易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 2018年年度报告 2018年12月31日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇一九年三月二十八日 §1重要提示及目录 1.1重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2019年3月26日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2018年1月1日起至12月31日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录......................................................................................................................2 1.1 重要提示..................................................................................................................................2 1.2 目录..........................................................................................................................................3 §2 基金简介..................................................................................................................................5 2.1 基金基本情况..........................................................................................................................5 2.2 基金产品说明..........................................................................................................................5 2.3 基金管理人和基金托管人......................................................................................................5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人..........................................................................................6 2.5 信息披露方式..........................................................................................................................6 2.6 其他相关资料..........................................................................................................................6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况..................................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标......................................................................................................7 3.2 基金净值表现..........................................................................................................................8 3.3 过去三年基金的利润分配情况............................................................................................10 §4 管理人报告............................................................................................................................10 4.1 基金管理人及基金经理情况................................................................................................10 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介....................................................13 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明........................................................13 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明....................................................................13 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明....................................................14 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望....................................................15 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况....................................................................15 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明................................................................16 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明....................................................................17 §5 托管人报告............................................................................................................................17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明........................................................................17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明....17 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........................17 §6 审计报告................................................................................................................................17 6.1审计意见.........................................................................................................................................17 6.2形成审计意见的基础.....................................................................................................................18 6.3管理层和治理层对财务报表的责任.............................................................................................18 6.4注册会计师对财务报表审计的责任.............................................................................................18 §7 年度财务报表........................................................................................................................19 7.1 资产负债表............................................................................................................................19 7.2 