招商中证大宗商品股票指数证券投资 基金(LOF)2022 年年度报告 2022 年 12 月 31 日 基金管理人:招商基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 送出日期:2023 年 3 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董 事保证本 报告所载资料不存在 虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并对其内容的真实 性、准确性 和完整性承担个别及连 带责任。本年度报告 已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2023 年3 月29日复核 了本报告中的财务指标、净 值表现、利 润分配情况、财务会 计报告、投资组合报告 等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信 用、勤勉 尽责的原则管理和运 用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险,投 资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告财务资料已经审计,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了2022 年度无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2022 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......1 1.1 重要提示......1 1.2 目录......2 §2 基金简介......4 2.1 基金基本情况......4 2.2 基金产品说明......4 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......5 2.5 其他相关资料......5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......5 3.1 主要会计数据和财务指标......5 3.2 基金净值表现......6 3.3 过去三年基金的利润分配情况......7 §4 管理人报告......7 4.1 基金管理人及基金经理情况......8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 12 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 12 §5 托管人报告...... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 13 5.2 托管人对报告期内 本基金投资运 作遵规守信、 净值计算、利 润分配等情况 的说明 ...... 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 13 §6 审计报告...... 13 6.1 审计报告的基本内容...... 13 §7 年度财务报表...... 16 7.1 资产负债表...... 16 7.2 利润表...... 17 7.3 净资产(基金净值)变动表...... 19 7.4 报表附注...... 21 §8 投资组合报告...... 51 8.1 期末基金资产组合情况...... 51 8.2 期末按行业分类的股票投资组合...... 52 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 53 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...... 57 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 58 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 59 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..... 59 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..... 59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 59 8.10 本基金投资股指期货的投资政策...... 59 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 60 8.12 投资组合报告附注...... 60 §9 基金份额持有人信息...... 61 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 61 9.2 期末上市基金前十名持有人...... 61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 62 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 62 9.5 期末兼任私募资产 管理计划投资 经理的基金经 理本人及其直 系亲属持有本 人管理 的产品情况...... 62 §10 开放式基金份额变动 ...... 62 §11 重大事件揭示...... 62 11.1 基金份额持有人大会决议...... 63 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 63 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 63 11.4 基金投资策略的改变...... 63 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 63 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 63 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 63 11.8 其他重大事件...... 66 §12 备查文件目录...... 67 12.1 备查文件目录...... 67 12.2 存放地点...... 68 12.3 查阅方式...... 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF) 基金简称 招商中证商品指数基金 场内简称 大宗商品 LOF 基金主代码 161715 交易代码 161715 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 6 月 28 日 基金管理人 招商基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 115,806,905.65 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2017 年 7 月 14 日 2.2 基金产品说明 本基金进行被动式指数化投资,通过严格的投资纪律约束和数量化的风 投资目标 险管理手段,实现对标的指数的有效跟踪,获得与标的指数收益相似的 回报。本基金的投资目标是保持基金净值收益率与业绩基准日均跟踪偏 离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。 本基金以中证大宗商品股票指数为标的指数,采用完全复制法,按照标 的指数成份券组成及其权重构建基金股票投资组合,进行被动式指数化 投资。股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份券组成及其权重来 拟合复制标的指数,并根据标的指数成份券及其权重的变动而进行相应 调整,以复制和跟踪标的指数。本基金的投资目标是保持基金净值收益 率与业绩基准日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%,年跟踪误差不超过 4%。 当预期成份券发生调整,成份券发生配股、增发、分红等行为,以及因 投资策略 基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响,或因某 些特殊情况导致流动性不足,导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基 金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 本基金管理人每日跟踪基金组合与标的指数表现的偏离度,每月末、季 度末定期分析基金的实际组合与标的指数表现的累计偏离度、跟踪误差 变化情况及其原因,并优化跟踪偏离度管理方案。本基金管理人可运用 股指期货,以提高投资效率更好地达到本基金的投资目标。 在控制风险的前提下,本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略, 基于对基础证券投资价值的深入研究判断,进行存托凭证的投资。 业绩比较基准 中证大宗商品股票指数收益率*95%+商业银行活期存款利率(税后)*5% 风险收益特征 本基金为股票型基金,具有较高风险、较高预期收益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 招商基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 潘西里 郭明 信息披露负责人 联系电话 0755-83196666 (010)66105799 电子邮箱 cmf@cmfchina.com custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-887-9555 95588 传真 0755-83196475 (010)66105798 注册地址 深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街 55 7088 号 号 办公地址 深圳市福田区深南大道 北京市西城区复兴门内大街 55 7088 号 号 邮政编码 518040 100140 法定代表人 王小青 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cmfchina.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特 中国北京市东长安街 1 号东方广场毕马威 殊普通合伙) 大楼 8 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17 号 司 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2022 年 2021 年 2020 年 本期已实现收益 3,727,721.51 43,199,121.11 2,614,223.87 本期利润 -20,291,328.76 33,511,354.19 10,367,847.32 加权平均基金份额本期利润 -0.1548 0.2285 0.1989 本期加权平均净值利润率 -9.96% 15.82% 20.49% 本期基金份额净值增长率 -9.55% 43.14% 23.89% 3.1.2 期末数据和指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末 期末可供分配利润 69,475,510.17 104,860,396.41 21,337,881.14 期末可供分配基金份额利润 0.5999 0.7540 0.2680 期末基金资产净值 168,949,974.39 224,320,611.89 89,738,896.89 期末基金份额净值 1.4589 1.6130 1.1269 3.1.3 累计期末指标 2022 年末 2021 年末 2020 年末 基金份额累计净值增长率 69.79% 87.72% 31.15% 注:1、基金业绩指标不包括持有人认(申)购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字; 2、本期已实现收益指基 金本期利息 收入、投资收益、其 他收入(不 含公允价 值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益; 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较 阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 率标准差 ④ 过去三个月 -1.04% 1.12% -1.48% 1.12% 0.44% 0.00% 过去六个月 -8.98% 1.20% -10.67% 1.21% 1.69% -0.01% 过去一年 -9.55% 1.45% -12.81% 1.45% 3.26% 0.00% 过去三年 60.39% 1.57% 35.45% 1.58% 24.94% -0.01% 过去五年 28.88% 1.50% 9.80% 1.51% 19.08% -0.01% 自基金合同 生效起至今 69.79% 1.67% 36.18% 1.63% 33.61% 0.04% 3.2.2 自基金合同生效/自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.3 过去五年以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 招商基金管理有限公司于 2002 年 12 月 27 日经中国证监会【2002】100 号文批准设立。 目前,公司注册资本金为 人民币 13.1 亿元,招商 银行股份 有限公司持有公司全 部股权的55%,招商证券股份有限公司持有公司全部股权的 45%。 招商基金管理有限公司首 批获得企 业年金基金投资管理 人资格、基本养老保 险基金投资管理人资格;2004 年获得全国社保基金投资管理人资格;同时拥有合格境内机构投资者(QDII)业务资格、专户理财(特定客户资产管理业务)资格、公募基金投顾业务资格,在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、海外投资、FOF 投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 证券 姓名 职务 (助理)期限 从业 说明 任职日期 离任日期 年限 男,硕士。2009 年 7 月加入招商基金管 理有限公司,曾任风险管理部风控经理, 量化投资部助理投资经理、投资经理, 现任量化投资部副总监兼招商中证白酒 指数证券投资基金、招商国证生物医药 指数证券投资基金、招商深证 100 指数 本基金 证券投资基金、招商央视财经 50 指数证 侯昊 基金经 2017 年 9 券投资基金、招商中证大宗商品股票指 月 5 日 - 13 数证券投资基金(LOF)、招商中证煤炭 理 等权指数证券投资基金、招商中证银行 指数证券投资基金、招商中证消费龙头 指数增强型证券投资基金、招商中证新 能源汽车指数型证券投资基金、招商中 证物联网主题交易型开放式指数证券投 资基金、招商国证食品饮料行业交易型 开放式指数证券投资基金基金经理。 男,硕士。2012 年 7 月加入招商基金管 理有限公司量化投资部,曾任研究员。 本基金 现任招商中证 500 指数增强型证券投资 邓童 基金经 2021年12 基金、招商中证大宗商品股票指数证券 月 2 日 - 10 投资基金(LOF)、招商中证煤炭等权指 理 数证券投资基金、招商北证 50 成份指数 型发起式证券投资基金基金经理,兼任 投资经理。 注:1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日,后任基金经理的任职日期以及历任基金经理的离任日期为公司相关会议作出决定的公告(生效)日期; 2、证券从业年限计算标准遵从中国证监会《证券基金经营机构董事、监事、高级管理 人员及从业人员监督管理办法》中关于证券从业人员范围的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 姓名 产品类型 产品数量 资产净值(元) 任职时间 (只) 公募基金 4 2,364,702,448.09 2021 年 11 月 23 日 邓童 私募资产管理计划 3 1,591,867,033.99 2013 年 11 月 26 日 其他组合 - - - 合计 7 3,956,569,482.08 - 4.1.4 基金经理薪酬机制 公司基金经理薪酬由固定 薪酬及变 动奖金等组成。对于 基金经理兼任私募资 产管理计 划投资经理的,其薪酬激励主要结合其管理产品的投资业绩及工作表现等因素综合评定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 基金管理人声明:在本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基 金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关法律法规及其各项实施准则的规定 以及本基金的基金合同等 基金法律文 件的约定,本着诚实信 用、勤勉尽责的原则 管理和运 用基金资产,在严格控制 风险的前提 下,为基金持有人谋求 最大利益。本报告期 内,基金 运作整体合法合规,无损 害基金持有 人利益的行为。基金的 投资范围以及投资运 作符合有 关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管 理办法》和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》(2011 年修订)的规定,制 定了《招商基金管理有限公司公平交易管理办法》,对投资决策的内部控制、交易执行的内 部控制、公平交易实施情 况的监控与 检查稽核、异常交易的 监控等进行了规定。 为保证各 投资组合在投资信息、投 资建议和实 施投资决策方面享有公 平的机会,基金管理 人合理设 置了各类资产管理业务之 间以及各类 资产管理业务内部的组 织结构,建立了科学 的投资决 策体系,加强交易执行环 节的内部控制,并通过工作制度、 流程和技术手段保证 公平交易 原则的实现。同时,通过 对投资交易 行为的监控、分析评估 和信息披露来加强对 公平交易 过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 基金管理人已建立较完善 的研究方 法和投资决策流程, 确保各投资组合享有 公平的投资决策机会。基金管理人建 立了所有组 合适用的投资对象备 选库,制定明确的备选 库建立、维护程序。基金管理人拥 有健全的投 资授权制度,明确投资 决策委员会、投资组 合经理等各投资决策主体的职责和 权限划分, 投资组合经理在授权范 围内可以自主决策, 超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。基金管理人的相关研 究成果向内部所有投 资组合开放,在投资研究层面不存在各投资组合间不公平的问题。 基金管理人按照法规要求,对连续四个季度期间内、不同时间窗下(如日内、3 日内、 5 日内)公司管理的不同投资组合间的同向交易的交易价差进行分析,相关投资组合经理也对分析中发现的价格差异 次数占比超 过正常范围的情况进行 了合理性解释。报告 期内,公司旗下投资组合同向交易价差分析中未发现异常情形。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 根据相关法律法规及监管 规定要求 ,针对基金经理兼任 私募资产管理计划投 资经理的情形,公司严格执行公平交 易管理相关 的内部控制措施,并 加强事后监测分析工作 ,包括:对相关投资组合收益率进 行分析、扩 大同向交易价差分析时 间窗口等。