前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 2021 年 12 月 31 日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:招商证券股份有限公司 送出日期:2022 年 03 月 31 日 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 2 页,共 72 页 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商证券股份有限公司根据本基金合同规定,于2022年3月25日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为 本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自2021年01月01日起至2021年12月31日止。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 3 页,共 72 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示........................................................................................................................................... 2 1.2 目录................................................................................................................................................... 3 §2 基金简介................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明................................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人............................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式................................................................................................................................... 7 2.5 其他相关资料................................................................................................................................... 8 §3 主要财务指标、 基金净值表现及利润分配情况................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标............................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现................................................................................................................................... 9 3.3 过去三年基金的利润分配情况..................................................................................................... 10 §4 管理人报告............................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况......................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明............................................................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望............................................................. 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况............................................................................. 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明............................................................................. 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明..................................... 14 §5 托管人报告............................................................................................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明................................................................................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明............. 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见................................. 14 §6 审计报告................................................................................................................................................. 15 6.1 审计报告基本信息......................................................................................................................... 15 6.2 审计报告的基本内容..................................................................................................................... 15 §7 年度财务报表......................................................................................................................................... 17 7.1 资产负债表..................................................................................................................................... 17 7.2 利润表............................................................................................................................................. 19 7.3 所有者权益(基金净值)变动表................................................................................................. 20 7.4 报表附注......................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告.......................................................................................................................................... 53 8.1 期末基金资产组合情况................................................................................................................. 53 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......................................................................................... 54 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细..................................... 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动............................................................................................. 59 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......................................................................................... 62 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细................................. 62 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..................... 62 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细................................. 62 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 4 页,共 72 页 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明....................................................................... 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明....................................................................... 63 8.12 投资组合报告附注....................................................................................................................... 63 §9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 64 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构..................................................................................... 64 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......................................................................... 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......................................... 65 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................................... 65 §11 重大事件揭示....................................................................................................................................... 65 11.1 基金份额持有人大会决议........................................................................................................... 65 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动........................................... 65 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼............................................................... 66 11.4 基金投资策略的改变................................................................................................................... 66 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况....................................................................................... 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况....................................................... 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况................................................................................... 66 11.8 其他重大事件............................................................................................................................... 67 §12 影响投资者决策的其他重要信息....................................................................................................... 71 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况........................................... 71 12.2 影响投资者决策的其他重要信息............................................................................................... 71 §13 备查文件目录....................................................................................................................................... 