利润表....................................................................................................................................21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表........................................................................................22 7.4 报表附注................................................................................................................................24 §8 投资组合报告........................................................................................................................47 8.1 期末基金资产组合情况........................................................................................................47 8.2 期末投资目标基金明细........................................................................................................48 8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布........................................................48 8.4 期末按行业分类的权益投资组合........................................................................................48 8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细............................49 8.6 报告期内权益投资组合的重大变动....................................................................................57 8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合........................................................................59 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细........................59 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细............59 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细............59 8.11 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细........................59 8.12 投资组合报告附注................................................................................................................59 §9 基金份额持有人信息............................................................................................................60 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构............................................................................60 9.2 期末上市基金前十名持有人................................................................................................61 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况................................................................61 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况............................61 §10 开放式基金份额变动............................................................................................................61 §11 重大事件揭示........................................................................................................................62 11.1 基金份额持有人大会决议..................................................................................................62 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动..................................62 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......................................................62 11.4 基金投资策略的改变..........................................................................................................62 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况..............................................................................62 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况..............................................62 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况..........................................................................62 11.8 其他重大事件........................................................................................................................64 §12 备查文件目录........................................................................................................................67 12.1 备查文件目录........................................................................................................................67 12.2 存放地点................................................................................................................................67 12.3 查阅方式................................................................................................................................67 §2基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 基金简称 易方达标普生物科技指数（QDII-LOF） 场内简称 标普生物 基金主代码 161127 交易代码 161127 基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日 2016年12月13日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 111,288,695.39份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016年12月27日 2.2基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 作为追踪标普生物指数的被动式海外指数基金，本基金采用完全复制法， 投资策略 力求追踪误差最小化。 