万家添利分级债券：2013年年度报告
2014-03-28
万家添利分级债券 2013 年年度报告万家添利分级债券型证券投资基金 2013 年
年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:万家基金管理有限公司
基金托管人:中国邮政储蓄银行股份有限公司
送出日期:2014 年 3 月 28 日
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其他指标 ...................................................................................................................................... 9
3.4 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14§5 托管人报告......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15§6 审计报告............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 45
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 46
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 47
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 47
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 47
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 47
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 47
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 47§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 48
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 48
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 49§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 51
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 52§12 备查文件目录................................................................................................................................... 52
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 52
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 53
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 53
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 万家添利分级债券型证券投资基金
基金简称 万家添利分级债券(场内简称:万家添利)
基金主代码 161908
基金运作方式 创新型封闭式
基金合同生效日 2011 年 6 月 2 日
基金管理人 万家基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,265,374,757.05 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011-08-29
下属分级基金的基金简称: 万家利 A 万家利 B
下属分级基金的交易代码: 161909 150038
报告期末下属分级基金的份额总额 492,103,345.68 份 773,271,411.37 份2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制投资风险的基础上,追求当期较高收入和投资总回报。
投资策略 本基金在充分研究宏观市场形势以及微观市场主体的基础上,采取积极主动地
投资管理策略,通过定性与定量分析,对利率变化趋势、债券收益率曲线移动方
向、信用利差等影响债券价格的因素进行评估,对不同投资品种运用不同的投
资策略,并充分利用市场的非有效性,把握各类套利的机会。在风险可控的前提
下,充分发挥在封闭期内基金规模稳定的优势,寻求组合流动性与收益的最佳
配比,实现基金收益的最大化。此外,本基金通过对首次发行(IPO)股票和增发
新股的上市公司内在价值和一级市场申购收益率的全面分析,制定相应的新股
申购策略,以获得较为安全的新股申购收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金,属于具有中低风险收益特征的基金品种,其长
期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金,高于货币市场基金。
万家利 A 万家利 B
下属分级基金 封闭期内,A 级份额将表现出低 封闭期内,B 级份额则表现出高风险、高
的风险收益特 风险、低收益的明显特征,其预 收益的显著特征,其预期收益和预期风险
征 期收益和预期风险要低于普通 要高于普通的债券型基金份额
的债券型基金份额2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
名称 万家基金管理有限公司 中国邮政储蓄银行股份有限公
司
姓名 兰剑 胡涛
信息披露负责人 联系电话 021-38619810 010-68858112
电子邮箱 lanj@wjasset.com hutao@psbcoa.com.cn
客户服务电话 95538 转 6、4008880800 95580
传真 021-38619888 010-66858120
注册地址 上海市浦东新区浦电路 360 北京市西城区金融大街 3 号
号陆家嘴投资大厦 9 楼
办公地址 上海市浦东新区浦电路 360 北京市西城区金融大街 3 号 A 座
号陆家嘴投资大厦 9 楼
邮政编码 200122 100808
法定代表人 毕玉国 李国华2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.wjasset.com址
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区浦电路 360 号陆家嘴投资大厦 9 楼
基金管理人办公场所2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城安永大楼 16 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2012 年 2011 年 6 月 2 日(基
金合同生效
2013 年
日)-2011 年 12 月 31
日
本期已实现收益 137,649,657.40 188,047,409.62 51,727,171.09
本期利润 77,002,633.81 287,589,355.28 -6,096,074.61
加权平均基金份额本期利润 0.0368 0.1330 -0.0025
本期加权平均净值利润率 3.16% 12.29% -0.25%
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
本期基金份额净值增长率 5.53% 15.38% -1.80%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 216,985,396.96 154,961,630.82 -28,696,964.33
期末可供分配基金份额利润 0.1715 0.0809 -0.0178
期末基金资产净值 1,513,005,277.49 2,169,951,337.85 1,579,608,132.32
期末基金份额净值 1.1957 1.1330 0.9820
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 19.57% 13.30% -1.80%注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;
(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 2.69% 0.44% -3.13% 0.14% 5.82% 0.30%
过去六个月 2.85% 0.31% -5.73% 0.12% 8.58% 0.19%
过去一年 5.53% 0.26% -5.28% 0.11% 10.81% 0.15%自基金合同
19.57% 0.27% -3.88% 0.10% 23.45% 0.17%生效起至今
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万家添利分级债券 2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较注:本基金于 2011 年 6 月 2 日成立,根据基金合同规定,基金合同生效后六个月内为建仓期。建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求,报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较注:本基金于 2011 年 6 月 2 日成立,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。3.3 其他指标
单位:人民币元
其他指标 报告期末( 2013 年 12 月 31 日 )
万家利 A 与万家利 B 基金份额配比 0.63639149:1
期末万家利 A 参考净值 1.1174
期末万家利 B 参考净值 1.2455
万家利 A 年收益率 4.10%3.4 过去三年基金的利润分配情况根据基金合同的规定,在封闭期内,本基金不单独对 A 级和 B 级基金份额进行收益分配。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[2002]44 号文批准设立。公司现股东为齐鲁证券有限公司、新疆国际实业股份有限公司和山东省国有资产投资控股有限公司, 住所地及办公地点均为上海市浦东新区浦电路 360 号陆家嘴投资大厦 9 楼,注册资本 1 亿元人民币。目前管理十八只基金,分别为万家 180 指数证券投资基金、万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选股票型证券投资基金、万家货币市场证券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家精选股票型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数型证券投资基金、万家添利分级债券型证券投资基金、万家中证创业成长指数分级证券投资基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家 14 天理财债券型证券投资基金、万家岁得利定期开放债券型发起式证券投资基金、万家强化收益定期开放债券型证券投资基金、万家市政纯债定期开放债券型证券投资基金、万家上证 380 交易型开放式指数证券投资基金和万家城市建设主题纯债债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理(助理)期限 证券
