金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2013 年 12 月 31 日 基金管理人：金鹰基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一四年三月二十六日  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2014 年 3 月 25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 本报告中财务资料已经审计。 本报告期自 2013 年 5 月 2 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 基金简称 金鹰元盛 交易代码 162108 基金运作方式 契约型 基金合同生效日 2013 年 5 月 2 日 基金管理人 金鹰基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,273,551,073.56 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳 上市日期 2013-06-05 下属分级基金的基金简称 元盛 A 元盛 B 下属分级基金的交易代码 162109 150132 报告期末下属分级基金的份额 322,483,352.11 份 951,067,721.45 份 总额 注：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金简称: 金鹰元盛分级债券，场内简称:金鹰元盛， 基金代码:162108 。其中金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元盛 A 份额,基金简称:元盛 A， 基金代码:162109；金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金之元盛 B 份额,基金简称:元盛 B;场内 简 称:元盛 B;基金代码:150132 。 2.2 基金产品说明 在严格控制投资风险的前提下，通过积极主动的投资管理，力争为基金份 投资目标 额持有人获取超越业绩比较基准的投资回报，实现基金资产的长期稳定增 值。 本基金资产配置采用自上而下的投资视角，定性分析与定量分析并用，结 合国内外政治经济环境、宏观政策、利率变化等，合理确定基金在普通债 投资策略 券、货币市场工具等资产类别上的投资比例，并随着各类资产风险收益特 征的相对变化，适时动态地调整本基金投资于普通债券、货币市场工具等 资产的比例与期限结构。 业绩比较基准 中国债券综合财富指数收益率 本基金为债券型基金，属于证券投资基金当中风险较低的品种，其长期平 风险收益特征 均风险与预期收益率低于股票型基金、混合型基金、但高于货币市场基金。 下属分级基金的风险 自基金合同生效之日 收益特征 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 2 年内，元盛 B 由于 起 2 年内，元盛 A 的预 具有一定的杠杆倍数， 期收益稳定、风险低。 其 预 期 收 益 与 风 险 较 - 第 3 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 高。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 金鹰基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 苏文锋 田青 信息披露 联系电话 020-83282627 010-67595096 负责人 电子邮箱 csmail@gefund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4006135888,020-83936180 010-67595096 传真 020-83282856 010-66275853 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告摘要的管理人互联 http://www.gefund.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市天河区体育西路 189 号城建大厦 22-23 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 标 本期已实现收益 -7,522,574.59 本期利润 -141,928,145.60 加权平均基金份额本期 -0.0526 利润 本期基金份额净值增长 -10.21% 率 3.1.2 期 末 数 据 和 指 2013 年末 标 第 4 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 期末可供分配基金份额 -0.1454 利润 期末基金资产净值 1,081,282,179.72 期末基金份额净值 0.849 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额； 2、本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； 3、基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数 字； 4、本基金基金合同于 2013 年 5 月 2 日正式成立，无去年末及前年末数据，以下表格相同。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 -9.57% 0.43% -1.74% 0.10% -7.83% 0.33% 过去六个月 -9.94% 0.32% -2.74% 0.09% -7.20% 0.23% 自基金合同生 -10.21% 0.28% -2.50% 0.10% -7.71% 0.18% 效起至今 注：1、本基金正式成立于 2013 年 5 月 2 日； 2、本基金建仓期为合同生效后 6 个月，目前该基金成立未满一年。 3、本基金主要投资于固定收益类证券，包括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转债（含 分离交易可转债）、资产支持证券、短期融资券、回购、货币等固定收益类产品，以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他固定收益证券品种（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金对 固定收益类金融工具的投资比例不低于基金资产的 80%，其中中小企业私募债券的投资比例不超过 基金资产的 20%。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 第 5 页共 38 页  盛分级债券型 金鹰元盛 券投资基金 2 年年度报 份额累计净 与业绩比较基 比图 历史走势对比 (2013 年 5 月 2 日至 2013 年 12 月 31 日) 生效以来基金 3.2.3 自基金合同生 增长率及其与 率的比较 较基准收益率 金鹰 债券型发起式 基金 值增长率与业 自基金合同生效以来基金净值 对比图 准收益率的对 第 6 页共 38 页  盛分级债券型 金鹰元盛 券投资基金 2 年年度报 基金成立未满 注：该基 满一年，合同 按实际存续 年度折算。 按整个自然年 他指标 3.3 其他 报告期末，本 截至本报 本基金元盛 A 与元盛 B 份 0.3391，根据 规定，元盛 A 本期约 益率为 4.5%。 定年收益 去三年基金的 3.4 过去 的利润分配情 基金合同成立 2013 年 5 月 2 日，年 本基金基 立于 年度内未进行 §4 管理人报 金管理人及基 4.1 基金 基金经理情况 4.1.1 基 及其管理基金 鹰基金管理有 金鹰 有限公司经中 证监基字[2002]97 号文批 于 2002 年 12 月 25 日成立， 制度下中国证 是自律制 证监会批准设 基金管理公司之一。公司注 2. 5 亿元人民币，股东 州证券有限责 包括广州 责任公司、广 医药集团股份 美的集团股份 份有限公司和 管理有限公司 丰投资管 ％、20％和 11％的股份。 司，分别持有 49％、20％ 司设立了投资 公司 资决策委员会 制委员会、资 员会。