、基金经理, 国投瑞银基金总经理 助理、固定收益部总经 理。2019 年 3 月加入 中信保诚基金管理有 限公司,担任总经理助 理。现兼任信诚三得益 债券型证券投资基金、 信诚双盈债券型证券 投资基金(LOF)、信诚 至裕灵活配置混合型 证券投资基金、中信保 诚安鑫回报债券型证 券投资基金的基金经 理。 注:1.上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内,本基金管理人严格按照《证券投资基金法》和其他相关法律法规的规定以及《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基金合同》、《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)招募说明书》的约定,本着诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金财产。本基金管理人通过不断完善法人治理结构和内部控制制度,加强内部管理,规范基金运作。本报告期内,基金运作合法合规,没有发生损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为使公司管理的不同投资组合得到公平对待,保护投资者合法权益,根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司已制订了《信诚基金管理有限公司公平交易及异常交易管理制度》(“公平交易制度”)作为开展公平交易管理的规则指引,制度适用公司管理所有投资组合(包括公募基金、特定客户资产管理组合),对应的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 在实际的公平交易管理贯彻落实中,公司在公平交易制度的指引下采用事前、事中、事后的全流程控制方法。事前管理主要包括:已搭建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构,健全投资授权制度,设立防火墙,确保各块投资业务、各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立;同时让各业务组合共享必要的研究、投资信息等,确保机会公平。在日常操作上明确一级市场、非集中竞价市场投资的要求与审批流程;借助系统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库,规范二级市场、集中竞价市场的操作,建立公平交易的制度流程文化环境。事中监控主要包括:公司管理的不同投资组合执行集中交易制度,确保一般情况下不同投资组合同向买卖同一证券时需通过交易系统对组合间的交易公平性进行自动化处理,按照时间优先、比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量;同时原则上禁止同日反向交易,如因流动性等问题需要反向交易须经过严格审批和留档。一级市场、非集中竞价市场等的投资则需要经过合理询价、逐笔审批与公平分配。事后管理主要包括:定期对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别(股票、债券)的收益率差异进行分析,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差,对反向交易等进行价差分析。同时,合规、审计会对公平交易的执行情况做定期检查。相关人员对事后评估报告、合规审计报告进行审阅,签字确认,如有异常情况将及时报送相 关部门并做信息披露。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,以及公司拟定的《信诚基金公平交易管理制度》,公司采取了一系列的行动实际落实公平交易管理的各项要求。各部门在公平交易执行中各司其职,投资研究前端不断完善研究方法和投资决策流程,确保各投资组合享有公平的投资决策机会,建立公平交易的制度环境;交易环节加强交易执行的内部控制,利用恒生交易系统公平交易相关程序,及其它的流程控制,确保不同基金在一、二级市场对同一证券交易时的公平;公司同时不断完善和改进公平交易分析系统,在事后加以了严格的行为监控,分析评估以及报告与信息披露。当期公司整体公平交易制度执行情况良好,未发现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金与其它投资组合之间有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。报告期内,未出现参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的交易(完全复制的指数基金除外)。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2020 年,在新冠肺炎疫情冲击下,国内外形势复杂严峻,主要得益于有力的疫情防控措施 和有效的宏观调控政策,我国率先复工复产,出口持续超预期的同时,内需也逐步恢复,GDP 在经 历了 1 季度的深度下跌后逐季回升,全年 GDP 同比增长 2.3%,成为 2020 年全球唯一实现正增长的 主要经济体,截至年底,除消费以外的多数经济指标已经回到甚至超过疫情前水平。 通胀方面,受生猪产能恢复和 2019 年高基数效应等因素影响,CPI 呈现前高后低走势,全年同 比上涨 2.5%。PPI 走势先下后上,全年同比下降 1.8%。 货币政策方面,年初面对疫情带来的内外部不确定因素,央行采取了降准、MLF 降息等较为宽 松的货币政策,5 月以后,随着经济加快恢复,央行货币政策逐步回归常态,11 月信用事件冲击后,央行对流动性呵护态度明显,11 月中至年底的流动性呈现阶段性宽松。 从债券市场来看,年初在疫情冲击和货币政策宽松的影响下,债券收益率快速下行,10 年国债 收益率从年初的 3.15%回落到 2.5%的历史最低位附近。随着 5 月以后国内疫情好转、经济基本面快速修复和货币政策回归正常化,债券收益率逐步回升,10 年国债收益率逐步回升到 3.3%左右。11月信用事件冲击后,央行对流动性呵护态度明显,资金利率下行带动市场情绪小幅回暖,10 年国债收益率小幅回落到 3.14%左右,与年初位置基本持平。信用债方面,全年信用利差走势基本跟随利率,但永煤违约后信用利差经历了一波无差别上行,此后随着央行呵护流动性,高等级利差有所修复,但利差仍然呈现分化局面。 从权益市场看,2 月和 3 月分别受到国内和海外疫情影响,市场出现了较大幅度的调整,但此 后随着出口持续超预期、国内经济强劲复苏和盈利修复预期带来的风险偏好提升,股票市场整体以上行为主,沪深 300 全年涨幅达到了 27.2%。转债市场整体股性增强,中证转债指数全年上涨 5.26%,涨幅弱于股票市场。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内,本基金份额净值增长率为 3.33%,同期业绩比较基准收益率为 2.97%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2021 年,宏观经济方面,预计社融增速将逐步回落至 11.8%,与 2021 年名义 GDP 增速基 本匹配,宏观杠杆率基本保持稳定。但考虑 2020 年 3%左右的名义增速和 13.3%的社融增速,2021年实体经济层面将感受到融资偏紧。此外,国内库存周期确定性开启,预计本轮补库存周期将至少持续到今年 2 季度,在此过程中,企业盈利将进一步修复,且有利于整体制造业投资的进一步提升。整体企业盈利恢复的同时,龙头企业的盈利回升将更具有弹性和确定性。 通胀方面,CPI 仍受猪价下行趋势影响,预计全年均值在 1-2%左右。受油价和库存周期影响, PPI 全年均值在 1.5%左右。中性情景下,CPI、PPI 较为温和,对货币政策影响小。 在 2021 年宏观政策“不急转弯”、货币政策“稳”字当头的总基调下,政策退出节奏仍将保持 相对平缓。整体流动性将保持“不缺不溢”,货币政策在关注稳定宏观杠杆率的同时,也会更加关注经济恢复和风险防范之间的关系。 报告期内本基金维持一贯的投资策略,以中高等级信用债仓位打底,利率和转债波段操作提供增强收益。下半年以来组合降低了利率仓位,中长久期信用债持仓也同步降低,自四季度以来逐渐提高了转债仓位,组合杠杆和久期均有所下降。 从股债相对估值角度来看,随着当前股市估值逐步上升,债券相对优势初步显现,但经济持续复苏的过程中,企业盈利的上升仍能消化一部分估值,目前大类资产配置仍未到整体性切换的时间点,下半年可以积极关注债券市场调整后的机会,择机降低权益资产仓位,并加大债券资产的配置比重。 从债市投资策略来看,利率方面,经济基本面复苏,补库存周期持续,企业利润仍在恢复,但央行积极维稳流动性,结构性存款压降结束,利率债供给压力减轻,对利率债边际利好。总体而言,利率债仍以震荡为主,但交易策略可以更为灵活。信用方面,信用利差在经历事件冲击后,长期来看显得保护仍然不足,预计企业整体盈利将继续修复,但行业分化格局短期恐难有好转,未来信用债须重视提升资质,严控信用风险,控制可能的净值回撤。转债方面,股债相对价值显示权益类资产相对高估,但利润的修复有助于改善权益类资产的性价比。转债仍然是结构性机会,择券重于仓位,可围绕行业景气度、业绩稳定、政策导向、安全边际等择券思路展开配置。杠杆方面,考虑到未来流动性大幅收紧的概率较低,资金面整体较为稳定,组合仍可维持适度杠杆,赚取息差收益,但要注意关键时点的流动性短期冲击。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人严格遵循和落实行业法规及监管规范要求,坚持保护基金份额持有人利益,继续致力于完善公司内部合规与内控机制,持续加强业务风险控制与防范,有效保障公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期内,本基金管理人根据监管要求,结合公司业务发展实际情况推进公司规章制度建设,完善公司规章制度体系;开展内部审计工作和外部审计、检查的配合协调工作;完成并提交监察稽核定期项目,对基金募集、投资过程进行合规检查与提示,根据法规要求对董事、高级管理人员、基金经理任免事项进行备案;规范公司运作与所管理的各类投资组合运作过程中的关联交易,防范不正当关联交易和利益输送,防范内幕交易,维护持有人、本公司和股东的合法权益;严格执行公平交易制度,公平对待旗下各投资组合;完成各项法定信息披露工作及文档合规检查;开展合规培训、法规咨询、更新法规汇编,对产品、采购与行政合同进行审核;完成各项反洗钱工作,贯彻落实反洗钱监管要求;依法依规向监管部门进行数据报送并开展日常联络等。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,继续加强公司内部控制和风险管理,进一步提高监察稽核工作的科学性和有效性,充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1.基金估值程序 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务,本基金管理人对估值和定价过程进行了严格控制。本基金管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。估值决策委员会包括下列成员:分管基金运营业务的领导(委员会主席)、风险管理部负责人、权益投资负责人、固定收益投资负责人、研究部负责人、交易部负责人、运营部负责人、基金会计主管(委员会秘书)。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上,综合运营部、稽核部、投资部、风控部和其它相关部门的意见,确定本基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。