71 13.1 备查文件目录............................................................................................................................... 71 13.2 存放地点....................................................................................................................................... 72 13.3 查阅方式....................................................................................................................................... 72 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 5 页,共 72 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源中航军工指数型证券投资基金 基金简称 前海开源中航军工 场内简称 中航军工 基金主代码 164402 基金运作方式 契约型普通开放式 基金合同生效日 2021年01月01日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 招商证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,466,183,980.52份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数---中证中航军工主题 指数,通过严谨数量化管理和投资纪律约束,力争保 持基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度的绝对值不超过【0.35%】,年跟踪误差不超过 【4%】。 投资策略 本基金采用动态复制标的指数的投资方法,参照 成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组 合,并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应 调整,以复制和跟踪标的指数。本基金在严格控制基 金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下,力争获 取与标的指数相似的投资收益。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、 分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟 踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情 况导致流动性不足时,或其他原因导致无法有效复制 和跟踪标的指数时,基金管理人可以对投资组合管理 进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金力争基金净值增长率与同期业绩比较基准 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 6 页,共 72 页 的增长率之间的日均跟踪偏离度不超过0.35%,年跟 踪误差不超过4%。如因指数编制规则调整或其他因素 导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围,基金管理 人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步 扩大。 1、资产配置策略 为实现跟踪标的指数的投资目标,本基金将以不 低于非现金基金资产的90%的比例投资于标的指数成 份股及其备选成份股,并保持不低于基金资产净值5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 2、股票投资策略 (1)股票投资组合的构建 本基金在建仓期内,将参照标的指数各成份股的 基准权重对其逐步买入,在力求跟踪误差最小化的前 提下,本基金可采取适当方法,以降低买入成本。当 遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法 依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即 将调整或其他影响指数复制的因素时,本基金可以根 据市场情况,结合研究分析,对基金财产进行适当调 整,以期在规定的风险承受限度之内,尽量缩小跟踪 误差。 (2)股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成 份股及其权重的变动而进行相应调整,本基金还将根 据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、 新股增发因素等变化,对其进行适时调整,以保证基 金净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟 踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动性进行 分析,如发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法 寻求替代。由于受到各项持股比例限制,基金可能不 能按照成份股权重持有成份股,基金将会采用合理方 法寻求替代。 3、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要,选取到期日在 一年以内的政府债券进行配置。本基金债券投资组合 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 7 页,共 72 页 将采用自上而下的投资策略,根据宏观经济分析、资 金面动向分析等判断未来利率变化,并利用债券定价 技术,进行个券选择。 业绩比较基准 中证中航军工主题指数收益率× 95%+银行人民 币活期存款利率(税后)× 5% 风险收益特征 本基金属于股票型基金,其预期的风险与收益高 于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本 基金为指数基金,通过跟踪标的指数表现,具有与标 的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 招商证券股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 王兆华 韩鑫普 联系电话 0755-88601888 0755-82943666 电子邮箱 qhky@qhkyfund.com tgb@cmschina.com.cn 客户服务电话 4001666998 95565 传真 0755-83181169 0755-82960794 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201室(入驻深圳 市前海商务秘书有限公司) 深圳市福田区福田街道福华 一路111号 办公地址 深圳市福田区深南大道7006 号万科富春东方大厦2206 深圳市福田区福田街道福华 一路111号 邮政编码 518040 518000 法定代表人 王兆华 霍达 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.qhkyfund.com 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 8 页,共 72 页 基金年度报告备置地 点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国上海市浦东新区东育路588号前 滩中心42楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 本期2021年01月01日(基金合同生效日) - 2021年12月 31日 本期已实现收益 425,531,410.14 本期利润 483,933,759.09 加权平均基金份额本期利润 0.2436 本期加权平均净值利润率 22.43% 本期基金份额净值增长率 19.49% 3.1.2 期末数据和指标 2021年末 期末可供分配利润 -210,187,557.61 期末可供分配基金份额利润 -0.1434 期末基金资产净值 1,995,403,373.91 期末基金份额净值 1.361 3.1.3 累计期末指标 2021年末 基金份额累计净值增长率 19.49% 注:① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 ② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收 益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 9 页,共 72 页 ③ 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已 实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日,无论该日是否 为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去三个月 19.70% 1.70% 18.50% 1.67% 1.20% 0.03% 过去六个月 32.65% 2.06% 30.21% 2.00% 2.44% 0.06% 自基金合同 生效起至今 19.49% 2.16% 15.88% 2.12% 3.61% 0.04% 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注:①2021年1月1日(含当日)起,本基金转型为“前海开源中航军工指数型证券投资 基金”。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 10 页,共 72 页 ②本基金转型后的建仓期为6个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合合同规定。截 至2021年12月31日,本基金建仓期结束未满1年。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司(以下简称"前海开源基金")于2012年12月27日经中国 证监会批准, 2013年1月23日注册成立,截至报告期末,注册资本为2亿元人民币。其中, 开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有 限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前,前海开源 基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准,前海开源基金全资控股 子公司--前海开源资产管理有限公司已于2013年9月5日在深圳市注册成立,并于2013年 9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》,截至报告期末, 注册资本为1.8亿元人民币。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 11 页,共 72 页 截至报告期末,前海开源基金旗下管理97只开放式基金,资产管理规模超过1587亿 元。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理(助理) 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 黄玥 本基金的基金经理、公司 投资副总监、指数化投资 团队负责人 2017- 02-21 - 18 年 黄玥先生,物理学硕士。 2 003年7月加入南方基金管 理有限公司 ,曾任风控策 略部高级经理,数量化投 资部总监助理,负责量化 平台搭建,数量化研究和 投资。 2015年11月加盟前 海开源基金管理有限公 司,任投资副总监、指数 化投资团队负责人。 注:①对基金的首任基金经理,其"任职日期"为基金合同生效日, "离任日期"为根据公 司决定确定的解聘日期,对此后的非首任基金经理, "任职日期"和"离任日期"分别指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》 和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产,在严格控制风险的基础上,为基金持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作 整体合法合规,没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合 有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 12 页,共 72 页 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运 作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011 年修订)的 规定,针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、 交易执行等投资管理活动相关的各个环节,制定了《前海开源基金管理有限公司公平交 易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关 的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行 为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管 理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》,完善相应制度及流程,通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行,公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1日 内、 3日内、 5日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则 的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内,因组合投资策略需要,基 金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现2次同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况,基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年A股在全球经济复苏的大背景下呈现出较大的结构分化,新能源和强周期板 块表现突出而地产链和消费板块表现较弱。申万国防军工指数全年涨幅11.17%,在所有 行业中处在中位数水平。本基金全年净值增长率19.49%,相对基准取得了3.6%的超额收 益,跟踪误差3.3%,控制在合理水平。本基金目前仍有相对较大规模,报告期间积极参 与新股申购,努力增强组合收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源中航军工基金份额净值为1.361元,本报告期内,基金份额 净值增长率为19.49%,同期业绩比较基准收益率为15.88%。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 13 页,共 72 页 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 进入到2022年,全球主要经济体在高通胀的影响下已经或即将进入加息周期,我国 经济下行压力比较大,通胀还并不是主要矛盾,货币和财政政策预计都以积极托底为主。 军工板块作为典型的“逆周期”品种,在经济下行压力比较大的阶段业绩增速或具有相 对优势。另一方面如果市场出现系统性风险,军工由于高beta的属性也难免出现相应调 整,所以我们认为2022年风险与机会并存,出现一些波动是正常的。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益 的角度出发,依照公司内部控制的整体要求,继续致力于内控机制的完善,加强内部风 险的控制与防范,确保各项法规和管理制度的落实,保证基金合同得到严格履行。公司 监察稽核部门按照规定的权限和程序,通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问 等方法,独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核,发现问题及时提出改进建议并 督促业务部门进行整改,同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内,本基金管理人内部监察稽核主要工作如下: (1)本年度,我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式,对各业务部门 进行了相关法律法规培训和职业道德培训,进一步提高了我公司从业人员的合规素质和 职业道德修养。 (2)本年度,我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会 计、注册登记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时,对信息技术、 用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展 了专项稽核工作,检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 (3)通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式,全面加强了对公 司产品日常投资运作的管理与监控,保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程,基 金投资组合及个股投资符合比例控制的要求,严格执行分级授权制度,保证基金投资独 立、公平。 (4)全面参与新产品设计、新业务拓展工作,负责日常合同审查,监督客户投诉 处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 (5)完成各基金及公司的各项信息披露工作,保证所披露信息的真实性、准确性 和完整性;重视媒体监督和投资者关系管理工作。 (6)按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告,按监管要求制定客户洗钱 风险划分的标准,并升级了客户洗钱风险划分系统。 本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高内部监察稽核工作的科学性和有效性,努力防范各种风险,充分保障基金份额持有人 的合法权益。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 14 页,共 72 页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会 相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管 人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策 和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定,估值委员会 成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉相关政策法 规,并具有丰富的基金行业实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议, 由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内,未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,招商证券股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资 基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对 本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资 运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 15 页,共 72 页 § 6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2022)第25960号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源中航军工指数型证券投资基金(原前海 开源中航军工指数分级证券投资基金)全体基金 份额持有人: 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了前海开源中航 军工指数型证券投资基金(原前海开源中航军工 指数分级证券投资基金,以下简称"前海开源中 航军工基金")的财务报表,包括2021年12月31日 的资产负债表, 2021年1月1日(基金合同生效日) 至2021年12月31日止期间的利润表和所有者权 益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有 重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注 中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称 "中国证监会")、中国证券投资基金业协会(以下 简称"中国基金业协会")发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制,公允反映了前海开源 中航军工基金2021年12月31日的财务状况以及2 021年1月1日(基金合同生效日)至2021年12月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报 表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是 充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 16 页,共 72 页 前海开源中航军工基金,并履行了职业道德方面 的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 管理层和治理层对财务报表的责任 前海开源中航军工基金的基金管理人前海开源 基金管理有限公司(以下简称"基金管理人")管 理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国 基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在 编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估前 海开源中航军工基金的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假 设,除非基金管理人管理层计划清算前海开源中 航军工基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督前海开源中航军工 基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计 在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总 起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作 出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在 按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用 职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行 以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程 序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证 据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 17 页,共 72 页 部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报 的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以 设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用 持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获 取的审计证据,就可能导致对前海开源中航军工 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可 获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 前海开源中航军工基金不能持续经营。 (五) 评 价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内 容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内 部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 陈熹 施翊洲 会计师事务所的地址 中国上海市浦东新区东育路588号前滩中心42楼 审计报告日期 2022-03-29 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:前海开源中航军工指数型证券投资基金 报告截止日: 2021年12月31日 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 18 页,共 72 页 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年12月31日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 141,068,958.92 结算备付金 66,022.45 存出保证金 1,113,026.39 交易性金融资产 7.4.7.2 1,890,256,660.53 其中:股票投资 1,890,256,660.53 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 49,008,533.18 应收利息 7.4.7.5 58,158.78 应收股利 - 应收申购款 6,822,782.63 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 2,088,394,142.88 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年12月31日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 89,166,585.22 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 19 页,共 72 页 应付管理人报酬 1,651,100.47 应付托管费 330,220.09 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 1,309,546.66 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 533,316.53 负债合计 92,990,768.97 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 1,420,000,605.30 未分配利润 7.4.7.10 575,402,768.61 所有者权益合计 1,995,403,373.91 负债和所有者权益总计 2,088,394,142.88 注:报告截止日2021年12月31日,前海开源中航军工基金份额净值1.361元,基金份额总 额1,466,183,980.52份。 7.2 利润表 会计主体:前海开源中航军工指数型证券投资基金 本报告期: 2021年01月01日(基金合同生效日)至2021年12月31日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日(基金合同 生效日) 至2021年12月31 日 一、收入 518,595,113.06 1.利息收入 2,339,833.49 其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,339,833.49 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 20 页,共 72 页 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 444,396,962.08 其中:股票投资收益 7.4.7.12 436,938,563.63 基金投资收益 7.4.7.13 - 债券投资收益 7.4.7.14 - 资产支持证券投资收益 7.4.7.14.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.15 - 衍生工具收益 7.4.7.16 - 股利收益 7.4.7.17 7,458,398.45 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 7.4.7.18 58,402,348.95 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.19 13,455,968.54 减:二、费用 34,661,353.97 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 21,479,028.01 2.托管费 7.4.10.2.2 4,295,805.56 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - 4.交易费用 7.4.7.20 8,207,254.20 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.税金及附加 - 7.其他费用 7.4.7.21 679,266.20 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 483,933,759.09 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 483,933,759.09 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:前海开源中航军工指数型证券投资基金 本报告期: 2021年01月01日(基金合同生效日)至2021年12月31日 单位:人民币元 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 21 页,共 72 页 项 目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权 益(基金净值) 1,108,941,893.39 195,015,408.07 1,303,957,301.46 二、本期经营活动 产生的基金净值 变动数(本期利 润) - 483,933,759.09 483,933,759.09 三、本期基金份额 交易产生的基金 净值变动数(净值 减少以“-”号填 列) 311,058,711.91 -103,546,398.55 207,512,313.36 其中: 1.基金申购 款 6,509,799,607.84 927,342,246.30 7,437,141,854.14 2.基金赎 回款 -6,198,740,895.93 -1,030,888,644.85 -7,229,629,540.78 四、本期向基金份 额持有人分配利 润产生的基金净 值变动(净值减少 以“-”号填列) - - - 五、期末所有者权 益(基金净值) 1,420,000,605.30 575,402,768.61 1,995,403,373.91 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 ————————— 基金管理人负责人 何璁 ————————— 主管会计工作负责人 傅智 ————————— 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 22 页,共 72 页 前海开源中航军工指数型证券投资基金(以下简称"本基金")是由前海开源中航军 工指数分级证券投资基金(以下简称"前海开源中航军工分级基金")转型而来。根据《前 海开源中航军工指数分级证券投资基金基金合同》约定,本基金应根据《关于规范金融 机构资产管理业务的指导意见》等法律法规规定终止前海开源中航军工A份额与前海开 源中航军工B份额的运作,无需召开基金份额持有人大会。据此,本基金的基金管理人 前海开源基金管理有限公司于2020年12月2日发布《关于前海开源中航军工指数分级证 券投资基金之前海开源中航军工A份额和前海开源中航军工B份额终止运作、终止上市并 修改基金合同的公告》,向深圳证券交易所申请前海开源中航军工A份额和前海开源中 航军工B份额退市,并于2020年12月31日(基金折算基准日)进行基金份额折算。