报告期内 ,上述内部控制措施正常运作,未 发现同一基 金经理管理的公募基金 、私募资产管理计划 之间存在不公平交易或可能导致利益输送的异常交易。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 基金管理人严格控制不同 投资组合 之间的同日反向交易 ,严格禁止可能导致 不公平交易和利益输送的同日反向 交易。确因 投资组合的投资策略或 流动性等需要而发生 的同日反向交易,基金管理人要求 相关投资组 合经理提供决策依据, 并留存记录备查,完 全按照有关指数的构成比例进行投资的组合等除外。 本报告期内,本基金各项 交易均严 格按照相关法律法规 、基金合同的有关要 求执行,公司所有投资组合参与的 交易所公开 竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超 过该证券当日成交量的 5%的情形共发生过七次,原因是指数量化投资组合为满足投资策略需要而发生反向交易。报告期内未发现有可能导致不公平交易和利益输送的重大异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 大宗商品指数全年下跌 13.58%,产品全年下跌 9.55%;全球能源转型大背景下,传统 能源退出过快与新能源跟 进速度偏慢 造成了全球能源缺口, 这个缺口被俄乌冲突 进一步放大。1-4 月份,A 股传统能源领域权益和大宗商品具有较好的配置价值,典型的就是煤炭、石油和天然气,同时稳增 长主线也展 现出一定韧性。三季度 受到市场对大环境的 担心下跌幅度较大;在运作期间,股票仓位基本维持在 94.5%左右,运作平稳。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内,本基金份额净值增长率为-9.55%,同期业绩基准增长率为-12.81%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2022 年内外部情况错综复杂,预计 2023 年上半年的国内大环境是经济向好、稳增长政 策延续发力、流动性维持 合理充裕, 即增长向好叠加利率平 稳,市场有望演绎以 估值修复为主的震荡向上行情。但 由于盈利可 能难以大幅改善,不具 备全面上涨的条件。 预计下半年大环境是国内经济继续 稳中向好, 然而稳增长政策可能逐 步退出、通胀风险逐 步显现,流动性可能有所收紧,即增长向好叠加利率上行。2023 年消费恢复的大方向较为明确,整体而言,今年可关注:高 景气成长板 块、防疫优化措施预期 不断,景气与估值相 跟随的部分消费品、稳增长预期下的新老基建领域、互联网平台经济企业。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内,本基金管理人 本着诚实 信用、勤勉尽责、合 法经营和保障基金持 有人利益的原则,经营管理和业务 运作稳健、 合规,基金的投资、交 易、后台等运作规范 有序。基金管理人的风险管理及合 规控制部门 依据独立、客观、公正 的原则,主要从以下 几个方面进一步加强了公司内部控制和基金投资风险管理工作: 1、公司实施了员工全面培训和形式多样的专题培训,包括不定期推送监管动态和风险案例,持续整理风险点录 入系统定期 推送,定期或不定期组 织法规考试,不定期 开展各类合规主题培训等,丰富培训形式,不断提升员工合规与风控意识; 2、公司合规风控部门通过事中合规控制系统、事后投资风险管理系统、风险管理模型等对基金投资合规情况及风险情况进行严格的内部监控和管理; 3、定期稽核方面,除了每季度会对各业务领域进行一次全面的稽核,公司合规审计部门还根据监察稽核计划,对公司的关键业务部门及业务流程进行了专项稽核和检查; 4、根据法律法规的更新及业务的发展变化情况,公司各业务部门对相关内部控制制度提出修改意见和建议,并 关注内部控 制制度的健全性和有效 性,进一步完善了公 司内控制度体系,更好的防范法律风险和合规风险。 报告期内,本基金的投资 运作符合 国家相关法律法规、 监管部门的有关规定 以及公司相关制度的规定。本基金 的投资目标 、投资决策依据和投资 管理程序均符合相关 基金合同和招募说明书的约定,未 发现重大异 常交易、利益输送、内 幕交易及其他有损基 金投资者利益的情形。报告期内, 本基金若曾 因市场波动、申购赎回 等原因出现了相关投 资比例限制被动突破的情形,均在 法规规定的 时间内完成了调整,符 合法律法规和基金合 同的规定和要求。报告期内,本基 金未出现因 权证未行权、可转债未 及时卖出或转股等有 损基金份 额持有人利益的投资失误 行为。本基 金管理人承诺将一如既往本着诚实信用、勤 勉尽责的原则 管理和 运作 基金资 产,在规 范经营 、控制风 险的基 础上, 为基金持 有人谋 求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内,本基金的估值业务严格按照相关的法律法规、基金合同以及《招商基金管理有限公司基金估值委员会管理制度》进行。基金核算部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策。另外, 公司设立由 投资和研究部门、风险 管理部、基金核算部 、法律合规部负责人和基金经理代 表组成的估 值委员会。公司估值委 员会的相关成员均具 备相应的专业胜任能力和相关工作 经历。公司 估值委员会主要负责制 定、修订和完善基金 估值政策和程序,定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。 投资和研究部门以及基金 核算部共 同负责关注相关投资 品种的动态,评判基 金持有的投资品种是否处于不活跃 的交易状态 或者最近交易日后经济 环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影响证券价 格的重大事 件,从而确定估值日需 要进行估值测算或者 调整的投资品种;投资和研究部门 定期审核公 允价值的确认和计量; 研究部提出合理的数 量分析模型对需要进行估值测算或 者调整的投 资品种进行公允价值定 价与计量并定期对估 值政策和程序进行评价,以保证其 持续适用;基金核算部定期审核估 值政策和程序的一致 性,并负责与托管行沟通估值调整 事项;风险 管理部负责估值委员会 工作流程中的风险控 制;法律合规部负责日常的基金估 值调整结果 的事后复核监督工作; 法律合规部与基金核 算部共同负责估值调整事项的信息披露工作。 基金经理代表向估值委员 会提供估 值参考信息,参与估 值政策讨论;对需采 用特别估值程序的证券,基金及时 启动特别估 值程序,由公司估值委 员会集体讨论议定特 别估值方案,咨询会计事务所的专业意见,并与托管行沟通后由基金核算部具体执行。 本基金管理人参与估值流 程各方之 间不存在任何重大利 益冲突。截止报告期 末本基金管理人已与中央国债登记 结算有限责 任公司、中证指数有限 公司签署服务协议, 由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规的规定 和基金合 同的约定,以及本基 金的实际运作情况, 本基金报告期未进行利润分配。在 符合分红条 件的前提下,本基金已 实现尚未分配的可供 分配收益部分,将严格按照基金合同的约定适时向投资者予以分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内,本基金未发生 连续二十 个工作日出现基金份额持有人数量不满二 百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,本基金托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同 的有关规定 ,不存在任何损害基金 份额持有人利益的行 为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本基金的管 理人——招商基金管 理有限公 司在本基金的投资运 作、基金资产净值计算、基金份额 申购赎回价 格计算、基金费用开支 等问题上,托管人未 发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对招商基金管理有限公司编制和披露的本基金 2022 年年度报告中财务指 标、净值表现、利润分配 情况、财务 会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查 ,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 (LOF)全体基金份额持有人 我们审计了后附的招商中证大宗商品股票指 数证券投资基金(LOF)(以下简称“该基金”) 财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负 审计意见 债表,2022 年度的利润表、净资产(基金净值) 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面 按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计 准则(以下简称“企业会计准则”)、《资产管 理产品相关会计处理规定》及财务报表附注 [7.4.2]中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)和中国证券投资基 金业协会发布的有关基金行业实务操作的规 定编制,公允反映了该基金 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及,2022 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 我们按照中国注册会计师审计准则(以下简 称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审 计报告的“注册会计师对财务报表审计的责 任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 形成审计意见的基础 责任。按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于该基金,并履行了职业道德方面 的其他责任。我们相信,我们获取的审计证 据是充分、适当的,为发表审计意见提供了 基础。 强调事项 - 其他事项 - 该基金管理人招商基金管理有限公司(以下 简称“该基金管理人”)管理层对其他信息负 责。其他信息包括该基金 2022 年年度报告中 涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审 计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他 信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 其他信息 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是 阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到 的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他 信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 该基金管理人管理层负责按照企业会计准 则、《资产管理产品相关会计处理规定》及财 务报表附注[7.4.2]中所列示的中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的有关基金行 管理层和治理层对财务报表的责任 业实务操作的规定编制财务报表,使其实现 公允反映,并设计、执行和维护必要的内部 控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时,该基金管理人管理层负 责评估该基金的持续经营能力,披露与持续 经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假 设,除非该基金预计在清算时资产无法按照 公允价值处置。 该基金管理人治理层负责监督该基金的财务 报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理 保证是高水平的保证,但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我 们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险,设计和实施审计程序以应 对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 注册会计师对财务报表审计的责任 的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。 (3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设 的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对该基金持续经营能力产 生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性,审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而,未来的事项或情况可 能导致该基金不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结 构和内容,并评价财务报表是否公允反映相 关交易和事项。 我们与该基金管理人治理层就计划的审计范 围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 吴钟鸣,刘西茜 会计师事务所的地址 中国北京市东长安街 1 号东方广场毕马威大 楼 8 楼 审计报告日期 2023 年 3 月 29 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF) 报告截止日:2022 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2022 年 12 月 31 上年度末 2021 年 12 月 日 31 日 资产: 银行存款 7.4.7.1 4,406,011.13 12,271,683.80 结算备付金 4,937.52 3,043.98 存出保证金 8,268.21 63,667.22 交易性金融资产 7.4.7.2 164,868,507.57 213,430,174.90 其中:股票投资 159,757,212.32 212,854,841.15 基金投资 - - 债券投资 5,111,295.25 575,333.75 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 - - 其中:债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 - - 其他权益工具投资 - - 应收清算款 204,509.25 73,537.42 应收股利 - - 应收申购款 233,730.28 551,126.16 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - 3,824.10 资产总计 169,725,963.96 226,397,057.58 负债和净资产 附注号 本期末 2022 年 12 月 31 上年度末 2021 年 12 月 日 31 日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - 81.19 应付赎回款 322,592.61 1,426,326.67 应付管理人报酬 111,755.19 148,034.74 应付托管费 22,351.05 29,606.93 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 1.54 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 319,289.18 472,396.16 负债合计 775,989.57 2,076,445.69 净资产: 实收基金 7.4.7.7 99,474,464.22 119,460,215.48 其他综合收益 - - 未分配利润 7.4.7.8 69,475,510.17 104,860,396.41 净资产合计 168,949,974.39 224,320,611.89 负债和净资产总计 169,725,963.96 226,397,057.58 注:1、报告截止日 2022 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.4589 元,基金份额总额 115,806,905.65 份; 2、以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中 期报告>》中的资产负债表格式的要求进行列示:上年度资产负债表中“应收利息”与“其 他资产”项目“本期末” 余额合并列 示在本期资产负债表中 “其他资产”项目的 “上年度 末”余额,上年度资产负 债表中“应 付交易费用”、“应付 利息”与“其他负债 ”科目的 “本期末”余额合并列示在本期资产负债表“其他负债”项目的“上年度末”余额中。 7.2 利润表 会计主体:招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 附注号 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间2021年 2022 年 12 月 31 日 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 一、营业总收入 -18,075,186.65 37,128,423.27 1.利息收入 28,645.03 93,140.42 其中:存款利息收入 7.4.7.9 28,645.03 49,911.44 债券利息收入 - 43,228.98 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-” 填列) 5,567,467.11 45,365,805.21 其中:股票投资收益 7.4.7.10 358,540.76 42,323,515.80 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 282,465.88 33,527.69 资产支持证券投资 收益 7.4.7.12 - - 贵金属投资收益 7.4.7.13 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 4,926,460.47 3,008,761.72 以摊余成本计量的 金融资产终止确认产生的 - - 收益 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益(损 失以“-”号填列) 7.4.7.16 -24,019,050.27 -9,687,766.92 4.汇兑收益(损失以“-” 号填列) - - 5.其他收入(损失以“-” 7.4.7.17 347,751.48 1,357,244.56 号填列) 减:二、营业总支出 2,216,142.11 3,617,069.08 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 1,527,614.08 1,587,592.51 2.托管费 7.4.10.2.2 305,522.75 317,518.48 3.销售服务费 - - 4.