基金在采用新投资策略或投资新品种时,应评价现有估值政策和程序的适用性,并在不适用的情况下,及时召开估值决策委员会。 在每个估值日,本基金管理人的运营部使用估值政策确定的估值方法,确定证券投资基金的份额 净值。 基金管理人采用专用的估值业务系统进行基金核算及账务处理,对基金资产进行估值后,将基金份额净值结果发送基金托管人,基金托管人按照托管协议中“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核,复核无误后,由基金管理人对外公布。 2.基金管理人估值业务的职责分工 本基金管理人的估值业务采用双人双岗,所有业务操作需经复核方可生效。 3.基金管理人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历 本基金管理人的估值人员均具备估值业务所需的专业胜任能力,具有基金从业人员资格。 4.基金经理参与或决定估值的程度 本基金管理人的后台与投资业务隔离,基金经理不直接参与或决定估值。 基金经理持续保持对基金估值所采用估值价格的关注,在认为基金估值所采用的估值价格不足够公允时,可申请召开估值决策委员会临时会议,通过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。 5.参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 6.已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行过利润分配。该处理符合相关法律法规及《基金合同》约定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内,本基金未出现连续 20 个工作日基金资产净值低于五千万元(基金份额持有人数量 不满二百人)的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 报告编号 毕马威华振审字第 2101784 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 我们审计了后附的信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) (以下 简称“信诚双盈基金”) 财务报表,包括 2020 年 12 月 31 日 的资产负债表、2020 年度的利润表、所有者权益 (基金净值) 变动表以及相关财务报表附注。 审计意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和 国财政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列 示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 定编制,公允反映了信诚双盈基金 2020 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2020 年度的经营成果和基金净值变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 形成审计意见的基础 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按 照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于信诚双盈基金, 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 信诚双盈基金管理人中信保诚基金管理有限公司(以下简称 “基金管理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括信诚 双盈基金 2020 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对 其他信息 其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在 此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中 了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错 报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报 告。 基金管理人管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企 业会计准则及财务报表附注7.4.2中所列示的中国证监会和中 国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定 管理层和治理层对财务报表的责任 编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要 的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估信诚双盈基金 的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并 运用持续经营假设,除非信诚双盈基金计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督信诚双盈基金的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊 或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是 重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当 的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能 发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 注册会计师对财务报表审计的责任 (2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计及相关披露的合理性。 (4) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结 论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对信诚双盈基金 持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的 事项或情况可能导致信诚双盈基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大 审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值 得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张楠、叶凯韵 会计师事务所的地址 北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层 审计报告日期 2021 年 03 月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日:2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 42,388,130.84 1,062,495.16 结算备付金 - 12,814,536.43 9,614,055.14 存出保证金 - 23,131.58 64,250.84 交易性金融资产 7.4.7.2 3,388,784,500.57 3,153,114,306.96 其中:股票投资 - - - 债券投资 - 3,323,991,400.57 3,102,894,306.96 资产支持证券投资 - 64,793,100.00 50,220,000.00 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 990,068.50 19,992,432.78 应收利息 7.4.7.5 54,491,265.88 45,839,682.17 应收股利 - - - 应收申购款 - 10,007,561.59 500,012,487.06 递延所得税资产 - - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 - 3,509,499,195.39 3,729,699,710.11 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负 债: 短期借款 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - 603,000,000.00 312,031,000.00 应付证券清算款 - 42,163,756.38 187,631,444.58 应付赎回款 - 49,606.36 269,951.72 应付管理人报酬 - 1,679,751.92 1,611,756.17 应付托管费 - 479,929.10 460,501.75 应付销售服务费 - - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,376.68 21,820.32 应交税费 - 480,555.11 329,726.13 应付利息 - 81,373.97 73,377.03 应付利润 - - - 递延所得税负债 - - - 其他负债 7.4.7.8 339,006.37 389,049.26 负债合计 - 648,275,355.89 502,818,626.96 所有者权益: - - - 实收基金 7.4.7.9 1,989,891,231.38 2,316,833,907.58 未分配利润 7.4.7.10 871,332,608.12 910,047,175.57 所有者权益合计 - 2,861,223,839.50 3,226,881,083.15 负债和所有者权益总计 - 3,509,499,195.39 3,729,699,710.11 注:截止本报告期末,基金份额净值 0.868 元,基金份额总额 3,297,899,985.96 份。 7.2 利润表 会计主体:信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2020 年 01 月 01 2019 年 01 月 01 日 日至2020年12月 至 2019 年 12 月 31 31 日 日 一、收入 - 150,683,479.93 157,785,371.84 1.利息收入 - 144,293,187.47 112,714,915.51 其中:存款利息收入 7.4.7.11 338,090.07 315,256.96 债券利息收入 - 137,217,372.88 111,208,901.20 资产支持证券利息收入 - 6,540,689.79 1,034,180.68 买入返售金融资产收入 - 197,034.73 156,576.67 证券出借利息收入 - - - 其他利息收入 - - - 2.