投资决 会等专业委员 指导基金资产 会负责指 产的运作、确 投资策略和投 制委员会负责 则。风险控制 第 7 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 估公司的经营过程中的各项风险，并提出防范措施。资产估值委员会负责依照基金合同和基金估值 制度的规定，确定基金资产估值的原则、方法、程序及其他相关的估值事宜。 公司目前下设十三个部门，分别是：基金管理部、研究发展部、集中交易部、金融工程部、产 品研发部、固定收益投资部、市场拓展部、品牌电子商务部、机构客户部、专户投资部、运作保障 部、监察稽核部、综合管理部。基金管理部负责根据投资决策委员会制定的投资决策进行基金投资； 研究发展部负责宏观经济、行业、上市公司研究和投资策略研究；集中交易部负责完成基金经理投 资指令；金融工程部负责金融工程研究、数量分析工作；产品研发部负责基金新产品、新业务的研 究和设计工作；固定收益投资部负责固定收益证券以及债券、货币市场的研究和投资管理工作；市 场拓展部负责市场营销策划、基金销售与渠道管理、客户服务等业务；品牌电子商务部负责公司品 牌建设和电子商务的推广；机构客户部负责机构客户的开发、维护与管理；运作保障部负责公司信 息系统的日常运行与维护,跟踪研究新技术,进行相应的技术系统规划与开发、基金会计核算、估值、 开放式基金注册、登记和清算等业务；专户投资部负责特定客户资产的投资和管理；监察稽核部负 责对公司和基金运作以及公司员工遵守国家相关法律、法规和公司内部规章制度等情况进行监督和 检查；综合管理部负责公司企业文化建设、文字档案、公司财务、后勤服务、人力资源管理、薪酬 制度、人员培训、人事档案等综合事务管理。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司共管理金鹰成份股优选证券投资基金、金鹰中小盘精选证券投资 基金、金鹰红利价值灵活配置混合型证券投资基金、金鹰行业优势股票型证券投资基金、金鹰稳健 成长股票型证券投资基金、金鹰主题优势股票型证券投资基金、金鹰保本混合型证券投资基金、金 鹰中证技术领先指数增强型证券投资基金、金鹰策略配置股票型证券投资基金、金鹰持久回报分级 债券型证券投资基金、金鹰核心资源股票型证券投资基金、金鹰中证 500 指数分级证券投资基金、 金鹰元泰精选信用债债券型证券投资基金和金鹰货币市场证券投资基金、金鹰元丰保本混合型证券 投资基金、金鹰元安保本混合型证券投资基金、金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金十七只开 放式基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 邱新红先生，美国卡内基梅隆大 2013-05-0 邱新红 基金经理 - 10 年 学计算金融专业硕士，证券从业 2 年限 10 年。曾任职于美国太平洋 第 8 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 投资管理公司(PIMCO)，担任投资 组合经理助理。2008 年 3 月到 2010 年 6 月担任 Bayview 资产管 理公司的投资经理，负责债券投 资组合管理。2010 年 8 月加入金 鹰基金管理有公司，任职债券研 究员，现任本基金、金鹰持久回 报分级债券型证券投资基金、金 鹰元丰保本混合型证券投资基 金、金鹰元安保本混合型证券投 资基金以及金鹰保本混合型证券 投资基金基金经理。 注：1、任职日期和离任日期指公司公告聘任或解聘日期； 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》和其他有关法律法规及其各项实施准 则、《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内， 基金运作合法合规，无出现重大违法违规或违反基金合同的行为，无损害基金份额持有人利益的行 为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 为了保证本基金管理人的各类投资者和委托人享受到平等的资产管理服务,保证本基金管理人 管理的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益，本基金管理人根据《中华人民共和国证 券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见 》、《证券投资基金管理公司公平交易制 度指导意见》，以及公司内控大纲的要求，制定了《金鹰基金管理有限公司公平交易制度》并严格执 行。 同时，本基金管理人自主开发了公平交易数量分析系统，该系统能够实现对公司旗下任意两个 资产管理账户在一定期间内买卖相同证券的差价率与差价金额进行统计分析，设置了包括：正向交 易占比、差价率 t 检验值等监控指标，并设置预警阀值，通过定期或不定期对公司旗下各资产管理 账户的公平交易执行情况进行预警、分析和提示。 第 9 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期，本基金管理人按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，根据 本公司《公平交易制度》的规定，通过规范化的投资、研究和交易流程，确保公平对待不同投资组 合，切实防范利益输送。 本基金管理人事前规定了严格的股票备选库管理制度、投资权限管理制度、债券库管理制度和 集中交易制度等；事中重视交易执行环节的公平交易措施，以"时间优先、价格优先"作为执行指令 的基本原则，必要时启用投资交易系统中的公平交易模块；事后加强对不同投资组合的交易价差、 收益率的分析，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公司公平交易制度总体执行情况 良好。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他主动型投资组合未发生过同日反向交易的情况； 与本公司管理的被动型投资组合发生的同日反向交易，未发生过成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年债券市场整体表现惨淡。上半年在宽松的资金推动下， 债券迎来了一轮牛市。 然后， 下半年行情急转直下。在钱荒的悲观预期下，央行重拳出击，系统地抬升了整个社会的融资成本， 加上对地方债务危机的担心，以及对实体企业过高的杠杆担心，债券市场迎来了历史上罕见的快速 暴跌，金融债和信用债的收益率创历史高位， 10 年国债的收益率最高到 4.7%附近。 本基金对 2013 年下半年，特别是第四季度的急转直下的行情准备不足，没有降低仓位，使得基 金净值遭到重大损失。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.8490 元，本报告期份额净值增长率为-10.21%，同期 业绩比较基准增长率为-2.5%。 第 10 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对于 2014 年的债券市场， 我们非常看好。 首先，各类债券的收益率处在历史高位， 而中国 的通胀和经济增长均在下行，而且趋势明显。债券的配置价值明显。第二，我们认为地方债务主要 问题是中国特有的制度安排造成的，因此不单是个债务问题，而且解决的方式和方法很多，短期和 长期看来均可控。 第三，随着国家开始清理和规范非标等影子银行的非理性融资需求， 流动性有 望迎来趋势性的改善。 我们继续保持相对较高的杠杆，并希望在流动性好转的时候适当降低仓位。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资 基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》（证监会计字[2007]15 号）与 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的的指导意见》（证监会公告[2008]38 号等相关规定和基 金合同的约定，日常估值由本基金管理人同本基金托管人一同进行，基金份额净值由本基金管理人 完成估值后，经本基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基 金会计账务的核对同时进行。 为确保公司估值程序的正常进行，本公司还成立了资产估值委员会。