前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 2024 年年度报告 2024 年 12 月 31 日 基金管理人：前海开源基金管理有限公司 基金托管人：国信证券股份有限公司 送出日期：2025 年 03 月 31 日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 26 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示 ......2 1.2 目录 ......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况 ......5 2.2 基金产品说明 ......5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......6 2.4 信息披露方式 ......6 2.5 其他相关资料 ......7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ......7 3.1 主要会计数据和财务指标 ......7 3.2 基金净值表现 ......7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ......9 §4 管理人报告 ......9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ......13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......14 §5 托管人报告 ......14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明..14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......15 §6 审计报告 ......15 6.1 审计报告基本信息 ......15 6.2 审计报告的基本内容 ......15 §7 年度财务报表 ......17 7.1 资产负债表 ......17 7.2 利润表 ......18 7.3 净资产变动表 ......19 7.4 报表附注 ......20 §8 投资组合报告 ......47 8.1 期末基金资产组合情况 ......47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......49 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .....53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .....53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......53 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 ......54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......54 8.12 投资组合报告附注 ......54 §9 基金份额持有人信息 ......55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......55 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......55 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......55 §10 开放式基金份额变动 ......55 §11 重大事件揭示 ......56 11.1 基金份额持有人大会决议 ......56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......56 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......56 11.4 基金投资策略的改变 ......56 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......56 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......56 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......56 11.8 其他重大事件 ......58 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ......59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ......60 §13 备查文件目录 ......60 13.1 备查文件目录 ......60 13.2 存放地点 ......60 13.3 查阅方式 ......60 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 基金简称 前海开源中证健康指数 场内简称 中证健康 基金主代码 164401 基金运作方式 契约型普通开放式 基金合同生效日 2020 年 12 月 18 日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 国信证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 72,355,492.86 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 本基金紧密跟踪标的指数---中证健康产业指数，通过严谨数量 投资目标 化管理和投资纪律约束，力争保持基金净值增长率与业绩比较 基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过【0.35％】，年跟 踪误差不超过【4％】。 本基金采用动态复制标的指数的投资方法，参照成份股在标的 指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份 股及其权重的变化进行相应调整，以复制和跟踪标的指数。本 基金在严格控制基金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提 下，力争获取与标的指数相似的投资收益。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可 能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他 原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对 投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争份额净值增长率与同期业绩比较基准的增长率之间 投资策略 的日均跟踪偏离度不超过 0.35％，年跟踪误差不超过 4％。如 因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超 过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟 踪误差进一步扩大。 1、资产配置策略 为实现跟踪标的指数的投资目标，本基金将以不低于基金资产 净值的 90％的比例投资于标的指数成份股及其备选成份股，并 保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政 府债券。 2、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将参照标的指数各成份股的基准权重对其 逐步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适 当方法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等 其他市场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数 的成份股即将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以 根据市场情况，结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以 期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重 的变动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比 例限制、申购赎回变动情况、新股增发因素等变化，对其进行 适时调整，以保证基金份额净值增长率与标的指数收益率间的 高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动 性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能采用合理方法寻 求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不能按照成份 股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 3、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要，选取到期日在一年以内的政 府债券进行配置。本基金债券投资组合将采用自上而下的投资 策略，根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率变 化，并利用债券定价技术，进行个券选择。 业绩比较基准 中证健康产业指数收益率×95％＋银行人民币活期存款利率 （税后）×5％。 本基金为股票型基金，理论上其预期风险和预期收益水平高于 风险收益特征 混合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时本基金为指数 基金，通过跟踪标的指数表现，具有与标的指数以及标的指数 所代表的公司相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 国信证券股份有限公司 姓名 孙辰健 薛璐 信息披露负责人 联系电话 0755-88601888 0755-22940163 电子邮箱 qhky@qhkyfund.com 03339@guosen.com.cn 客户服务电话 4001-666-998 0755-61897778 传真 0755-83181169 0755-22940165 深圳市前海深港合作区前湾 深圳市罗湖区红岭中路 1012 注册地址 一路 1 号 A 栋 201 室（入驻 号国信证券大厦十六层至二十 深圳市前海商务秘书有限公 六层 司） 办公地址 深圳市福田区深南大道 7006 深圳市福田区福华一路 125 号 号万科富春东方大厦 2206 国信金融大厦 19 楼 邮政编码 518040 518000 法定代表人 李强 张纳沙 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.qhkyfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普通 北京市东城区长安街 1 号东方广 合伙) 场安永大楼 17 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2024 年 2023 年 2022 年 本期已实现收益 -11,455,138.50 -28,749,642.64 -13,826,774.30 本期利润 -4,321,960.75 -10,888,195.77 -48,908,424.59 加权平均基金份额本期利 -0.0574 -0.0893 -0.2258 润 本期加权平均净值利润率 -8.48% -10.42% -24.01% 本期基金份额净值增长率 -6.85% -13.45% -20.40% 3.1.2 期末数据和指标 2024 年末 2023 年末 2022 年末 期末可供分配利润 11,554,957.34 16,641,893.72 70,844,790.23 期末可供分配基金份额利 0.1597 0.2119 0.3303 润 期末基金资产净值 51,347,169.94 59,830,223.35 188,801,907.25 期末基金份额净值 0.7097 0.7619 0.8803 3.1.3 累计期末指标 2024 年末 2023 年末 2022 年末 基金份额累计净值增长率 -33.24% -28.33% -17.19% 注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较基 阶段 增长率① 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 -1.36% 1.99% -1.22% 2.00% -0.14% -0.01% 过去六个月 13.17% 1.95% 13.57% 1.96% -0.40% -0.01% 过去一年 -6.85% 1.66% -7.13% 1.67% 0.28% -0.01% 过去三年 -35.83% 1.29% -37.55% 1.31% 1.72% -0.02% 自基金合同生 -33.24% 1.23% -38.51% 1.25% 5.27% -0.02% 效起至今 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：本基金自 2020 年 12 月 18 日起转型为前海开源中证健康产业指数型证券投资基金。 