投资收益(损失以“-”填列) - 62,572,884.01 38,623,008.43 其中:股票投资收益 7.4.7.12 -4,304,837.84 834,085.73 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 66,877,721.85 37,788,922.70 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - - 贵金属投资收益 - - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 - - 3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.16 -56,225,185.47 6,437,463.11 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 42,593.92 9,984.79 减:二、费用 - 49,564,758.15 39,316,307.73 1.管理人报酬 - 23,477,401.71 17,600,461.62 2.托管费 - 6,707,829.06 5,028,703.31 3.销售服务费 - - - 4.交易费用 7.4.7.18 139,108.89 159,597.91 5.利息支出 - 18,401,497.94 15,876,147.79 其中:卖出回购金融资产支出 - 18,401,497.94 15,876,147.79 6.税金及附加 - 487,718.40 337,826.83 7.其他费用 7.4.7.19 351,202.15 313,570.27 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 101,118,721.78 118,469,064.11 减:所得税费用 - - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 101,118,721.78 118,469,064.11 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 本报告期:2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 所有者权益合计 利润 一、期初所有者权益(基金净值) 2,316,833,907.58 910,047,175.57 3,226,881,083.15 二、本期经营活动产生的基金净值变动 - 101,118,721.78 101,118,721.78 数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净值 -326,942,676.20 -139,833,289.23 -466,775,965.43 变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 287,605,747.50 123,027,908.39 410,633,655.89 2.基金赎回款 -614,548,423.70 -262,861,197.62 -877,409,621.32 四、本期向基金份额持有人分配利润产 生的基金净值变动(净值减少以“-” - - - 号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 1,989,891,231.38 871,332,608.12 2,861,223,839.50 上年度可比期间 项目 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 所有者权益合计 利润 一、期初所有者权益(基金净值) 1,926,303,258.22 633,552,662.79 2,559,855,921.01 二、本期经营活动产生的基金净值变动 - 118,469,064.11 118,469,064.11 数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净值 390,530,649.36 158,025,448.67 548,556,098.03 变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 674,657,027.86 258,973,594.77 933,630,622.63 2.基金赎回款 -284,126,378.50 -100,948,146.10 -385,074,524.60 四、本期向基金份额持有人分配利润产 生的基金净值变动(净值减少以“-” - - - 号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 2,316,833,907.58 910,047,175.57 3,226,881,083.15 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: 唐世春 陈逸辛 刘卓 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF) (原“信诚双盈分级债券型证券投资基金”) (以下简称“本 基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准信诚双盈分级债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可[2012]88 号文)批准,由中信保诚基金管理有限公司 (原“信诚基金管理有限公司”) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》等相关法规和《信诚双盈分级债券 型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2012 年 4 月 13 日生效。基金合同生效之日起 3 年内, 本基金名称为“信诚双盈分级债券型证券投资基金”,基金的份额分为双盈 A 份额和双盈 B 份额;基金合同生效后 3 年期届满,本基金将不再进行基金份额分级,基金更名为“信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)”。本基金首次设立募集资金总额人民币 364,484,296.27 元。上述募集资金已由会计师事务所验证,并出具了验资报告。本基金的基金管理人为中信保诚基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据中信保诚基金管理有限公司于 2017 年 12 月 20 日发布的《中信保诚基金管理有限公司关于 公司名称变更的函》,经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准,公司名称由“信诚基金管理有 限公司”变更为“中信保诚基金管理有限公司”,并由上海市工商行政管理局于 2017 年 12 月 18 日 核发新的营业执照。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF) 基金合同》和《信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF) 招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票 (含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票) 、债券、货币市场工具、银行定期存款、中期票据、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会的相关规定。本基金投资于固定收益类证券 (包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转换债券 (含分离交易可转债) 、回购、银行定期存款、中期票据等) 的比例不低于基金资产净值的 80%。其中,转换后的“信诚双盈债券型证券投资基金 (LOF) ”投资于金融债 (不包括政策性金融债) 、企业债、公司债、短期融资券、资产支持证券、可转换债券等非国家信用的固定收益类证券的比例不低于固定收益类证券的 80%。本基金可以参与一级市场新股申购和增发新股申购,但不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产。本基金投资于权益类资产 (包括股票、权证等) 的比例不高于基金资产净值的 20%,其中持有的全部权证市值不超过基金资产净值的 3%。本基金投资于现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。当法律法规的相关规定变更时,基金管理人在履行适当程序后可对上述资产配置比例进行适当调整。本基金的业绩比较基准为:中证综合债指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人中信保诚基金管理有限公司于 2021 年 3 月 23 日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投 资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2020 年 12月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的 依据是主要业务收支的计价和结算币种。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的债券投资和资产支持证券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。 在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下: - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变 动形成的利得或损失计入当期损益。 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余 成本进行后续计量。 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止; - 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; - 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益: - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示: - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的; - 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会计期末全额转入未分配利润。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期间内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如无需在受益期内预提或分摊,则于发生时直接计入基金损益;如需采用预提或待摊的方法,预提或待摊时计入基金损益。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的收益分配原则如下:场外转入或申购的基金份额,投资人可选择现金红利或将现金红利按除权后的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资;若投资人不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;投资人在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式,如投资人在某 一销售机构交易账户不选择收益分配方式,则按默认的收益分配方式处理;场内转入、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红,投资人不能选择其他的分红方式,具体收益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定;每份基金份额享有同等分配权;基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值,基金收益分配基准日即期末可供分配利润计算截止日;在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至多 12 次;每次基金收益分配比例不得低于收益分配基准日可供分配利润的 20% 。 