资产估值委员会由公司总 经理、分管副总经理或总经理助理、研究发展部总监、运作保障部总监、基金管理部总监、固定收 益部总监、专户投资部总监、基金经理、投资经理、基金会计和相关人员组成。在特殊情况下，公 司估值召集估值委员会会议，讨论和决策特殊估值事项，估值委员会集体决策，需到会的三分之二 估值委员会成员表决通过 。 本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 报告期内,本基金未签约与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金基金合同成立于 2013 年 5 月 2 日，年度内未进行利润分配。 第 11 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 本报告期的基金财务会计报告经中审亚太会计师事务所审计，注册会计师 韩振平、王 兵签字 出具了中审亚太审字（2014）010225-16 号标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正 文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 报告截止日：2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 资产 2013 年 12 月 31 日 第 12 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 资 产： - 银行存款 20,978,567.24 结算备付金 77,908,740.48 存出保证金 245,993.38 交易性金融资产 4,053,029,858.08 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 4,053,029,858.08 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 - 买入返售金融资产 - 应收证券清算款 - 应收利息 119,967,562.69 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 - 资产总计 4,272,130,721.87 本期末 负债和所有者权益 2013 年 12 月 31 日 负 债： - 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 - 卖出回购金融资产款 3,185,197,533.85 应付证券清算款 1,234,050.63 应付赎回款 - 应付管理人报酬 654,362.52 第 13 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 应付托管费 186,960.72 应付销售服务费 373,921.43 应付交易费用 19,727.17 应交税费 434,630.88 应付利息 2,509,354.95 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 238,000.00 负债合计 3,190,848,542.15 所有者权益： - 实收基金 1,266,397,831.61 未分配利润 -185,115,651.89 所有者权益合计 1,081,282,179.72 负债和所有者权益总计 4,272,130,721.87 7.2 利润表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 本报告期：2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 一、收入 -53,286,431.35 1.利息收入 149,222,913.81 其中：存款利息收入 1,915,747.68 债券利息收入 134,230,361.88 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 13,076,804.25 其他利息收入 - 第 14 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2.投资收益（损失以“-”填列） -68,535,734.25 其中：股票投资收益 0.00 基金投资收益 - 债券投资收益 -68,535,734.25 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填 -134,405,571.01 列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 431,960.10 减：二、费用 88,641,714.25 1．管理人报酬 12,477,268.51 2．托管费 3,564,933.86 3．销售服务费 7,129,867.66 4．交易费用 26,077.62 5．利息支出 65,100,299.88 其中：卖出回购金融资产支出 65,100,299.88 6．其他费用 343,266.72 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -141,928,145.60 列） 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -141,928,145.60 注：1、本基金基金合同成立于 2013 年 5 月 2 日； 2、截至 2013 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.849 元，基金份额总额 1,273,551,073.56 份,其中元 盛 A 基金份额净值 1.007 元，份额 322,483,352.11 份； 元盛 B 基金份额净值 0.795 元，份额 951,067,721.45 份。 第 15 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 本报告期：2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 3,170,194,908.55 - 3,170,194,908.55 金净值） 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 - -141,928,145.60 -141,928,145.60 期利润） 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 -1,903,797,076.94 -43,187,506.29 -1,946,984,583.23 （净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 48,868,259.33 1,108,573.12 49,976,832.45 2.基金赎回款 -1,952,665,336.27 -44,296,079.41 -1,996,961,415.68 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 - - - 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） 五、期末所有者权益（基 1,266,397,831.61 -185,115,651.89 1,081,282,179.72 金净值） 注：本基金基金合同成立于 2013 年 5 月 2 日，无上年度数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：殷克胜，主管会计工作负责人：殷克胜，会计机构负责人：傅军 第 16 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金（以下简称"本基金"）经中国证监会证监许可【2013】 13 号文《关于核准金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金募集的批复》批准募集，于 2013 年 5 月 2 日正式成立。本基金为契约型，存续期限不定。，设立募集规模为 3,170,194,908.55 份基金份 额。本基金募集期间自 2013 年 4 月 8 日起至 2013 年 4 月 26 日止,募集资金于 2013 年 4 月 26 日全 额划入本基金在基金托管人中国建设银行股份有限公司上海市分行营业部开立的本基金托管专户。 