3.2.3 自基金转型以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：2020 年 12 月 18 日(含当日)起,本基金转型为“前海开源中证健康产业指数型证券投资基 金”,2020 年本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率按本基金(转型后)实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于 2012 年 12 月 27 日经中国证监会 批准，2013 年 1 月 23 日注册成立，截至报告期末，注册资本为 2 亿元人民币。其中，开源证券股 份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深圳市和合投信投资合伙企业(有限合伙)各持股权 25%。目前，前海开源基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股子公司--前海开源资产管理有限公司已于 2013 年 9 月 5 日在深圳市注册成立，截至报告期末，注册资本为 1.8 亿元人民币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理 97 只开放式基金，资产管理规模超过 970 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 梁溥森先生，中山大 学硕士。曾任职于招 商基金基金核算部； 梁溥森 本基金的基金经理 2020 年 12 - 10 年 2015 年 6 月加盟前海 月 18 日 开源基金管理有限公 司，历任交易员、研 究员，现任公司基金 经理。 注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》（2011 年修订）的规定，针对股票市场、债券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》、《前海开源基金管理有限公司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合，在不同时间窗下（1 日内、3 日 内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，本基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 1 次。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 从 2024 年全年来看，A 股投资者取得了比较可观的收益，万得全 A 涨幅达 10%，终于扭转了年 线三连跌的颓势。但从微观体感来说，投资者投资体验并不友好，一季度的急跌与急涨，随后的持续缩量阴跌，九、十月份“忽如一夜春风来”的大幅上涨，行情的大起大落反复拷问着投资者的投资信仰。所幸，在政策基调转向和全力支持下，A 股终于穿过了连续三年的阴翳，重归活跃的巨额成交量和此起彼伏的投资机会有望重塑投资者的信心。全年来看，由于医药政策的变化、市场需求的波动以及海外市场的不确定性等诸多负面因素压制，中证健康产业指数表现不及整体市场，全年逆势下挫 7.67%，本基金下跌 6.85%，表现优于业绩比较基准。展望后市，从全球金融大背景来 看，尽管美联储降息的具体实现路径随着美国经济数据起伏仍不明朗，但当前美国联邦基金利率仍然高达 4.25%-4.5%，距离美联储 3%的长期中性利率仍有较大的下行空间，现阶段来看，美联储继续降息仍是 2025 年全球金融市场较为确定的方向。在美联储降息大周期下，作为全球风险资产定价之锚的美国无风险利率下行,有助于权益资产估值的提升。美联储降息在客观上也减轻了我国央行维持内外平衡的压力，为央行实施支持性的货币政策提供了更大的操作空间。“适度宽松”基调下的 2025 年有望比“稳健的”2024 年拥有更宽松的货币环境，这种情况下同样是比较有利于权益资产的。从国际比较来看，当前 A 股估值仍然明显低于其他主要金融市场，降息周期下全球资本或增加估值洼地的配置。尤其是在“新国九条”等多项政策推动我国资本市场实现高质量发展并更关注“投融资协调并重”的背景下，我们对于后续行情仍然保持乐观。从估值来看，截至 2024 年 12 月 31 日，中证健康产业指数 PE（TTM）约为 25.11 倍，处于上市以来历史分位值约为 4.25%，其相 对于十年期国债收益率的风险溢价约为 2.36%，相对吸引力比历史上接近 100%的时期更高。投资的 机会和风险，不仅取决于我们挑选的投资标的，与我们买入的价格也是息息相关的，当前中证健康产业指数的投资性价比依然较高。 作为一个被动指数基金，本基金将依然遵循一贯的投资逻辑，力争实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之相近的收益，并通过参与新股申购、转债套利等方式获得超额收益。本基金将持续关注成份股的基本面变化情况，通过监控成份股负面信息及其影响，在不影响本基金投资运作的情况下及时对潜在“地雷股”进行出清，并力争通过多种方式对基金业绩进行一定的增厚，积跬步以致千里，力争在紧密跟踪业绩比较基准并追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化的同时，能够为持有人贡献一定的业绩正偏离。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源中证健康指数基金份额净值为 0.7097 元，本报告期内，基金份额净值增长率为-6.85%，同期业绩比较基准收益率为-7.13%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2025 年伴随着特朗普重返白宫，美国宏观经济可能会继续呈现高增长、高通胀、高利率的 “三高特征”。特朗普政策组合拳之下，美国再通胀预期的发酵，可能会使得美联储降息进程再生枝节，并加剧全球市场的波动。 回顾 2024 年，国内 GDP 实际增长与名义增长持续倒挂，GDP 季度平减指数持续为负。价格持 续负增长可能会导致消费和投资的延缓，令经济增速放缓，催生负向螺旋，同时加重债务人的偿债负担。顺周期行为所产生的外部性，需要有为政府通过逆周期调节予以修正。2024 年 9 月中央政治局会议明确要求“促进房地产市场止跌回稳”、“努力提振资本市场”，反映出决策层对于资产价格修复的重视。12 月中央政治局会议和中央经济工作会议旗帜鲜明提出“稳定楼市股市”，意味着资产价格已经成为当前政策的重要关切点。面对外部冲击和国内稳增长压力，2025 年国内宏观政策有望更加积极。 在财政政策方面，中央经济工作会议明确提出，要实施更加积极的财政政策。财政部表示，2025 年财政政策“更加积极”的内涵可以从提高赤字率、扩大债务规模、保障重点支出、提高资金效益四方面着手。尤其是赤字率提高以后，可以更多利用财政空间，扩大财政支出规模，加大逆周期调节力度，建议投资者持续关注两会后公布的赤字率数据。在货币政策方面，“适度宽松”的货币政策时隔 15 年后重回经济舞台。此前仅在 2008 年为应对次贷危机冲击，货币政策首次采用“适度宽松”立场，并维持到了 2010 年 12 月中央政治局会议才再度转为“稳健”。“适度宽松”基调下的 2025 年有望比“稳健的”2024 年拥有更宽松的货币环境，从而为实体经济和资本市场提供 更强的助力。在政策组合拳的发力之下，A 股业绩有望实现温和复苏，在充裕的宏观流动性支持下，风险偏好和估值中枢也有望得到支撑。尽管在有效需求不足、企业经营压力大和风险隐患等多重因素压制下，企业基本面修复不会一帆风顺，市场波动可能会加剧。但在国内结构性矛盾持续存在、国际贸易环境更加复杂的背景下，政策的逆周期调节不会缺位。而从历史数据来看，A 股历史上多次牛市都是在政策积极而经济基本面较弱的背景下诞生的。因此我们判断，2025 年在政策积极托举下，有望实现增长稳、就业稳和物价合理回升的优化组合，A 股盈利有望回到长期增长通道，且在充裕的流动性支持之下，A 股有望获得不错的投资回报率。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （1）本年度，公司采取外聘律师、内外部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了多维度、多层次的法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了公司从业人员的合规素质和职业道德修养，持续夯实公司合规文化体系基础。 （2）本年度，公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登 记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务开展的合规性和制度执行的有效性等。 （3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。 （4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。 （5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；重视媒体监督和投资者关系管理工作。 （6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，开展数据治理，优化可疑交易监测指标，加强反洗钱系统建设，确保反洗钱工作运行正常。 本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会主席由总经理办公会指定，估值委员会成员包含投资、研究、会计和风控等岗位资深人员，均具备专业胜任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的基金行业实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金从 2024 年 06 月 17 日至 2024 年 08 月 28 日连续 53 个工作日基金资产净值低于五千万 元。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，国信证券股份有限公司（以下称“托管人”）严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规的规定及基金合同的约定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益分配的情况等方面进行了必要的监督、复核和审查。