根据本 基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2020年12月29日发布的《关于前海开源 中航军工指数分级证券投资基金之前海开源中航军工A份额和前海开源中航军工B份额 基金份额折算的公告》,前海开源中航军工分级基金以2020年12月31日为基金份额转换 基准日,前海开源中航军工A份额、前海开源中航军工B份额以前海开源中航军工基础份 额在基金份额转换基准日日终的基金份额净值为基准,按照各自的基金份额参考净值转 换成本基金基金份额的场内份额,前海开源中航军工份额之场内份额和场外份额自动转 换成本基金之场内份额和场外份额。前海开源中航军工分级基金自2021年1月1日起转型 为本基金,经与基金托管人协商一致,基金管理人将《前海开源中航军工指数分级证券 投资基金基金合同》修订为《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》。自2021 年1月1日起《前海开源中航军工指数分级证券投资基金基金合同》失效,《前海开源中 航军工指数型证券投资基金基金合同》自同一日起生效。本基金的基金管理人为前海开 源基金管理有限公司,基金托管人为招商证券股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中航军工指数型证券投资基 金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括中证 中航军工主题指数的成份股、备选成份股、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公 司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含 超短期融资券)、质押及买断式回购、银行存款等)、资产支持证券及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监 管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资 范围。本基金的投资组合比例为:投资于股票市值占基金资产的比例为90%-95%,其中 投资于中证中航军工主题指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 90%;同时保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中 现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中证 中航军工主题指数收益率× 95%+银行人民币活期存款利率(税后)× 5%。 本财务报表由本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于审计报告日批准 报出。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 23 页,共 72 页 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 -基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 24 页,共 72 页 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易 费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计 量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; (2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和资产支持证券投资按如下原则确定公允价值并 进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具 有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的, 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 25 页,共 72 页 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不 可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应 对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额 结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认 列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的 实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证 券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本 金部分冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人 缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 26 页,共 72 页 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持 有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进 行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分 为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金 等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润 的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相 抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 本基金的基金管 理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3) 本 基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个 或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以 下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键 假设如下: (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨 跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关 于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 27 页,共 72 页 金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技 术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股 份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协 发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之 附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》 (以下简称"指引"),按估值日 在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立 提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券 除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中 国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核 算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价 值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债 券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的 银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号—收入》,本基金于2021年 1月1日起执行。本基金在编制2021年度财务报表时已采用该准则,该准则的采用未对本 基金财务报表产生重大影响。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 28 页,共 72 页 一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关 问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法 规和实务操作,主要税项列示如下: (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法, 按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股 息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以 内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税, 持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所 得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印 花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增 值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 活期存款 141,068,958.92 定期存款 - 其中:存款期限1个月以内 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 29 页,共 72 页 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 141,068,958.92 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,463,400,044.00 1,890,256,660.53 426,856,616.53 贵金属投资-金交所黄 金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,463,400,044.00 1,890,256,660.53 426,856,616.53 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 30 页,共 72 页 项目 本期末 2021年12月31日 应收活期存款利息 57,628.18 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 29.70 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 500.90 合计 58,158.78 7.4.7.6 其他资产 无。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 交易所市场应付交易费用 1,309,546.66 银行间市场应付交易费用 - 合计 1,309,546.66 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 332,453.75 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 31 页,共 72 页 应付证券出借违约金 - 预提费用 100,000.00 应付指数使用费 100,862.78 合计 533,316.53 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 1,145,008,915.26 1,108,941,893.39 本期申购 6,721,251,654.19 6,509,799,607.84 本期赎回(以“-”号填列) -6,400,076,588.93 -6,198,740,895.93 本期末 1,466,183,980.52 1,420,000,605.30 注:申购含红利再投、转换入份额;赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 -445,170,690.59 640,186,098.66 195,015,408.07 本期利润 425,531,410.14 58,402,348.95 483,933,759.09 本期基金份额交易产 生的变动数 -190,548,277.16 87,001,878.61 -103,546,398.55 其中:基金申购款 -2,309,988,825.0 9 3,237,331,071.39 927,342,246.30 基金赎回款 2,119,440,547.93 -3,150,329,192.7 8 -1,030,888,644.8 5 本期已分配利润 - - - 本期末 -210,187,557.61 785,590,326.22 575,402,768.61 7.4.7.11 存款利息收入 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 32 页,共 72 页 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 活期存款利息收入 2,276,740.75 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 32,668.03 其他 30,424.71 合计 2,339,833.49 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 卖出股票成交总额 3,028,606,890.62 减:卖出股票成本总额 2,591,668,326.99 买卖股票差价收入 436,938,563.63 7.4.7.13 基金投资收益 无。 7.4.7.14 债券投资收益 7.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 无。 7.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。 7.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 33 页,共 72 页 7.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.14.5 资产支持证券投资收益 无。 7.4.7.15 贵金属投资收益 7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。 7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.16 衍生工具收益 7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 7.4.7.17 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 股票投资产生的股利收益 7,458,398.45 其中:证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 34 页,共 72 页 合计 7,458,398.45 7.4.7.18 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31日 1.