标普生物科技精选行业指数收益率（使用估值汇率折算）×95%+活期存款 业绩比较基准 利率（税后）×5% 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 风险收益特征 标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 田青 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 4008818088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 广东省珠海市横琴新区宝华路6 注册地址 号105室－42891（集中办公区） 北京市西城区金融大街25号 广州市天河区珠江新城珠江东路 北京市西城区闹市口大街1号院1 办公地址 30号广州银行大厦40-43楼 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 无 StateStreetBankandTrustCompany 名称 中文 无 道富银行 One Lincoln Street, Boston, 注册地址 无 Massachusetts02111,UnitedStates One Lincoln Street, Boston, 办公地址 无 Massachusetts02111,UnitedStates 邮政编码 无 无 2.5信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦43 楼 2.6其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特殊 会计师事务所 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 普通合伙) 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广 州银行大厦40-43楼 注：本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，场外注册登记机构为易方达基金管理有限公司。 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2016年12月13日 3.1.1期间数据和指标 2018年 2017年 （基金合同生效日） 至2016年12月31日 本期已实现收益 918,544.64 22,721,260.53 -364,947.41 本期利润 -26,598,816.12 27,662,137.29 -364,947.41 加权平均基金份额本期 利润 -0.3025 0.1969 -0.0010 本期加权平均净值利润 率 -23.19% 17.98% -0.10% 本期基金份额净值增长 率 -11.51% 23.23% -0.14% 3.1.2期末数据和指标 2018年末 2017年末 2016年末 期末可供分配利润 9,901,737.70 14,780,402.94 -367,295.01 期末可供分配基金份额 利润 0.0890 0.2306 -0.0014 期末基金资产净值 121,190,433.09 78,864,740.70 269,051,067.74 期末基金份额净值 1.0890 1.2306 0.9986 3.1.3累计期末指标 2018年末 2017年末 2016年末 基金份额累计净值增长 8.90% 23.06% -0.14% 率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.本基金合同于2016年12月13日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。3.2基金净值表现 3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去三个月 -24.15% 2.93% -23.89% 2.93% -0.26% 0.00% 过去六个月 -20.83% 2.18% -20.47% 2.18% -0.36% 0.00% 过去一年 -11.51% 1.97% -10.08% 1.98% -1.43% -0.01% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效起 8.90% 1.65% 17.19% 1.72% -8.29% -0.07% 至今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2016年12月13日至2018年12月31日） 注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为8.90%，同期业绩比较基准收益率为 17.19%。 3.2.3自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注：本基金合同生效日为2016年12月13日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存 续期计算。 3.3过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日（2016年12月13日）至本报告期末未发生利润分配。 §4管理人报告 4.1基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立于2001年4月17日，总部设在广州，在北京、上海、香港、深圳等地设有分公司或子公司，并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚信规范的前提下，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、QFII、RQFII、QDIE、QFLP、基本养老保险基金投资等业务资格，是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一，在主动权益、固定收益、指数量化、海外投资、多资产投资等领域全面布局。截至2018年12月31日，易方达总资产管理规模超过1.2万亿元，服务近8000万客户，自成立以来仅公募基金累计分红达1150亿元。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 证券从 姓名 职务 理）期限 说明 业年限 任职日期 离任日期 本基金的基金经理、易方达纳斯 博士研究生，曾任 达克100指数证券投资基金 中国金融期货交易 (LOF)的基金经理（自2017年06 所股份有限公司研 月23日至2018年08月10 发部研究员，易方 日）、易方达标普医疗保健指数 达基金管理有限公 林伟斌 证券投资基金(LOF)的基金经理 2016-12-13 2018-08-11 10年 司指数与量化投资 （自2016年11月28日至2018 部指数量化研究 年08月10日）、易方达标普信 员、基金经理助理 息科技指数证券投资基金(LOF) 兼任指数量化研究 的基金经理（自2016年12月13 员、量化基金组合 日至2018年08月10日）、易方 部副总经理、易方 达标普500指数证券投资基金 达沪深300交易型 (LOF)的基金经理（自2016年12 开放式指数发起式 月02日至2018年08月10 证券投资基金基金 日）、量化策略部副总经理 经理、易方达沪深 300交易型开放式 指数发起式证券投 资基金联接基金基 金经理、易方达中 证500交易型开放 式指数证券投资基 金基金经理、易方 达黄金交易型开放 式证券投资基金基 金经理、易方达黄 金交易型开放式证 券投资基金联接基 金基金经理。 本基金的基金经理、易方达原油 证券投资基金(QDII)的基金经 理、易方达香港恒生综合小型股 指数证券投资基金(LOF)的基金 经理、易方达上证中盘交易型开 放式指数证券投资基金联接基金 的基金经理（自2010年03月31 硕士研究生，曾任 日至2018年08月10日）、易方 易方达基金管理有 达上证中盘交易型开放式指数证 限公司投资经理助 券投资基金的基金经理（自2010 理、基金经理助 年03月29日至2018年08月10 理、行业研究员、 日）、易方达恒生中国企业交易 指数与量化投资部 型开放式指数证券投资基金联接 总经理助理、指数 张胜记 基金的基金经理、易方达恒生中 2016-12-15 2018-08-11 13年 与量化投资部副总 国企业交易型开放式指数证券投 经理、易方达沪深 资基金的基金经理、易方达标普 300交易型开放式 医疗保健指数证券投资基金 指数发起式证券投 (LOF)的基金经理（自2016年12 资基金联接基金 月03日至2018年08月10 （原易方达沪深 日）、易方达标普信息科技指数 300指数证券投资 证券投资基金(LOF)的基金经理 基金）基金经理。 （自2016年12月15日至2018 年08月10日）、易方达标普全 球高端消费品指数增强型证券投 资基金的基金经理、易方达标普 500指数证券投资基金(LOF)的基 金经理（自2016年12月06日 至2018年08月10日）、易方达 50指数证券投资基金的基金经 理、指数及增强投资部副总经理 本基金的基金经理、易方达中证 海外中国互联网50交易型开放 式指数证券投资基金的基金经 硕士研究生，曾任 理、易方达原油证券投资基金 皇家加拿大银行托 (QDII)的基金经理、易方达纳斯 管部核算专员，美 达克100指数证券投资基金 国道富集团Middle (LOF)的基金经理、易方达黄金 Office中台交易支 交易型开放式证券投资基金联接 持专员，巴克莱资 基金的基金经理、易方达黄金交 产管理公司悉尼金 FAN 易型开放式证券投资基金的基金 融数据部高级金融 BING( 经理、易方达标普医疗保健指数 2017-03-25 - 13年 数据分析员、悉尼 范冰) 证券投资基金(LOF)的基金经 金融数据部主管、 理、易方达标普信息科技指数证 新加坡金融数据部 券投资基金(LOF)的基金经理、 主管，贝莱德集团 易方达标普全球高端消费品指数 金融数据运营部部 增强型证券投资基金的基金经 门经理、风险控制 理、易方达标普500指数证券投 与咨询部客户经 资基金(LOF)的基金经理、易方 理、亚太股票指数 达MSCI中国A股国际通交易型 基金部基金经理。 开放式指数证券投资基金的基金 经理 本基金的基金经理、易方达中小 板指数分级证券投资基金的基金 经理、易方达银行指数分级证券 投资基金的基金经理、易方达香 港恒生综合小型股指数证券投资 基金(LOF)的基金经理、易方达 生物科技指数分级证券投资基金 硕士研究生，曾任 的基金经理、易方达深证成指交 招商银行资产托管 易型开放式指数证券投资基金联 部基金会计，易方 接基金的基金经理、易方达深证 达基金管理有限公 刘树荣 成指交易型开放式指数证券投资 2018-08-11 - 11年 司核算部基金核算 基金的基金经理、易方达深证 专员、指数与量化 100交易型开放式指数证券投资 投资部运作支持专 基金联接基金的基金经理、易方 员、基金经理助 达深证100交易型开放式指数基 理。 