姓名 职务 从业 说明
任职日期 离任日期
年限
本基金基金经
理、万家信用
恒利债券基金
基金经理、万
家稳健增利债
经济学硕士,曾任
券基金基金经
长城保险股份有限
理、万家岁得
公司债券投资助
利定期开放债
2013 年 4 月 理,天弘基金管理
朱虹 券基金基金经 - 6年
17 日 有限公司基金经
理、万家市政
理,2012 年 1 月加
纯债定期开放
入万家基金管理有
债券基金基金
限公司。
经理、万家城
市建设主题纯
债基金基金经
理、固定收益
部总监
邹昱 本基金基金经 2011 年 6 月 2 2013 年 4 月 17 日 6年 硕士学位,曾就职
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
理、万家 14 天 日 于南京银行股份有
理财债券基金 限公司,从事固定
基金经理、万 收益投资研究工
家岁得利定期 作。2008 年 4 月加
开放债券型发 入本公司,曾担任
起式基金基金 基金经理助理。
经理注:①任职日期和离任日期以公告为准。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、法规和监管部门的相关规定,依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在认真控制投资风险的基础上,为基金持有人谋取最大利益,没有损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,公司制定了《万家基金管理有限公司公平交易管理办法》,涵盖了研究、授权、投资决策和交易执行等投资管理活动的各个环节,严禁直接或通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送,确保公平对待不同投资组合。
在投资决策上:(1)公司对不同类别的投资组合分别设定独立的投资部门,公募基金经理和特定客户资产管理投资经理不得互相兼任。(2)公司投资管理实行分层次决策,投资决策委员会下设的公募基金投资决策小组和专户投资决策小组分别根据公募基金和专户投资组合的规模、风格特征等因素合理确定各投资组合经理的投资权限,投资组合经理在授权范围内自主决策,超过投资权限的操作需经过严格的逐级审批程序。(3)公司接受的外部研究报告、研究员撰写的研究报告等均通过统一的投研管理平台发布,确保各投资组合经理在获得投资信息、投资建议和实施决策方面享有公平的机会。
在交易执行上:(1)公司将投资管理职能和交易执行职能相隔离,实行集中交易制度;(2)对于交易公开竞价交易,所有指令必须通过系统下达,公司执行交易系统中的公平交易程序;(3)对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配;
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万家添利分级债券 2013 年年度报告(4)对于银行间交易,交易部按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询价并完成交易。
在行为监控上,公司定期对不同投资组合的同向交易价差、反向交易,场外交易对手议价的价格公允性及其他异常交易情况进行监控及分析,基金经理对异常交易情况进行合理性解释并留存记录,并定期编制公平交易分析报告,由投资组合经理、督察长、总经理审核签署。4.3.2 公平交易制度的执行情况
公司定期进行同向交易价差分析,即采集公司旗下管理的所有组合,连续四个季度期间内,不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)的同向交易样本,对两两组合之间的同向交易价差均值进行原假设为 0,95%的置信水平下的 t 检验,并对结论进行跟踪分析,分析结果显示在样本数量大于 30 的前提下,组合之间在同向交易方面不存在违反公平交易行为。4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内无下列情况:所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年债券的跌幅较大,主要是表现为从 5 月末开始的利率债券的调整及 10 月开始的长期信用债券调整。全年市场表现为利率债损失较大,而信用债则流动性危机,估值也相应失灵,尤其是民营企业信用债。交易所债券在近两个月的调整非常剧烈,这与基金整体遭遇大额赎回有较高相关性。
我们在 2013 年初认为银行提供竞争性利率会影响到债券估值中枢向上抬升,因此整体的投资均偏向保守。
本基金在 4 月初减持了所有可转债的仓位,此后一直维持一定的现金比例。以长期回购或存款为主。6 月底配置了 AAA 短期融资券,减持了固息利率债。在 10 月和 9 月少量配置了一年期短融。9、10、11 月均减持了交易所信用债。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末,本基金份额净值为 1.1957 元,本报告期份额净值增长率为 5.53%,业绩比较基
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万家添利分级债券 2013 年年度报告准收益率-5.28%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
延续我们在一季度的投资逻辑,银行提供竞争性利率会对其他的资产有所挤出。因此低波动性的资产会有一定幅度的价格下跌。虽然 2013 年整体下跌幅度超出了我们及市场的预期,但万家旗下基金整体表现仍然比较平稳。
虽然当前债券市场较为悲观,但利率市场化的过程一定伴随着风险市场化。随着影子银行监管逐步被纳入管理层的重点监测视线,信托和银行理财经过三年的发展,不得不面临到风险暴露的时点。
我们认为 2014 年债券市场生出一丝曙光,策略确定的基金将会有良好的回报。房地产及其他高利率的提供者将会在这一年将被迫大幅度减少资金需求。由于 2013 年这些行业是高利率的提供者,因此 2014 年随着风险的暴漏,全社会可获得收益的水平将会向着相对低的水平回归。
万家添利基金将于 2014 年 6 月打开成为 LOF 基金,因此我们主要的投资是以期限匹配为第一考虑要素。中间如遇到重大市场转变也会积极参与,原则上不再参与转债投资。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人为防范和化解经营风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,主要做了以下工作:
(一)加强风控文化建设
不断梳理和优化制度流程、防范操作风险、加强对员工的合规培训和加深员工对合规风控工作的理解,确保公司各项业务合法合规。
(二)制度流程建设
为加强内控管理,保证公司各项制度流程的有效性、及时性、完备性,本年度对投资、销售相关的制度流程及后台部门相关制度进行了修订;本年度还制订了多项 ETF 相关管理制度和流程。
(三)定期和临时稽核工作
报告期内,监察稽核部门按计划完成了各项定期稽核和专项稽核,检查内容覆盖公司各业务部门和业务环节,检查完成后出具监察稽核报告和建议书,并对整改情况进行跟踪。
(四)绩效评估和风险管理工作
报告期内,优化并形成了较为完善的每日风险监控;改进基金业绩评价工作,辅助基金经理投资决策;针对专户量化投资产品、股指期货产品等新业务进行合规、风险分析和系统测试,提供
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万家添利分级债券 2013 年年度报告风险评估意见等;针对由于市场流动性紧张的情况,加大了对货币基金的风险管理,防范资金交收风险。
(五) 员工行为管理与防控内幕交易
报告期内, 公司进一步完善防控内幕交易制度和从业人员投资申报等制度,强化员工行为管理工作,防范内幕交易和利益输送。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
1、参与估值流程各方及人员(或小组)的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
公司成立了估值委员会,定期评价现行估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和相关从业资格,精通各自领域的理论知识,熟悉政策法规,并具有丰富的实践经验。
2、基金经理参与或决定估值的程度
基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不介入基金日常估值业务。
3、参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金管理人与中央国债登记结算有限责任公司签署了《中债收益率曲线和中债估值最终用户服务协议》。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金在报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
基金托管人依据《万家添利分级债券型证券投资基金基金合同》与《万家添利分级债券型证券投资基金托管协议》,自 2011 年 6 月 2 日起托管万家添利分级债券型证券投资基金(以下称“本基金”)的全部资产。
本报告期内,本托管人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、基金合同和托管协
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万家添利分级债券 2013 年年度报告议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人依据国家相关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为。
本报告期内,本基金未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2014)审字第 60778298_B11 号6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 万家添利分级债券型证券投资基金 全体基金份额持有人:
引言段 我们审计了后附的万家添利分级债券型证券投资基金 财务报
表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表
和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人万家基金管理有限公司
的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财
务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的
内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表
的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了万家添利分级债券型证券投资基金 2013
年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动
情况。
注册会计师的姓名 陈露 汤骏
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国 北京
审计报告日期 2014 年 3 月 14 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:万家添利分级债券型证券投资基金报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 400,097,626.95 63,587,503.48