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现等财务信息相关内容，认为其不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70048283_H50 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金全体基金份额持 有人 我们审计了前海开源中证健康产业指数型证券投资基金的财 务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度 的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。 审计意见 我们认为，后附的前海开源中证健康产业指数型证券投资基 金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和 净资产变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于前海开源中证健康产业指数型证券 投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 强调事项 无 其他事项 无 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金管理层对其他信 息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财 其他信息 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过 程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错 报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要 报告。 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 管理层和治理层对财务报表的责 在编制财务报表时，管理层负责评估前海开源中证健康产业 任 指数型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清 算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 的财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 注册会计师对财务报表审计的责 由于错误导致的重大错报的风险。 任 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及 相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同 时，根据获取的审计证据，就可能导致对前海开源中证健康 产业指数型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充 分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致前 海开源中证健康产业指数型证券投资基金不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内 容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现 等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 高鹤 邓雯 会计师事务所的地址 北京市东城区长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 审计报告日期 2025 年 03 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 804,767.60 1,690,569.58 结算备付金 2,734.56 - 存出保证金 23,717.39 42,654.26 交易性金融资产 7.4.7.2 50,680,475.99 58,372,200.59 其中：股票投资 48,454,469.69 56,663,304.70 基金投资 - - 债券投资 2,226,006.30 1,708,895.89 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收清算款 9,048.24 39,065.22 应收股利 - - 应收申购款 73,121.16 25,974.47 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 51,593,864.94 60,170,464.12 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 6,015.56 80,305.12 应付赎回款 122,246.00 17,661.01 应付管理人报酬 44,706.56 50,974.84 应付托管费 8,941.33 10,194.98 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 64,785.55 181,104.82 负债合计 246,695.00 340,240.77 净资产： 实收基金 7.4.7.7 39,792,212.60 43,188,329.63 未分配利润 7.4.7.8 11,554,957.34 16,641,893.72 净资产合计 51,347,169.94 59,830,223.35 负债和净资产总计 51,593,864.94 60,170,464.12 注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，前海开源中证健康指数基金份额净值 0.7097 元，基金份额总 额 72,355,492.86 份。 7.2 利润表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 本报告期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 01 月 01 2023 年 01 月 01 日至 2024 年 12 日至 2023 年 12 月 月 31 日 31 日 一、营业总收入 -3,449,305.10 -9,329,258.06 1.利息收入 15,926.45 26,984.61 其中：存款利息收入 7.4.7.9 15,926.45 26,984.61 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -10,629,203.23 -27,296,011.21 其中：股票投资收益 7.4.7.10 -11,599,064.75 -28,461,071.97 基金投资收益 7.4.7.11 - - 债券投资收益 7.4.7.12 64,482.91 137,501.70 资产支持证券投资收益 7.4.7.13 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 905,378.61 1,027,559.06 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 7.4.7.17 7,133,177.75 17,861,446.87 列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 30,793.93 78,321.67 减：二、营业总支出 872,655.65 1,558,937.71 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 510,546.34 1,057,448.07 2．托管费 7.4.10.2.2 102,109.28 211,489.63 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．信用减值损失 7.4.7.19 - - 7．税金及附加 0.03 0.01 8．其他费用 7.4.7.20 260,000.00 290,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,321,960.75 -10,888,195.77 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,321,960.75 -10,888,195.77 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 -4,321,960.75 -10,888,195.77 7.3 净资产变动表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 本报告期：2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 净资产合计 利润 一、上期期末净资产 43,188,329.63 16,641,893.72 59,830,223.35 二、本期期初净资产 43,188,329.63 16,641,893.72 59,830,223.35 三、本期增减变动额（减少以“-” -3,396,117.03 -5,086,936.38 -8,483,053.41 号填列） （一）、综合收益总额 - -4,321,960.75 -4,321,960.75 （二）、本期基金份额交易产生的净 资产变动数（净资产减少以“-”号 -3,396,117.03 -764,975.63 -4,161,092.66 填列） 其中：1.基金申购款 17,171,346.25 2,244,333.18 19,415,679.43 2.基金赎回款 -20,567,463.28 -3,009,308.81 -23,576,772.09 （三）、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动（净资产减少 - - - 以“-”号填列） 四、本期期末净资产 39,792,212.60 11,554,957.34 51,347,169.94 项目 上年度可比期间 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配 净资产合计 利润 一、上期期末净资产 117,957,117.02 70,844,790.23 188,801,907.25 二、本期期初净资产 117,957,117.02 70,844,790.23 188,801,907.25 三、本期增减变动额（减少以“-” -74,768,787.39 -54,202,896.51 -128,971,683.90 号填列） （一）、综合收益总额 - -10,888,195.77 -10,888,195.77 （二）、本期基金份额交易产生的净 资产变动数（净资产减少以“-”号 -74,768,787.39 -43,314,700.74 -118,083,488.13 填列） 其中：1.基金申购款 7,532,784.94 3,825,672.08 11,358,457.02 2.基金赎回款 -82,301,572.33 -47,140,372.82 -129,441,945.15 （三）、本期向基金份额持有人分配 利润产生的净资产变动（净资产减少 - - - 以“-”号填列） 四、本期期末净资产 43,188,329.63 16,641,893.72 59,830,223.35 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 秦亚峰 王厚琼 傅智 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金(以下简称"本基金")是由前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金(以下简称"前海开源健康分级基金")转型而来。