投资顾问费 - - 5.利息支出 615.83 - 其中:卖出回购金融资产 支出 615.83 - 6.信用减值损失 7.4.7.18 - - 7.税金及附加 1.56 0.05 8.其他费用 7.4.7.19 382,387.89 1,711,958.04 三、利润总额(亏损总额 以“-”号填列) -20,291,328.76 33,511,354.19 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-” 号填列) -20,291,328.76 33,511,354.19 五、其他综合收益的税后 净额 - - 六、综合收益总额 -20,291,328.76 33,511,354.19 注:以下比较数据已根据本年《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报 告>》中的利润表格式的要求进行列示:上年度可比期间利润表中“交易费用”项目与“其 他费用”项目的“本期” 金额合并列 示在本期利润表中“其 他费用”项目的“上 年度可比 期间”金额。 7.3 净资产(基金净值)变动表 会计主体:招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产(基金净值) 119,460,215.48 - 104,860,396.41 224,320,611.89 加:会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产(基金净值) 119,460,215.48 - 104,860,396.41 224,320,611.89 三、本期增减变 动额(减少以“-” -19,985,751.26 - -35,384,886.24 -55,370,637.50 号填列) (一)、综合收益 总额 - - -20,291,328.76 -20,291,328.76 (二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 -19,985,751.26 - -15,093,557.48 -35,079,308.74 (净值减少以 “-”号填列) 其中:1.基金申 89,494,950.25 - 74,493,141.13 163,988,091.38 购款 2.基金赎 -109,480,701.51 - -89,586,698.61 -199,067,400.12 回款 (三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 - - - - 值减少以“-”号 填列) (四)、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 资产(基金净值) 99,474,464.22 - 69,475,510.17 168,949,974.39 项目 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 资产(基金净值) 68,401,015.75 - 21,337,881.14 89,738,896.89 加:会计政策变 更 - - - - 前期差错更 正 - - - - 其他 - - - - 二、本期期初净 资产(基金净值) 68,401,015.75 - 21,337,881.14 89,738,896.89 三、本期增减变 动额(减少以“-” 51,059,199.73 - 83,522,515.27 134,581,715.00 号填列) (一)、综合收益 总额 - - 33,511,354.19 33,511,354.19 (二)、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 51,059,199.73 - 50,011,161.08 101,070,360.81 (净值减少以 “-”号填列) 其中:1.基金申 购款 488,697,263.25 - 364,614,650.63 853,311,913.88 2.基金赎 -437,638,063.52 - -314,603,489.55 -752,241,553.07 回款 (三)、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 金净值变动(净 - - - - 值减少以“-”号 填列) (四)、其他综合 - - - - 收益结转留存收 益 四、本期期末净 资产(基金净值) 119,460,215.48 - 104,860,396.41 224,320,611.89 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ____徐勇___ ____欧志明______ ____何剑萍____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)(原“招商中证大宗商品股票指数分级证券投资基金”,以下简称 “本基金” )经中国 证券监督管 理委员会( 以下简称“ 中国证监会” )《关于 核 准招商中 证大宗 商品股票 指数分 级证券投 资基金 募集的 批复》( 证监许可[2012]283 号文)批准,由招商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《招商中证大宗商品股票指数分级证券投资基金基金合同》发售,基金合同 于 2012 年 6 月 28 日生效。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集规模为 1,063,256,320.96 份基金份额。本基金的基金管理人为招商基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。 本基金于 2012 年 5 月 21 日至 201 2 年 6 月 21 日募集,募集期间净认购资金人民币 1,063,098,623.47 元,认购资金在募集期间产生的利息人民币157,697.49 元,募集的有效认购份额及利息结转的基金份额合计 1,063,256,320.96 份。上述募集资金已由毕马威华振会计师事务所验证,并出具了 KPMGA(2012)CRNo.0019 号验资报告。 招商中证商品A份额、招商中证商品B份额于2012年 7月25日开始上市交易。根据《招 商中证大宗商品股票指数分级证券投资基金基金合同》的有关规定,基金合同生效满五年后,在满足基金合同约定的存 续条件下, 本基金无需召开基金份 额持有人大会,直接 转换为上市开放式基金(LOF),基金名 称变更为“招商中证大宗商品 股票指数证券投资基 金(LOF)”。原招商中证商品A份额和招商中证商品B份额已终止运作,全部转换成招商中证大宗商品股 票指数证券投资基金(LOF)的基金份额,转换基准日为 2017 年 6 月 28 日。招商中证大宗商 品股票指数证券投资基金(LOF)于 2017 年 7 月 14 日开始在深圳证券交易所上市交易。 根据中国证监会 2017 年 8 月 31 日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》(以下简称“《流动性风险管理规定》”),对已经存续的开放式证券投资基金且基金合同内容不符合《流动性风险管理规定》要求的,应当在《流动 性风险管理规定》施行之日起 6 个月内予以调整。根据《流动性风险管理规定》等法律法规,经与基金托管人协商一 致,招商基金管理有限公 司对本基金 合同相关条款进行修订 ,修订后的合同的全 部条款已 于 2018 年 3 月 31 日起正式实施。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)基金合同》和截至报告期末最新公告的《招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)更新的招募说明书》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包 括中证大宗 商品股指数 的成份股、 备选成份股 、新股(含 首次公开发 行和增发)、股指期货、债券、债券回购等固定收益投资品种以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其他金融工具(但 须符合中国证监会的 相关规定)。本基金投资于股票的 资产不低于基金资产的 90%,投资于 中证大宗商 品股票指数成份股和 备选成份股的资产不 低于股票资产的 90%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%,其中,现金不包括结算备 付金、存出 保证金、应收申购款等 。如法律法规或中国 证监会以后允许基金投资其他金融 工具,基金 管理人在履行适当程序 后,可以将其纳入投 资范围。本基金的业绩 比较基准为 :中证大宗 商品股票 指数收益率 ×95%+商业 银行活期存 款利率(税后)×5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符 合企业会 计准则和中国证监会 发布的关于基金行业 实务操作 的有关规定的要求,真实、完整地反映了本基金2022 年 12 月 31 日的财务状况以及自 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (a)金融资产的分类 本基金的金融工具包括股票投资、债券投资等。 本基金通常根据管理金融 资产的业 务模式和金融资产的 合同现金流量特征, 在初始确认时将金融资产分为不同 类别:以公 允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。 除非本基金改变管理金融 资产的业 务模式,在此情形下 ,所有受影响的相关 金融资产在业务模式发生变更后的 首个报告期 间的第一天 进行重分类 ,否则金融资产在初 始确认后不得进行重分类。 本基金将同时符合下列条 件且未被 指定为以公允价值计 量且其变动计入当期 损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产: -本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; -该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 除上述以摊余成本计量的 金融资产 外,本基金将其余所 有的金融资产分类为 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融 资产。本基金现无分类 为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。 管理金融资产的业务模式 ,是指本 基金如何管理金融资 产以产生现金流量。 业务模式决定本基金所管理金融资 产现金流量 的来源是收取合同现金 流量、出售金融资产 还是两者兼有。本基金以客观事实 为依据、以 关键管理人员决定的对 金融资产进行管理的 特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。 本基金对金融资产的合同 现金流量 特征进行评估,以确 定相关金融资产在特 定日期产生的合同现金流量是否仅 为对本金和 以未偿付本金金额为基 础的利息的支付。其 中,本金是指金融资产在初始确认 时的公允价 值;利息包括对货币时 间价值、与特定时期 未偿付本金金额相关的信用风险、 以及其他基 本借贷风险、成本和利 润的对价。此外,本 基金对可能导致金融资产合同现金 流量的时间 分布或金额发生变更的 合同条款进行评估, 以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 (b)金融负债的分类 本基金将金融负债分类为 以公允价 值计量且其变动计入 当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性 金融负债(含属于金 融负债的衍 生工具)和 指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 -以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 (a)金融工具的初始确认 金融资产和金融负债在本 基金成为 相关金融工具合同条 款的一方时,于资产 负债表内确认。 在初始确认时,金融资产 及金融负 债均以公允价值计量 。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负 债,相关交易费用直接 计入当期损益;对于 其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (b)后续计量 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。 -以摊余成本计量的金融资产 初始确认后,对于该类金 融资产采 用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成 本计量且不属于任何套期关系的一 部分的金融 资产所产生的利得或损 失,在终止确认、重 分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 初始确认后,对于该类金 融负债以 公允价值进行后续计 量,除与套期会计有 关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。 -以摊余成本计量的金融负债 初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 (c)金融工具的终止确认 满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产: -收取该金融资产现金流量的合同权利终止; -该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; -该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整 体转移 满足 终止确 认条件 的,本 基金将下 列两项 金额的 差额计 入当期损益: -所转移金融资产在终止确认日的账面价值; -因转移金融资产而收到的对价。 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。 (d)金融工具的减值 本基金以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备: -以摊余成本计量的金融资产 本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。 预期信用损失的计量 预期信用损失,是指以发 生违约的 风险为权重的金融工 具信用损失的加权平 均值。信用损失,是指本基金按照 原实际利率 折现的、根据合同应收 的所有合同现金流量 与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。 在计量预期信用损失时,本基金需考虑的最长期限为面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。 整个存续期预期信用损失 ,是指因金融工具整个预计存 续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存 续期少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。 本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量 其损失准备,对其他金融 工具按照相 当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量 其损失准备: -该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或 -该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风 险自初始 确认后的变化,本基 金在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失,由此形 成的损失准 备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或 利得计入当期损益。对于以摊余成 本计量的金 融资产,损失准备抵减 该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值。 核销 如果本基金不再合理预期 金融资产 合同现金流量能够全 部或部分收回,则直 接减记该金融资产的账面余额。这 种减记构成 相关金融资产的终止确 认。这种情况通常发 生在本基金确定债务人没有资产或 收入来源可 产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额 。但是,被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值: 公允价值是指市场参与者 在计量日 发生的有序交易中, 出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本基金在确定相关金融资 产和金融 负债的公允价值时, 根据企业会计准则的 规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存在活跃市场且能够获取 相同资产 或负债报价的金融工具,在估值日有报价 的,除会计准则规定的情况外,将 该报价不加 调整地应用于该资产或 负债的公允价值计量 ;估值日无报价且最近交易日后未 发生影响公 允价值计量的重大事件 的,采用最近交易日 的报价确定公允价值。有充足证据 表明估值日 或最近交易日的报价不 能真实反映公允价值 的,对报价进行调整,确定公允价 值。与上述 金融工具相同,但具有 不同特征的,以相同 资产或负债的公允价值为基础,并 在估值技术 中考虑不同特征因素的 影响。特征是指对资 产出售或使用的限制等,如果该限 制是针对资 产持有者的,那么在估 值技术中不应将该限 制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融 工具,采 用在当前情况下适用 并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术确定 公允价值。 采用估值技术确定公允 价值时,优先使用可 观察输入值,只有在无法取得相关 资产或负债 可观察输入值或取得不 切实可行的情况下, 才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化 或证券发 行人发生影响证券价 格的重大事件,参考 类似金融工具的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产 和金融负债的法定权 利,且目前可执行该 种法定权利,同时本基金计划以净 额结算或同 时变现该金融资产和清 偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相互抵销后的 金额在资产 负债表内列示。除此以 外,金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金 份额所对 应的金额。申购、赎 回、转换及红利再投 资等引起的实收基金的变动分别于 上述各交易 确认日认列。上述申购 和赎回分别包括基金 转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回 、转入、转出及红利再投资等 事项导致基金份额变 动时,相关款项中包含的未分配利润 。根据交易 申请日利润分配(未分配利润) 已实现与未 实现部分各自占基金净值的比例, 损益平准金 分为已实现损益平准金 和未实现损益平准金 。