金的基金经理、易方达上证中盘 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理、易方达上 证中盘交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方达创业 板交易型开放式指数证券投资基 金联接基金的基金经理、易方达 创业板交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方达并购 重组指数分级证券投资基金的基 金经理、易方达标普医疗保健指 数证券投资基金(LOF)的基金经 理、易方达标普信息科技指数证 券投资基金(LOF)的基金经理、 易方达标普500指数证券投资基 金(LOF)的基金经理 注：1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期，林伟斌的“任职日期”为基金合同生效之日，FANBING(范冰)、刘树荣、张胜记的“任职日期”为公告确定的聘任日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金没有请境外投资顾问。 4.3管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 4.4.3异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有131次，其中127次为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易,4次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.5管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2018年，美国经济基本面继续向好，就业充分，非农数据亮眼，核心通胀上升，GDP增速也达到近年来的最好水平。美股企业盈利继续保持较快增速，受税改推动，海外美元回流，上市公司继续加大股票回购，生物类企业并购增加。美国与各国的贸易摩擦不断升温，对中国公布“301调查”结果，并对中兴等中国公司施加制裁，出台对外国企业限制投资法案，与中国互相加征关税，同时也在和加拿大、墨西哥、日本和欧盟等传统盟国谈判新的贸易协定，加大了全球股票市场的波动。另一方面，美国在对朝鲜实施了“史上最严厉”制裁后，又决定展开元首层面的对话。美联储在2018年加息四次，美债收益率抬升，金融条件的收紧影响了市场的风险偏好，叠加对美国经 济从增长转为衰退的担忧，美股从2018年四季度开始出现了明显回调，标普生物科技指数回吐前三季度的涨幅，全年收跌。 作为追踪标普生物科技指数的被动式海外指数基金，本基金采用完全复制法，力求追踪误差最小化。 4.5.2报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.0890元，本报告期份额净值增长率为-11.51%，同期业绩比较基准收益率为-10.08%，年化跟踪误差0.509%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.6管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2019年，美国经济增速面临下滑的压力，工资推动通胀水平继续抬升。美联储在加息和缩表的步调上放缓，市场预测2019年会有两次加息。美股企业盈利增速在2018年中达到高位，其中包含了税改落地后的政策红利，2019年预计盈利增速放缓。同时需要关注中美贸易谈判的进程。 4.7管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度，主要监察稽核工作及措施如下： （1）根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等新法规、相关监管要求以及公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，及时贯彻落实新法规和监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公司良好的内控环境。 （2）严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为。 （3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控和提示，认真贯彻落实流动性风险管理规定、债券交易业务新规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。 （4）有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及IT治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐，推动公司合规、内控体系的健全完善。 （5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。 （6）持续督促落实投资者适当性管理法规，不断推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系统的修订、更新，持续检讨完善客户投诉处理机制流程，切实保障投资者合法权益。 （7）深入践行“风险为本”的工作方法，落实反洗钱最新法规和监管要求，夯实反洗钱工作基础，加强客户身份识别，建立受益所有人识别机制，开展洗钱风险评估，完善洗钱风险控制措施，做好反洗钱宣传培训、系统支持、内部审计、信息报送等各项工作。 （8）紧跟法规、监管要求、市场变化和业务发展，持续优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 （9）进一步深入落实《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》，不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至2018年末，公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得GIPS验证报告，验证日期区间为2001年9月1日至2017年12月31日。通过开展GIPS验证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.8管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，公司首席运营官担任估值委员会主席，主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5托管人报告 5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6审计报告 普华永道中天审字(2019)第22874号 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人： 6.1审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的财务报表，包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3管理层和治理层对财务报表的责任 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.4注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹周祎 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2019年3月25日 §7年度财务报表 7.1资产负债表 会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2018年12月31日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2018年12月31日 2017年12月31日 资产： 银行存款 7.4.7.1 10,810,384.21 5,124,347.53 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 114,644,474.96 74,615,401.97 其中：股票投资 114,644,474.96 72,951,729.31 基金投资 - 1,663,672.66 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 1,504.73 205.88 应收股利 - - 应收申购款 544,994.27 578,658.33 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 126,001,358.17 80,318,613.71 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2018年12月31日 2017年12月31日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 4,030,774.95 948,264.79 应付管理人报酬 87,100.37 52,704.72 应付托管费 27,218.87 16,470.23 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 665,830.89 436,433.27 负债合计 4,810,925.08 1,453,873.01 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 111,288,695.39 64,084,337.76 未分配利润 7.4.7.10 9,901,737.70 14,780,402.94 所有者权益合计 121,190,433.09 78,864,740.70 负债和所有者权益总计 126,001,358.17 80,318,613.71 注：报告截止日2018年12月31日，基金份额净值1.0890元，基金份额总额111,288,695.39份。 7.2利润表 会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2018年1月1日至2018年12月31日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2018年1月1日至 2017年1月1日至 2018年12月31日 2017年12月31日 一、收入 -24,766,929.28 30,022,318.83 1.