收益分配基准日可供分配利润指收益分配基准日资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数为准。基金红利发放日距离收益分配基准日的时间不超过 15 个工作日。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理 标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财政部、国家 税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》 (财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号)、财税 [2005] 103 号文《关于股权分置试点改 革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工 作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花 税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016] 36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。 (b) 自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点, 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的增 值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对 资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳; 已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价, 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人 所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应纳税 所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超 过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴 20%的个人所得税。对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内(含 1 个 月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,其 股息红利所得暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。 (e) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 (g) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金管 理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 活期存款 42,388,130.84 1,062,495.16 定期存款 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 42,388,130.84 1,062,495.16 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2020 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 交易所市场 1,548,540,784.07 1,541,083,400.57 -7,457,383.50 债券 银行间市场 1,784,399,452.75 1,782,908,000.00 -1,491,452.75 合计 3,332,940,236.82 3,323,991,400.57 -8,948,836.25 资产支持证券 64,809,400.00 64,793,100.00 -16,300.00 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,397,749,636.82 3,388,784,500.57 -8,965,136.25 上年度末 项目 2019 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 交易所市场 843,143,491.65 867,559,306.96 24,415,815.31 债券 银行间市场 2,212,710,766.09 2,235,335,000.00 22,624,233.91 合计 3,055,854,257.74 3,102,894,306.96 47,040,049.22 资产支持证券 50,000,000.00 50,220,000.00 220,000.00 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,105,854,257.74 3,153,114,306.96 47,260,049.22 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 1,476.76 8,970.96 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 5,766.50 4,326.40 应收债券利息 53,951,623.61 44,751,150.45 应收资产支持证券利息 532,388.61 1,065,205.48 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - 9,999.98 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 10.40 28.90 合计 54,491,265.88 45,839,682.17 注:其他包括应收结算保证金利息。 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - 8,599.66 银行间市场应付交易费用 1,376.68 13,220.66 合计 1,376.68 21,820.32 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 6.37 49.26 应付审计费 110,000.00 60,000.00 应付信息披露费 220,000.00 320,000.00 应付账户维护费 9,000.00 9,000.00 合计 339,006.37 389,049.26 7.4.7.9 实收基金 7.4.7.9.1 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 3,839,982,434.01 2,316,833,907.58 本期申购 476,599,741.35 287,605,747.50 本期赎回(以“-”号填列) -1,018,682,189.40 -614,548,423.70 本期末 3,297,899,985.96 1,989,891,231.38 注:1、申购含红利再投(如有)、转换入份额(如有),赎回含转换出份额(如有)。 2、本基金本报告期末及上年度末场内外基金份额如下: 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,065,322,884.32 -155,275,708.75 910,047,175.57 本期利润 157,343,907.25 -56,225,185.47 101,118,721.78 本期基金份额交易产生的变动数 -176,447,778.54 36,614,489.31 -139,833,289.23 其中:基金申购款 137,258,853.83 -14,230,945.44 123,027,908.39 基金赎回款 -313,706,632.37 50,845,434.75 -262,861,197.62 本期已分配利润 - - - 本期末 1,046,219,013.03 -174,886,404.91 871,332,608.12 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 2019年01月01日至2019年12月31日 31 日 活期存款利息收入 73,350.06 142,535.60 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 245,175.50 153,177.64 其他 19,564.51 19,543.72 合计 338,090.07 315,256.96 注:其他包括直销申购款利息收入、结算保证金利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益--买卖股票差价收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 2019年01月01日至2019年12月31日 日 卖出股票成交总额 24,061,369.50 49,563,358.78 减:卖出股票成本总额 28,366,207.34 48,729,273.05 买卖股票差价收入 -4,304,837.84 834,085.73 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年01月01日至2020年12 2019年01月01日至2019 月 31 日 年12月31日 债券投资收益--买卖债券(、债转股及债 券到期兑付)差价收入 66,877,721.85 37,788,922.70 债券投资收益--赎回差价收入 - - 债券投资收益--申购差价收入 - - 合计 66,877,721.85 37,788,922.70 7.4.7.13.2 债券投资收益--买卖债券差价收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 2019年01月01日至2019年12 12 月 31 日 月31日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 4,166,994,285.27 4,212,485,663.51 成交总额 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑 4,048,162,053.45 4,112,854,688.82 付)成本总额 减:应收利息总额 51,954,509.97 61,842,051.99 买卖债券差价收入 66,877,721.85 37,788,922.70 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01月 01 日至 2020年 12 2019年01月01日至2019年12月 月 31 日 31日 卖出资产支持证券成交总额 147,983,750.04 - 减:卖出资产支持证券成本总额 142,190,600.00 - 减:应收利息总额 5,793,150.04 - 资产支持证券投资收益 - - 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益--买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-买卖权证差价收入。 