损益平 准金于基金 申购确认日 或基金赎回 确认日认列, 并于 期 末全额转入 利润分配(未 分配利润)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 利息收入 存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产款在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。 投资收益 股票投资收益、债券投资 收益和衍 生工具收益 按相关金融资产于处置日成交 金额与其初始计量金额的差额确认,处置时产生的交易费用计入投资收益。 股利收益按上市公司宣告 的分红派 息比例计算的金额扣 除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额确认。 以公允价值计量且其变动 计入当期 损益的债券投资,在 其持有期间,按票面 金额和票面利率计算的利息计入投资收益。 公允价值变动收益 公允价值变动收益核算基 金持有的 采用公允价值模式计 量的以公允价值计量 且变动计入当期损益的金融资产、 衍生金融资 产、以公允价值计量且 变动计入当期损益的 金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托 管费在费 用涵盖期间按基金合 同约定的费率和计算 方法逐日确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产款在资金实际占用期间按实际利率法逐日确认为利息支出。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金的每份基金份额享 有同等分 配权。在符合有关基 金分红条件的前提下 ,本基金可进行基金收益分配。本 基金收益分 配采用现金分红与红利 再投资方式。本基金 场外收益分配方式分两种:现金分 红与红利再 投资,投资者可选择现 金红利或将现金红利 自动转为基金份额进行再投资;若 投资者不选 择,本基金默认的收益 分配方式是现金分红 。登记在场内的基金份额,投资者 只能选择现 金分红这一收益分配方 式,具体收益分配程 序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的 即期汇率 将外币金额折算为人 民币入账。外币货币 性项目,于估值日采用估值日的即期 汇率折算为 人民币,所产生的折 算差额直接计入汇兑损 益科目。 以公允价值计量的外币非 货币性项目 ,于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人 民币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 根据本基金的内部组织机 构、管理要 求及内部报告制度, 本基金整体为一个报 告分部,且向管理层报告时采用的 会计政策及 计量基础与编制财务报 表时的会计政策与计 量基础一致。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 编制财务报表时,本基金 需要运用 估计和假设,这些估 计和假设会对会计政 策的应用及资产、负债、收入和支 出的金额产 生影响。实际情况可能 与这些估计不同。本 基金对估计涉及的关键假设和不确 定因素的判 断进行持续评估,会计 估计变更的影响在变 更当期和未来期间予以确认。 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 对于在发行时明确一定期 限限售期 的股票,包括但不限 于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发 售股份、通 过大宗交易取得的带 限售期的股票等,不包 括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。 根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的 估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号 —金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)相关规定,以及财政部、中国银行保险 监督管理委员会于 2020 年 12 月 30 日发布的《关于进一步贯彻落实新金融工具相关会计准 则的通知》,公募证券投资基金自 2022 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。本基金在编制 2022 年度财务报表时已采用新金融工具准则,并采用准则允许的实务简便方法,调整期初基金净值,2021 年的比较数据将不作重述。 于首次执行日,本基金因执行新金融工具准则调减期初基金净值人民币 0.00 元,本基 金执行新金融工具准则的影响如下: 原金融工具准则下以摊余 成本计量 的金融工具包括银行 存款、结算备付金、 存出保证金、应收利息和应付交易费用,金额分别为人民币 12,271,683.80 元、人民币 3,043.98 元、人民币63,667.22元、人民币3,824.1 0元和人民币167,332.71元。新金融工具准则下以摊余成本计量的金融工具包括银行存款、结算备付金、存出保证金和其他负债-应付交易费用。本基金将基于实际利率法 计提的金融 工具的利息包含在相应 金融工具的账面余额 中,并反映在银行存款、结算备付 金、存出保 证金等项目中,不单独 列示应收利息项目或 应付利息项目。新金融工具准则下,银行存款、结算备付金、存出保证金和其他负债-应付交易费用 的金额分别为人民币 12,272,956.82 元、人民币 3,045.28 元、人民币 63,695.92 元人民币 167,332.71 元。 原金融工具准则下以公允 价值计量 且其变动计入当期损 益计量的金融工具为 交易性金融资产,金额为人民币 213,430,174.90 元,归属于交易性金融资产的应收利息金额为人民币 2,521.08 元。新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益计量的金融工具为交易性金融资产,金额为人民币 213,432,695.98 元。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期间未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2012]85 号文《财政部、国家税务总局 、证监会关 于实施上市公司股息红 利差别化个人所得税 政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》(财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第78 号)、财税[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通 知》、财税[2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《 关于进一步 明确全面 推开营改增 试点金融 业有关政策 的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下: (a)对证券投 资基金管理 人运用基金 买卖股票 、债券的差 价收入,暂不征收企 业所得税。 (b)自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增) 试点,建筑业、房地产业 、金融业、 生活服务业等全部营业 税纳税人,纳入试点 范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。 自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人(以下称管理人)运营资管产品提供的贷款服务、 发生的部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不 包括限售股)、债券、基 金、非货物 期货,可以选择按照实 际买入价 计算销售额 ,或者以2017 年最后一个交易日的股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 2018 年 1 月 1 日(含)以后,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行 为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资 管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再 缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用 基金买卖 股票、债券收入取得 的金融商品转让收入 免征增值税;对国债、地方政府债 利息收入以 及金融同业往来取得的 利息收入免征增值税 ;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代 扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限 差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利 所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应 纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利 收入,按照 上述规定计算纳税,持 股时间自解禁日起计 算;解禁 前取得的股息、红利收入 继续暂减按 50%计入个 人所得税应 纳税所得额。对基金 从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上市公众公司(“挂牌公司”)取得的股息、红利所得,由挂牌公司代扣代缴 20 %的个人所得税。对 所取得的股 息红利收入根据持股 期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所 得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,其股息红利所得暂 减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。 (e)基金卖出股票按 0.1%的 税率缴纳股票交易印花税,买 入股票不征收股票 交易印花 税。 (f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。 (g)对基金在2018年 1月 1日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基 金管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 活期存款 4,406,011.13 12,271,683.80 等于:本金 4,405,568.06 12,271,683.80 加:应计利息 443.07 - 减:坏账准备 - - 定期存款 - - 等于:本金 - - 加:应计利息 - - 减:坏账准备 - - 其中:存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于:本金 - - 加:应计利息 - - 减:坏账准备 - - 合计 4,406,011.13 12,271,683.80 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 187,605,483.44 - 159,757,212.32 -27,848,271.12 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - - 交易所 市场 4,969,501.36 92,153.03 5,111,295.25 49,640.86 债券 银行间 市场 - - - - 合计 4,969,501.36 92,153.03 5,111,295.25 49,640.86 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 192,574,984.80 92,153.03 164,868,507.57 -27,798,630.26 项目 上年度末 2021 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 216,690,710.79 - 212,854,841.15 -3,835,869.64 贵金属投资-金 - - - - 交所黄金合约 交易所 市场 519,044.10 - 575,333.75 56,289.65 债券 银行间 市场 - - - - 合计 519,044.10 - 575,333.75 56,289.65 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 217,209,754.89 - 213,430,174.90 -3,779,579.99 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融工具。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无各项买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 应收利息 - 3,824.10 其他应收款 - - 待摊费用 - - 合计 - 3,824.10 7.4.7.6 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,177.68 5,063.45 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 58,111.50 167,332.71 其中:交易所市场 58,111.50 167,332.71 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 160,000.00 150,000.00 应付指数使用费 100,000.00 150,000.00 合计 319,289.18 472,396.16 7.4.7.7 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 139,073,895.43 119,460,215.48 本期申购 104,188,906.40 89,494,950.25 本期赎回(以“-”号填列) -127,455,896.18 -109,480,701.51 基金份额折算变动份额 - - 本期末 115,806,905.65 99,474,464.22 注:本期申购含红利再投、转换入份(金)额,本期赎回含转换出份(金)额。 7.4.7.8 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 本期期初 159,999,852.99 -55,139,456.58 104,860,396.41 本期利润 3,727,721.51 -24,019,050.27 -20,291,328.76 本期基金份额交易产 生的变动数 -27,543,896.68 12,450,339.20 -15,093,557.48 其中:基金申购款 121,082,486.01 -46,589,344.88 74,493,141.13 基金赎回款 -148,626,382.69 59,039,684.08 -89,586,698.61 本期已分配利润 - - - 本期末 136,183,677.82 -66,708,167.65 69,475,510.17 7.4.7.9 存款利息收入 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 26,479.69 43,132.95 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 1,626.23 5,448.11 其他 539.11 1,330.38 合计 28,645.03 49,911.44 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2021 年 1 月 2022 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价 收入 358,540.76 42,323,515.80 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价 收入 - - 合计 358,540.76 42,323,515.80 7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2021 年 1 月 2022 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 133,098,931.88 383,001,912.37 减:卖出股票成本总额 132,351,777.31 340,678,396.57 减:交易费用 388,613.81 - 买卖股票差价收入 358,540.76 42,323,515.80 7.4.7.10.3 股票投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无股票赎回差价收入。 7.4.7.10.4 股票投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无股票申购差价收入。 7.4.7.10.5 股票投资收益——证券出借差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无证券出借差价收入。 7.4.7.11 债券投资收益 7.4.7.11.1 债券投资收益项目构成 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2021 年 1 月 2022 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 债券投资收益——利息收入 84,084.93 - 债券投资收益——买卖债券(债 转股及债券到期兑付)差价收入 198,380.95 33,527.69 债券投资收益——赎回差价收 入 - - 债券投资收益——申购差价收 入 - - 合计 282,465.88 33,527.69 7.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 卖出债券(债转股及债券到 期兑付)成交总额 7,882,585.54 7,915,945.90 减:卖出债券(债转股及债 券到期兑付)成本总额 7,541,036.89 7,727,205.87 减:应计利息总额 143,136.78 155,212.34 减:交易费用 30.92 - 买卖债券差价收入 198,380.95 33,527.69 7.4.7.11.3 债券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无债券赎回差价收入。 7.4.7.11.4 债券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无债券申购差价收入。 7.4.7.12 资产支持证券投资收益 7.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.12.