利息收入 36,343.24 72,022.81 其中：存款利息收入 7.4.7.11 36,343.24 72,022.81 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 2,691,311.44 27,133,878.74 其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,652,076.81 26,769,425.50 基金投资收益 7.4.7.13 -95,982.32 -231,804.26 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 135,216.95 596,257.50 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 -27,517,360.76 4,940,876.76 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -99,283.77 -2,524,398.42 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 122,060.57 399,938.94 减：二、费用 1,831,886.84 2,360,181.54 1．管理人报酬 917,919.50 1,262,147.86 2．托管费 286,849.84 394,421.20 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 66,543.68 221,427.08 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 1,186.87 - 7．其他费用 7.4.7.20 559,386.95 482,185.40 三、利润总额（亏损总额以 “-”号 -26,598,816.12 27,662,137.29 填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 -26,598,816.12 27,662,137.29 列） 7.3所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2018年1月1日至2018年12月31日 单位：人民币元 本期 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 64,084,337.76 14,780,402.94 78,864,740.70 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - -26,598,816.12 -26,598,816.12 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 47,204,357.63 21,720,150.88 68,924,508.51 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 118,830,156.14 43,354,237.50 162,184,393.64 2.基金赎回款 -71,625,798.51 -21,634,086.62 -93,259,885.13 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基 111,288,695.39 9,901,737.70 121,190,433.09 金净值） 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 269,418,362.75 -367,295.01 269,051,067.74 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 27,662,137.29 27,662,137.29 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -205,334,024.99 -12,514,439.34 -217,848,464.33 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 88,293,586.66 13,848,092.59 102,141,679.25 2.基金赎回款 -293,627,611.65 -26,362,531.93 -319,990,143.58 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-” 号填列） 五、期末所有者权益（基 64,084,337.76 14,780,402.94 78,864,740.70 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 7.4报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2198号《关于准予易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2016年12月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为390,181,333.50份基金份额，其中认购资金利息折合61,597.17份基金份额。本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起 息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人开放式基金账户下的场外人民币基金份额以及登记在易方达基金管理有限公司注册登记系统下的美元份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登记在证券结算系统基金份额持有人深圳证券账户下的场内人民 币基金份额，只能选择现金分红的方式。具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定； (2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值； (3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额，由于汇率因素影响，收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值； (4)每一基金份额享有同等分配权； (5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 (4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2018年12月31日 2017年12月31日 活期存款 10,810,384.21 5,124,347.53 定期存款 - - 其中：存款期限1个月以内 - - 存款期限1-3个月 - - 存款期限3个月以上 - - 其他存款 - - 合计 10,810,384.21 5,124,347.53 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2018年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 137,220,958.96 114,644,474.96 -22,576,484.00 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 137,220,958.96 114,644,474.96 -22,576,484.00 上年度末 项目 2017年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 68,073,096.39 72,951,729.31 4,878,632.92 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 1,601,428.82 1,663,672.66 62,243.84 其他 - - - 合计 69,674,525.21 74,615,401.97 4,940,876.76 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 应收活期存款利息 1,504.73 205.88 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 1,504.73 205.88 7.4.7.6其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2018年12月31日 2017年12月31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 13,523.75 3,503.08 预提费用 200,000.00 220,849.40 其他应付款 452,307.14 212,080.79 合计 665,830.89 436,433.27 7.4.7.9实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 64,084,337.76 64,084,337.76 本期申购 118,830,156.14 118,830,156.14 本期赎回（以“-”号填列） -71,625,798.51 -71,625,798.51 本期末 111,288,695.39 111,288,695.39 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 17,716,267.09 -2,935,864.15 14,780,402.94 本期利润 918,544.64 -27,517,360.76 -26,598,816.12 本期基金份额交易产生的 17,471,278.62 4,248,872.26 21,720,150.88 变动数 其中：基金申购款 42,405,994.48 948,243.02 43,354,237.50 基金赎回款 -24,934,715.86 3,300,629.24 -21,634,086.62 本期已分配利润 - - - 本期末 36,106,090.35 -26,204,352.65 9,901,737.70 