7.4.7.14.2 衍生工具收益--其他投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益-其他投资收益。 7.4.7.15 股利收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 月 31 日 1.交易性金融资产 -56,225,185.47 6,437,463.11 --股票投资 - - --债券投资 -55,988,885.47 6,217,463.11 --资产支持证券投资 -236,300.00 220,000.00 --基金投资 - - --贵金属投资 - - --其他 - - 2.衍生工具 - - --权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 -56,225,185.47 6,437,463.11 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 日 基金赎回费收入 42,593.92 9,984.79 合计 42,593.92 9,984.79 注:本基金的场内外赎回费率不高于 1.5%,随基金份额持有期限的增加而递减,赎回费不低于其总额的 25%归入基金财产。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 31 日 交易所市场交易费用 117,178.89 126,705.41 银行间市场交易费用 21,930.00 32,892.50 合计 139,108.89 159,597.91 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至2020 年 12 月 31 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 日 审计费用 110,000.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 银行费用 24,002.15 36,370.27 账户维护费 36,000.00 36,000.00 基金上市费 60,000.00 60,000.00 其他 1,200.00 1,200.00 合计 351,202.15 313,570.27 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日,本基金无需要说明的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 中信保诚基金管理有限公司(“中信保诚基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金销售机构 英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的股东 中信信托有限责任公司 基金管理人的股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的股东 中信信诚资产管理有限公司 基金管理人的子公司 中信保诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行,并以一般交易价格为定价基础。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5 基金交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的基金交易。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 本基金本报告期内及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年01月01日至2020 2019年01月01日至2019 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 23,477,401.71 17,600,461.62 其中:支付销售机构的客户维护费 86,015.51 103,758.97 注:支付基金管理人中信保诚基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金管理费=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 2019 年 01 月 01 日至 2019 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 6,707,829.06 5,028,703.31 注:支付基金托管人中国银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金在本报告期内与上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2020 年01月 01日至 2020 年 2019 年 01月 01 日至2019 年 12 月 31 日 12 月 31 日 基金合同生效日(2015 年 04 月 14 日) - - 持有的基金份额 报告期初持有的基金份额 - - 报告期间申购/买入总份额 11,532,871.97 - 报告期间因拆分变动份额 - - 减:报告期间赎回/卖出总份额 - - 报告期末持有的基金份额 11,532,871.97 - 报告期末持有的基金份额占基金总份 0.35% - 额比例 注: 本基金的基金管理人运用固有资金投资本基金费率按基金合同公布的费率执行。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按基金合同公布的费率执行,本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 本期 上年度可比期间 名称 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 42,388,130.84 73,350.06 1,062,495.16 142,535.60 注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 7.4.11.1 利润分配情况 本基金本报告期内无利润分配。 7.4.12 期末 2020 年 12 月 31 日本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2020 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证 券款余额 603,000,000.00 元,于 2021 年 01 月 04 日、2021 年 01 月 05 日、2021 年 01 月 07 日先后 到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于债券型基金,预期风险与预期收益低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金,属于证券投资基金中的中等偏低风险收益品种。本基金投资的金融工具主要包括债券等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设。在董事会下设立风控与审计委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险管理委员会,实施董事会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;公司设立独立的监察稽核部和风险管理部,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析。监察稽核部和风险管理部日常向督察长汇报工作。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析各类风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统对风险进行持续监控。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款存放在本基金的托管银行,本基金在选择定期存款存放的银行前通过审慎评估其信用风险并通过额度控制的方法以控制银行存款的信用风险。本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。另外,本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,审慎进行债券投资,通过信用评级和分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 149,370,000.00 142,638,500.00 合计 149,370,000.00 142,638,500.00 注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级,未评级债券为国债、政策性金融债等无信用评级的债券。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - AAA 18,084,000.00 50,220,000.00 未评级 - - 合计 18,084,000.00 50,220,000.00 注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金于本报告期末及上年度末均未持有短期同业存单投资。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 AAA 2,473,290,557.60 2,043,642,377.92 AAA 以下 701,230,832.97 802,554,523.04 未评级 100,010.00 114,058,906.00 合计 3,174,621,400.57 2,960,255,806.96 注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级,未评级债券为国债、政策性金融债等无信用评级的债券。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 AAA 46,709,100.00 - AAA 以下 - - 未评级 - - 合计 46,709,100.00 - 注:以上评级取自第三方评级机构的债项评级。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金于本报告期末及上年度末均未持有长期同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现,另一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。