根据中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")[2020]1995 号《关于准予前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金 变更注册的批复》以及本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于 2020 年 11 月 19 日发布 的《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公 告》，前海开源基金管理有限公司于 2020 年 10 月 20 日起至 2020 年 11 月 16 日以通讯方式召开基 金份额持有人大会，审议通过了《关于前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金转型有关事项 的议案》。根据本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于 2020 年 12 月 17 日发布的《前海 开源基金管理有限公司关于前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金转型后基金名称、基金简 称变更的公告》及 2020 年 12 月 21 日发布的《前海开源基金管理有限公司关于前海开源中证健康 产业指数分级证券投资基金基金份额转换结果的公告》，前海开源健康分级基金以 2020 年 12 月 17 日为基金份额转换基准日，前海开源健康 A 份额、前海开源健康 B 份额以前海开源健康分级基础份额在基金份额转换基准日日终的基金份额净值为基准，按照各自的基金份额参考净值转换成本基金 基金份额的场内份额，前海开源健康分级份额之场内份额和场外份额自动转换成本基金之场内份额 和场外份额。前海开源健康分级基金自 2020 年 12 月 18 日起转型为本基金，经与基金托管人协商 一致，基金管理人将《前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》修订为《前海开源 中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》。自 2020 年 12 月 18 日起《前海开源中证健康产业指 数分级证券投资基金基金合同》失效，《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》自同一日起生效。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管人为国信证券股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证健康产业指数的成份股、备选成份股、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含超短期融资券)、质押及买断式回购、银行存款等)、资产支持证券及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。本基金的投资组合比例为：投资于中证健康产业指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的 90%且不低于非现金基金资产的 80%，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期存款利率(税后)×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于审计报告日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》 第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期 报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产； （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信 用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负 债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具类 别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。 本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 （1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之间的差额确认为投资收益。 （2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债权投资的，在持有期间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额 扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。 本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。 （3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别证券 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 (2)对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称"指引")，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字[2022]566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 7.4.5.3 差错更正的说明 无。 7.4.6 税项 （1）增值税及附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试 点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等 增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴 纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 （2）企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规 定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理 人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （3）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所 得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，（如有）证券投资基金从公 开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得 全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得 额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别化 个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，（如有）证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 （4）印花税（如适用） 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股 票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印 花税实施减半征收。 （5）境外投资 本基金运作过程中如有涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2014]81 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税 [2016]127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规的规定和实务操作执行。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 活期存款 804,767.60 1,690,569.58 等于：本金 804,485.77 1,689,954.18 加：应计利息 281.83 615.40 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 804,767.60 1,690,569.58 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 56,401,137.56 - 48,454,469.69 -7,946,667.87 贵金属投资-金交所黄金 - - - - 合约 交易所市场 2,202,201.99 22,306.30 2,226,006.30 1,498.01 债券 银行间市场 - - - - 合计 2,202,201.99 22,306.30 2,226,006.30 1,498.01 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 58,603,339.55 22,306.30 50,680,475.99 -7,945,169.86 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 71,746,327.31 - 56,663,304.70 -15,083,022.61 贵金属投资-金交所黄金 - - - - 合约 交易所市场 1,691,925.00 12,295.89 1,708,895.89 4,675.00 债券 银行间市场 - - - - 合计 1,691,925.00 12,295.89 1,708,895.89 4,675.00 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 73,438,252.31 12,295.89 58,372,200.59 -15,078,347.61 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.5 其他资产 无。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 271.65 36.83 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 4,513.90 11,067.99 其中：交易所市场 4,513.90 11,067.99 银行间市场 - - 应付利息 - - 应付指数使用费 40,000.00 40,000.00 预提费用 20,000.00 130,000.00 合计 64,785.55 181,104.82 7.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 78,528,611.11 43,188,329.63 本期申购 31,223,314.80 17,171,346.25 本期赎回（以“-”号填列） -37,396,433.05 -20,567,463.28 本期末 72,355,492.86 39,792,212.60 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 7.4.7.8 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 28,913,366.40 -12,271,472.68 16,641,893.72 本期期初 28,913,366.40 -12,271,472.68 16,641,893.72 本期利润 -11,455,138.50 7,133,177.75 -4,321,960.75 本期基金份额交易产生的变动数 -1,948,043.57 1,183,067.94 -764,975.63 其中：基金申购款 8,977,898.25 -6,733,565.07 2,244,333.18 基金赎回款 -10,925,941.82 7,916,633.01 -3,009,308.81 本期已分配利润 - - - 本期末 15,510,184.33 -3,955,226.99 11,554,957.34 7.