交易性金融资产 58,402,348.95 ——股票投资 58,402,348.95 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减:应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 - 合计 58,402,348.95 7.4.7.19 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 基金赎回费收入 13,446,049.87 转换费收入 9,918.67 合计 13,455,968.54 7.4.7.20 交易费用 单位:人民币元 项目 本期 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 35 页,共 72 页 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 交易所市场交易费用 8,207,254.20 银行间市场交易费用 - 合计 8,207,254.20 7.4.7.21 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月31 日 审计费用 100,000.00 信息披露费 120,000.00 证券出借违约金 - 汇划手续费 29,685.57 指数使用费 429,580.63 合计 679,266.20 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2022年1月27日发布的《关 于前海开源中航军工指数型证券投资基金增加C类基金份额并修改基金合同等事项的公 告》和更新后的《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》的有关规定,自2022 年1月27日起,本基金增加C类基金份额。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司(“前海开源基金” ) 基金管理人、基金销售机构 招商证券股份有限公司(“招商证券”) 基金托管人、基金销售机构 开源证券股份有限公司(“开源证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 36 页,共 72 页 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人的股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人的股东 深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 债券交易 无。 7.4.10.1.4 债券回购交易 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 21,479,028.01 其中:支付销售机构的客户维护费 6,557,852.95 注:支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率 计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资 产净值× 1.00%/当年天数。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 37 页,共 72 页 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2021年01月01日(基金合同生效日) 至2021年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 4,295,805.56 注:支付基金托管人招商证券的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提,逐 日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值 × 0.20% / 当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 无。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况--按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 无。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 38 页,共 72 页 7.4.12 期末(2021年12月31日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购 日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 (单 位:股) 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 6887 98 艾为 电子 2021 -08- 06 2022 -02- 16 科创 板打 新限 售 76.5 8 210. 33 3,592 275, 075. 36 755, 505. 36 - 6887 78 厦钨 新能 2021 -07- 29 2022 -02- 07 科创 板打 新限 售 24.5 0 100. 74 5,075 124, 337. 50 511, 255. 50 - 6882 39 航宇 科技 2021 -06- 25 2022 -01- 05 科创 板打 新限 售 11.4 8 67.4 6 4,926 56,5 50.4 8 332, 307. 96 - 6882 62 国芯 科技 2021 -12- 28 2022 -01- 06 新股 未上 市 41.9 8 41.9 8 7,129 299, 275. 42 299, 275. 42 - 6887 66 普冉 股份 2021 -08- 12 2022 -02- 23 科创 板打 新限 售 148. 90 342. 73 704 104, 825. 60 241, 281. 92 - 6882 12 澳华 内镜 2021 -11- 08 2022 -05- 16 科创 板打 新限 售 22.5 0 32.8 2 3,496 78,6 60.0 0 114, 738. 72 - 3011 55 海力 风电 2021 -11- 17 2022 -05- 24 创业 板打 新限 60.6 6 96.7 5 1,054 63,9 35.6 4 101, 974. 50 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 39 页,共 72 页 售 3011 77 迪阿 股份 2021 -12- 08 2022 -06- 15 创业 板打 新限 售 116. 88 116. 08 792 92,5 68.9 6 91,9 35.3 6 - 6887 86 悦安 新材 2021 -08- 18 2022 -02- 28 科创 板打 新限 售 11.7 6 54.0 1 1,513 17,7 92.8 8 81,7 17.1 3 - 3011 36 招标 股份 2021 -12- 31 2022 -01- 11 新股 未上 市 10.5 2 10.5 2 7,172 75,4 49.4 4 75,4 49.4 4 - 6887 87 海天 瑞声 2021 -08- 05 2022 -02- 14 科创 板打 新限 售 36.9 4 87.3 5 817 30,1 79.9 8 71,3 64.9 5 - 3010 87 可孚 医疗 2021 -10- 15 2022 -04- 25 创业 板打 新限 售 93.0 9 75.3 4 848 78,9 40.3 2 63,8 88.3 2 - 3010 29 怡合 达 2021 -07- 14 2022 -01- 24 创业 板打 新限 售 14.1 4 89.8 7 462 6,53 2.68 41,5 19.9 4 - 3010 35 润丰 股份 2021 -07- 21 2022 -01- 28 创业 板打 新限 售 22.0 4 56.2 8 644 14,1 93.7 6 36,2 44.3 2 - 3010 39 中集 车辆 2021 -07- 01 2022 -01- 10 创业 板打 新限 售 6.96 12.5 1 2,064 14,3 65.4 4 25,8 20.6 4 - 3010 58 中粮 工科 2021 -09- 2022 -03- 创业 板打 3.55 18.2 4 1,386 4,92 0.30 25,2 80.6 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 40 页,共 72 页 01 09 新限 售 4 3012 21 光庭 信息 2021 -12- 15 2022 -06- 22 创业 板打 新限 售 69.8 9 88.7 2 280 19,5 69.2 0 24,8 41.6 0 - 3011 89 奥尼 电子 2021 -12- 21 2022 -06- 28 创业 板打 新限 售 66.1 8 56.6 2 435 28,7 88.3 0 24,6 29.7 0 - 3010 69 凯盛 新材 2021 -09- 16 2022 -03- 28 创业 板打 新限 售 5.17 44.2 1 539 2,78 6.63 23,8 29.1 9 - 3010 96 百诚 医药 2021 -12- 13 2022 -06- 20 创业 板打 新限 售 79.6 0 78.5 3 272 21,6 51.2 0 21,3 60.1 6 - 3010 93 华兰 股份 2021 -10- 21 2022 -05- 05 创业 板打 新限 售 58.0 8 49.8 5 409 23,7 54.7 2 20,3 88.6 5 - 3010 18 申菱 环境 2021 -06- 28 2022 -01- 07 创业 板打 新限 售 8.29 26.0 6 782 6,48 2.78 20,3 78.9 2 - 3011 00 风光 股份 2021 -12- 10 2022 -06- 17 创业 板打 新限 售 27.8 1 31.1 4 599 16,6 58.1 9 18,6 52.8 6 - 3010 60 兰卫 医学 2021 -09- 06 2022 -03- 14 创业 板打 新限 售 4.17 30.9 4 587 2,44 7.79 18,1 61.7 8 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 41 页,共 72 页 3010 88 戎美 股份 2021 -10- 19 2022 -04- 28 创业 板打 新限 售 33.1 6 24.6 7 704 23,3 44.6 4 17,3 67.6 8 - 3011 68 通灵 股份 2021 -12- 02 2022 -06- 10 创业 板打 新限 售 39.0 8 52.1 3 329 12,8 57.3 2 17,1 50.7 7 - 3011 01 明月 镜片 2021 -12- 09 2022 -06- 16 创业 板打 新限 售 26.9 1 43.3 6 371 9,98 3.61 16,0 86.5 6 - 3011 90 善水 科技 2021 -12- 17 2022 -06- 24 创业 板打 新限 售 27.8 5 27.4 6 575 16,0 13.7 5 15,7 89.5 0 - 3011 18 恒光 股份 2021 -11- 09 2022 -05- 18 创业 板打 新限 售 22.7 0 49.0 2 315 7,15 0.50 15,4 41.3 0 - 3011 08 洁雅 股份 2021 -11- 25 2022 -06- 06 创业 板打 新限 售 57.2 7 53.7 1 280 16,0 35.6 0 15,0 38.8 0 - 3011 79 泽宇 智能 2021 -12- 01 2022 -06- 08 创业 板打 新限 售 43.9 9 50.7 7 295 12,9 77.0 5 14,9 77.1 5 - 3010 89 拓新 药业 2021 -10- 20 2022 -04- 27 创业 板打 新限 售 19.1 1 67.9 3 220 4,20 4.20 14,9 44.6 0 - 3010 46 能辉 科技 2021 -08- 2022 -02- 创业 板打 8.34 48.9 9 290 2,41 8.60 14,2 07.1 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 42 页,共 72 页 10 17 新限 售 0 3011 11 粤万 年青 2021 -11- 30 2022 -06- 07 创业 板打 新限 售 10.4 8 36.6 8 379 3,97 1.92 13,9 01.7 2 - 3011 88 力诺 特玻 2021 -11- 04 2022 -05- 11 创业 板打 新限 售 13.0 0 20.4 8 647 8,41 1.00 13,2 50.5 6 - 3010 17 漱玉 平民 2021 -06- 23 2022 -01- 05 创业 板打 新限 售 8.86 23.8 0 555 4,91 7.30 13,2 09.0 0 - 3011 99 迈赫 股份 2021 -11- 30 2022 -06- 07 创业 板打 新限 售 29.2 8 32.0 0 402 11,7 70.5 6 12,8 64.0 0 - 3011 26 达嘉 维康 2021 -11- 30 2022 -06- 07 创业 板打 新限 售 12.3 7 19.2 3 662 8,18 8.94 12,7 30.2 6 - 3011 85 鸥玛 软件 2021 -11- 11 2022 -05- 19 创业 板打 新限 售 11.8 8 21.1 6 578 6,86 6.64 12,2 30.4 8 - 3010 21 英诺 激光 2021 -06- 28 2022 -01- 06 创业 板打 新限 售 9.46 41.4 3 290 2,74 3.40 12,0 14.7 0 - 3010 92 争光 股份 2021 -10- 21 2022 -05- 05 创业 板打 新限 售 36.3 1 35.5 2 323 11,7 28.1 3 11,4 72.9 6 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 43 页,共 72 页 3010 48 金鹰 重工 2021 -08- 11 2022 -02- 28 创业 板打 新限 售 4.13 12.9 6 843 3,48 1.59 10,9 25.2 8 - 3010 28 东亚 机械 2021 -07- 12 2022 -01- 20 创业 板打 新限 售 5.31 13.5 0 733 3,89 2.23 9,89 5.50 - 3007 74 倍杰 特 2021 -07- 26 2022 -02- 16 创业 板打 新限 售 4.57 21.0 8 444 2,02 9.08 9,35 9.52 - 3010 40 中环 海陆 2021 -07- 26 2022 -02- 07 创业 板打 新限 售 13.5 7 38.5 1 241 3,27 0.37 9,28 0.91 - 3011 82 凯旺 科技 2021 -12- 16 2022 -06- 23 创业 板打 新限 售 27.1 2 30.5 8 294 7,97 3.28 8,99 0.52 - 3010 52 果麦 文化 2021 -08- 23 2022 -02- 28 创业 板打 新限 售 8.11 33.6 4 252 2,04 3.72 8,47 7.28 - 3010 25 读客 文化 2021 -07- 06 2022 -01- 24 创业 板打 新限 售 1.55 20.8 8 403 624. 