结算备付金 1,822,297.42 1,781,691.16
存出保证金 402,361.06 500,000.00
交易性金融资产 7.4.7.2 967,224,826.78 1,981,665,665.28
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 965,844,826.78 1,944,979,965.28
资产支持证券投资 1,380,000.00 36,685,700.00
贵金属投资
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 132,000,380.00 459,001,523.50
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
应收证券清算款 5,358,534.12 -
应收利息 7.4.7.5 23,351,802.37 46,254,631.97
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 1,530,257,828.70 2,552,791,015.39
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 13,400,000.00 370,898,811.65
应付证券清算款 - 8,291,758.71
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 972,289.37 1,341,237.33
应付托管费 277,796.97 383,210.68
应付销售服务费 486,144.66 670,618.63
应付交易费用 7.4.7.7 35,019.08 64,194.14
应交税费 1,658,968.16 53,187.96
应付利息 4,138.05 256,658.44
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 418,194.92 880,000.00
负债合计 17,252,551.21 382,839,677.54所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,265,374,757.05 1,915,255,244.76
未分配利润 7.4.7.10 247,630,520.44 254,696,093.09
所有者权益合计 1,513,005,277.49 2,169,951,337.85
负债和所有者权益总计 1,530,257,828.70 2,552,791,015.39注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.1957 元,基金份额总额 1,265,374,757.05份,其中添利 A 份额参考净值 1.1174 元,份额总额 492,103,345.68 份;添利 B 份额参考净值 1.2455元,份额总额 773,271,411.37 份。7.2 利润表会计主体:万家添利分级债券型证券投资基金本报告期: 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
附注号 本期 上年度可比期间
项 目
2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 117,480,677.84 334,590,103.13
1.利息收入 115,179,308.61 125,736,724.18
其中:存款利息收入 7.4.7.11 7,929,673.91 1,756,415.99
债券利息收入 92,796,528.24 110,825,864.92
资产支持证券利息收入 662,028.45 222,267.53
买入返售金融资产收入 13,791,078.01 12,932,175.74
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 62,658,392.82 109,308,679.41
其中:股票投资收益 7.4.7.12 6,633,266.91 29,171,045.92
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 55,988,238.91 79,888,512.49
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 36,887.00 10,621.00
贵金属投资收益
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 - 238,500.00
3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 -60,647,023.59 99,541,945.66号填列)
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 290,000.00 2,753.88
减:二、费用 40,478,044.03 47,000,747.85
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 17,076,059.62 16,221,010.54
2.托管费 7.4.10.2.2 4,878,874.10 4,634,574.42
3.销售服务费 7.4.10.2.3 8,538,029.86 8,110,505.11
4.交易费用 7.4.7.18 181,070.10 708,163.43
5.利息支出 9,327,610.35 16,850,094.35
其中:卖出回购金融资产支出 9,327,610.35 16,850,094.35
6.其他费用 7.4.7.19 476,400.00 476,400.00
三、利润总额(亏损总额以“-” 77,002,633.81 287,589,355.28号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填 77,002,633.81 287,589,355.28列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:万家添利分级债券型证券投资基金本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净 1,915,255,244.76 254,696,093.09 2,169,951,337.85值)
二、本期经营活动产生的基金 - 77,002,633.81 77,002,633.81净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的 -649,880,487.71 -84,068,206.46 -733,948,694.17基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 1,090,150,576.56 101,482,874.74 1,191,633,451.30
2.基金赎回款 -1,740,031,064.27 -185,551,081.20 -1,925,582,145.47
四、本期向基金份额持有人分 - - -配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净 1,265,374,757.05 247,630,520.44 1,513,005,277.49值)
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基金净 1,608,305,096.65 -28,696,964.33 1,579,608,132.32值)
二、本期经营活动产生的基金 - 287,589,355.28 287,589,355.28净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易产生的 306,950,148.11 -4,196,297.86 302,753,850.25基金净值变动数(净值减少以“-”号填列)
其中:1.基金申购款 1,934,003,116.84 96,993,195.62 2,030,996,312.46
2.基金赎回款 -1,627,052,968.73 -101,189,493.48 -1,728,242,462.21
四、本期向基金份额持有人分 - - -配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列)
五、期末所有者权益(基金净 1,915,255,244.76 254,696,093.09 2,169,951,337.85值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______毕玉国______ ______李杰______ ____陈广益____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
万家添利分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”),系经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]242 号文《关于核准万家添利分级债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由基金管理人万家基金管理有限公司自 2011 年 5 月 16 日至 2011 年 5 月27 日止向社会公开发行募集,基金合同于 2011 年 6 月 2 日正式生效,首次设立募集规模为2,635,617,840.86 份基金份额。本基金为契约型。本基金合同生效后三年内(含三年)为封闭期。封闭期间,添利 A 自基金合同生效日起每满半年开放一次申购赎回,添利 B 在深圳证券交易所上市交易。封闭期届满后,本基金转为上市开放式基金(LOF)。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司,基金注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司。
本基金通过基金收益分配的安排,将基金份额分成预期收益与风险不同的两个级别,即稳健收益级基金份额(基金份额简称“添利 A”)和积极收益级基金份额(基金份额简称“添利 B”)。在封闭期末,本基金净资产优先分配添利 A 基金份额的本金及约定应得收益,即添利 A 为低风险且预期收益相对稳定的基金份额;本基金在优先分配添利 A 基金份额的本金及约定应得收益后的剩余净资产分配予添利 B 基金份额,即添利 B 为高风险且预期收益相对较高的基金份额。按照上述本基金资产及收益分配规则,在封闭期末对添利 A 与添利 B 单独进行基金份额净值计算,并按各自的基金份额净值进行资产分配。
本基金投资于固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80%。本基金投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、权证、资产支持证券以及法律法规获中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金还可以参与一级市场新股申购或增发新股,并可持有因可转债转股所形成的股票、因所持股票所派发的权证以及因投资可分离债券而产生的权证等以及法律法规或中国证监会允许投资的其他非固定收益类品种,但不直接从二级市场买入股票、权证等权益类资产。本基金在封闭运作期间,投资于非固定收益类资产的比例不高于基金资产的 20%,其中,现金或者到期日在一年以内政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金的业绩比较基准为中国债券总指数。7.4.2 会计报表的编制基础