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 2023年01月01日至2023年12月31日 月 31 日 活期存款利息收入 15,416.76 25,440.26 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 308.54 543.72 其他 201.15 1,000.63 合计 15,926.45 26,984.61 7.4.7.10 股票投资收益--买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 2023年01月01日至2023年12月31日 31 日 卖出股票成交总额 36,731,365.71 143,288,624.44 减：卖出股票成本总额 48,281,957.74 171,471,102.07 减：交易费用 48,472.72 278,594.34 买卖股票差价收入 -11,599,064.75 -28,461,071.97 7.4.7.11 基金投资收益 无。 7.4.7.12 债券投资收益 7.4.7.12.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 2023年01月01日至2023年12月 12 月 31 日 31日 债券投资收益--利息收入 29,572.54 77,738.16 债券投资收益--买卖债券（债 转股及债券到期兑付）差价收 入 34,910.37 59,763.54 债券投资收益--赎回差价收入 - - 债券投资收益--申购差价收入 - - 合计 64,482.91 137,501.70 7.4.7.12.2 债券投资收益--买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 2023年01月01日至2023年12 年 12 月 31 日 月31日 卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 3,169,127.90 15,574,550.60 交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付） 3,100,522.83 15,282,694.71 成本总额 减：应计利息总额 33,637.58 232,039.07 减：交易费用 57.12 53.28 买卖债券差价收入 34,910.37 59,763.54 7.4.7.13 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益项目构成 无。 7.4.7.13.2 资产支持证券投资收益--买卖资产支持证券差价收入 无。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益--买卖贵金属差价收入 无。 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益--买卖权证差价收入 无。 7.4.7.15.2 衍生工具收益--其他投资收益 无。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 905,378.61 1,027,559.06 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 905,378.61 1,027,559.06 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 1.交易性金融资产 7,133,177.75 17,861,446.87 --股票投资 7,136,354.74 17,853,997.36 --债券投资 -3,176.99 7,449.51 --资产支持证券投资 - - --基金投资 - - --贵金属投资 - - --其他 - - 2.衍生工具 - - --权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 7,133,177.75 17,861,446.87 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 日 基金赎回费收入 30,652.76 78,038.27 转换费收入 141.17 283.40 合计 30,793.93 78,321.67 7.4.7.19 信用减值损失 无。 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 31 日 审计费用 20,000.00 50,000.00 信息披露费 80,000.00 80,000.00 证券出借违约金 - - 指数使用费 160,000.00 160,000.00 合计 260,000.00 290,000.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司（“前海开源基 基金管理人、基金销售机构 金”） 国信证券股份有限公司（“国信证券”） 基金托管人、基金销售机构 开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金销售机构、基金管理人的股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人的股东 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人的股东 深圳市和合投信投资合伙企业(有限合伙) 基金管理人的股东 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：1.下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 2.基金管理人的股东深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙）已于 2024 年 1 月更名为深圳市和合投信投资合伙企业（有限合伙）。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 2023年01月01日至2023年12月31日 关联方名称 日 成交金额 占当期股票 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交总额的比例 国信证券 64,309,481.14 94.20% - - 7.4.10.1.2 权证交易 无。 7.4.10.1.3 债券交易 金额单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 2023年01月01日至2023年12月31日 关联方名称 日 成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交总额的比例 国信证券 3,915,670.65 73.48% - - 7.4.10.1.4 债券回购交易 无。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2024年01月01日至2024年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额 佣金 的比例 的比例 国信证券 22,770.07 88.51% 4,513.90 100.00% 上年度可比期间 关联方名称 2023年01月01日至2023年12月31日 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余额 占期末应付佣金总额 佣金 的比例 的比例 - - - - - 注：1.上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。权证交易不计佣金。 2.该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。根据证监会公告[2024]3 号《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》，针对被动股票型基金佣金协议的服务范围不包括研究服务、流动性服务等。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2023 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 510,546.34 1,057,448.07 其中：应支付销售机构的客户维护费 144,222.30 180,100.89 应支付基金管理人的净管理费 366,324.04 877,347.18 注：支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 2023 年 01 月 01 日至 2023 12 月 31 日 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 102,109.28 211,489.63 注：支付基金托管人国信证券的托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费=前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。 7.4.10.2.3 销售服务费 无。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 无。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 无。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 无。 7.4.12 期末 2024 年 12 月 31 日本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位：人民币元 股票代 股票 停牌 停牌 期末 复牌日 复牌 数量 期末 期末 码 名称 日期 原因 估值单价 期 开盘单 （股） 成本总额 估值总额 备注 价 2024 2025 年 002252上海 年 12 重大 7.2201 月 6.93 62,500490,723.07451,250.00 - 莱士 月 23 事项 07 日 日 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于股票、债券等金融工具，在日常投资管理中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理团队和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理团队负责，协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人或其他国内大中型商业银行处，因而与银行存款相关的信用风险不重大。在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风 险可能性很小。在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总，参见附注 7.4.13.2.1 至 7.4.13.2.6。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 A-1 - - A-1 以下 - - 未评级 2,226,006.30 1,708,895.89 合计 2,226,006.30 1,708,895.89 注：未评级债券为国债、央票及政策性金融债等。