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖资产支持证券差价收入。 7.4.7.12.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券赎回差价收入。 7.4.7.12.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券申购差价收入。 7.4.7.13 贵金属投资收益 7.4.7.13.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属投资收益。 7.4.7.13.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无买卖贵金属差价收入。 7.4.7.13.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属赎回差价收入。 7.4.7.13.4 贵金属投资收益——申购差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无贵金属申购差价收入。 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具买卖权证差价收入。 7.4.7.14.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具其他投资收益。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2021 年 1 月 2022 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 4,926,460.47 3,008,761.72 其中:证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,926,460.47 3,008,761.72 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -24,019,050.27 -9,687,766.92 ——股票投资 -24,012,401.48 -9,726,852.80 ——债券投资 -6,648.79 39,085.88 ——资产支持证券投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减:应税金融商品公允价值 变动产生的预估增值税 - - 合计 -24,019,050.27 -9,687,766.92 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 上年度可比期间 2021 年 1 月 2022 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 347,751.48 1,357,244.56 合计 347,751.48 1,357,244.56 7.4.7.18 信用减值损失 本基金本报告期内及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 审计费用 40,000.00 30,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行费用 4,387.89 7,639.93 指数使用费 200,000.00 200,000.00 交易费用 - 1,276,318.11 上市费 - 60,000.00 其他 18,000.00 18,000.00 合计 382,387.89 1,711,958.04 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 招商基金管理有限公司 基金管理人 中国工商银行股份有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”) 基金管理人的股东 招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”) 基金管理人的股东 招商财富资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 招商资产管理(香港)有限公司 基金管理人的全资子公司 博时基金(国际)有限公司 基金管理人的参股经营机构 注:1、2022 年 12 月 30 日,招商资产管理(香港)有限公司的股权发生变更,基金管理人 不再持有该公司的股权。 同日,基金 管理人新增持有博时 基金(国际)有限公 司 45%的股权。 2、基金的主要关联方包含基金管理人、基金管理人的股东及子公司、基金托管人等。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 关联方名称 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 成交金额 占当期股票 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交总额的比例 招商证券 6,689,402.95 2.97% 110,177,328.29 12.96% 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 关联方名称 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 成交金额 占当期债券成交 成交金额 占当期债券成交 总额的比例 总额的比例 招商证券 322,081.78 2.49% - - 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 关联方名称 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 成交金额 占当期债券回购 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交总额的比例 招商证券 2,800,000.00 43.08% - - 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 关联方名称 当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 的比例 额 总额的比例 招商证券 6,230.00 2.97% 118.00 0.20% 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 关联方名称 当期佣金 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 的比例 额 总额的比例 招商证券 102,611.29 12.97% 25,118.16 15.01% 注:1、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立; 2、基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方 为本基金提 供研究成果和市场信息 等证券综合服务,并 不收取额外对价。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管 理费 1,527,614.08 1,587,592.51 其中:支付销售机构的客户 维护费 627,954.85 628,519.28 支付投资顾问的投资顾问费 - - 注:支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值×0.75%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 上年度可比期间 2021 年 1 月 年 12 月 31 日 1 日至 2021 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托 管费 305,522.75 317,518.48 注:支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值×0.15%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日基金托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内及上年度可比期间无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务 的情况 本基金本报告期内及上年 度可比期 间无与关联方通过约 定申报方式进行的适 用固定期 限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业 务的情况 本基金本报告期内及上年 度可比期 间无与关联方通过约 定申报方式进行的适 用市场化 期限费率的证券出借业务的情况。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内及上年度可比期间基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 上年度可比期间 2021 年 1 月 1 日至 关联方名称 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行- 活期 4,406,011.13 26,479.69 12,271,683.80 43,132.95 注:本基金的银行存款由 基金托管人 中国工商银行股份有限 公司保管,按银行约 定利率计 息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内及上年度可比期间无在承销期内参与关联方承销证券的情况。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2022 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券代 证券名称 成功认 受限期 流通受 认购 期末估 数量(单 期末成本总 期末估值总 备注 码 购日 限类型 价格 值单价 位:股) 额 额 301115 建科股份 2022 年 6 个月 新股流 42.05 24.04 225 9,461.25 5,409.00 - 8 月 23 以上 通受限 日 2022 年 6 个月 新股流 301132 满坤科技 8 月 3 以上 通受限 26.80 24.48 289 7,745.20 7,074.72 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301152 天力锂能 8 月 19 以上 通受限 57.00 46.64 145 8,265.00 6,762.80 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301161 唯万密封 9 月 6 以上 通受限 18.66 21.73 326 6,083.16 7,083.98 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301165 锐捷网络 11月14 以上 通受限 32.38 31.61 216 6,994.08 6,827.76 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301175 中科环保 6 月 30 以上 通受限 3.82 6.01 2,553 9,752.46 15,343.53 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301176 逸豪新材 9 月 21 以上 通受限 23.88 16.89 314 7,498.32 5,303.46 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301197 工大科雅 7 月 29 以上 通受限 25.50 20.08 285 7,267.50 5,722.80 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301231 荣信文化 8 月 31 以上 通受限 25.49 20.38 267 6,805.83 5,441.46 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301233 盛帮股份 6 月 24 以上 通受限 41.52 34.30 158 6,560.16 5,419.40 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301239 普瑞眼科 6 月 22 以上 通受限 33.65 69.68 269 9,051.85 18,743.92 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301265 华新环保 12 月 8 以上 通受限 13.28 11.40 429 5,697.12 4,890.60 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301267 华厦眼科 10月26 以上 通受限 50.88 66.20 150 7,632.00 9,930.00 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301269 华大九天 7 月 21 以上 通受限 32.69 87.94 211 6,897.59 18,555.34 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301270 汉仪股份 8 月 19 以上 通受限 25.68 28.37 192 4,930.56 5,447.04 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301282 金禄电子 8 月 18 以上 通受限 30.38 25.25 200 6,076.00 5,050.00 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301283 聚胶股份 8 月 26 以上 通受限 52.69 51.41 126 6,638.94 6,477.66 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301285 鸿日达 9 月 21 以上 通受限 14.60 12.60 423 6,175.80 5,329.80 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301296 新巨丰 8 月 26 以上 通受限 18.19 14.90 434 7,894.46 6,466.60 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301297 富乐德 12月23 以上 通受限 8.48 12.99 830 7,038.40 10,781.70 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301300 远翔新材 8 月 9 以上 通受限 36.15 29.37 176 6,362.40 5,169.12 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301301 川宁生物 12月20 以上 通受限 5.00 7.53 1,457 7,285.00 10,971.21 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301306 西测测试 7 月 19 以上 通受限 43.23 42.29 160 6,916.80 6,766.40 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301309 万得凯 9 月 8 以上 通受限 39.00 24.46 118 4,602.00 2,886.28 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301311 昆船智能 11月23 以上 通受限 13.88 15.86 527 7,314.76 8,358.22 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301313 凡拓数创 9 月 22 以上 通受限 25.25 29.14 189 4,772.25 5,507.46 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301316 慧博云通 9 月 29 以上 通受限 7.60 14.32 359 2,728.40 5,140.88 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301319 唯特偶 9 月 22 以上 通受限 47.75 53.27 75 3,581.25 3,995.25 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301326 捷邦科技 9 月 9 以上 通受限 51.72 36.62 159 8,223.48 5,822.58 - 日 华宝新能 2022 年 6 个月 新股流 301327 9 月 8 以上 通受限 237.50 176.97 73 17,337.50 12,918.81 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301328 维峰电子 8 月 30 以上 通受限 78.80 76.96 84 6,619.20 6,464.64 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301338 凯格精机 8 月 8 以上 通受限 46.33 48.99 167 7,737.11 8,181.33 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301339 通行宝 9 月 2 以上 通受限 18.78 15.59 393 7,380.54 6,126.87 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301349 信德新材 8 月 30 以上 通受限 138.88 103.52 43 5,971.84 4,451.36 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301359 东南电子 11 月 2 以上 通受限 20.84 19.90 328 6,835.52 6,527.20 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301361 众智科技 11 月 8 以上 通受限 26.44 20.96 351 9,280.44 7,356.96 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301367 怡和嘉业 10月21 以上 通受限 119.88 175.78 59 7,072.92 10,371.02 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301368 丰立智能 12 月 7 以上 通受限 22.33 18.52 262 5,850.46 4,852.24 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301377 鼎泰高科 11 月 11 以上 通受限 22.88 17.63 337 7,710.56 5,941.31 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301388 欣灵电气 10月26 以上 通受限 25.88 21.60 217 5,615.96 4,687.20 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301396 宏景科技 11 月 4 以上 通受限 40.13 31.90 206 8,266.78 6,571.40 - 日 2022 年 6 个月 新股流 301398 星源卓镁 12 月 8 以上 通受限 34.40 28.94 204 7,017.60 5,903.76 - 日 2022 年 6 个月 新股流 688372 伟测科技 10月19 以上 通受限 61.49 81.20 953 58,599.97 77,383.60 - 日 2022 年 6 个月 新股流 688376 美埃科技 11月10 以上 通受限 29.19 28.49 1,721 50,235.99 49,031.29 - 日 688410 山外山 2022 年 6 个月 新股流 32.30 23.79 2,022 65,310.60 48,103.38 - 12月19 以上 通受限 日 2022 年 6 个月 新股流 688432 有研硅 11 月 3 以上 通受限 9.91 11.24 6,253 61,967.23 70,283.72 - 日 7.4.12.1.2 受限证券类别:债券 证券代 证券名称 成功认 受限期 流通受 认购 期末估 数量(单 期末成本总 期末估值总 备注 码 购日 限类型 价格 值单价 位:张) 额 额 - - - - - - - - - - - 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无因银行间市场债券正回购交易而抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无因交易所市场债券正回购交易而抵押的债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 本基金为股票型基金,本基金的运作涉及的金融工具主要包括股票投资(主要是指数成 份股、备选成份股)、债券投资、资产支持证券投资和权证投资等。