本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投
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万家添利分级债券 2013 年年度报告资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金于 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
金融工具是指形成本基金的金融资产(或负债),并形成其他单位的金融负债(或资产)或权益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项;
本基金目前持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资);
(2)金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等,以及不作为有效套期工具的衍生工具,按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益;
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益;
处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益;
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认,即从本基金账户和资产负债表内予以转销;
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,该金融负债或其一部分将终止确认;
金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方);本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债;
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下:
(1)股票投资
买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账;
卖出股票于成交日确认股票投资收益,卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(2)债券投资
买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本;
买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,按上述会计处理方法核算;
卖出债券于成交日确认债券投资收益,卖出债券的成本按移动加权平均法结转;
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
(3)权证投资
买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本按成交日应支付的全部价款扣除交易费用后入账;
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,卖出权证的成本按移动加权平均法于成交日结转;
(4)分离交易可转债
申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本;
上市后,上市流通的债券和权证分别按上述(2)、(3)中相关原则进行计算;
(5)回购协议
基金持有的回购协议(封闭式回购),以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在实际持有期间内逐日计提利息。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。本基金的公允价值的计量分为三个层次,第一层次是本基金在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是本基金在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值;第三层次是本基金无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。本基金主要金融工具的估值方法如下:
1)股票投资
(1)上市流通的股票的估值
上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市的股票的估值
A.送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
B.首次公开发行的股票,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按其成本价计算;
首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值;
C.非公开发行有明确锁定期的股票的估值
本基金投资的非公开发行的股票按以下方法估值:
a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值;
b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,按中国证监会相关规定处理;
2)债券投资
(1)证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日债券收盘净价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(3)未上市债券、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本进行后续计量;
(4)在全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种,采用估值技术确定公允价值;
3)权证投资
(1)上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值。估值日无交易的但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的收盘价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的
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万家添利分级债券 2013 年年度报告重大事件,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。如有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值,调整最近交易市价,确定公允价值;
(2)未上市流通的权证,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本计量;
(3)因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值;
4)分离交易可转债
分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流通的债券和权证分别按上述 2)、3)中的相关原则进行估值;
5)其他
(1)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值;
(2)如有新增事项,按国家最新规定估值。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的,同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;
(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;
(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;
(4)买入返售金融资产收入,按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;
(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;
(6)债券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(7)资产支持证券投资收益/(损失)于成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;
(8)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额入账;
(9)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;
(10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;
(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。7.4.4.10 费用的确认和计量
(1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%的年费率计提;
(2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提;
(3)基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35%的年费率计提;
(4)卖出回购金融资产支出,按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率)在回购期内逐日计提;
(5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定,按实际支出金额,列入当期基金费用。如果影
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万家添利分级债券 2013 年年度报告响基金份额净值小数点后第四位的,则采用待摊或预提的方法。7.4.4.11 基金的收益分配政策
1)本基金在封闭期内及封闭期届满时,收益分配应遵循下列原则;
(1)在封闭期内,本基金不单独对添利 A 与添利 B 基金份额进行收益分配;
(2)在封闭期届满,单独计算出添利 A 与添利 B 份额各自的份额净值并转换为上市开放式基金(LOF)份额,基金份额持有人可通过赎回基金份额实现应得收益;
(3)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
2)本基金封闭期届满并转换为上市开放式基金(LOF)后,本基金收益分配应遵循下列原则;
(1)基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式,基金份额持有人可选择现金方式或红利再投资方式,若基金份额持有人事先未做出选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红,登记在深圳证券账户的基金份额的收益分配只能采取现金红利方式,不能选择红利再投资;
(2)每一基金份额享有同等分配权;