验资机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金的基金管理人为金鹰基金管理有限公司，基 金托管人为中国建设银行股份有限公司 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称 "企业会计准则")、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 中国证监会 2010 年 2 月 8 日颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号〈年度报告和半年 度报告〉》、《金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金基金合同》及其他中国证监会颁布的相关规定 而编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2013 年 5 月 2 日(基金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日的经营成果和净值变动情况等有 关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日。本财务报表的实际编制期间为 2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 第 17 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。金融资产分类取决于本基金对金融资产的 持有意图和持有能力。 本基金将持有的股票投资、债券投资和衍生工具（主要系权证投资）于初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。 本基金将持有的其他金融资产划分为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金 融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确 认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其 中包括同时结转的公允价值变动收益。 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的终 止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 第 18 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入 账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后的股票复牌 日，冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (2)债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成 交总额扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限计算应 收利息，按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 (3)权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本，按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该类权证 初始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益，出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 (4)分离交易可转债 第 19 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 申购新发行的分离交易可转债于获得日，按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本，按实际支付的全 部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算。 (5)回购协议 基金持有的回购协议（封闭式回购）以成本列示，按实际利率（当实际利率与合同利率差异较 小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金金融资产和金融负债的估值原则和方法如下： 1、证券交易所上市的有价证券的估值 （1）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收 盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大 变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （2）交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且最近交易日 后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变 化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； （3）交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息 得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易 日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环 境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定 公允价格； （4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所上市的资产 支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 2、处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价（收 盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （2）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 第 20 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 （3）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票 的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公 允价值。 3、全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技术确定公允价 值。 4、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 5、中小企业私募债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下， 按成本估值。 6、如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体 情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 7、相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法律法规 的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基金的基 金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上 充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 第 21 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的 金额。