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价 格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本报告期末，除卖出回购金融资产款将在一个月以内到期且计息(该利息金额不重大)外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。本报告期末，本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计未超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动 性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2024 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 804,767.60 - - - 804,767.60 结算备付金 2,734.56 - - - 2,734.56 存出保证金 23,717.39 - - - 23,717.39 交易性金融资产 2,226,006.30 - - 48,454,469.69 50,680,475.99 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 9,048.24 9,048.24 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 73,121.16 73,121.16 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 3,057,225.85 - - 48,536,639.09 51,593,864.94 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - 6,015.56 6,015.56 应付赎回款 - - - 122,246.00 122,246.00 应付管理人报酬 - - - 44,706.56 44,706.56 应付托管费 - - - 8,941.33 8,941.33 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 64,785.55 64,785.55 负债总计 - - - 246,695.00 246,695.00 利率敏感度缺口 3,057,225.85 - - 48,289,944.09 51,347,169.94 上年度末 2023 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 1,690,569.58 - - - 1,690,569.58 结算备付金 - - - - - 存出保证金 42,654.26 - - - 42,654.26 交易性金融资产 1,708,895.89 - - 56,663,304.70 58,372,200.59 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 39,065.22 39,065.22 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 25,974.47 25,974.47 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 3,442,119.73 - - 56,728,344.39 60,170,464.12 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - 80,305.12 80,305.12 应付赎回款 - - - 17,661.01 17,661.01 应付管理人报酬 - - - 50,974.84 50,974.84 应付托管费 - - - 10,194.98 10,194.98 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 181,104.82 181,104.82 负债总计 - - - 340,240.77 340,240.77 利率敏感度缺口 3,442,119.73 - - 56,388,103.62 59,830,223.35 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（2024 年 12 月 31 上年度末（2023 年 12 月 31 日） 日） 市场利率下降 25 个基点 2,000.73 2,387.66 市场利率上升 25 个基点 -1,996.74 -2,381.01 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用“自上而下”的策略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 值比例（%） 交易性金融资产－股票投资 48,454,469.69 94.37 56,663,304.70 94.71 交易性金融资产—基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 48,454,469.69 94.37 56,663,304.70 94.71 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 分析 本期末（2024 年 12 月 31 上年度末（2023 年 12 月 31 日） 日） 业绩比较基准上升 5% 2,422,533.72 1,938,454.15 业绩比较基准下降 5% -2,422,533.72 -1,938,454.15 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 第一层次 48,003,219.69 56,167,573.70 第二层次 2,677,256.30 2,204,626.89 第三层次 - - 合计 50,680,475.99 58,372,200.59 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活 跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 - 期初余额 - - - 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - - - 转出第三层次 - - - 当期利得或损失总额 - - - 其中：计入损益的利得或损 - - - 失 期末余额 - - - 期末仍持有的第三层次金融 资产计入本期损益的未实现 - - - 利得或损失的变动——公允 价值变动损益 上年度可比期间 项目 2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 956,604.49 956,604.49 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - 291,182.10 291,182.10 转出第三层次 - 1,663,698.19 1,663,698.19 当期利得或损失总额 - 415,911.60 415,911.60 其中：计入损益的利得或损 - 415,911.60 415,911.60 失 期末余额 - - - 期末仍持有的第三层次金融 资产计入本期损益的未实现 - - - 利得或损失的变动——公允 价值变动损益 注：于本报告期末，本基金未持有第三层次的交易性金融资产(上年末：同)。于本年度，本基金无从第三层次转出的交易性金融资产(上年度：本基金从第三层次转出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资)。 计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于 2024 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2023 年 12 月 31 日：同)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 48,454,469.69 93.92 其中：股票 48,454,469.69 93.92 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 2,226,006.30 4.31 其中：债券 2,226,006.30 4.31 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 807,502.16 1.57 8 其他各项资产 105,886.79 0.21 9 合计 51,593,864.94 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 报告期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （%） A 农、林、牧、渔业 5,370,420.21 10.46 B 采矿业 - - C 制造业 30,158,629.61 58.73 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,996,384.63 5.84 E 建筑业 433,952.00 0.85 F 批发和零售业 1,957,296.24 3.81 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 1,807,201.60 3.52 N 水利、环境和公共设施管理业 5,213,848.65 10.15 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 516,736.75 1.01 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 48,454,469.69 94.37 8.2.2 报告期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合 无。 8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （%） 1 002041 登海种业 51,100 556,479.00 1.08 2 600299 安迪苏 44,200 554,710.00 1.08 3 002946 新乳业 38,201 554,296.51 1.08 4 300779 惠城环保 5,600 546,560.00 1.06 5 000538 云南白药 9,113 546,324.35 1.06 6 002223 鱼跃医疗 14,900 543,701.00 1.06 7 600008 首创环保 164,130 538,346.40 1.05 8 600323 瀚蓝环境 22,754 537,449.48 1.05 9 688686 奥普特 7,100 536,831.00 1.05 10 002001 新和成 24,373 535,474.81 1.04 11 002311 海大集团 10,900 534,645.00 1.04 12 000423 东阿阿胶 8,500 533,120.00 1.04 13 688208 道通科技 13,600 532,576.00 1.04 14 002726 龙大美食 67,100 531,432.00 1.03 15 688617 惠泰医疗 1,405 523,123.65 1.02 16 600882 妙可蓝多 29,100 520,890.00 1.01 17 600598 北大荒 35,200 519,200.00 1.01 18 600887 伊利股份 17,196 518,975.28 1.01 19 601607 上海医药 24,700 518,700.00 1.01 20 300832 新产业 7,300 517,205.00 1.01 21 300015 爱尔眼科 38,999 516,736.75 1.01 22 000598 兴蓉环境 68,000 516,120.00 1.01 23 603568 伟明环保 23,733 513,344.79 1.00 24 000998 隆平高科 45,900 512,703.00 1.00 25 600388 