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12 2017年1月1日至2017年 月31日 12月31日 活期存款利息收入 35,701.76 71,643.31 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 641.48 379.50 合计 36,343.24 72,022.81 7.4.7.12股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年 2017年1月1日至2017年 12月31日 12月31日 卖出股票成交总额 69,001,654.65 278,427,659.74 减：卖出股票成本总额 66,349,577.84 251,658,234.24 买卖股票差价收入 2,652,076.81 26,769,425.50 7.4.7.13基金投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年 2017年1月1日至2017年12 12月31日 月31日 卖出/赎回基金成交总额 22,680,681.69 12,842,102.84 减：卖出/赎回基金成本总额 22,776,664.01 13,073,907.10 基金投资收益 -95,982.32 -231,804.26 7.4.7.14债券投资收益项目构成 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31日2017年1月1日至2017年12月31日 股票投资产生的股利收益 127,855.08 595,419.44 基金投资产生的股利收益 7,361.87 838.06 合计 135,216.95 596,257.50 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2018年1月1日至2018年12月31日2017年1月1日至2017年12月31日 1.交易性金融资产 -27,517,360.76 4,940,876.76 ——股票投资 -27,455,116.92 4,878,632.92 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 -62,243.84 62,243.84 ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - ——期货投资 - - ——期权投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 -27,517,360.76 4,940,876.76 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 基金赎回费收入 122,060.57 399,938.94 其他 - - 合计 122,060.57 399,938.94 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 交易所市场交易费用 66,543.68 221,427.08 银行间市场交易费用 - - 合计 66,543.68 221,427.08 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12月31 2017年1月1日至2017年12月31日 日 审计费用 40,000.00 40,000.00 信息披露费 240,000.00 160,000.00 银行汇划费 10.00 - 上市费 60,000.00 60,000.00 指数使用费 199,853.25 201,336.00 指数数据费 19,523.70 20,849.40 合计 559,386.95 482,185.40 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机 构 中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设 基金托管人 银行”） 道富银行 境外资产托管人 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12 2017年1月1日至2017年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 917,919.50 1,262,147.86 其中：支付销售机构的客户维护费 242,594.97 84,095.19 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.80%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2018年1月1日至2018年12 2017年1月1日至2017年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 286,849.84 394,421.20 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2018年1月1日至2018年12月31日 2017年1月1日至2017年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存款 7,704,695.89 30,892.24 2,842,076.01 66,000.23 道富银行-活期存款 3,105,688.32 4,809.52 2,282,271.52 5,643.08 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 7.4.12期末（2018年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 截至本报告期末2018年12月31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额为0，无抵押债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行 风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标普生物科技指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资境外上市企业，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度、对交易对手（包括存款银行）、证券发行人的信用评级进行跟踪，和分散化投资方式防范信用风险。于2018年12月31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为0.00%(2017年12月31日：0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券、同业存单。 3.债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2018年12月31日 2017年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1.债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2.未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3.债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2018年12月31日 2017年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 于2018年12月31日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，期末除7.4.12列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。 7.4.13.4市场风险 本基金投资于海外市场，面临市场波动带来的风险。影响金融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等，都将影响基金净值的升跌。7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 2018年12月31 日 资产 银行存款 10,810,384.21 - - -10,810,384.21 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 114,644,474.96114,644,474.9 6 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 1,504.73 1,504.73 应收股利 - - - - - 应收申购款 356,629.09 - - 188,365.18 544,994.27 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 11,167,013.30 - - 114,834,344.87126,001,358.1 7 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 4,030,774.954,030,774.95 应付管理人报酬 - - - 87,100.37 87,100.37 应付托管费 - - - 27,218.87 27,218.87 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 665,830.89 665,830.89 负债总计 - - - 4,810,925.084,810,925.0 8 利率敏感度缺口 11,167,013.30 - - 110,023,419.79121,190,433.0 9 上年度末 2017年12月31 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 5,124,347.53 - - -5,124,347.53 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 74,615,401.9774,615,401.97 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 205.88 205.88 应收股利 - - - - - 应收申购款 40,164.70 - - 538,493.63 578,658.33 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 5,164,512.23 - - 75,154,101.4880,318,613.71 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 948,264.79 948,264.79 应付管理人报酬 - - - 52,704.72 52,704.72 应付托管费 - - - 16,470.23 16,470.23 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 436,433.27 436,433.27 负债总计 - - - 1,453,873.011,453,873.01 利率敏感度缺口 5,164,512.23 - - 73,700,228.4778,864,740.70 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。