平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现平准金与已实现平准金均在”损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入未分配利润 /(累计亏损) 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1、存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协 议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确 认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； 2、债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； 3、资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，在证券实际持有期内逐日计 提； 4、买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； 5、股票投资收益于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额入 账； 6、债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成本、应收利息的差额入 账； 7、衍生工具投资收益于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其成本的差额入账； 8、股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代 扣代缴的个人所得税后的净额入账； 9、公允价值变动收益系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负 债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； 10、其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的 时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 第 22 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 1、基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.7%的年费率逐日计提； 2、基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20%的年费率逐日计提； 3、基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.4%的年费率逐日计提； 4、卖出回购证券支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差 异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； 5、其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影响 基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1.本基金基金合同生效之日起 2 年内的收益分配原则： 本基金基金合同生效之日起 2 年内，不进行收益分配；法律法规或监管机关另有规定的，从其 规定。 2.本基金转型为上市开放式基金（LOF）后的收益分配原则： （1）本基金的每份基金份额享有同等分配权； （2）收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资人自行承担。当投资人的现金红利小 于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金注册登记机构可将投资人的现金红利按 除权后的单位净值自动转为基金份额； （3）本基金收益每年最多分配 12 次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配 利润的 80%； （4）本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资，投资人可选择现金红利或将现金 红利按除权后的单位净值自动转为基金份额进行再投资；若投资人不选择，本基金默认的收益分配 方式是现金分红；投资者在不同销售机构的不同交易账户可选择不同的分红方式；但场内转入、申 购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式，具体收益分配 程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； （5）分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份 额享受当次分红； （6）基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间不得超过 15 个工作日； （7）基金收益分配后每一基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值 减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 第 23 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 （8）法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 本基金无分部报告。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金报告期内无会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金报告期内无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金报告期内无差错更正。 7.4.6 税项 1、印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2007]84 号文《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》 的规定，自 2007 年 5 月 30 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 1‰调整为 3‰； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税； 经国务院批准,根据财政部、国家税务总局《关于调整证券（股票）交易印花税率的通知》的规 定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰； 经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券（股票）交易印 花税调整为单边征税,由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不 变。 