与这些金融工具有关的 风险,以及本基金的基金管理人管理这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金的基金管理人从事 风险管理 的目标是提升本基金 风险调整后收益水平 ,保证本 基金的基金资产安全,维护基金份额持有人利益。基于该风 险管理目标,本基金 的基金管 理人风险管理的基本策略 是识别和分 析本基金运作时本基金 面临各种类型的风险 ,确定适 当的风险容忍度,并及时 可靠地对各 种风险进行监督,将风 险控制在限定的范围 之内。本 基金目前面临的主要风险包括:市场风险、信用风险和流动性风险。 本基金的基金管理人建立 了以全面、 独立、互相制约以及 定性和定量相结合为 原则的, 监事会、董事会及下设风 险控制委员 会、督察长、风险管理 委员会、法律合规部 和风险管 理部等多层次的风险管理组织架构体系。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指金融工具的 一方到期 无法履行约 定义务致 使本基金遭受损失的 风险。本基金的信用风险主要存在于银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及其他。 本基金的银行存款存放于 本基金的基 金托管人,与该银行 存款相关的信用风险 不重大。本基金在证券交易所进行 的交易均与 中国证券登记结算有限 责任公司完成证券交 收和款项清算,因此违约风险发生 的可能性很 小;本基金在进行银行 间同业市场交易前均 对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式,以控制相应的信用风险。 对于与债券投资等投资品 种相关的 信用风险,本基金的 基金管理人通过对投 资品种的信用等级评估来选择适当 的投资对象,并限制单 个投资品种 的持有比例来管理信 用风险。附注7.4.13.2.1至7.4.13.2.6列示了本基金所持有的债券投资及资产支持证券投资的信用评级,该信用评级不包括本基金所持有的国债、央行票据、政策性金融债。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的债券投资。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末无按短期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 AAA - 439,865.75 AAA 以下 319,994.57 35,448.00 未评级 - - 合计 319,994.57 475,313.75 注:上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 本基金本报告期末及上年度末无按长期信用评级列示的同业存单投资。 7.4.13.3 流动性风险 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 流动性风险是指基金管理 人未能以 合理价格及时变现基 金资产以支付投资者 赎回款项 的风险。本基金流动性风 险来源于开 放式基金每日兑付赎回 资金的流动性风险, 以及因部 分投资品种交易不活跃而 出现的变现 风险以及因投资集中而 无法在市场出现剧烈 波动的情 况下以合理价格变现投资 的风险。本 基金所持有的交易性金 融资产在证券交易所 交易,除 附注 7.4.12 所披露的流通受限不能自由转让的基金资产外,本基金未持有其他有重大流动 性风险的投资品种。除卖 出回购金融 资产款外,本基金所持 有的全部金融负债无 固定到期 日或合约约定到期日均为 一个月以内 且不计息,可赎回基金 份额净值无固定到期 日且不计 息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 针对兑付赎回资金的流动 性风险,本 基金的基金管理人在 基金合同约定巨额赎 回条款, 设计了非常情况下赎回资 金的处理模 式,控制因开放模式带 来的流动性风险,有 效保障基 金持有人利益。日常流动 性风险管理 中,本基金的基金管理 人每日监控和预测本 基金的流 动性指标,通过对投资品 种的流动性 指标来持续地评估、选 择、跟踪和控制基金 投资的流 动性风险。同时,本基金 通过预留一 定的现金头寸,并且在 需要时可通过卖出回 购金融资 产方式融入短期资金,以缓解流动性风险。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金 融工具的 公允价值或未来现金 流量因所处市场各类 价格因素 的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指利率敏感性 金融工具 的公允价值或将来现 金流受市场利率变动 而发生波 动的风险。本基金的基金 管理人日常 通过对利率水平的预测 、分析收益率曲线及 优化利率 重新定价日组合等方法对上述利率风险进行管理。 下表统计了本基金面临的 利率风险 敞口。表中 所示为本基金资产及负债的账 面价值, 并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2022 年 12 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 月 31 日 资产 银行存款 4,406,011.13 - - - 4,406,011.13 结算备付金 4,937.52 - - - 4,937.52 存出保证金 8,268.21 - - - 8,268.21 交易性金融资产 4,791,300.68 - 319,994.57 159,757,212.32 164,868,507.57 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 债权投资 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 233,730.28 233,730.28 应收清算款 - - - 204,509.25 204,509.25 其他资产 - - - - - 资产总计 9,210,517.54 - 319,994.57 160,195,451.85 169,725,963.96 负债 应付赎回款 - - - 322,592.61 322,592.61 应付管理人报酬 - - - 111,755.19 111,755.19 应付托管费 - - - 22,351.05 22,351.05 应付清算款 - - - - - 卖出回购金融资 产款 - - - - - 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - 1.54 1.54 其他负债 - - - 319,289.18 319,289.18 负债总计 - - - 775,989.57 775,989.57 利率敏感度缺口 9,210,517.54 - 319,994.57 159,419,462.28 168,949,974.39 上年度末 2021 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 12 月 31 日 资产 银行存款 12,271,683.80 - - - 12,271,683.80 结算备付金 3,043.98 - - - 3,043.98 存出保证金 63,667.22 - - - 63,667.22 交易性金融资产 100,020.00 - 475,313.75 212,854,841.15 213,430,174.90 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 产 - - - - - 应收利息 - - - 3,824.10 3,824.10 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 551,126.16 551,126.16 应收证券清算款 - - - 73,537.42 73,537.42 其他资产 - - - - - 资产总计 12,438,415.00 - 475,313.75 213,483,328.83 226,397,057.58 负债 应付赎回款 - - - 1,426,326.67 1,426,326.67 应付管理人报酬 - - - 148,034.74 148,034.74 应付托管费 - - - 29,606.93 29,606.93 应付证券清算款 - - - 81.19 81.19 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - 167,332.71 167,332.71 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 应交税费 - - - - - 其他负债 - - - 305,063.45 305,063.45 负债总计 - - - 2,076,445.69 2,076,445.69 利率敏感度缺口 12,438,415.00 - 475,313.75 211,406,883.14 224,320,611.89 注:上表按金融资产和金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 1.若市场利率平行上升或下降 50 个基点 假设 2.其他市场变量保持不变 3.仅存在公允价值变动对基金资产净值的影响 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单 相关风险变量的变动 位:人民币元) 分析 本期末( 2022 年 12 上年度末( 2021 年 12 月 31 日 ) 月 31 日 ) 1. 市场利率平行上升 50 个基点 -10,461.54 -13,046.01 2. 市场利率平行下降 50 个基点 10,768.19 13,484.52 7.4.13.4.2 其他价格风险 其他价格风险是指交易性 金融资产 的公允价值受市场利 率和外汇汇率以外的 市场价格 因素变动发生波动的风险 ,该风险可 能与特定投资品种相关 ,也有可能与整体投 资品种相 关。本基金所持有的金融 资产以公允 价值计量,所有市场价 格因素引起的金融资 产公允价 值变动均直接反映在当期 损益中。本 基金在构建资产配置和 基金资产投资组合的 基础上, 通过建立事前和事后跟踪误差的方式,对基金资产的市场价格风险进行管理。 7.4.13.4.2.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 项目 占基金资产 占基金资产 公允价值 净值比例 公允价值 净值比例(%) (%) 交易性金融资产- 159,757,212.32 94.56 212,854,841.15 94.89 股票投资 交易性金融资产- - - - - 基金投资 交易性金融资产- 贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权 - - - - 证投资 其他 - - - - 合计 159,757,212.32 94.56 212,854,841.15 94.89 7.4.13.4.2.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 1.若对市场价格敏感的权益性投资的市场价格上升或下降 5% 2.其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单 相关风险变量的变动 位:人民币元) 本期末( 2022 年 12 上年度末( 2021 年 12 分析 月 31 日 ) 月 31 日 ) 1. 权益性投资的市场价格上升 7,987,860.62 10,642,742.06 5% 2. 权益性投资的市场价格下降 -7,987,860.62 -10,642,742.06 5% 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的 层次,由 对公允价值计量整体 而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定:第一层 次:相同资 产或负债在活跃市场 上未经调整的报价;第 二层次:除第一层次输入值外相关 资产或负债 直接或间接可观察的输 入值;第三层次:相 关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位:人民币元 公允价值计量结果所属的层 本期末 2022 年 12 月 31 日 上年度末 2021 年 12 月 31 日 次 第一层次 159,525,371.83 211,501,269.04 第二层次 4,791,300.68 1,928,905.86 第三层次 551,835.06 - 合计 164,868,507.57 213,430,174.90 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间 将相关股票 和债券的公允价值列入 第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察输入值对 于公允价值 的影响程度,确定相关 股票和债券公允价值 应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位:人民币元 本期 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 项目 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - - - 当期购买 - 535,062.24 535,062.24 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - - - 转出第三层次 - - - 当期利得或损失总额 - 16,772.82 16,772.82 其中:计入损益的利 得或损失 - 16,772.82 16,772.82 计入其他综合 收益的利得或损失 - - - 期末余额 - 551,835.06 551,835.06 期末仍持有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未实现利得或 - 16,772.82 16,772.82 损失的变动——公允 价值变动损益 上年度可比同期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 项目 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - - - 当期购买 - - - 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - - - 转出第三层次 - - - 当期利得或损失总额 - - - 其中:计入损益的利 得或损失 - - - 计入其他综合 收益的利得或损失 - - - 期末余额 - - - 期末仍持有的第三层 次金融资产计入本期 损益的未实现利得或 - - - 损失的变动——公允 价值变动损益 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 金额单位:人民币元 本期末公允 采用的估值 不可观察输入值 项目 价值 技术 名称 范围/加权平 与公允价值 均值 之间的关系 平均价格亚 流通受限股 股票投资 551,835.06 式期权模型 票预期波动 0.2063-2.4756 负相关 率 上年度末公 采用的估值 不可观察输入值 项目 允价值 技术 名称 范围/加权平 与公允价值 均值 之间的关系 - - - - - - 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融 工具主要包 括应收款项、卖出回 购金融资产和其他金 融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 本基金本报告期内无需要说明有助于理解和分析会计报表的其他事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额(元) 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 159,757,212.32 94.13 其中:股票 159,757,212.32 94.13 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 5,111,295.25 3.01 其中:债券 5,111,295.25 3.01 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 4,410,948.65 2.60 8 其他资产 446,507.74 0.26 9 合计 169,725,963.96 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 8,296,398.00 4.91 B 采矿业 37,356,776.53 22.11 C 制造业 108,152,890.82 64.01 电力、热力、燃气及水生产和 D 供应业 1,561,365.00 0.92 E 建筑业 - - F 批发和零售业 1,460,592.00 0.86 G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - 信息传输、软件和信息技术服 I 务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 