龙净环保 40,500 512,325.00 1.00 26 000685 中山公用 55,200 509,496.00 0.99 27 000967 盈峰环境 102,500 509,425.00 0.99 28 603939 益丰药房 21,048 507,888.24 0.99 29 601200 上海环境 62,160 507,847.20 0.99 30 600866 星湖科技 78,100 505,307.00 0.98 31 600461 洪城环境 50,613 503,599.35 0.98 32 600085 同仁堂 12,400 503,316.00 0.98 33 600276 恒瑞医药 10,912 500,860.80 0.98 34 601033 永兴股份 34,400 497,424.00 0.97 35 002294 信立泰 16,000 494,880.00 0.96 36 603392 万泰生物 7,005 493,572.30 0.96 37 000999 华润三九 11,060 490,400.40 0.96 38 600332 白云山 17,235 489,818.70 0.95 39 600436 片仔癀 2,282 489,489.00 0.95 40 600201 生物股份 71,320 489,255.20 0.95 41 002007 华兰生物 28,917 487,251.45 0.95 42 600161 天坛生物 23,732 486,506.00 0.95 43 603087 甘李药业 11,000 485,100.00 0.94 44 603658 安图生物 11,100 484,404.00 0.94 45 002299 圣农发展 33,400 483,632.00 0.94 46 002714 牧原股份 12,559 482,767.96 0.94 47 002100 天康生物 73,700 482,735.00 0.94 48 601158 重庆水务 98,300 481,670.00 0.94 49 603100 川仪股份 22,310 480,780.50 0.94 50 000895 双汇发展 18,520 480,779.20 0.94 51 300760 迈瑞医疗 1,885 480,675.00 0.94 52 605296 神农集团 17,300 479,210.00 0.93 53 002534 西子洁能 43,104 478,885.44 0.93 54 002385 大北农 110,500 478,465.00 0.93 55 600196 复星医药 19,254 478,461.90 0.93 56 002840 华统股份 37,912 478,070.32 0.93 57 600566 济川药业 16,400 476,912.00 0.93 58 002458 益生股份 49,620 476,848.20 0.93 59 601827 三峰环境 55,500 476,190.00 0.93 60 603477 巨星农牧 26,799 475,682.25 0.93 61 600873 梅花生物 47,400 475,422.00 0.93 62 002567 唐人神 93,100 474,810.00 0.92 63 600597 光明乳业 55,490 473,884.60 0.92 64 300498 温氏股份 28,700 473,837.00 0.92 65 603259 药明康德 8,577 472,078.08 0.92 66 002266 浙富控股 151,106 471,450.72 0.92 67 300003 乐普医疗 41,500 470,610.00 0.92 68 600998 九州通 91,900 470,528.00 0.92 69 002603 以岭药业 29,300 469,093.00 0.91 70 002821 凯莱英 6,152 468,105.68 0.91 71 688271 联影医疗 3,700 467,680.00 0.91 72 600475 华光环能 51,900 467,619.00 0.91 73 000035 中国天楹 95,700 466,059.00 0.91 74 603896 寿仙谷 21,800 462,378.00 0.90 75 600195 中牧股份 68,832 461,862.72 0.90 76 688400 凌云光 21,000 460,320.00 0.90 77 000963 华东医药 13,300 460,180.00 0.90 78 300761 立华股份 23,580 458,866.80 0.89 79 003035 南网能源 109,500 457,710.00 0.89 80 601952 苏垦农发 46,596 456,174.84 0.89 81 002653 海思科 13,700 455,525.00 0.89 82 603588 高能环境 86,712 454,370.88 0.88 83 002252 上海莱士 62,500 451,250.00 0.88 84 601118 海南橡胶 83,400 451,194.00 0.88 85 000661 长春高新 4,529 450,363.76 0.88 86 000930 中粮科技 80,600 447,330.00 0.87 87 003039 顺控发展 34,186 447,152.88 0.87 88 603662 柯力传感 6,900 445,740.00 0.87 89 688506 百利天恒 2,300 440,979.00 0.86 90 300347 泰格医药 8,066 440,564.92 0.86 91 002422 科伦药业 14,700 439,971.00 0.86 92 300122 智飞生物 16,694 439,052.20 0.86 93 300203 聚光科技 28,700 437,101.00 0.85 94 300759 康龙化成 16,998 436,848.60 0.85 95 300070 碧水源 86,093 435,630.58 0.85 96 300140 节能环境 72,600 434,874.00 0.85 97 001267 汇绿生态 56,800 433,952.00 0.85 98 300896 爱美客 2,360 430,700.00 0.84 99 300197 节能铁汉 167,300 386,463.00 0.75 100 300094 国联水产 99,700 377,863.00 0.74 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 无。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例（%） 1 002840 华统股份 1,393,662.00 2.33 2 002223 鱼跃医疗 700,208.00 1.17 3 601033 永兴股份 688,761.00 1.15 4 688400 凌云光 686,671.58 1.15 5 000423 东阿阿胶 667,222.00 1.12 6 688506 百利天恒 654,838.76 1.09 7 601158 重庆水务 635,942.00 1.06 8 300138 晨光生物 618,601.00 1.03 9 603662 柯力传感 615,509.00 1.03 10 002663 普邦股份 611,449.00 1.02 11 600866 星湖科技 608,225.00 1.02 12 301500 飞南资源 598,857.00 1.00 13 300119 瑞普生物 585,715.00 0.98 14 301030 仕净科技 567,123.00 0.95 15 600388 龙净环保 541,897.00 0.91 16 300779 惠城环保 525,819.00 0.88 17 002567 唐人神 515,810.00 0.86 18 603087 甘李药业 513,564.00 0.86 19 600461 洪城环境 512,075.81 0.86 20 605296 神农集团 509,661.00 0.85 注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例（%） 1 002840 华统股份 1,301,555.16 2.18 2 002663 普邦股份 1,045,034.00 1.75 3 603662 柯力传感 984,744.00 1.65 4 300087 荃银高科 970,905.90 1.62 5 300119 瑞普生物 761,407.00 1.27 6 600461 洪城环境 718,395.00 1.20 7 600313 农发种业 685,694.00 1.15 8 300138 晨光生物 664,301.00 1.11 9 301500 飞南资源 630,215.00 1.05 10 300142 沃森生物 624,130.52 1.04 11 688114 华大智造 615,930.82 1.03 12 300601 康泰生物 615,237.20 1.03 13 603882 金域医学 609,559.27 1.02 14 000155 川能动力 569,724.00 0.95 15 300197 节能铁汉 564,522.00 0.94 16 301030 仕净科技 539,916.00 0.90 17 001269 欧晶科技 533,597.20 0.89 18 300094 国联水产 523,414.00 0.87 19 301267 华厦眼科 522,224.00 0.87 20 000598 兴蓉环境 503,118.00 0.84 注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 32,936,767.99 卖出股票收入（成交）总额 36,731,365.71 注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%） 1 国家债券 2,226,006.30 4.34 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 2,226,006.30 4.34 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 019740 24 国债 09 16,000 1,620,214.36 3.16 2 019749 24 国债 15 5,000 503,880.82 0.98 3 019733 24 国债 02 1,000 101,911.12 0.20 注：本基金本报告期末仅持有以上债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 无。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 无。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 无。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 无。 8.11.2 本期国债期货投资评价 无。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 基金投资前十名证券的发行主体本期被监管部门立案调查或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚说明 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 23,717.39 2 应收清算款 9,048.24 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 73,121.16 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 105,886.79 8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无。 8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。 