针对资产变现流动性风险,本基金管理人严格控制流通受限资产的投资限额,并及时追踪持仓证券的流动性情况,综合持有人赎回变动情况对流动性风险进行管理。 本基金本报告期末,除所持有的卖出回购金融资产款将在一年以内到期且计息(该利息金额不重大)外,本基金所持有的其他金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值 (所有者权益) 无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公 开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要求对本 基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不得超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%,本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流通股票的 30%。(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受前述比例限制。) 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。本报告期末,本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估 与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。本报告期末,本基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当日净赎回金额。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本报告期末,本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有一定比例的交易所及银行间市场交易的固定收益品种,因此存在相应的利率风险。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2020 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计 月 31 日 资产 银行存款 42,388,130 - - - - - 42,388,130. .84 84 结算备付金 12,814,536 - - - - - 12,814,536. .43 43 存出保证金 23,131.58 - - - - - 23,131.58 交易性金融 76,209,080228,805,29678,766,89 2,154,789,7250,213,44 - 3,388,784,5 资产 .00 1.90 8.20 88.72 1.75 00.57 衍生金融资 - - - - - - - 产 买入返售金 - - - - - - - 融资产 应收证券清 - - - - -990,068.50 990,068.50 算款 应收利息 - - - - -54,491,265 54,491,265. .88 88 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - -10,007,561 10,007,561. .59 59 递延所得税 - - - - - - - 资产 其他资产 - - - - - - - 资产总计 131,434,87228,805,29678,766,89 2,154,789,7250,213,4465,488,895 3,509,499,1 8.85 1.90 8.20 88.72 1.75 .97 95.39 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融 - - - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - - - 债 卖出回购金 603,000,00 - - - - - 603,000,000 融资产款 0.00 .00 应付证券清 - - - - -42,163,756 42,163,756. 算款 .38 38 应付赎回款 - - - - - 49,606.36 49,606.36 应付管理人 - - - - -1,679,751. 1,679,751.9 报酬 92 2 应付托管费 - - - - -479,929.10 479,929.10 应付销售服 - - - - - - - 务费 应付交易费 - - - - - 1,376.68 1,376.68 用 应交税费 - - - - -480,555.11 480,555.11 应付利息 - - - - - 81,373.97 81,373.97 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - -339,006.37 339,006.37 负债总计 603,000,00 - - - -45,275,355 648,275,355 0.00 .89 .89 利率敏感度 -471,565,1228,805,29678,766,89 2,154,789,7250,213,4420,213,540 2,861,223,8 缺口 21.15 1.90 8.20 88.72 1.75 .08 39.50 上年度末 2019 年 12 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合 计 月 31 日 资产 银行存款 1,062,495. - - - - - 1,062,495.1 16 6 结算备付金 9,614,055. - - - - - 9,614,055.1 14 4 存出保证金 64,250.84 - - - - - 64,250.84 交易性金融 2,501,500.162,216,40900,010,59 1,918,641,4169,744,34 - 3,153,114,3 资产 00 0.00 1.60 67.66 7.70 06.96 衍生金融资 - - - - - - - 产 买入返售金 - - - - - - - 融资产 应收证券清 - - - - -19,992,432 19,992,432. 算款 .78 78 应收利息 - - - - -45,839,682 45,839,682. .17 17 应收股利 - - - - - - - 应收申购款 - - - - -500,012,48 500,012,487 7.06 .06 递延所得税 - - - - - - - 资产 其他资产 - - - - - - - 资产总计 13,242,301162,216,40900,010,59 1,918,641,4169,744,34565,844,60 3,729,699,7 .14 0.00 1.60 67.66 7.70 2.01 10.11 负债 短期借款 - - - - - - - 交易性金融 - - - - - - - 负债 衍生金融负 - - - - - - - 债 卖出回购金 312,031,00 - - - - - 312,031,000 融资产款 0.00 .00 应付证券清 - - - - -187,631,44 187,631,444 算款 4.58 .58 应付赎回款 - - - - -269,951.72 269,951.72 应付管理人 - - - - -1,611,756. 1,611,756.1 报酬 17 7 应付托管费 - - - - -460,501.75 460,501.75 应付销售服 - - - - - - - 务费 应付交易费 - - - - - 21,820.32 21,820.32 用 应交税费 - - - - -329,726.13 329,726.13 应付利息 - - - - - 73,377.03 73,377.03 应付利润 - - - - - - - 其他负债 - - - - -389,049.26 389,049.26 负债总计 312,031,00 - - - -190,787,62 502,818,626 0.00 6.96 .96 利率敏感度 -298,788,6162,216,40900,010,59 1,918,641,4169,744,34375,056,97 3,226,881,0 缺口 98.86 0.00 1.60 67.66 7.70 5.05 83.15 注:上表统计了本基金面临的利率风险敞口,表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元 ) 分析 本期末(2020 年 12月 31日) 上年度末(2019 年 12 月 31 日) 市场利率下降 25 个基点 12,991,316.82 12,401,342.54 市场利率上升 25 个基点 -12,873,475.21 -12,270,209.84 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。 本基金未持有证券交易所上市的股票,因此无重大其他价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 于本报告期末及上年度末,本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与负债 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于本报告期末及上年度末,本基金未持有对其他价格风险敏感的金融资产与负债。因此其他价格风险的变动对本基金资产的净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)以公允价值计量的资产和负债 如下列示了本基金在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下: 第一层次输入值:在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价; 第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值; 第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。 于本报告期末,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为 259,434,121.57 元,属于第二层次的余额为 3,129,350,379.00 元,无属于第三层次的余额(上年度末:第一层次 270,177,882.06 元,第二层次 2,882,936,424.90 元,无第三层次) (a)第二层次的公允价值计量 对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。 (b)非持续的以公允价值计量的金融工具 于本报告期末,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末:无)。 (2)其他金融工具的公允价值 (期末非以公允价值计量的项目) 其他金融工具主要包括买入返售金融资产、卖出回购金融资产、应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。 (3)除以上事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 3,388,784,500.57 96.56 其中:债券 3,323,991,400.57 94.71 资产支持证券 64,793,100.00 1.85 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 55,202,667.27 1.57 8 其他各项资产 65,512,027.55 1.87 9 合计 3,509,499,195.39 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本基金本报告期末未持有境内投资股票。 