(3)在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益每年最多分配 12 次,每次基金收益分配比例不低于期末可供分配利润的 20%(期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数);
(4)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配净额后不能低于面值;
(5)分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红,分红权益登记日申请赎回的基金份额享受当次分红;
(6)基金红利发放日距离收益分配基准日(即期末可供分配利润计算截至日)的时间不得超过15 个工作日;
(7)法律法规或监管机构另有规定的,从其规定。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰;
经国务院批准,财政部、国家税务总局研究决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业税、企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定,自 2004 年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税;
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
7.4.6.3 个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》的规定,对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入、储蓄存款利息收入,由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税;
根据财政部、国家税务总局财税字[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定,自 2008 年 10 月 9 日起,对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税;
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差
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万家添利分级债券 2013 年年度报告别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,证券投资基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 97,626.95 63,587,503.48
定期存款 400,000,000.00 -
其中:存款期限 1-3 个月 400,000,000.00 -
其他存款 - -
合计: 400,097,626.95 63,587,503.487.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金属投资 -金交 所 - - -黄金合约
交易所市场 345,343,051.70 336,723,826.78 -8,619,224.92
债券 银行间市场 639,319,590.71 629,121,000.00 -10,198,590.71
合计 984,662,642.41 965,844,826.78 -18,817,815.63
资产支持证券 1,490,508.00 1,380,000.00 -110,508.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 986,153,150.41 967,224,826.78 -18,928,323.63
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金属投资 -金交 所 - - -黄金合约
交易所市场 868,120,807.45 899,302,965.28 31,182,157.83债券
银行间市场 1,033,485,536.87 1,045,677,000.00 12,191,463.13
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
合计 1,901,606,344.32 1,944,979,965.28 43,373,620.96
资产支持证券 38,340,621.00 36,685,700.00 -1,654,921.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,939,946,965.32 1,981,665,665.28 41,718,699.967.4.7.3 衍生金融资产/负债本基金本报告期末及上年度末均无衍生金融资产/负债余额。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位: 人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
买入返售证券_交易所 12,000,000.00 -
买入返售证券_银行间 120,000,380.00 -
合计 132,000,380.00 -
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
账面余额 其中;买断式逆回购
30,000,000.00 -买入返售证券_交易所
429,001,523.50 -买入返售证券_银行间
合计 459,001,523.50 -7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 4,559.17 32,926.42
应收定期存款利息 873,333.32 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 904.12 881.98
应收债券利息 22,201,595.19 45,628,805.70
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
应收买入返售证券利息 270,269.56 568,582.17
应收申购款利息 - -应收黄金合约拆借孳息
其他 1,141.01 23,435.70
合计 23,351,802.37 46,254,631.977.4.7.6 其他资产本基金本报告期末及上年度末均无其他资产余额。7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - 44.74
银行间市场应付交易费用 35,019.08 64,149.40
合计 35,019.08 64,194.147.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - 500,000.00
应付赎回费 - -
其他 38,194.92 -
预提审计费用 80,000.00 80,000.00
预提信息披露费 300,000.00 300,000.00
合计 418,194.92 880,000.007.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
万家利 A
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 1,141,983,833.39 1,141,983,833.39
本期申购 1,090,150,576.56 1,090,150,576.56
本期赎回(以“-”号填列) -1,740,031,064.27 -1,740,031,064.27
本期末 492,103,345.68 492,103,345.68
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
金额单位:人民币元
万家利 B
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 773,271,411.37 773,271,411.37
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 773,271,411.37 773,271,411.37注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 154,961,630.82 99,734,462.27 254,696,093.09
本期利润 137,649,657.40 -60,647,023.59 77,002,633.81
本期基金份额交易 -75,625,891.26 -8,442,315.20 -84,068,206.46产生的变动数
其中:基金申购款 62,450,100.63 39,032,774.11 101,482,874.74
基金赎回款 -138,075,991.89 -47,475,089.31 -185,551,081.20
本期已分配利润 - - -
本期末 216,985,396.96 30,645,123.48 247,630,520.447.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
12 月 31 日 日
活期存款利息收入 617,645.94 1,193,452.16
定期存款利息收入 7,210,578.88 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 89,678.31 552,184.54
其他 11,770.78 10,779.29
合计 7,929,673.91 1,756,415.997.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期 上年度可比期间
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 60,719,869.08 296,482,885.72
减:卖出股票成本总额 54,086,602.17 267,311,839.80
买卖股票差价收入 6,633,266.91 29,171,045.927.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年12月
12月31日 31日
卖出债券(债转股及债券到期 7,517,267,741.96 10,330,409,187.93兑付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债券 7,298,677,531.02 10,060,025,267.70到期兑付)成本总额
减:应收利息总额 162,601,972.03 190,495,407.74
债券投资收益 55,988,238.91 79,888,512.497.4.7.13.1 资产支持证券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年12月
12月31日 31日
卖出资产支持证券成交总 37,571,522.34 10,819,831.83额
减:卖出资产支持证券成本 36,850,113.00 10,610,379.00总额
减:应收利息总额 684,522.34 198,831.83
资产支持证券投资收益 36,887.00 10,621.007.4.7.14 衍生工具收益本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
月 31 日 31 日
股票投资产生的股利收益 - 238,500.00
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
基金投资产生的股利收益 - -