65 8,41 4.64 - 3010 66 万事 利 2021 -09- 13 2022 -03- 22 创业 板打 新限 售 5.24 22.8 4 344 1,80 2.56 7,85 6.96 - 3010 55 张小 泉 2021 -08- 2022 -03- 创业 板打 6.90 21.7 8 355 2,44 9.50 7,73 1.90 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 44 页,共 72 页 26 07 新限 售 3011 33 金钟 股份 2021 -11- 19 2022 -05- 26 创业 板打 新限 售 14.3 3 26.9 5 286 4,09 8.38 7,70 7.70 - 3011 98 喜悦 智行 2021 -11- 25 2022 -06- 02 创业 板打 新限 售 21.7 6 29.2 0 262 5,70 1.12 7,65 0.40 - 3010 30 仕净 科技 2021 -07- 15 2022 -01- 24 创业 板打 新限 售 6.10 31.5 2 242 1,47 6.20 7,62 7.84 - 3010 33 迈普 医学 2021 -07- 15 2022 -01- 26 创业 板打 新限 售 15.1 4 59.9 7 108 1,63 5.12 6,47 6.76 - 3010 49 超越 科技 2021 -08- 17 2022 -02- 24 创业 板打 新限 售 19.3 4 32.9 2 196 3,79 0.64 6,45 2.32 - 3010 56 森赫 股份 2021 -08- 27 2022 -03- 07 创业 板打 新限 售 3.93 11.0 9 572 2,24 7.96 6,34 3.48 - 3010 36 双乐 股份 2021 -07- 21 2022 -02- 16 创业 板打 新限 售 23.3 8 29.9 3 205 4,79 2.90 6,13 5.65 - 3010 72 中捷 精工 2021 -09- 22 2022 -03- 29 创业 板打 新限 售 7.46 33.4 1 181 1,35 0.26 6,04 7.21 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 45 页,共 72 页 3008 54 中兰 环保 2021 -09- 08 2022 -03- 16 创业 板打 新限 售 9.96 27.2 9 203 2,02 1.88 5,53 9.87 - 3010 63 海锅 股份 2021 -09- 09 2022 -03- 24 创业 板打 新限 售 17.4 0 36.1 1 153 2,66 2.20 5,52 4.83 - 3010 38 深水 规院 2021 -07- 22 2022 -02- 07 创业 板打 新限 售 6.68 20.2 3 266 1,77 6.88 5,38 1.18 - 3010 59 金三 江 2021 -09- 03 2022 -03- 14 创业 板打 新限 售 8.09 19.3 0 259 2,09 5.31 4,99 8.70 - 3010 27 华蓝 集团 2021 -07- 08 2022 -01- 19 创业 板打 新限 售 11.4 5 16.6 5 286 3,27 4.70 4,76 1.90 - 3010 37 保立 佳 2021 -07- 21 2022 -02- 07 创业 板打 新限 售 14.8 2 24.2 6 193 2,86 0.26 4,68 2.18 - 3010 53 远信 工业 2021 -08- 25 2022 -03- 01 创业 板打 新限 售 11.8 7 28.7 8 155 1,83 9.85 4,46 0.90 - 3010 57 汇隆 新材 2021 -08- 31 2022 -03- 09 创业 板打 新限 售 8.03 19.0 2 218 1,75 0.54 4,14 6.36 - 3010 79 邵阳 液压 2021 -10- 2022 -04- 创业 板打 11.9 2 24.8 2 140 1,66 8.80 3,47 4.80 - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 46 页,共 72 页 11 19 新限 售 注:①根据《上海证券交易所科创板股票公开发行自律委员会促进科创板初期企业平稳 发行行业倡导建议》,本基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的,锁定期 限为自发行人股票上市之日起6个月。根据《上海证券交易所科创板上市公司股东以向 特定机构投资者询价转让和配售方式减持股份实施细则》,基金通过询价转让受让的股 份,在受让后6个月内不得转让。 ②根据《深圳证券交易所创业板首次公开发行证券发行与承销业务实施细则》,发行人 和主承销商可以采用摇号限售方式或比例限售方式,安排基金通过网下发行获配的部分 创业板股票设置不低于6个月的限售期。 ③基金可使用以基金名义开设的股票账户,选择网上或者网下一种方式进行新股申购。 其中基金参与网下申购获得的新股或作为战略投资者参与配售获得的新股,在新股上市 后的约定期限内不能自由转让;基金参与网上申购获配的新股,从新股获配日至新股上 市日之间不能自由转让。 ④基金持有的股票在流通受限期内,如获得股票红利、送股、转增股、配股的,则此新 增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于股票、债券等金融工具,在日常投资管理中面临的与这些金融工具相 关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 47 页,共 72 页 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以监察及风险控制委员 会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理团队和相关业务部门构成的多层 级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会,负 责制定风险管理的宏观政策,审议通过风险控制的总体措施等;本基金的基金管理人设 立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进 行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况;在管理层层面设立 风险控制委员会,讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施;在业务操作层 面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理团队负责,协调并与各部门合作完成运作 风险管理以及进行投资风险分析。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标, 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告, 确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估, 并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的 银行存款存放在本基金的托管人或其他国内大中型商业银行处,因而与银行存款相关的 信用风险不重大。在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手 完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交 易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控 制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 于2021年12月31日,本基金未持有债券、资产支持证券和同业存单投资。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 48 页,共 72 页 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金 的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可在开放期要求赎回其持有的基金份额,另 一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法 在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人在开放期每日对本基金的申 购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之 相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎 回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人 利益。 于2021年12月31日,除卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金 额不重大)外,本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折 现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理 办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金 组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度 指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指 标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的10%,且本基金与由 本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 49 页,共 72 页 行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的15%,本基金与由本基金的基金管理 人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票,不得超过该上市公司可流 通股票的30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认 定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,部分基 金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注7.4.12。此外,本基金可通过卖出 回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投 资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。于2021年12月31日,本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资 产净值的15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中7个工作日可变现资产的可变现价值进 行审慎评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过7个工作日可变现资产的可变 现价值。于2021年12月31日,本基金组合资产中经确认的当日净赎回金额未超过7个工 作日可变现资产的账面价值。 同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中 度;按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查 与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严 格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理 人建立了逆回购交易质押品管理制度:根据质押品的资质确定质押率水平;持续监测质 押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管 产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质 要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中 浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金 流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 50 页,共 72 页 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款、结算备付金和存出保证金等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2021年1 2 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存 款 141,068,958.92 - - - 141,068,958.92 结算备 付金 66,022.45 - - - 66,022.45 存出保 证金 1,113,026.39 - - - 1,113,026.39 交易性 金融资 产 - - - 1,890,256,660.53 1,890,256,660.53 应收证 券清算 款 - - - 49,008,533.18 49,008,533.18 应收利 息 - - - 58,158.78 58,158.78 应收申 购款 450.00 - - 6,822,332.63 6,822,782.63 资产总 计 142,248,457.76 - - 1,946,145,685.12 2,088,394,142.88 负债 应付赎 回款 - - - 89,166,585.22 89,166,585.22 应付管 理人报 酬 - - - 1,651,100.47 1,651,100.47 应付托 管费 - - - 330,220.09 330,220.09 应付交 易费用 - - - 1,309,546.66 1,309,546.66 其他负 债 - - - 533,316.53 533,316.53 负债总 计 - - - 92,990,768.97 92,990,768.97 利率敏 142,248,457.76 - - 1,853,154,916.15 1,995,403,373.91 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 51 页,共 72 页 感度缺 口 注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到 期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于2021年12月31日,本基金未持有交易性债券投资,因此市场利率的变动对于本基金资 产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的 风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上 市或银行间同业市场交易的证券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身 经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略, 通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建 的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品 种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外,本基金的基金管理人每日 对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包 括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进 行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2021年12月31日 公允价值 占基金资产净 值比例(%) 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 52 页,共 72 页 交易性金融资产-股票投 资 1,890,256,660.53 94.73 交易性金融资产-基金投 资 - - 交易性金融资产-贵金属 投资 - - 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 1,890,256,660.53 94.73 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单 位:人民币元) 本期末 2021年12月31日 业绩比较基准上升5% 110,701,553.72 业绩比较基准下降5% -110,701,553.72 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2021年12月31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第一层次的余额为1,886,793,835.82元,属于第二层次的余额为374,724.86 元,属于第三层次的余额为3,088,099.85元。 (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 53 页,共 72 页 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌 停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃 日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次;并根 据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公 允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 于2021年12月31日,本基金持有公允价值归属于第三层次的金融工具3,088,099.85 元。本基金本年度购买第三层次的金融工具1,321,210.85元,计入损益的第三层次的金 融工具公允价值变动或当期投资收益1,766,889.00元。 