第 24 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2、营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买 卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收 入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 3、个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券 发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20% 的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充 通知》的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按 照财税[2005]102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得额； 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收 入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 广州证券有限责任公司 基金管理人股东、基金代销机构 广州白云山医药集团股份有限公司 基金管理人股东 美的集团股份有限公司 基金管理人股东 东亚联丰投资管理有限公司 基金管理人股东 金鹰基金管理有限公司 基金发起人、管理人、销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.8.1.1 股票交易 本基金报告期内未通过关联方进行股票交易。 第 25 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.4.8.1.2 权证交易 本基金报告期内未通过关联方进行权证交易。 7.4.8.1.3 债券交易 本基金报告期内未通过关联方进行债券交易。 7.4.8.1.4 债券回购交易 本基金报告期内未通过关联方进行债券回购交易。 7.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本基金报告期内无应支付关联方佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 项目 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 12,477,268.51 其中：支付销售机构的客户维护费 5,856,554.39 注：注：在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×年管理费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工 作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、 休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管 人协商解决。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 第 26 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 本期 项目 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 当期发生的基金应支付的托管费 3,564,933.86 注：注：在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提。计算方法如下： H＝E×年托管费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五个工 作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、 休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系托管 人协商解决。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各关联方 2013 年 5 月 2 日（基金合同生效日）至 2013 年 12 月 31 日 名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 金鹰基金管理有限公司 358,136.71 中国建设银行 4,793,882.07 广州证券有限责任公司 61,638.39 合计 5,213,657.17 注：本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.4%的年费率计提。基金销售服务费的计算方 法如下： H＝E×年销售服务费率÷当年天数 H 为每日应计提的基金销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据，自动在月初五 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假 日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系 托管人协商解决。 第 27 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金报告期内未与各关联方进行银行间市场交易。 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 本期 项目 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 元盛A 元盛B - 基金合同生效日 （2013 年 5 月 2 日） 持有的基金份额 5,000,675 - - 期初持有的 基金份 额 5,000,675 - - 期间申购/买入总份 额 - - - 期间因拆分 变动份 额 113,439.97 - - 减：期间赎回/卖出 总份额 - - - 期末持有的 基金份 额 5,114,114.97 - - 期末持有的 基金份 额 占基金总份额比例 1.59% - - 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期内，除本基金管理人之外，基金管理人股东广州证券股份有限公司于认购期认购了本基金 B 类份额 4000540 元。 元盛 B 元盛 B 本期末 2013 年 12 月 31 日 关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额占基金总份额的比例 广州证券有限责 4,000,540.00 0.42% 任公司 注：本报告期内，除本基金管理人之外，基金管理人股东广州证券股份有限公司于认购期认购了本 第 28 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 基金 B 类份额 4000540 元。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2013年5月2日（基金合同生效日）至2013年12月31日 期末余额 当期利息收入 中国建设银行股份有 20,978,567.24 481,190.63 限公司 注：本基金报告期末结算备付金余额为 77,908,740.48 元，当期产生的利息收入为 1,432,467.28 元。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.9 期末（2013 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金报告期末未持有因认购新发/增发受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本积极报告期末未持有股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券余额 349,697,755.45 元,是如下债券作为抵押: 金额单位：人民币元 期末估值 债券代码 债券名称 回购到期日 数量（张） 期末估值总额 单价 1080156 10 本溪债 2014-01-07 99.01 300,000 29,703,000.00 13 温工投 1382311 2014-01-07 96.76 300,000 29,028,000.00 MTN1 1080038 10 淮开控债 2014-01-10 98.99 100,000 9,899,000.00 1380266 13 蚌埠城投 2014-01-10 96.68 300,000 29,004,000.00 第 29 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 债 12 湖州城投 1280467 2014-01-10 96.32 100,000 