合计 - 238,500.007.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -60,647,023.59 99,541,945.66
——股票投资 - -
——债券投资 -62,191,436.59 101,196,866.66
——资产支持证券投资 1,544,413.00 -1,654,921.00——贵金属投资
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -60,647,023.59 99,541,945.667.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
12 月 31 日 月 31 日
基金赎回费收入 - -
国债承销手续费返还 290,000.00 -
其他 - 2,753.88
合计 290,000.00 2,753.887.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
12 月 31 日 月 31 日
交易所市场交易费用 129,015.10 638,540.93
银行间市场交易费用 52,055.00 69,622.50
合计 181,070.10 708,163.43
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
审计费用 80,000.00 80,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
上市年费 60,000.00 60,000.00
帐户维护费 36,400.00 36,400.00
合计 476,400.00 476,400.007.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
万家基金管理有限公司 基金管理人,基金销售机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司 基金托管人,基金代销机构
齐鲁证券有限公司 基金管理人股东,基金代销机构
新疆国际实业股份有限公司 基金管理人股东
山东省国有资产投资控股有限公司 基金管理人股东
上海久事公司 基金管理人原股东
深圳市中航投资管理有限公司 基金管理人原股东
万家共赢资产管理有限公司 基金管理人控股子公司注:1、本报告期内,新疆国际实业股份有限公司受让上海久事公司和深圳市中航投资管理有限公司持有的本基金管理人万家基金管理有限公司各 20%的股权,该两起股权转让事项于 2013 年 2 月经中国证券监督管理委员会核准,并已办理完毕工商变更登记手续。本次股权转让后,基金管理人的股权结构变更为:齐鲁证券有限公司持股 49%,新疆国际实业股份有限公司持股 40%,山东省国有资产投资控股有限公司持股 11%。2、报告期内,基金管理人子公司万家共赢资产管理有限公司于 2013 年 2 月正式成立,基金管理人持有其 51%股份。3、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占当期股票 占当期股票
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的
比例 比例
齐鲁证券有限公司 - - 54,334,887.92 18.33%债券交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的
比例 比例
齐鲁证券有限公司 3,112,235,186.14 67.04% 2,589,951,150.07 54.10%债券回购交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012年1月1日至2012年12月31日
占当期回购 占当期回购
关联方名称
债券 债券
回购成交金额 回购成交金额
成交总额的 成交总额的
比例 比例
齐鲁证券有限公司 10,023,000,000.00 98.57% 60,424,500,000.00 100.00%7.4.10.1.2 权证交易本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行权证交易。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位:人民币元
本期
关联方名称
2013年1月1日至2013年12月31日
第 36 页 共 53 页
万家添利分级债券 2013 年年度报告
占期末应付
当期 占当期佣金
期末应付佣金余额 佣金总额的
佣金 总量的比例
比例
齐鲁证券有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
上年度可比期间
2012年1月1日至2012年12月31日
关联方名称 占期末应付
当期 占当期佣金
期末应付佣金余额 佣金总额的
佣金 总量的比例
比例
齐鲁证券有限公司 47,390.82 18.69% 8.40 18.78%注: 上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 17,076,059.62 16,221,010.54的管理费
其中:支付销售机构的客 3,131,068.75 3,431,689.80户维护费注:基金管理费按前一日基金资产净值的 0.70%年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.70%/当年天数H 为每日应计提的基金管理费E 为前一日基金资产净值基金管理费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
当期发生的基金应支付 4,878,874.10 4,634,574.42
的托管费注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20%年费率计提。计算方法如下:
H=E×0.20%/当年天数H 为每日应计提的基金托管费E 为前一日基金资产净值基金托管费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
万家基金管理有限公司 4,837,163.84
中国邮政储蓄银行股份有限公司 3,235,145.16
合计 8,072,309.00
上年度可比期间
获得销售服务费的
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
各关联方名称
当期发生的基金应支付的销售服务费
万家基金管理有限公司 4,239,378.28
中国邮政储蓄银行股份有限公司 2,916,556.30
合计 7,155,934.58注:基金销售服务费用于支付销售机构佣金、基金的营销费用以及基金份额持有人服务费等。本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值的 0.35%年费率计提。计算方法如下:H=E×0.35%÷当年天数H 为每日应计提的基金销售服务费E 为前一日基金资产净值基金销售服务费自基金合同生效之日起每日计提,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令,基金托管人复核无误后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。
第 38 页 共 53 页
万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的 交易金
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 利息支出
各关联方名称 额
中国邮政储蓄银 - 19,939,690.41 243,460,000.00 52,577.93 - -行股份有限公司
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的 交易金
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 利息支出
各关联方名称 额
中国邮政储蓄银 20,010,566.99 99,964,896.71 0.00 0.00 0.00 0.00行股份有限公司7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本基金的基金管理人本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位:份
万家利 A
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
持有的基金份
关联方名称 持有的基金份额
持有的 持有的 额
占基金总份额的
基金份额 基金份额 占基金总份额
比例
的比例
齐鲁证券有限公司 0.00 0.00% 186,915,887.85 16.37%
份额单位:份
万家利 B
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
持有的基金份
关联方名称 持有的基金份额
持有的 持有的 额
占基金总份额的
基金份额 基金份额 占基金总份额
比例
的比例
齐鲁证券有限公司 0.00 0.00% 0.00 0.00%
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万家添利分级债券 2013 年年度报告注:本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金添利 B 份额7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国邮政储蓄银行 97,626.95 617,645.94 63,587,503.48 1,193,452.16
股份有限公司注:本基金的证券交易结算资金通过托管银行备付金账户转存于中国证券登记结算有限责任公司,2013 年度获得的利息收入为人民币 89,678.31 元(2012 年度获得的利息收入为 552,184.54 元),2013 年末结算备付金余额为 1,822,297.42 元(2012 年末结算备付金余额为 1,781,691.16 元)。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内直接购入关联方承销的证券。7.4.11 利润分配情况本基金本报告期未进行利润分配。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限的股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金无银行间市场债券正回购余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 13,400,000.00 元,于 2014 年 1 月 2 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。
第 40 页 共 53 页
万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险,并设定适当的风险限额及内部控制流程,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人将风险管理融入各业务层面,建立了三道防线:以各岗位目标责任制为基础,形成第一道防线;通过相关部门、相关岗位之间相互监督制衡,形成第二道防线;由监察稽核部门、督察长对各岗位、各部门、各机构、各项业务实施监督反馈,形成第三道防线。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家上市公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10%。