于2021年12月31日,本基金持有的第三层次的交易性金融资产(均为股票投资)公允 价值为3,088,099.85元,采用平均价格亚式期权模型进行估值,不可观察输入值为预期 波动率,与公允价值之间为负相关关系。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2021年12月31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价 值与公允价值相差很小。 (2)根据财政部发布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》和《企业会计准 则第37号-金融工具列报》 (以下合称“新金融工具准则” )相关衔接规定,以及财政部、 中国银行保险监督管理委员会于2020年12月30日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工 具相关会计准则的通知》,公募证券投资基金应当自2022年1月1日起执行新金融工具准 则。截至2021年12月31日,本基金已完成了执行新金融工具准则对财务报表潜在影响的 评估。鉴于本基金业务的性质,新金融工具准则预期不会对本基金的财务状况和经营成 果产生重大影响。 本基金将自2022年1月1日起追溯执行相关新规定,并采用准则允许的实务简便方 法,调整期初所有者权益, 2021年的比较数据将不作重述。 (3) 除公允价值和执行新金融工具准则外,截至资产负债表日本基金无需要说明的 其他重要事项。 § 8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 54 页,共 72 页 例(%) 1 权益投资 1,890,256,660.53 90.51 其中:股票 1,890,256,660.53 90.51 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 141,134,981.37 6.76 8 其他各项资产 57,002,500.98 2.73 9 合计 2,088,394,142.88 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末(指数投资)按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例 (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,886,793,835.82 94.56 D 电力、热力、燃气及水生 产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技 术服务业 - - J 金融业 - - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 55 页,共 72 页 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管 理业 - - O 居民服务、修理和其他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 1,886,793,835.82 94.56 8.2.2 报告期末(积极投资)按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例 (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 2,702,046.98 0.14 D 电力、热力、燃气及水生 产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 135,242.30 0.01 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技 术服务业 422,689.60 0.02 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 146,440.42 0.01 N 水利、环境和公共设施管 21,351.71 0.00 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 56 页,共 72 页 理业 O 居民服务、修理和其他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 18,161.78 0.00 R 文化、体育和娱乐业 16,891.92 0.00 S 综合 - - 合计 3,462,824.71 0.17 8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序 号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) 1 600893 航发动力 2,854,742 181,161,927.3 2 9.08 2 002179 中航光电 1,718,077 172,769,823.1 2 8.66 3 000733 振华科技 1,286,572 159,895,168.1 6 8.01 4 000768 中航西飞 3,478,650 126,970,725.0 0 6.36 5 002025 航天电器 1,356,609 113,887,325.5 5 5.71 6 600760 中航沈飞 1,653,398 112,497,199.9 2 5.64 7 002013 中航机电 5,383,944 97,880,101.92 4.91 8 600399 抚顺特钢 3,656,000 90,559,120.00 4.54 9 600765 中航重机 1,702,744 85,971,544.56 4.31 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 57 页,共 72 页 10 600862 中航高科 2,154,414 77,041,844.64 3.86 11 600150 中国船舶 3,106,883 77,019,629.57 3.86 12 600038 中直股份 939,158 75,414,387.40 3.78 13 002389 航天彩虹 2,350,699 65,349,432.20 3.27 14 300699 光威复材 691,300 58,401,024.00 2.93 15 300474 景嘉微 346,900 52,798,180.00 2.65 16 603678 火炬电子 632,800 47,871,320.00 2.40 17 600316 洪都航空 1,163,919 45,462,676.14 2.28 18 600879 航天电子 5,475,181 45,115,491.44 2.26 19 300034 钢研高纳 683,996 39,398,169.60 1.97 20 688122 西部超导 346,189 33,559,561.66 1.68 21 600372 中航电子 1,488,566 33,328,992.74 1.67 22 300726 宏达电子 222,500 22,263,350.00 1.12 23 600562 国睿科技 1,035,694 19,036,055.72 0.95 24 300114 中航电测 826,942 14,620,334.56 0.73 25 300627 华测导航 245,230 11,280,580.00 0.57 26 300065 海兰信 713,800 10,892,588.00 0.55 27 300696 爱乐达 208,950 10,852,863.00 0.54 28 300762 上海瀚讯 200,380 5,494,419.60 0.28 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序 号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产净 值比例(%) 1 688798 艾为电子 3,592 755,505.36 0.04 2 688778 厦钨新能 5,075 511,255.50 0.03 3 688239 航宇科技 4,926 332,307.96 0.02 4 688262 国芯科技 7,129 299,275.42 0.01 5 688766 普冉股份 704 241,281.92 0.01 6 688212 澳华内镜 3,496 114,738.72 0.01 7 301155 海力风电 1,054 101,974.50 0.01 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 58 页,共 72 页 8 301177 迪阿股份 792 91,935.36 0.00 9 688786 悦安新材 1,513 81,717.13 0.00 10 301136 招标股份 7,172 75,449.44 0.00 11 688787 海天瑞声 817 71,364.95 0.00 12 301087 可孚医疗 848 63,888.32 0.00 13 301029 怡合达 462 41,519.94 0.00 14 301035 润丰股份 644 36,244.32 0.00 15 301039 中集车辆 2,064 25,820.64 0.00 16 301058 中粮工科 1,386 25,280.64 0.00 17 301221 光庭信息 280 24,841.60 0.00 18 301189 奥尼电子 435 24,629.70 0.00 19 301069 凯盛新材 539 23,829.19 0.00 20 301096 百诚医药 272 21,360.16 0.00 21 301093 华兰股份 409 20,388.65 0.00 22 301018 申菱环境 782 20,378.92 0.00 23 301100 风光股份 599 18,652.86 0.00 24 301060 兰卫医学 587 18,161.78 0.00 25 301088 戎美股份 704 17,367.68 0.00 26 301168 通灵股份 329 17,150.77 0.00 27 301101 明月镜片 371 16,086.56 0.00 28 301190 善水科技 575 15,789.50 0.00 29 301118 恒光股份 315 15,441.30 0.00 30 301108 洁雅股份 280 15,038.80 0.00 31 301179 泽宇智能 295 14,977.15 0.00 32 301089 拓新药业 220 14,944.60 0.00 33 301046 能辉科技 290 14,207.10 0.00 34 301111 粤万年青 379 13,901.72 0.00 35 301188 力诺特玻 647 13,250.56 0.00 36 301017 漱玉平民 555 13,209.00 0.00 37 301199 迈赫股份 402 12,864.00 0.00 38 301126 达嘉维康 662 12,730.26 0.00 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 59 页,共 72 页 39 301185 鸥玛软件 578 12,230.48 0.00 40 301021 英诺激光 290 12,014.70 0.00 41 301092 争光股份 323 11,472.96 0.00 42 301048 金鹰重工 843 10,925.28 0.00 43 301028 东亚机械 733 9,895.50 0.00 44 300774 倍杰特 444 9,359.52 0.00 45 301040 中环海陆 241 9,280.91 0.00 46 301182 凯旺科技 294 8,990.52 0.00 47 301052 果麦文化 252 8,477.28 0.00 48 301025 读客文化 403 8,414.64 0.00 49 301066 万事利 344 7,856.96 0.00 50 301055 张小泉 355 7,731.90 0.00 51 301133 金钟股份 286 7,707.70 0.00 52 301198 喜悦智行 262 7,650.40 0.00 53 301030 仕净科技 242 7,627.84 0.00 54 301033 迈普医学 108 6,476.76 0.00 55 301049 超越科技 196 6,452.32 0.00 56 301056 森赫股份 572 6,343.48 0.00 57 301036 双乐股份 205 6,135.65 0.00 58 301072 中捷精工 181 6,047.21 0.00 59 300854 中兰环保 203 5,539.87 0.00 60 301063 海锅股份 153 5,524.83 0.00 61 301038 深水规院 266 5,381.18 0.00 62 301059 金三江 259 4,998.70 0.00 63 301027 华蓝集团 286 4,761.90 0.00 64 301037 保立佳 193 4,682.18 0.00 65 301053 远信工业 155 4,460.90 0.00 66 301057 汇隆新材 218 4,146.36 0.00 67 301079 邵阳液压 140 3,474.80 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 60 页,共 72 页 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比 例(%) 1 600893 航发动力 264,716,060.16 13.27 2 002179 中航光电 215,586,525.02 10.80 3 000768 中航西飞 171,561,209.21 8.60 4 000733 振华科技 150,410,061.76 7.54 5 600760 中航沈飞 147,705,166.76 7.40 6 002025 航天电器 126,438,991.13 6.34 7 603678 火炬电子 114,246,495.68 5.73 8 300699 光威复材 108,726,251.54 5.45 9 600150 中国船舶 103,516,259.49 5.19 10 000547 航天发展 100,830,407.85 5.05 11 002414 高德红外 99,147,733.63 4.97 12 603267 鸿远电子 97,911,632.01 4.91 13 600862 中航高科 96,369,863.37 4.83 14 002013 中航机电 93,778,641.89 4.70 15 600399 抚顺特钢 91,050,545.00 4.56 16 000066 中国长城 90,326,827.96 4.53 17 002389 航天彩虹 88,060,101.77 4.41 18 300726 宏达电子 78,910,593.62 3.95 19 600038 中直股份 75,466,155.18 3.78 20 300474 景嘉微 67,086,507.20 3.36 21 600316 洪都航空 66,243,305.58 3.32 22 600765 中航重机 60,464,666.92 3.03 23 600879 航天电子 55,674,864.00 2.79 24 603712 七一二 48,881,463.57 2.45 25 300395 菲利华 48,211,340.40 2.42 26 002465 海格通信 45,272,517.14 2.27 27 600118 中国卫星 42,130,699.53 2.11 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 61 页,共 72 页 注:买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票, 买入金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比 例(%) 1 002179 中航光电 207,076,410.65 10.38 2 600893 航发动力 190,683,992.76 9.56 3 000733 振华科技 169,089,071.36 8.47 4 600760 中航沈飞 144,281,792.16 7.23 5 000768 中航西飞 143,331,960.22 7.18 6 603267 鸿远电子 132,578,065.13 6.64 7 000547 航天发展 128,378,136.33 6.43 8 002268 卫 士 通 127,139,943.40 6.37 9 002025 航天电器 101,050,398.08 5.06 10 002414 高德红外 99,103,470.85 4.97 11 603678 火炬电子 94,976,737.00 4.76 12 000066 中国长城 91,019,414.00 4.56 13 300699 光威复材 83,134,868.03 4.17 14 600862 中航高科 76,043,380.52 3.81 15 300726 宏达电子 70,654,798.35 3.54 16 002013 中航机电 70,266,465.80 3.52 17 002389 航天彩虹 64,593,882.62 3.24 18 300395 菲利华 61,944,493.52 3.10 19 600118 中国卫星 60,718,779.29 3.04 20 000738 航发控制 59,172,489.41 2.97 21 600038 中直股份 58,382,616.54 2.93 22 600765 中航重机 51,181,766.18 2.56 23 603712 七一二 50,465,889.37 2.53 24 600316 洪都航空 50,051,876.66 2.51 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 62 页,共 72 页 25 002465 海格通信 46,005,796.00 2.31 26 600150 中国船舶 45,488,397.99 2.28 27 600879 航天电子 44,549,959.98 2.23 注:卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股 票,卖出金额按成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 3,197,120,427.90 卖出股票收入(成交)总额 3,028,606,890.62 注:买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 无。