1,633,276.81 0.97 合计 158,461,299.16 93.79 8.2.2 期末积极投资按行业分类境内股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 1,157,389.61 0.69 电力、热力、燃气及水生产和 D 供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服 53,071.79 0.03 务业 J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 35,992.85 0.02 N 水利、环境和公共设施管理业 15,343.53 0.01 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 28,673.92 0.02 R 文化、体育和娱乐业 5,441.46 0.00 S 综合 - - 合计 1,295,913.16 0.77 8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本基金本报告期末未持有港股通投资股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 报告期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 占基金资产 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 净值比例 (%) 1 002092 中泰化学 251,420 1,875,593.20 1.11 2 601958 金钼股份 158,833 1,834,521.15 1.09 3 300498 温氏股份 90,720 1,780,833.60 1.05 4 002311 海大集团 28,700 1,771,651.00 1.05 5 002078 太阳纸业 152,858 1,760,924.16 1.04 6 600426 华鲁恒升 52,012 1,724,197.80 1.02 7 600873 梅花生物 168,100 1,711,258.00 1.01 8 000960 锡业股份 121,109 1,707,636.90 1.01 9 600489 中金黄金 207,617 1,700,383.23 1.01 10 603688 石英股份 12,900 1,694,028.00 1.00 11 600486 扬农化工 16,300 1,693,570.00 1.00 12 002601 龙佰集团 89,200 1,687,664.00 1.00 13 601969 海南矿业 227,700 1,687,257.00 1.00 14 688122 西部超导 17,769 1,682,546.61 1.00 15 000630 铜陵有色 537,697 1,677,614.64 0.99 16 002714 牧原股份 34,400 1,677,000.00 0.99 17 002532 天山铝业 215,600 1,664,432.00 0.99 18 000998 隆平高科 103,484 1,662,987.88 0.98 19 002648 卫星化学 106,901 1,656,965.50 0.98 20 002756 永兴材料 17,901 1,649,935.17 0.98 21 600362 江西铜业 94,566 1,648,285.38 0.98 22 601568 北元集团 289,140 1,639,423.80 0.97 23 600673 东阳光 187,949 1,633,276.81 0.97 24 600096 云天化 77,600 1,632,704.00 0.97 25 601899 紫金矿业 162,112 1,621,120.00 0.96 26 600737 中粮糖业 232,213 1,611,558.22 0.95 27 000807 云铝股份 144,802 1,610,198.24 0.95 28 600282 南钢股份 510,400 1,607,760.00 0.95 29 000932 华菱钢铁 341,600 1,605,520.00 0.95 30 603077 和邦生物 527,744 1,604,341.76 0.95 31 002299 圣农发展 67,700 1,603,813.00 0.95 32 600019 宝钢股份 286,700 1,602,653.00 0.95 33 603993 洛阳钼业 351,635 1,599,939.25 0.95 34 600028 中国石化 366,828 1,599,370.08 0.95 35 600808 马钢股份 568,700 1,598,047.00 0.95 36 000878 云南铜业 135,704 1,594,522.00 0.94 37 000930 中粮科技 190,667 1,593,976.12 0.94 38 600399 抚顺特钢 111,300 1,592,703.00 0.94 39 601225 陕西煤业 85,704 1,592,380.32 0.94 40 002408 齐翔腾达 226,071 1,591,539.84 0.94 41 000876 新 希 望 123,065 1,588,769.15 0.94 42 002385 大北农 178,422 1,587,955.80 0.94 43 600022 山东钢铁 1,072,300 1,587,004.00 0.94 44 600111 北方稀土 63,239 1,584,136.95 0.94 45 601857 中国石油 318,516 1,583,024.52 0.94 46 000898 鞍钢股份 592,250 1,581,307.50 0.94 47 000683 远兴能源 201,500 1,579,760.00 0.94 48 600010 包钢股份 822,355 1,578,921.60 0.93 49 600392 盛和资源 112,671 1,577,394.00 0.93 50 601216 君正集团 395,002 1,576,057.98 0.93 51 600988 赤峰黄金 87,300 1,575,765.00 0.93 52 688065 凯赛生物 25,705 1,575,459.45 0.93 53 002493 荣盛石化 127,900 1,573,170.00 0.93 54 600598 北大荒 114,227 1,571,763.52 0.93 55 000937 冀中能源 246,690 1,568,948.40 0.93 56 601088 中国神华 56,727 1,566,799.74 0.93 57 600516 方大炭素 255,958 1,566,462.96 0.93 58 000831 中国稀土 47,600 1,565,088.00 0.93 59 600497 驰宏锌锗 309,300 1,565,058.00 0.93 60 000825 太钢不锈 362,100 1,564,272.00 0.93 61 600141 兴发集团 53,927 1,563,883.00 0.93 62 000301 东方盛虹 119,900 1,563,496.00 0.93 63 000708 中信特钢 91,000 1,561,560.00 0.92 64 000830 鲁西化工 126,030 1,561,511.70 0.92 65 600157 永泰能源 1,020,500 1,561,365.00 0.92 66 000778 新兴铸管 426,900 1,558,185.00 0.92 67 002203 海亮股份 137,867 1,557,897.10 0.92 68 601168 西部矿业 152,530 1,555,806.00 0.92 69 600176 中国巨石 113,300 1,553,343.00 0.92 70 601600 中国铝业 347,158 1,551,796.26 0.92 71 600547 山东黄金 80,874 1,549,545.84 0.92 72 002128 电投能源 125,288 1,546,053.92 0.92 73 000723 美锦能源 170,800 1,540,616.00 0.91 74 000553 安道麦 A 170,206 1,540,364.30 0.91 75 000959 首钢股份 408,200 1,538,914.00 0.91 76 000792 盐湖股份 67,700 1,536,113.00 0.91 77 600299 安迪苏 185,800 1,534,708.00 0.91 78 600985 淮北矿业 119,700 1,532,160.00 0.91 79 600219 南山铝业 468,200 1,531,014.00 0.91 80 601699 潞安环能 90,100 1,518,185.00 0.90 81 002466 天齐锂业 19,200 1,516,608.00 0.90 82 300618 寒锐钴业 37,800 1,513,890.00 0.90 83 600989 宝丰能源 125,000 1,508,750.00 0.89 84 601898 中煤能源 174,400 1,503,328.00 0.89 85 603799 华友钴业 26,992 1,501,564.96 0.89 86 600346 恒力石化 96,600 1,500,198.00 0.89 87 000408 藏格矿业 57,700 1,498,469.00 0.89 88 000709 河钢股份 662,400 1,497,024.00 0.89 89 600549 厦门钨业 76,092 1,487,598.60 0.88 90 601666 平煤股份 137,000 1,480,970.00 0.88 91 002738 中矿资源 22,200 1,479,852.00 0.88 92 002460 赣锋锂业 21,267 1,478,269.17 0.87 93 002080 中材科技 68,900 1,476,527.00 0.87 94 600546 山煤国际 100,800 1,460,592.00 0.86 95 001203 大中矿业 111,700 1,444,281.00 0.85 96 600348 华阳股份 101,338 1,444,066.50 0.85 97 600188 兖矿能源 42,617 1,431,078.86 0.85 98 002192 融捷股份 14,600 1,429,340.00 0.85 99 000975 银泰黄金 129,293 1,427,394.72 0.84 100 000629 钒钛股份 301,000 1,423,730.00 0.84 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 占基金资产 净值比例 (%) 1 688348 昱能科技 1,034 587,829.00 0.35 2 688372 伟测科技 953 77,383.60 0.05 3 688432 有研硅 6,253 70,283.72 0.04 4 001301 尚太科技 1,164 68,722.56 0.04 5 688084 晶品特装 781 64,573.08 0.04 6 688376 美埃科技 1,721 49,031.29 0.03 7 688410 山外山 2,022 48,103.38 0.03 8 301239 普瑞眼科 269 18,743.92 0.01 9 301269 华大九天 211 18,555.34 0.01 10 301115 建科股份 750 18,444.75 0.01 11 301175 中科环保 2,553 15,343.53 0.01 12 301327 华宝新能 73 12,918.81 0.01 13 301301 川宁生物 1,457 10,971.21 0.01 14 301297 富乐德 830 10,781.70 0.01 15 301367 怡和嘉业 59 10,371.02 0.01 16 301267 华厦眼科 150 9,930.00 0.01 17 301112 信邦智能 319 9,917.71 0.01 18 301311 昆船智能 527 8,358.22 0.00 19 301338 凯格精机 167 8,181.33 0.00 20 301361 众智科技 351 7,356.96 0.00 21 301161 唯万密封 326 7,083.98 0.00 22 301132 满坤科技 289 7,074.72 0.00 23 301165 锐捷网络 216 6,827.76 0.00 24 301306 西测测试 160 6,766.40 0.00 25 301152 天力锂能 145 6,762.80 0.00 26 301396 宏景科技 206 6,571.40 0.00 27 301359 东南电子 328 6,527.20 0.00 28 301283 聚胶股份 126 6,477.66 0.00 29 301296 新巨丰 434 6,466.60 0.00 30 301328 维峰电子 84 6,464.64 0.00 31 301339 通行宝 393 6,126.87 0.00 32 301377 鼎泰高科 337 5,941.31 0.00 33 301398 星源卓镁 204 5,903.76 0.00 34 301326 捷邦科技 159 5,822.58 0.00 35 301197 工大科雅 285 5,722.80 0.00 36 301313 凡拓数创 189 5,507.46 0.00 37 301270 汉仪股份 192 5,447.04 0.00 38 301231 荣信文化 267 5,441.46 0.00 39 301233 盛帮股份 158 5,419.40 0.00 40 301285 鸿日达 423 5,329.80 0.00 41 301176 逸豪新材 314 5,303.46 0.00 42 301300 远翔新材 176 5,169.12 0.00 43 301316 慧博云通 359 5,140.88 0.00 44 301282 金禄电子 200 5,050.00 0.00 45 301265 华新环保 429 4,890.60 0.00 46 301368 丰立智能 262 4,852.24 0.00 47 301388 欣灵电气 217 4,687.20 0.00 48 301349 信德新材 43 4,451.36 0.00 49 301319 唯特偶 75 3,995.25 0.00 50 301309 万得凯 118 2,886.28 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 600096 云天化 2,726,742.95 1.22 2 002756 永兴材料 2,627,181.84 1.17 3 000792 盐湖股份 2,403,681.76 1.07 4 002240 盛新锂能 2,359,201.00 1.05 5 002648 卫星化学 2,340,146.06 1.04 6 000301 东方盛虹 2,317,742.26 1.03 7 000408 藏格矿业 2,296,188.00 1.02 8 000831 中国稀土 2,201,461.00 0.98 9 600219 南山铝业 2,088,811.00 0.93 10 688122 西部超导 2,031,851.70 0.91 11 000723 美锦能源 1,950,365.00 0.87 12 600873 梅花生物 1,826,284.00 0.81 13 002080 中材科技 1,822,025.48 0.81 14 603688 石英股份 1,748,996.00 0.78 15 000683 远兴能源 1,702,588.00 0.76 16 002738 中矿资源 1,700,928.00 0.76 17 601666 平煤股份 1,685,534.00 0.75 18 002192 融捷股份 1,676,800.00 0.75 19 000778 新兴铸管 1,669,849.00 0.74 20 600546 山煤国际 1,630,393.00 0.73 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票; 2、基金持有的股票分类为交易性金融资产的,本项的“累计买入金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 000983 山西焦煤 4,006,132.60 1.79 2 002155 湖南黄金 3,230,358.99 1.44 3 002056 横店东磁 2,829,822.00 1.26 4 002250 联化科技 2,464,695.50 1.10 5 002004 华邦健康 2,422,708.98 1.08 6 600259 广晟有色 2,362,014.53 1.05 7 002124 天邦食品 2,325,667.00 1.04 8 000060 中金岭南 2,283,755.98 1.02 9 600188 兖矿能源 2,175,441.00 0.97 10 000758 中色股份 2,148,987.02 0.96 11 002002 鸿达兴业 2,114,005.80 0.94 12 000488 晨鸣纸业 2,111,513.25 0.94 13 600409 三友化工 2,101,752.30 0.94 14 601898 中煤能源 2,075,181.00 0.93 15 601699 潞安环能 2,010,293.00 0.90 16 600782 新钢股份 2,009,333.00 0.90 17 300285 国瓷材料 1,993,130.90 0.89 18 002458 益生股份 1,984,216.21 0.88 19 601225 陕西煤业 1,964,419.88 0.88 20 603260 合盛硅业 1,927,043.40 0.86 注:1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票; 2、基金持有的股票分类为交易性金融资产的,本项“累计卖出金额”按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 金额单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 103,266,549.96 卖出股票收入(成交)总额 133,098,931.88 注:1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市 场上主动的 卖出、换股、要约收购 、发行人回购及行权 等减少的股票; 2、“买入股票成本(成交)总额”、“卖出股票收入(成交)总额”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值(元) 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 4,791,300.68 2.84 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债(可交换债) 319,994.57 0.19 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 5,111,295.25 3.03 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值(元) 占基金资产净值 比例(%) 1 019666 22 国债 01 42,000 4,284,880.27 2.54 2 019674 22 国债 09 5,000 506,420.41 0.30 3 127070 大中转债 1,459 189,188.65 0.11 4 110089 兴发转债 1,150 130,805.92 0.08 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金管理人可运用股指 期货,以 提高投资效率更好地 达到本基金的投资目 标。