本基金的银行存款均存放于信用良好的银行,申购交易均通过具有基金销售资格的金融机构进行。另外,在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估,以控制相应的信用风险。7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
A-1 338,725,000.00 220,444,000.00
A-1 以下 - -
未评级 - -
合计 338,725,000.00 220,444,000.007.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
本期末 上年度末
长期信用评级
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
AAA 160,977,217.80 126,075,000.00
AAA 以下 373,462,608.98 1,409,795,965.28
第 41 页 共 53 页
万家添利分级债券 2013 年年度报告
未评级 92,680,000.00 188,665,000.00
合计 627,119,826.78 1,724,535,965.28
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难。
本基金所持大部分证券为信誉良好的国债、政策性金融债、企业债及央行票据等,大部分证
券在银行间同业市场交易,其余亦可在交易所市场交易,因此均能及时变现。此外,本基金可通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产
的公允价值。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求,并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比
例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金的生息
资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返售金融资产、债券投资及资产支持证券
投资等。生息负债主要为卖出回购金融资产款等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元本期末2013 年
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计12 月 31
日
资产
银行存款 400,097,626.95 - - - - - 400,097,626.95
结算备付 1,822,297.42 - - - - - 1,822,297.42
金
存出保证 402,361.06 - - - - - 402,361.06
金
交易性金 75,057,217.80 50,334,000.00 500,935,000.00 340,898,608.98 - - 967,224,826.78
第 42 页 共 53 页
万家添利分级债券 2013 年年度报告融资产
买入返售 132,000,380.00 - - - - - 132,000,380.00金融资产
应收证券 - - - - - 5,358,534.12 5,358,534.12清算款
应收利息 - - - - - 23,351,802.37 23,351,802.37
其他资产 - - - - - - -
资产总计 609,379,883.23 50,334,000.00 500,935,000.00 340,898,608.98 0.00 28,710,336.49 1,530,257,828.70
负债
卖出回购 13,400,000.00 - - - - - 13,400,000.00金融资产
款
应付管理 - - - - - 972,289.37 972,289.37人报酬
应付托管 - - - - - 277,796.97 277,796.97
费
应付销售 - - - - - 486,144.66 486,144.66服务费
应付交易 - - - - - 35,019.08 35,019.08
费用
应付利息 - - - - - 4,138.05 4,138.05
应交税费 - - - - - 1,658,968.16 1,658,968.16
其他负债 - - - - - 418,194.92 418,194.92
负债总计 13,400,000.00 - - - - 3,852,551.21 17,252,551.21
利率敏感 595,979,883.23 50,334,000.00 500,935,000.00 340,898,608.98 0.00 24,857,785.28 1,513,005,277.49度缺口上年度末2012 年
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计12 月 31
日
资产
银行存款 63,587,503.48 - - - - - 63,587,503.48
结算备付 1,781,691.16 - - - - - 1,781,691.16
金
存出保证 - - - - - 500,000.00 500,000.00
金
交易性金 36,685,700.00 50,045,000.00 191,701,083.88 1,396,947,003.40 306,286,878.00 - 1,981,665,665.28融资产
买入返售 459,001,523.50 - - - - - 459,001,523.50金融资产
应收利息 - - - - - 46,254,631.97 46,254,631.97
其他资产 - - - - - - -资产总计 561,056,418.14 50,045,000.00 191,701,083.88 1,396,947,003.40 306,286,878.00 46,754,631.97 2,552,791,015.39
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
负债
卖出回购 370,898,811.65 - - - - - 370,898,811.65金融资产
款
应付证券 - - - - - 8,291,758.71 8,291,758.71清算款
应付管理 - - - - - 1,341,237.33 1,341,237.33人报酬
应付托管 - - - - - 383,210.68 383,210.68
费
应付销售 - - - - - 670,618.63 670,618.63服务费
应付交易 - - - - - 64,194.14 64,194.14
费用
应付利息 - - - - - 256,658.44 256,658.44
应交税费 - - - - - 53,187.96 53,187.96
其他负债 - - - - - 880,000.00 880,000.00
负债总计 370,898,811.65 - - - - 11,940,865.89 382,839,677.54利率敏感 190,157,606.49 50,045,000.00 191,701,083.88 1,396,947,003.40 306,286,878.00 34,813,766.08 2,169,951,337.85度缺口
注:表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日或到期日孰
早者进行了分类。
本期末和上年度可比期末交易性金融资产中的债券投资未考虑分期还本对于利率风险敞口的影
响。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
该利率敏感性分析基于本基金于资产负债表日的利率风险状况;
该利率敏感性分析假定所有期限利率均以相同幅度变动 25 个基点,且除利率之外的其
假设
他市场变量保持不变;
该利率敏感性分析并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动;
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
上年度末( 2012 年 12 月 31
分析 本期末( 2013 年 12 月 31 日 )
日 )
基准利率增加 0.25% -4,489,241.97 -16,999,600.00
基准利率减少 0.25% 4,537,630.88 17,232,800.00
注:表中所示利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动
时,为交易而持有的债券及资产支持证券公允价值的变动将对基金净值产生的影响。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告7.4.13.4.2 外汇风险
本基金持有的金融工具以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险
本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。于 2013 年 12 月 31 日,本基金主要投资于证券交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种,因此无重大市场价格风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日,本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的
比例(%)
1 权益投资 - -
其中:股票 - -
2 固定收益投资 967,224,826.78 63.21
其中:债券 965,844,826.78 63.12
资产支持证券 1,380,000.00 0.09
3 贵金属投资
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 132,000,380.00 8.63
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 401,919,924.37 26.26
7 其他各项资产 29,112,697.55 1.90
8 合计 1,530,257,828.70 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合本基金本报告期末未持有股票投资。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细本基金本报告期末未持有股票投资。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
值比例(%)
1 000731 四川美丰 54,086,602.17 2.498.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
值比例(%)
1 000731 四川美丰 60,719,869.08 2.808.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 54,086,602.17
卖出股票收入(成交)总额 60,719,869.088.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值
比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 92,680,000.00 6.13
其中:政策性金融债 92,680,000.00 6.13
4 企业债券 407,273,826.78 26.92
5 企业短期融资券 338,725,000.00 22.39
6 中期票据 127,166,000.00 8.40