8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600438 通威股份 11,293,539.20 0.35 2 002273 水晶光电 10,348,323.04 0.32 3 603568 伟明环保 6,724,345.10 0.21 注:买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600438 通威股份 8,811,286.76 0.27 2 002273 水晶光电 8,396,470.15 0.26 3 603568 伟明环保 6,853,612.59 0.21 注:卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 28,366,207.34 卖出股票收入(成交)总额 24,061,369.50 注:买入股票成本和卖出股票收入按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 100,010.00 0.00 2 央行票据 - - 3 金融债券 149,370,000.00 5.22 其中:政策性金融债 149,370,000.00 5.22 4 企业债券 1,283,578,269.00 44.86 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 1,631,509,000.00 57.02 7 可转债(可交换债) 259,434,121.57 9.07 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 3,323,991,400.57 116.17 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 200206 20 国开 06 1,500,000 149,370,000.00 5.22 2 101801445 18 中燃气 MTN002 1,000,000 100,700,000.00 3.52 3 163976 19 交建 Y3 1,000,000 100,130,000.00 3.50 4 101901759 19 江铜 MTN004 1,000,000 99,950,000.00 3.49 5 102000189 20 首开 MTN001 800,000 79,952,000.00 2.79 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 1 165814 PR 安吉 5A 500,000 24,370,000.00 0.85 2 165644 PR 安吉 4A 490,000 22,339,100.00 0.78 3 138478 旭日 05A 120,000 12,080,400.00 0.42 4 165849 金诚 01A 60,000 6,003,600.00 0.21 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未进行股指期货投资。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资范围不包括股指期货投资。 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 8.11.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 8.12投资组合报告附注 8.12.1 基金投资前十名证券的发行主体被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、处罚说明 本基金投资前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查或编制日前一年内受到公开谴责、 处罚。 8.12.2 声明基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金本报告期末未持有股票投资,没有超过基金合同规定备选库之外的股票。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 23,131.58 2 应收证券清算款 990,068.50 3 应收股利 - 4 应收利息 54,491,265.88 5 应收申购款 10,007,561.59 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 65,512,027.55 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 113035 福莱转债 9,126,900.00 0.32 2 132021 19 中电 EB 7,288,573.80 0.25 3 123050 聚飞转债 7,234,923.42 0.25 4 128110 永兴转债 6,653,832.00 0.23 5 128095 恩捷转债 6,591,600.00 0.23 6 113025 明泰转债 6,137,096.90 0.21 7 128109 楚江转债 5,951,000.00 0.21 8 132018 G 三峡 EB1 5,890,500.00 0.21 9 113537 文灿转债 5,660,800.00 0.20 10 128078 太极转债 5,543,242.32 0.19 11 110066 盛屯转债 5,386,750.00 0.19 12 128111 中矿转债 5,121,900.00 0.18 13 127005 长证转债 4,889,925.00 0.17 14 113556 至纯转债 4,790,080.00 0.17 15 123055 晨光转债 4,667,400.00 0.16 16 128010 蔚蓝转债 4,543,770.00 0.16 17 123053 宝通转债 4,017,635.70 0.14 18 113029 明阳转债 3,864,750.00 0.14 19 123049 维尔转债 3,548,392.00 0.12 20 110051 中天转债 3,338,720.00 0.12 21 113034 滨化转债 3,281,754.70 0.11 22 113587 泛微转债 3,123,600.00 0.11 23 113543 欧派转债 2,992,480.00 0.10 24 113550 常汽转债 2,852,200.00 0.10 25 113583 益丰转债 2,836,470.00 0.10 26 110069 瀚蓝转债 2,673,000.00 0.09 27 128097 奥佳转债 2,650,600.00 0.09 28 123048 应急转债 2,546,600.00 0.09 29 128075 远东转债 2,451,400.00 0.09 30 128113 比音转债 2,336,283.18 0.08 31 110043 无锡转债 2,322,600.00 0.08 32 123035 利德转债 2,284,400.00 0.08 33 132020 19 蓝星 EB 2,239,279.80 0.08 34 128107 交科转债 2,159,600.00 0.08 35 128046 利尔转债 1,674,790.00 0.06 36 113564 天目转债 1,670,803.70 0.06 37 123022 长信转债 1,446,200.00 0.05 38 123044 红相转债 1,386,700.00 0.05 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票投资,不存在流通受限情况。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数(户) 户均持有的 机构投资者 个人投资者 基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额 比例 比例 20,922 157,628.33 3,270,566,270.9 99.17% 27,333,715.01 0.83% 5 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 君康人寿保险股份有限公 1,840,489,921.12 55.81% 司-万能 2 君康人寿保险股份有限公 438,211,218.23 13.29% 司-自有 3 昆仑健康保险股份有限公 396,145,486.42 12.01% 司-万能保险产品 4 前海人寿保险股份有限公 241,544,685.99 7.32% 司 5 中信理财之慧赢系列 240,383,413.46 7.29% 6 百年人寿保险股份有限公 63,774,234.69 1.93% 司-传统 7 招商基金-量化全天候 1 号 14,886,799.31 0.45% 单一资产管理计划 8 史佳 11,546,189.38 0.35% 9 中信保诚基金管理有限公 11,532,871.97 0.35% 司投资专用 10 百年人寿保险股份有限公 11,479,908.15 0.35% 司—中行分红 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基 246,470.31 0.01% 金 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基 0~10 金 本基金基金经理持有本开放式基 0 金 注:期末本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 无 §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2015 年 04 月 14 日)基金份额总 263,324,324.85 额 本报告期期初基金份额总额 3,839,982,434.01 本报告期基金总申购份额 476,599,741.35 减:本报告期基金总赎回份额 1,018,682,189.40 本报告期基金拆分变动份额 - 报告期期末基金份额总额 3,297,899,985.96 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,无涉及本基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动。 11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内,无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4基金投资策略的改变 本报告期内,本基金投资策略无改变。 11.5为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金报告年度应支付给毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为人民币110,000.00元。