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 无。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 无。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 无。 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 无。 8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策 无。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 63 页,共 72 页 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 无。 8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 无。 8.11.3 本期国债期货投资评价 无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,113,026.39 2 应收证券清算款 49,008,533.18 3 应收股利 - 4 应收利息 58,158.78 5 应收申购款 6,822,782.63 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 57,002,500.98 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 64 页,共 72 页 无。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序 号 股票代码 股票名称 流通受限部分 的公允价值 占基金资产净 值比例(%) 流通受限情况 说明 1 688798 艾为电子 755,505.36 0.04 科创板打新限 售 2 688778 厦钨新能 511,255.50 0.03 科创板打新限 售 3 688239 航宇科技 332,307.96 0.02 科创板打新限 售 4 688262 国芯科技 299,275.42 0.01 新股未上市 5 688766 普冉股份 241,281.92 0.01 科创板打新限 售 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 § 9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有 人户 数 (户) 户均持有的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 311,5 47 4,706.14 285,936,534.8 3 19.50% 1,180,247,44 5.69 80.50% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 8,375.19 0.001% 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 65 页,共 72 页 注:分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中,对下属分级基金, 比例的分母采用各自级别的份额;对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计 数(即期末基金份额总额)。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 § 10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2021年01月01日)基金份额总额 1,145,008,915.26 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 6,721,251,654.19 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 6,400,076,588.93 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1,466,183,980.52 § 11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内,基金管理人的重大人事变动如下: 2021年3月11日,总经理贾红波先生离任,董事长王兆华先生代任总经理一职; 2021年5月19日起,曲扬先生、邱杰先生任副总经理; 2021年5月21日起,何璁先生任副总经理; 2021年7月1日起,秦亚峰先生任总经理; 2021年10月25日,督察长傅成斌先生离任,董事长王兆华先生代任督察长一职。 本报告期内,基金托管人的专门基金托管部门重大人事变动如下: 2021年5月4日,本基金托管人招商证券股份有限公司聘牛中强、张志斌任托管部副 总经理。 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 66 页,共 72 页 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合 伙),本年度应支付的审计费用为10万元。该事务所自2019年11月23日起为本基金提供 审计服务至今,本报告期内无改聘会计师事务所的事项。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情 形。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商 名称 交 易 单 元 数 量 股票交易 应支付该券商的佣金 备 注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金总量的 比例 天风 证券 1 - - - - - 中金 公司 1 - - - - - 安信 证券 2 - - - - - 川财 证券 2 - - - - - 方正 证券 2 - - - - - 广发 证券 2 - - - - - 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 67 页,共 72 页 国信 证券 2 4,050,018,805.42 65.35% 2,961,790.32 65.35% - 山西 证券 2 - - - - - 申万 宏源 西部 2 2,147,616,516.32 34.65% 1,570,563.92 34.65% - 兴业 证券 2 - - - - - 银河 证券 2 - - - - - 招商 证券 2 - - - - - 注:根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基 金字[2007]48号)的有关规定,我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序: A:选择标准 1、公司经营行为规范,财务状况和经营状况良好; 2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行 业研究及市场走向、个股分析报告和专门研究报告; 3、公司内部管理规范,能满足基金操作的保密要求; 4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。 B:选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比,并根据评比的结果选择 席位: 1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、 以及就有关专题提供研究报告和讲座; 2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实,投资建议是否准 确; 3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及 提供资讯的渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 无。 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 68 页,共 72 页 1 前海开源中航军工指数型证 券投资基金开放日常申购、 赎回、转换及定投业务的公 告 中国证监会规定媒介 2021-01-04 2 关于前海开源中航军工指数 分级证券投资基金之前海开 源中证中航军A份额和前海 开源中证中航军B份额折算 结果的公告 中国证监会规定媒介 2021-01-05 3 前海开源中航军工指数型证 券投资基金招募说明书(20 210106更新) 中国证监会规定媒介 2021-01-06 4 前海开源中航军工指数型证 券投资基金基金产品资料概 要更新(20210106更新) 中国证监会规定媒介 2021-01-06 5 前海开源基金管理有限公司 关于暂停北京晟视天下基金 销售有限公司办理旗下基金 相关销售业务的公告 中国证监会规定媒介 2021-01-15 6 前海开源基金管理有限公司 关于暂停北京恒宇天泽基金 销售有限公司办理旗下基金 相关销售业务的公告 中国证监会规定媒介 2021-01-15 7 前海开源中航军工指数分级 证券投资基金2020年第4季 度报告 中国证监会规定媒介 2021-01-22 8 前海开源中航军工指数型证 券投资基金招募说明书(20 210312更新) 中国证监会规定媒介 2021-03-12 9 前海开源中航军工指数型证 券投资基金基金产品资料概 要更新(20210312更新) 中国证监会规定媒介 2021-03-12 10 前海开源中航军工指数型证 中国证监会规定媒介 2021-03-31 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 69 页,共 72 页 券投资基金基金合同(2021 年3月修订) 11 前海开源中航军工指数型证 券投资基金招募说明书(20 210331更新) 中国证监会规定媒介 2021-03-31 12 前海开源中航军工指数型证 券投资基金基金产品资料概 要更新(20210331更新) 中国证监会规定媒介 2021-03-31 13 前海开源基金管理有限公司 关于旗下部分基金根据《公 开募集证券投资基金运作指 引第3号——指数基金指引》 修改基金合同部分条款的公 告 中国证监会规定媒介 2021-03-31 14 前海开源中航军工指数型证 券投资基金2020年年度报告 中国证监会规定媒介 2021-03-31 15 前海开源中航军工指数型证 券投资基金2021年第1季度 报告 中国证监会规定媒介 2021-04-22 16 前海开源基金管理有限公司 关于调整旗下部分证券投资 基金通过珠海盈米基金销售 有限公司办理业务最低限额 的公告 中国证监会规定媒介 2021-04-28 17 前海开源基金管理有限公司 关于终止与深圳市小牛基金 销售有限公司合作关系的公 告 中国证监会规定媒介 2021-04-29 18 关于调整前海开源旗下部分 证券投资基金通过诺亚正行 基金销售有限公司办理定投 业务起点金额的公告 中国证监会规定媒介 2021-06-03 19 前海开源基金管理有限公司 关于旗下基金参与交通银行 中国证监会规定媒介 2021-07-01 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 70 页,共 72 页 费率优惠活动的公告 20 关于调整前海开源旗下部分 证券投资基金通过上海联泰 基金销售有限公司办理定投 业务起点金额的公告 中国证监会规定媒介 2021-07-06 21 前海开源中航军工指数型证 券投资基金2021年第2季度 报告 中国证监会规定媒介 2021-07-21 22 关于调整前海开源旗下部分 证券投资基金通过天风证券 股份有限公司办理定投业务 起点金额的公告 中国证监会规定媒介 2021-08-04 23 前海开源基金管理有限公司 关于旗下基金参与工商银行 费率优惠活动的公告 中国证监会规定媒介 2021-08-28 24 前海开源中航军工指数型证 券投资基金2021年中期报告 中国证监会规定媒介 2021-08-31 25 前海开源基金管理有限公司 关于旗下基金参与建设银行 费率优惠活动的公告 中国证监会规定媒介 2021-09-06 26 前海开源中航军工指数型证 券投资基金2021年第3季度 报告 中国证监会规定媒介 2021-10-27 27 关于调整前海开源旗下部分 证券投资基金通过上海陆金 所基金销售有限公司办理定 投业务起点金额的公告 中国证监会规定媒介 2021-11-11 28 关于调整前海开源旗下部分 证券投资基金通过珠海华润 银行股份有限公司办理定投 业务起点金额的公告 中国证监会规定媒介 2021-11-22 29 前海开源中航军工指数型证 券投资基金招募说明书(20 中国证监会规定媒介 2021-12-14 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 71 页,共 72 页 211214更新) 30 前海开源中航军工指数型证 券投资基金基金产品资料概 要更新(20211214更新) 中国证监会规定媒介 2021-12-14 31 前海开源基金管理有限公司 关于旗下基金参与中国邮政 储蓄银行股份有限公司费率 优惠活动的公告 中国证监会规定媒介 2021-12-31 32 前海开源基金管理有限公司 关于开源宝赎回转认/申购 基金业务在电子直销平台实 施费率优惠的公告 中国证监会规定媒介 2021-12-31 33 前海开源基金管理有限公司 关于汇款交易业务在电子直 销平台实施费率优惠的公告 中国证监会规定媒介 2021-12-31 § 12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 无。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、 《公开募集证券投资基金运作指引第3号--指数基金指引》等法律法规、基金合同、招 募说明书及其更新等规定,经与基金托管人协商一致,并向中国证监会备案,前海开源 基金管理有限公司对本基金合同进行了修订,本次修订系因相应的法律法规发生变动而 进行的修改,对基金份额持有人利益无实质性不利影响,无需召开份额持有人大会,修 订将自2021年3月31日起正式生效。具体情况详见基金管理人在中国证监会规定媒介发 布的相关公告。 § 13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 (1)中国证券监督管理委员会批准前海开源中航军工指数型证券投资基金设立的 文件 前海开源中航军工指数型证券投资基金 2021 年年度报告 第 72 页,共 72 页 (2)《前海开源中航军工指数型证券投资基金基金合同》 (3)《前海开源中航军工指数型证券投资基金托管协议》 (4)基金管理人业务资格批件、营业执照 (5)前海开源中航军工指数型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿 13.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处 13.3 查阅方式 (1)投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件 (2)投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公 司,客户服务电话: 4001-666-998 (3)投资者可访问本基金管理人公司网站,网址: www.qhkyfund.com 前海开源基金管理有限公司 二〇二二年三月三十一日