7 可转债 - -
8 其他 - -
9 合计 965,844,826.78 63.84
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万家添利分级债券 2013 年年度报告8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净值
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值
比例(%)
1 041364024 13 甘国投 1,000,000 99,420,000.00 6.57
CP001
2 122980 09 津投 3 1,000,000 98,000,000.00 6.48
3 130224 13 国开 24 1,000,000 92,680,000.00 6.13
4 122928 09 铁岭债 800,000 79,760,000.00 5.27
5 041361026 13 津城建 700,000 69,566,000.00 4.60
CP0018.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值
值比例(%)
1 061202001 12 通元 1A 200,000 1,380,000.00 0.098.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属投资。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明根据基金合同,本基金暂不投资于股指期货。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明根据基金合同,本基金暂不投资于国债期货8.12 投资组合报告附注8.12.1
本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内也不存在受到公开谴责、处罚的情况。8.12.2
基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 402,361.06
2 应收证券清算款 5,358,534.12
3 应收股利 -
4 应收利息 23,351,802.37
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 29,112,697.558.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人 机构投资者 个人投资者
份额 户均持有的
户数
级别 基金份额 占总份额比 占总份
(户) 持有份额 持有份额
例 额比例
万 家 18,843 26,115.98 14,119,005.90 2.87% 477,984,339.78 97.13%利A
万 家 1,328 582,282.69 707,688,781.07 91.52% 65,582,630.30 8.48%利B
合计 20,171 62,732.38 721,807,786.97 57.04% 543,566,970.08 42.96%9.2 期末上市基金前十名持有人
万家利 B
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额
比例
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
1 全国社保基金二零七组合 50,000,000.00 7.90%
2 华宝投资有限公司 49,892,600.00 7.89%
3 易方达资产管理(香港)有 44,595,030.00 7.05%
限公司易方达投资基金系列
-易方达人
4 中信信托有限责任公司-中 42,494,972.00 6.72%
信证券安鑫 2 号信托金融投
资项目资
5 全国社保基金一零零二组合 36,947,563.00 5.84%
6 天平汽车保险股份有限公司 24,417,424.00 3.86%
-自有资金
7 中信证券-华夏-中信证券 18,412,285.00 2.91%
贵宾定制 2 号集合资产管理
计划
8 兴业证券-农行-兴业证券 18,054,959.00 2.85%
金麒麟 3 号优选基金组合集
合资产管
9 中信证券-华夏-中信证券 17,870,800.00 2.83%
贵宾定制 1 号集合资产管理
计划
10 辽宁省电力有限公司 01 号 14,055,209.00 2.22%
企业年金计划-农行9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
占基金总份额
项目 份额级别 持有份额总数(份)
比例
万家利 A 3,118.74 0.00%
基金管理人所有从业人员 万家利 B 0.00 0.00%
持有本基金 3,118.74 0.00%
合计注:截至本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0,本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
项目 万家利 A 万家利 B
1,862,346,429.49 773,271,411.37基金合同生效日(2011 年 6 月 2 日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 1,141,983,833.39 773,271,411.37
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
本报告期基金总申购份额 1,090,150,576.56 -
减:本报告期基金总赎回份额 1,740,031,064.27 -
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 492,103,345.68 773,271,411.37
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内未召开基金份额持有人大会。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
基金管理人:
1、经公司 2013 年第一次临时股东会一致通过,选举毕玉国、马永春、吕祥友、吕宜振、刘兴云、陈增敬、骆玉鼎为万家基金管理有限公司第四届董事会董事,其中刘兴云、陈增敬、骆玉鼎为第四届董事会独立董事。
2、经本公司第四届董事会第一次会议审议通过,聘请詹志令、李杰为本公司副总经理。
3、2013 年 4 月 17 日本公司发布公告聘请朱虹为本基金基金经理,邹昱不再担任本基金基金经理。
基金托管人:
报告期内,基金托管人中国邮政储蓄银行托管业务部总经理变更为胡涛先生,并已完成监管报备程序。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。11.4 基金投资策略的改变
报告期期内基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同成立时起聘请安永华明会计师事务所为本基金提供审计服务。本报告期未改聘会计师事务所。本基金本报告期需向安永华明会计师事务所支付审计费 80,000.00 元。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,管理人、托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
东方证券 2 60,719,869.08 100.00% 55,016.80 100.00% -
齐鲁证券 2 - - - - -注:1、基金专用交易席位的选择标准如下:(1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;(2)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;(3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。2、基金专用交易席位的选择程序如下:(1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易席位的证券经营机构;(2)基金管理人和被选中的证券经营机构签订席位租用协议。3、报告期内基金租用证券公司交易单元的变更情况:无11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期债 占当期权
占当期债券
券商名称 券回购 证
成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额
成交总额 成交总额
例
的比例 的比例
东方证券 1,530,387,522.74 32.96% 145,000,000.00 1.43% - -
齐鲁证券 3,112,235,186.14 67.04% 10,023,000,000.00 98.57% - -
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万家添利分级债券 2013 年年度报告11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《万家基金管理有限公司关于公 中国证券报、上海证 2013 年 2 月 8 日
司股权变更的公告》,本公司原股 券报、证券时报、公
东上海久事公司、深圳市中航投 司网站
资管理有限公司分别将其持有的
本公司 20%股权转让给新疆国际
实业股份有限公司。
2 《万家添利分级债券型证券投资 中国证券报、上海证 2013 年 5 月 29 日
基金之添利 A 份额第四次开放申 券报、证券时报、公
购、赎回业务的公告》,根据本基 司网站
金合同的规定,添利 A 的第四个
开放日为 2013 年 6 月 3 日。
3 《万家添利分级债券型证券投资 中国证券报、上海证 2013 年 6 月 5 日
基金之添利 A 份额第四次开放申 券报、证券时报、公
购与赎回结果的公告》,将本次添 司网站
利 A 开放申购与赎回的确认结果
予以公告。
4 《万家添利分级债券型证券投资 中国证券报、上海证 2013 年 11 月 27 日
基金之添利 A 份额第五次开放申 券报、证券时报、公
购、赎回业务的公告》,根据本基 司网站
金合同的规定,添利 A 的第五个
开放日为 2013 年 12 月 2 日。
5 《万家添利分级债券型证券投资 中国证券报、上海证 2013 年 12 月 4 日
基金之添利 A 份额第五次开放申 券报、证券时报、公
购与赎回结果的公告》,将本次添 司网站
利 A 开放申购与赎回的确认结果
予以公告。
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准万家添利分级债券型证券投资基金发行及募集的文件。
2、《万家添利分级债券型证券投资基金合同》。
3、《万家添利分级债券型证券投资基金托管协议》。
4、万家基金管理有限公司批准成立批件、营业执照、公司章程。
5、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的基金净值、季度报告、更新招募说明书及其他临时公告。
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万家添利分级债券 2013 年年度报告
6、万家添利分级债券型证券投资基金 2013 年年度报告原文。12.2 存放地点
基金管理人和基金托管人的办公场所,并登载于基金管理人网站:12.3 查阅方式
投资者可在营业时间至基金管理人办公场所免费查阅或登录基金管理人网站查阅。
万家基金管理有限公司
2014 年 3 月 28 日
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京公网安备 11010502031572号