该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内,本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 数量 成交金额 占当期股票成交 佣金 占当期佣金 备注 总额的比例 总量的比例 安信证券 1 - - - -- 大通证券 1 - - - -- 东方证券 1 - - - -- 广发证券 2 9,930,160.74 41.27% 7,064.49 35.11%- 广州证券 2 - - - -- 国泰君安 1 8,811,286.76 36.62% 8,206.06 40.79%- 国信证券 1 - - - -- 海通证券 2 - - - -- 红塔证券 1 - - - -- 西南证券 2 - - - -- 招商证券 2 - - - -- 浙商证券 1 - - - -- 中泰证券 2 - - - -- 中信建投 2 5,319,922.00 22.11% 4,848.04 24.10%- 中信证券 1 - - - -- 注:本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 基金 占当期 占当期 占当期 占当期 券商名称 成交金额 债券成 成交金额 回购成 成交金额 权证成 成交金额 基金成 交总额 交总额 交总额 交总额 的比例 的比例 的比例 的比例 安信证券 210,872,86 4.65% 19,000,000. 0.05% - - - - 3.16 00 大通证券 - - - - - - - - 东方证券 - - - - - - - - 广发证券 1,485,976,2 32.80% 15,718,824, 45.12% - - - - 44.65 000.00 广州证券 - - - - - - - - 国泰君安 193,101,84 4.26% 5,423,000,0 15.57% - - - - 9.40 00.00 国信证券 145,493,96 3.21% 30,000,000. 0.09% - - - - 5.68 00 海通证券 51,731,800. 1.14% - - - - - - 62 红塔证券 - - - - - - - - 西南证券 - - - - - - - - 招商证券 - - - - - - - - 浙商证券 274,422,15 6.06% - - - - - - 0.79 中泰证券 - - - - - - - - 中信建投 705,871,59 15.58% 3,750,329,0 10.77% - - - - 9.16 00.00 中信证券 1,462,585,7 32.29% 9,897,000,0 28.41% - - - - 78.70 00.00 注:本基金根据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。由研究部牵头对席位候选券商的研究实力和服务质量进行评估,并综合考虑候选券商的综合实力,由研究总监和投资总监审核批准。 11.8其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 中信保诚基金管理有限公司旗下证券投 《中国证券报》及/或基 2020 年 01 月 01 1 资基金 2019 年 12 月 31 日基金份额净值 金管理人网站、中国证监 日 和基金份额累计净值公告 会基金电子披露网站 2 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 01 月 17 金 2019 年第四季度报告提示性公告 日 3 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2019 同上 2020 年 01 月 17 年第四季度报告 日 中信保诚基金管理有限公司关于调整旗 2020 年 01 月 30 4 下基金业务开放日及开放时间的提示性 同上 日 公告 5 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基 同上 2020 年 02 月 07 金合同 日 6 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)托 同上 2020 年 02 月 07 管协议 日 7 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)更 同上 2020 年 02 月 07 新招募说明书 日 8 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)更 同上 2020 年 02 月 07 新招募说明书摘要 日 9 《信诚双盈债券型证券投资基金(LOF) 同上 2020 年 02 月 07 基金合同》修订前后对照表 日 10 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 同上 2020 年 02 月 07 分基金修改基金合同、托管协议的公告 日 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2020 年 03 月 06 11 分基金增加上海挖财基金销售有限公司 同上 日 为销售机构并开通转换业务的公告 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2020 年 03 月 12 12 分基金参加济安财富基金申购费率优惠 同上 日 活动的公告 13 中信保诚基金管理有限公司关于推迟披 同上 2020 年 03 月 21 露旗下基金 2019 年年度报告的公告 日 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2020 年 04 月 13 14 分基金参加华泰证券基金申购费率优惠 同上 日 活动的公告 中信保诚基金管理有限公司关于提醒投 2020 年 04 月 14 15 资者及时提供或更新身份信息资料以免 同上 日 影响日常交易的公告 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2020 年 04 月 21 16 分基金参加安信证券基金申购费率优惠 同上 日 活动的公告 17 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 04 月 22 金 2020 年第一季度报告提示性公告 日 18 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2020 同上 2020 年 04 月 22 年第一季度报告 日 19 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 04 月 25 金 2019 年年度报告提示性公告 日 20 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2019 同上 2020 年 04 月 25 年年度报告 日 中信保诚基金管理有限公司关于旗下部 2020 年 05 月 18 21 分基金参加万联证券基金申购费率优惠 同上 日 活动的公告 22 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)更 同上 2020 年 06 月 03 新招募说明书(2020 年 6 月) 日 23 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)更 同上 2020 年 06 月 03 新招募说明书摘要(2020 年 6 月) 日 24 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 07 月 21 金 2020 年第二季度报告提示性公告 日 25 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2020 同上 2020 年 07 月 21 年第二季度报告 日 26 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 08 月 28 金 2020 年中期报告提示性公告 日 27 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2020 同上 2020 年 08 月 28 年中期报告 日 28 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基 同上 2020 年 09 月 01 金产品资料概要更新 日 29 中信保诚基金管理有限公司旗下全部基 同上 2020 年 10 月 28 金 2020 年第三季度报告提示性公告 日 30 信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)2020 同上 2020 年 10 月 28 年第三季度报告 日 §12影响投资者决策的其他重要信息 12.1报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资 者类 持有基金份额比 期初 申购 赎回 份额占 别 序号 例达到或者超过 份额 份额 份额 持有份额 比 20%的时间区间 2020-01-01 至 1 2020-02-24,2020 835,620,318 - 595,236,90 240,383,413 7.29% 机构 -08-11 至 .22 4.76 .46 2020-08-23 2 2020-01-01 至 1,840,489,9 - - 1,840,489,9 55.81% 2020-12-31 21.12 21.12 个人 产品特有风险 本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的20%,则面临大额赎回的情况,可能导致: (1)基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对,可能会产生基金仓位调整困难,导致流动性风险;如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回,如果连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请,对剩余投资者的赎回办理造成影响; (2)基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要,则可能使基金资产净值受到不利影响,影响基金的投资运作和收益水平; (3)因基金净值精度计算问题,或因赎回费收入归基金资产,导致基金净值出现较大波动; (4)基金资产规模过小,可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略; (5)大额赎回导致基金资产规模过小,不能满足存续的条件,基金将根据基金合同的约定面临合同终止清算、转型等风险。 12.2影响投资者决策的其他重要信息 无 §13备查文件目录 13.1备查文件目录 1、(原)信诚双盈分级债券型证券投资基金相关批准文件 2、中信保诚基金管理有限公司营业执照 3、(原)信诚双盈分级债券型证券投资基金基金合同 4、(原)信诚双盈分级债券型证券投资基金招募说明书 5、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)基金合同 6、信诚双盈债券型证券投资基金(LOF)招募说明书 7、本报告期内按照规定披露的各项公告 13.2存放地点 基金管理人和/或基金托管人住所。 13.3查阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅,也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅,公司网址为 www.citicprufunds.com.cn。 中信保诚基金管理有限公司 2021 年 03 月 26 日