9,632,000.00 债 12 嘉兴经投 1280180 2014-01-06 97.16 100,000 9,716,000.00 债 1080038 10 淮开控债 2014-01-06 98.99 300,000 29,697,000.00 13 甘公投 1382317 2014-01-03 95.39 500,000 47,695,000.00 MTN2 1080108 10 丹东债 2014-01-02 98.76 200,000 19,752,000.00 13 温公投 1382311 2014-01-02 96.76 200,000 19,352,000.00 MTN1 1380228 13 东丽债 2014-01-02 95.09 300,000 28,527,000.00 11 甘公投 1182254 2014-01-08 99.41 300,000 29,823,000.00 MTN1 1080108 10 丹东债 2014-01-07 98.76 100,000 9,876,000.00 12 湖州城投 1280467 2014-01-07 96.32 100,000 9,632,000.00 债 13 附息国债 130011 2014-01-07 90.78 100,000 9,078,000.00 11 13 郑州交投 1380297 2014-01-03 95.94 300,000 28,782,000.00 债 1080038 10 淮开控债 2014-01-03 98.99 100,000 9,899,000.00 合计 3,700,000 359,095,000.00 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券余额款 2,835,499,778.40 元,于 2014 年 1 月 2 日(先后)到期 。该类交易要求本基金在回购期 内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比 例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期会计报表无需要说明的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 第 30 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 4,053,029,858.08 94.87 其中：债券 4,053,029,858.08 94.87 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 - - 资产 6 银行存款和结算备付金合计 98,887,307.72 2.31 7 其他各项资产 120,213,556.07 2.81 8 合计 4,272,130,721.87 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 本基金报告期末未持有股票投资组合。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金报告期末未持有股票投资组合。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 本基金报告期内未买入股票。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细 本基金报告期内未卖出股票。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金报告期内未投资股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 第 31 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 占基金资产净值比 序号 债券品种 公允价值 例(％) 1 国家债券 9,078,000.00 0.84 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 3,840,863,858.08 355.21 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 203,088,000.00 18.78 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 4,053,029,858.08 374.84 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 值比例(％) 150,000,000.0 1 124303 13 咸荣盛 1,500,000 13.87 0 117,804,090.0 2 122711 12 郑新债 1,172,180 10.89 0 115,798,070.0 3 124196 13 烟城建 1,199,980 10.71 0 115,581,375.0 4 122747 12 晋煤运 1,185,450 10.69 0 111,697,320.0 5 122840 11 临汾债 1,084,440 10.33 0 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本基金报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金报告期末未持有权证。 第 32 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 本基金报告期末未持有股指期货。 8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策 无 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.10.1 本期国债期货投资政策 无 8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金报告期末未持有国债期货。 8.10.3 本期国债期货投资评价 无 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金报告期内基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 245,993.38 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 119,967,562.69 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 第 33 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 9 合计 120,213,556.07 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金报告期末未持有股票。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别- 户数 基金份额 占总份 (户) 持有份额 持有份额 占总份额比例 额比例 元盛 A 2,562 125,871.72 20,774,401.17 6.44% 301,708,950.94 93.56% 元盛 B 2,586 367,775.61 475,044,979.00 49.95% 476,022,742.45 50.05% 合计 5,148 247,387.54 495,819,380.17 38.93% 777,731,693.39 61.07% 9.2 期末上市基金前十名持有人 元盛 A 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 西电集团财务有限责任 1 10,228,690.15 3.17% 公司 2 黄少娜 10,228,690.15 3.17% 3 周万萍 8,019,955.09 2.49% 4 阮哲伦 5,114,345.07 1.59% 5 金鹰基金管理有限公司 5,114,114.97 1.59% 6 靖江市建筑管理处 5,000,000.00 1.55% 7 张巧云 4,949,542.74 1.53% 第 34 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 