本基金在股指期货投资中将根 据风险管理 的原则,以套期保值为 目的,在风险可控的 前提下,参与股指期货的投资,以 改善组合的 风险收益特性。本基金 主要通过对现货和期 货市场运行趋势的研究,结合股指 期货定价模 型寻求其合理估值水平 ,采用流 动性好、交 易活跃的 期货合约,达到有效跟踪 标的指数的 目的。此外,本基金还 将运用股指期货来对 冲特殊情况下的流动性风险以进行 有效的现金 管理,如预期大额申购 赎回、大量分红等, 以及对冲因其他原因导致无法有效跟踪标的指数的风险。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1 本期国债期货投资政策 根据本基金合同规定,本基金不参与国债期货交易。 8.11.2 本期国债期货投资评价 根据本基金合同规定,本基金不参与国债期货交易。 8.12 投资组合报告附注 报告期基金投资的前十名证券除华鲁恒升(证券代码 600426)、太阳纸业(证券代码 002078)、锡业股份(证券代码 000960)外其他证券的发行主体未有被监管部门立案调查,不存在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 1、华鲁恒升(证券代码 600426) 根据2022年12月 9日发布的相关公告,该证券发行人因提供虚假资料证明文件被中华 人民共和国黄岛海关处以罚款。 2、太阳纸业(证券代码 002078) 根据2022年 1月18日发布的相关公告,该证券发行人因违反海关监管规定被中华人民 共和国济宁海关处以罚款。 根据 2022 年 11 月 21 日发布的相关公告,该证券发行人因违反海关监管规定被中华人 民共和国济宁海关处以罚款,并警告。 3、锡业股份(证券代码 000960) 根据 2022 年 10 月 22 日发布的相关公告,该证券发行人因财务会计报告违规被云南证 监局责令改正。 对上述证券的投资决策程 序的说明 :本基金为指数型基 金,因复制指数被动 持有,上述证券的投资决策程序符合相关法律法规和公司制度的要求。 本基金投资的前十名股票 没有超出 基金合同规定的备选 股票库,本基金管理 人从制度和流程上要求股票必须先入库再买入。 8.12.1 期末其他各项资产构成 金额单位:人民币元 序号 名称 金额(元) 1 存出保证金 8,268.21 2 应收清算款 204,509.25 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 233,730.28 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 446,507.74 8.12.2 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.3 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 8.12.3.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。 8.12.3.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的 占基金资产净值 流通受限情况说 公允价值(元) 比例(%) 明 1 688372 伟测科技 77,383.60 0.05 新股流通受限 2 688432 有研硅 70,283.72 0.04 新股流通受限 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数 户均持有的基 持有人结构 (户) 金份额 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例 24,071 4,811.06 3,601.00 0.00% 115,803,304.65 100.00% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 蒋春朝 559,765.00 7.18% 2 何佳 434,526.00 5.57% 3 丁民 201,446.00 2.58% 4 陈育莲 199,600.00 2.56% 5 王东华 189,549.00 2.43% 6 郭丹 149,293.00 1.91% 7 柴鹏浩 137,400.00 1.76% 8 钱中明 134,286.00 1.72% 9 贺甄 127,300.00 1.63% 10 胡大辉 99,529.00 1.28% 注:以上数据由中国证券登记结算公司提供,持有人为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 8,524.60 0.0074% 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门 负责人持有本开放式基金 0 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情况 基金经理姓名 产品类型 持有本人管理的产品份额总 量的数量区间(万份) 公募基金 10~50 邓童 私募资产管理计划 0 合计 10~50 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2012 年 6 月 28 日)基金份额 总额 1,063,256,320.96 本报告期期初基金份额总额 139,073,895.43 本报告期基金总申购份额 104,188,906.40 减:报告期基金总赎回份额 127,455,896.18 本报告期期间基金拆分变动份额(份额减少 以"-"填列) - 本报告期期末基金份额总额 115,806,905.65 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据本基金管理人 2022 年 7 月 30 日的公告,经招商基金管理有限公司第六届董事会 2022 年第五次会议审议通过,同意聘任徐勇先生为公司总经理。 本报告期基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的重大诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期基金投资策略无改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期本基金的审计事务所无变化,目前毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)已为本基金提供审计服务 11 年,本报告期应支付给毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为人民币 40,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期,基金管理人没 有受到监 管部门的稽查或处罚 ,亦未收到关于基金 管理人的高级管理人员受到监管部门的稽查或处罚的书面通知或文件。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣金 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 总量的比例 额的比例 东吴证券 1 57,470,708.49 25.51% 53,526.25 25.52% - 东莞证券 1 43,068,772.28 19.12% 40,108.79 19.12% - 华福证券 2 27,471,614.67 12.20% 25,585.04 12.20% - 国海证券 1 22,814,540.79 10.13% 21,245.77 10.13% - 民生证券 1 12,311,430.81 5.47% 11,466.01 5.47% - 华泰证券 2 10,745,153.02 4.77% 10,008.18 4.77% - 招商证券 5 6,689,402.95 2.97% 6,230.00 2.97% - 中泰证券 5 6,021,722.82 2.67% 5,607.72 2.67% - 申万宏源 3 5,812,908.19 2.58% 5,413.97 2.58% - 中信建投 证券 3 5,730,359.85 2.54% 5,336.71 2.54% - 财信证券 1 4,768,629.74 2.12% 4,441.07 2.12% - 中金财富 证券 1 2,848,457.71 1.26% 2,652.77 1.26% - 中金公司 1 2,181,514.39 0.97% 2,031.60 0.97% - 国元证券 1 2,170,368.20 0.96% 2,021.13 0.96% - 安信证券 1 2,048,143.10 0.91% 1,907.35 0.91% - 东北证券 2 1,901,427.99 0.84% 1,770.69 0.84% - 国金证券 1 1,831,998.18 0.81% 1,706.35 0.81% - 华鑫证券 1 1,677,127.34 0.74% 1,561.93 0.74% - 万联证券 2 1,436,385.75 0.64% 1,337.90 0.64% - 中信证券 4 1,395,015.14 0.62% 1,299.26 0.62% - 东方证券 1 1,318,173.15 0.59% 1,227.68 0.59% - 广发证券 2 1,130,127.07 0.50% 1,052.43 0.50% - 光大证券 1 991,207.24 0.44% 923.09 0.44% - 华安证券 2 616,032.68 0.27% 573.76 0.27% - 西南证券 3 496,032.30 0.22% 461.96 0.22% - 兴业证券 1 303,361.10 0.13% 282.51 0.13% - 东海证券 2 - - - - - 方正证券 1 - - - - - 高华证券 1 - - - - - 广州证券 1 - - - - - 国都证券 1 - - - - - 国盛证券 1 - - - - - 国新证券 2 - - - - - 开源证券 2 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 西部证券 2 - - - - - 野村证券 1 - - - - - 浙商证券 1 - - - - - 中山证券 1 - - - - - 中银国际 证券 1 - - - - - 中邮证券 1 - - - - - 注:基金交易佣金根据券商 季度综合评 分结果给与分配,券 商综合评分根据研究报 告质量、 路演质量、联合调研质量 等维度进行 打分,从多家服务券商 中选取符合法律规范 经营的综 合能力靠前的券商给与佣金分配,季度评分和佣金分配分别由专人负责。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 额的比例 交总额的 额的比例 比例 东吴证券 919,982.00 7.10% - - - - 东莞证券 - - - - - - 华福证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 民生证券 7,125,449.38 54.99% 830,000.00 12.77% - - 华泰证券 - - - - - - 招商证券 322,081.78 2.49% 2,800,000.00 43.08% - - 中泰证券 - - - - - - 申万宏源 2,004,950.00 15.47% 100,000.00 1.54% - - 中信建投 证券 - - - - - - 财信证券 1,682,907.00 12.99% - - - - 中金财富 证券 - - 830,000.00 12.77% - - 中金公司 190,917.59 1.47% 1,700,000.00 26.15% - - 国元证券 147,554.00 1.14% - - - - 安信证券 - - - - - - 东北证券 - - - - - - 国金证券 139,930.08 1.08% - - - - 华鑫证券 - - - - - - 万联证券 - - - - - - 中信证券 - - 240,000.00 3.69% - - 东方证券 424,631.20 3.28% - - - - 广发证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 华安证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 东海证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 高华证券 - - - - - - 广州证券 - - - - - - 国都证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 国新证券 - - - - - - 开源证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 西部证券 - - - - - - 野村证券 - - - - - - 浙商证券 - - - - - - 中山证券 - - - - - - 中银国际 证券 - - - - - - 中邮证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露 日期 招商基金管理有限公司关于旗下公开募集证券 中国证券报、基金管 1 投资基金执行新金融工具相关会计准则的公告 理人网站及中国证监 2022-01-01 会基金电子披露网站 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 2 (LOF)2021 年第 4 季度报告 理人网站及中国证监 2022-01-21 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2021 年第 4 中国证券报及基金管 3 季度报告提示性公告 理人网站 2022-01-21 招商基金管理有限公司关于公司固有资金投资 中国证券报、基金管 4 旗下公募基金的公告 理人网站及中国证监 2022-01-27 会基金电子披露网站 关于警惕冒用招商基金管理有限公司名义进行 中国证券报、基金管 5 诈骗活动的特别提示公告 理人网站及中国证监 2022-03-22 会基金电子披露网站 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 6 (LOF)2021 年年度报告 理人网站及中国证监 2022-03-30 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2021 年年度 中国证券报及基金管 7 报告提示性公告 理人网站 2022-03-30 招商基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 1 中国证券报及基金管 8 季度报告提示性公告 理人网站 2022-04-21 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 9 (LOF)2022 年第 1 季度报告 理人网站及中国证监 2022-04-21 会基金电子披露网站 10 招商基金管理有限公司关于提醒投资者持续完 中国证券报、基金管 2022-05-13 善身份信息资料的公告 理人网站及中国证监 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司关于养老金客户通过直 中国证券报、基金管 11 销柜台申购旗下基金开展费率优惠活动的公告 理人网站及中国证监 2022-06-09 会基金电子披露网站 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 12 (LOF)更新的招募说明书(二零二二年第一 理人网站及中国证监 2022-06-27 号) 会基金电子披露网站 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 13 (LOF)基金产品资料概要更新 理人网站及中国证监 2022-06-27 会基金电子披露网站 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 14 (LOF)2022 年第 2 季度报告 理人网站及中国证监 2022-07-20 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 2 中国证券报及基金管 15 季度报告提示性公告 理人网站 2022-07-20 招商基金管理有限公司关于高级管理人员变更 中国证券报、基金管 16 的公告 理人网站及中国证监 2022-07-30 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2022 年中期 中国证券报及基金管 17 报告提示性公告 理人网站 2022-08-30 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 18 (LOF)2022 年中期报告 理人网站及中国证监 2022-08-30 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司关于调整旗下部分开放 中国证券报、基金管 19 式基金业务最低申购金额的公告 理人网站及中国证监 2022-09-15 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司关于运用固有资金投资 中国证券报、基金管 20 旗下公募基金的公告 理人网站及中国证监 2022-10-17 会基金电子披露网站 招商基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 3 中国证券报及基金管 21 季度报告提示性公告 理人网站 2022-10-25 招商中证大宗商品股票指数证券投资基金 中国证券报、基金管 22 (LOF)2022 年第 3 季度报告 理人网站及中国证监 2022-10-25 会基金电子披露网站 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证券监督管理委员会批准设立招商基金管理有限公司的文件; 2、中国证券监督管理委员会批准招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)设立的文件; 3、《招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)基金合同》; 4、《招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)托管协议》; 5、《招商中证大宗商品股票指数证券投资基金(LOF)招募说明书》; 6、基金管理人业务资格批件、营业执照。 12.2 存放地点 招商基金管理有限公司 地址:深圳市福田区深南大道 7088 号 12.3 查阅方式 上述文件可在招商基金管 理有限公 司互联网站上查阅, 或者在营业时间内到 招商基金管理有限公司查阅。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人招商基金管理有限公司。 客户服务中心电话:400-887-9555 网址:http://www.cmfchina.com 招商基金管理有限公司 2023 年 3 月 30 日