8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 无。 8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 （户） 基金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额 比例 比例 9,003 8,036.82 188,193.00 0.26% 72,167,299.86 99.74% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本 973.76 0.0013% 基金 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 研究部门负责人持有本开放式基 0 金 本基金基金经理持有本开放式基 0 金 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2020 年 12 月 18 日）基金份额 542,709,705.13 总额 本报告期期初基金份额总额 78,528,611.11 本报告期基金总申购份额 31,223,314.80 减：本报告期基金总赎回份额 37,396,433.05 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 72,355,492.86 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金管理人的重大人事变动：2024 年 4 月 23 日起，王厚琼先生任副总经理；2024 年 11 月 20 日，董事长李强先生离任，总经理秦亚峰先生代任董事长。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及影响基金管理人经营管理或基金运作业务的诉讼，无涉及基金财产的诉讼。 本报告期内无涉及本基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金管理人于 2024 年 09 月 27 日发布了《前海开源基金管理有限公司关于旗下部分基金改 聘会计师事务所的公告》的公告，自 2024 年 09 月 25 日起，旗下部分基金（包含本基金）的会计 师事务所由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。 本报告期应支付给所聘任会计师事务所的审计费为 20,000.00 元。截至本报告期末，该事务所已提供审计服务的连续年限：未满 1 年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期无托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 数量 成交金额 占当期股票成交 佣金 占当期佣金 备注 总额的比例 总量的比例 东方财富 2 - - - -- 证券 国信证券 2 64,309,481.14 94.20% 22,770.07 88.51%- 中金财富 2 3,962,236.75 5.80% 2,955.38 11.49%- 注：1、依据《公开募集证券投资基金证券交易费用管理规定》（以下简称《规定》）等有关要求，本基金管理人制定了基金租用证券公司交易单元的选择标准和程序，其中，被动股票型基金租用证券公司交易单元的选择标准和程序如下： 选择标准：（1） 经营能力；（2）合规建设情况；（3）专业服务能力；（4）费率优势；（5）法律法规及规范性文件所规定证券交易单元租赁服务商的其他要求。 选择程序：证券公司的选择由本基金管理人交易单元管理小组决定。管理小组根据选择标准来挑选财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易能力较强的证券公司参与证券交易，并根据证券公司提供服务的情况对各往来证券公司进行评估，评估结果作为交易单元租用选择和调整的参考依据。 2、根据《规定》的要求，本基金管理人已与提供证券交易服务的证券公司签订协议，约定双方的 权利义务，明确服务内容、收取交易佣金的价格标准与计算方式等。《规定》自 2024 年 7 月 1 日起 实施，2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，本基金管理人旗下所有基金的股票交易佣金费 率均符合《规定》第四条要求，其中，被动股票型基金的股票交易佣金费率未超过市场平均股票交易佣金费率，且未通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期 占当期 占当期 占当期 券商名称 债券成 债券回 权证成 基金成 成交金额 交总额 成交金额 购成交 成交金额 交总额 成交金额 交总额 的比例 总额的 的比例 的比例 比例 东 方 财 富 - - - - - - - - 证券 国信证券 3,915,670.6 73.48% - - - - - - 5 中金财富 1,413,515.0 26.52% - - - - - - 8 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 前海开源基金管理有限公司关于终止与 2024 年 01 月 05 1 北京增财基金销售有限公司合作关系的 中国证监会规定媒介 日 公告 关于旗下部分基金增加江海证券有限公 2024 年 01 月 10 2 司为销售机构并参加其费率优惠活动的 中国证监会规定媒介 日 公告 3 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 01 月 22 基金 2023 年第 4 季度报告 日 关于旗下部分基金增加贵州省贵文文化 2024 年 03 月 05 4 基金销售有限公司为销售机构并参加其 中国证监会规定媒介 日 费率优惠活动的公告 5 前海开源基金关于电子直销平台相关业 中国证监会规定媒介 2024 年 03 月 18 务费率优惠的公告 日 关于旗下部分基金增加江苏银行股份有 2024 年 03 月 29 6 限公司为销售机构并参加其费率优惠活 中国证监会规定媒介 日 动的公告 7 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 03 月 30 基金 2023 年年度报告 日 8 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 04 月 22 基金 2024 年第 1 季度报告 日 9 前海开源基金管理有限公司关于高级管 中国证监会规定媒介 2024 年 04 月 24 理人员变更的公告 日 10 关于防范不法分子冒用前海开源基金名 中国证监会规定媒介 2024 年 05 月 15 义进行非法活动的风险提示 日 关于旗下部分基金增加上海证券有限责 2024 年 05 月 23 11 任公司为销售机构并参加其费率优惠活 中国证监会规定媒介 日 动的公告 12 前海开源基金管理有限公司关于持续完 中国证监会规定媒介 2024 年 06 月 03 善客户身份信息的提示公告 日 前海开源中证健康产业指数型证券投资 2024 年 06 月 26 13 基金基金产品资料概要更新（20240626 中国证监会规定媒介 日 更新） 前海开源基金管理有限公司关于终止与 2024 年 07 月 18 14 喜鹊财富基金销售有限公司合作关系的 中国证监会规定媒介 日 公告 前海开源基金管理有限公司关于终止北 2024 年 07 月 19 15 京中植基金销售有限公司办理旗下基金 中国证监会规定媒介 日 相关销售业务的公告 16 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 07 月 19 基金 2024 年第 2 季度报告 日 17 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 08 月 30 基金 2024 年中期报告 日 18 前海开源基金管理有限公司关于旗下部 中国证监会规定媒介 2024 年 09 月 27 分基金改聘会计师事务所的公告 日 前海开源基金管理有限公司关于旗下部 2024 年 10 月 08 19 分基金限制大额申购、转换转入业务的 中国证监会规定媒介 日 公告 前海开源基金管理有限公司关于旗下部 2024 年 10 月 09 20 分基金恢复大额申购、转换转入业务的 中国证监会规定媒介 日 公告 前海开源基金管理有限公司关于暂停海 2024 年 10 月 23 21 银基金销售有限公司办理旗下基金相关 中国证监会规定媒介 日 销售业务的公告 22 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 10 月 25 基金 2024 年第 3 季度报告 日 23 前海开源基金管理有限公司关于高级管 中国证监会规定媒介 2024 年 11 月 22 理人员变更的公告 日 24 前海开源基金管理有限公司关于持续完 中国证监会规定媒介 2024 年 12 月 04 善客户身份信息的提示公告 日 25 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 12 月 11 基金招募说明书（20241211 更新） 日 26 前海开源中证健康产业指数型证券投资 中国证监会规定媒介 2024 年 12 月 11 基金基金产品资料概要更新 日 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资 持有基金份额 者类 序 比例达到或者 期初 申购 赎回 份额占 别 号 超过 20%的时间 份额 份额 份额 持有份额 比 区间 机构 1 20240829- - 20,563,838.9 20,563,838.9 - - 20240904 0 0 产品特有风险 1. 巨额赎回风险 （1）本基金单一投资者所持有的基金份额占比较大，单一投资者的巨额赎回，可能导致基金管理人被迫抛售证券 以应付基金赎回的现金需要，对本基金的投资运作及净值表现产生较大影响； （2）单一投资者大额赎回时容易造成本基金发生巨额赎回。如个别投资者大额赎回引发巨额赎回，基金管理人可 能根据基金合同约定决定延缓支付赎回款项、部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请，可能影响投资者赎回业 务的办理； 2. 转换运作方式或终止基金合同的风险 个别投资者大额赎回后，若本基金连续 60 个工作日出现基金份额持有人低于 200 人或基金资产净值低于 5000 万 元情形的，基金管理人应当在 10 个工作日内向中国证监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合 并、终止基金合同、持续运作等，并在 6 个月内召集基金份额持有人大会，其他投资者可能面临相应风险； 3.流动性风险 单一投资者巨额赎回可能导致本基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对，可能会产生基金仓位调整困难， 导致流动性风险； 4.巨额赎回可能导致基金资产规模过小，导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 （1）中国证券监督管理委员会批准前海开源中证健康产业指数型证券投资基金设立的文件 （2）《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》 （3）《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金托管协议》 （4）基金管理人业务资格批件、营业执照 （5）前海开源中证健康产业指数型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿 13.2 存放地点 基金管理人或基金托管人处 13.3 查阅方式 （1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 （2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司，客户服务电话：4001-666-998 （3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com 前海开源基金管理有限公司 2025 年 03 月 31 日