8 刘灿基 4,551,767.12 1.41% 9 曹志芬 2,557,057.49 0.79% 10 曹锦根 2,444,172.54 0.76% 元盛B 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 广发证券股份有限公司 100,004,860.00 10.52% 中国人民健康保险股份 2 50,009,000.00 5.26% 有限公司—自有资金 安信证券－农行－安信 3 理财 1 号债券型集合资 22,281,235.00 2.34% 产管理计划 天平汽车保险股份有限 4 20,002,700.00 2.10% 公司－自有资金 全国社保基金一零零三 5 19,692,226.00 2.07% 组合 安信证券－工行－安信 6 证券瑞富债券分级限额 18,890,990.00 1.99% 特定集合资产管理计 7 日信证券有限责任公司 17,310,936.00 1.82% 8 天风证券股份有限公司 17,212,122.00 1.81% 国信－中行－国信＂金 9 理财＂经典组合基金集 15,000,729.00 1.58% 合资产管理计划 东北证券－建行－东北 10 证券 3 号主题投资集合 15,000,729.00 1.58% 资产管理计划 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 元盛 A 2,801,545.30 0.87% 基金管理人所有从业人 元盛 B 6,821,390.50 0.72% 员持有本基金 - - - 合计 9,622,935.80 0.76% 注：1、截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额 总量的数量区间为 100 万份以上。 2、截至本报告期末，本基金基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 9.4 发起式基金发起资金持有份额情况 持有份额总数 持有份额占 发起份额总数 发起份 发起份额承 项目 诺持有期限 基金总份额 额占基 比例 金总份 第 35 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 额比例 基金管理人固有资金 5,114,114.97 0.40% 5,114,114.97 0.40% 3年 基金管理人高级管理人员 3,850,791.36 0.30% 3,850,791.36 0.30% 3年 基金经理等人员 150,027.00 0.01% 150,027.00 0.01% 3年 基金管理人股东 4,000,540.00 0.31% 4,000,540.00 0.31% 3年 其他 5,622,117.44 0.44% 7,826,773.68 0.61% 3年 合计 18,737,590.77 1.47% 20,942,247.01 1.64% 3年 注：本基金管理人、股东以及相关从业人员作为发起人认购的份额已经全部冻结，因折算等原因会 引起发起份额总数发生调整，以本基金管理人最新公布的数据为准。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 元盛 A 元盛 B - 基金合同生效日（2013 年 5 月 2 2,219,127,187.10 951,067,721.45 - 日）基金份额总额 基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 49,976,832.45 - - 减：基金合同生效日起至报告期期 末基金总赎回份额 1,996,961,415.68 - - 基金合同生效日起至报告期期末 基金拆分变动份额 50,340,748.24 - - 本报告期期末基金份额总额 322,483,352.11 951,067,721.45 - §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金报告期内基金管理人无重大人事变动。 本基金报告期内基金托管人 2013 年 12 月 5 日发布任免通知，聘任黄秀莲为中国建设银行资产 托管业务部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本基金报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 第 36 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 11.4 基金投资策略的改变 本基金报告期内没有改变基金投资策略。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 因公司业务发展需要，经本基金管理人第四届董事会第三十一次会议决议通过，聘请中审亚太 会计师事务所担任公司及旗下基金的审计工作，原负责公司及基金审计业务的立信会计师事务所不 再负责我公司审计业务。该事项已与托管行协商一致，并于 2013 年 12 月 21 日进行了公开披露。 本年度为本基金审计的会计师事务所为中审亚太会计师事务所。 本报告期内实际应支付会计师事务所的审计费为 37000 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金报告期内无管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 东吴证券 2 - - - - - 合计 2 - - - - - 注：本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单位作为本基金的专用交易单位。本基金专 用交易单位的选择标准如下： （1）经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉； （2）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要； （3）具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能力， 能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信 息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型的能 力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支 持。 本基金专用交易单位的选择程序如下： （1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单位的证券经营机构。 （2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单位租用协议。 第 37 页共 38 页  金鹰元盛分级债券型发起式证券投资基金 2013 年年度报告摘要 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 回购交易 权证交易 占当期债 占当期回 占当期权证 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 购成交总 成交金额 成交总额的 额的比例 额的比例 比例 227,679, 6,257,896, 东吴证券 100.00% 837,000. 100.00% - - 699.03 00 227,679, 6,257,896, 合计 100.00% 837,000. 100.00% - - 699.03 00 §12 影响投资者决策的其他重要信息 1、根据中国证监会（证监许可《2013》854 号）文，金鹰基金管理有限公司获准设立全资子公 司，子公司名称为“深圳前海金鹰资产管理有限公司”，公司注册资本为人民币 2000 万元，从事特 定客户资产管理业务以及中国证监会许可的其他业务。该事项已于 2013 年 8 月 6 日进行了公开披露。 2、因公司业务发展需要，经本基金管理人第四届董事会第三十一次会议决议通过，聘请中审亚 太会计师事务所担任公司及旗下基金的审计工作，原负责公司及基金审计业务的立信会计师事务所 不再负责我公司审计业务。该事项已与托管行协商一致，并于 2013 年 12 月 21 日进行了公开披露。 金鹰基金管理有限公司 二〇一四年三月二十六日 第 38 页共 38 页