7.4.13.4.2.1外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2018年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 4,889,112.94 - - 4,889,112.94 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 114,644,474.96 - - 114,644,474.96 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 378.57 - - 378.57 应收股利 - - - - 应收申购款 7,805.86 - - 7,805.86 其他资产 - - - - 资产合计 119,541,772.33 - - 119,541,772.33 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 935,759.50 - - 935,759.50 其他负债 3,410.80 - - 3,410.80 负债合计 939,170.30 - - 939,170.30 资产负债表外汇风 118,602,602.03 - - 118,602,602.03 险敞口净额 上年度末 项目 2017年12月31日 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 4,299,496.94 - - 4,299,496.94 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 74,615,401.97 - - 74,615,401.97 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 40.64 - - 40.64 应收股利 - - - - 应收申购款 489,527.30 - - 489,527.30 其他资产 - - - - 资产合计 79,404,466.85 - - 79,404,466.85 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 384,244.55 - - 384,244.55 其他负债 1,447.98 - - 1,447.98 负债合计 385,692.53 - - 385,692.53 资产负债表外汇风 79,018,774.32 - - 79,018,774.32 险敞口净额 7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2018年12月31日 2017年12月31日 假设人民币对一揽子货币平均升值 -5,930,130.10 -3,950,938.72 5% 假设人民币对一揽子货币平均贬值 5,930,130.10 3,950,938.72 5% 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR等指标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2018年12月31日 2017年12月31日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 114,644,474.96 94.60 72,951,729.31 92.50 交易性金融资产－基金投资 - - 1,663,672.66 2.11 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 114,644,474.96 94.60 74,615,401.97 94.61 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2018年12月31日 2017年12月31日 1.业绩比较基准上升5% 5,732,223.71 3,730,770.08 2.业绩比较基准下降5% -5,732,223.71 -3,730,770.08 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于2018年12月31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层次的余额为114,644,474.96元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2017年12月31日：第一层次74,615,401.97元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于2018年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2017年12月31日：同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 114,644,474.96 90.99 其中：普通股 114,644,474.96 90.99 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 10,810,384.21 8.58 8 其他各项资产 546,499.00 0.43 9 合计 126,001,358.17 100.00 8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 114,644,474.96 94.60 合计 114,644,474.96 94.60 注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、GDR按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 占基金资产净值比例 行业类别 公允价值 （％） 能源 - - 材料 - - 工业 - - 非必需消费品 - - 必需消费品 - - 保健 114,644,474.96 94.60 金融 - - 信息技术 - - 电信服务 - - 公用事业 - - 房地产 - - 合计 114,644,474.96 94.60 注：以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。 8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 占基金资 公司名称公司名称 所在证所属国家 数量 序号 证券代码 公允价值 产净值比 (英文) (中文) 券市场 (地区) （股） 例（％） AbbVie 纽约证 1 Inc - ABBVUS 券交易 美国 2,769 1,751,997.27 1.45 所 FibroGen 纳斯达 2 Inc - FGENUS 克证券 美国 5,413 1,719,325.21 1.42 交易所 Heron 纳斯达 3 Therapeut - HRTXUS 克证券 美国 9,492 1,689,874.12 1.39 icsInc 交易所 Madrigal 纳斯达 4 Pharmace - MDGLUS 克证券 美国 2,150 1,663,282.79 1.37 uticalsInc 交易所 Ionis 纳斯达 5 Pharmace - IONSUS 克证券 美国 4,478 1,661,448.12 1.37 uticalsInc 交易所 PTC 纳斯达 6 Therapeut - PTCTUS 克证券 美国 7,048 1,660,121.33 1.37 icsInc 交易所 Amgen 纳斯达 7 Inc - AMGNUS 克证券 美国 1,234 1,648,696.98 1.36 交易所 United 纳斯达 8 Therapeut - UTHRUS 克证券 美国 2,197 1,642,043.25 1.35 icsCorp 交易所 9 Loxo - LOXOUS 纳斯达 美国 1,707 1,640,987.62 1.35 Oncology 克证券 Inc 交易所 TESARO 纳斯达 10 Inc - TSROUS 克证券 美国 3,217 1,639,359.39 1.35 交易所 Neurocrin 纳斯达 11 e - NBIXUS 克证券 美国 3,322 1,628,115.89 1.34 Bioscienc 交易所 esInc Portola 纳斯达 12 Pharmace - PTLAUS 克证券 美国 12,099 1,620,898.96 1.34 uticalsInc 交易所 Ligand 纳斯达 13 Pharmace - LGNDUS 克证券 美国 1,732 1,613,074.37 1.33 uticalsInc 交易所 Regenero 纳斯达 14 n - REGNUS 克证券 美国 622 1,594,438.03 1.32 Pharmace 交易所 uticalsInc Vertex 纳斯达 15 Pharmace - VRTXUS 克证券 美国 1,394 1,585,397.42 1.31 uticalsInc 交易所 Global 纳斯达 16 Blood - GBTUS 克证券 美国 5,611 1,580,811.49 1.30 Therapeut 交易所 icsInc Incyte 纳斯达 17 Corp - INCYUS 克证券 美国 3,578 1,561,549.72 1.29 交易所 Bluebird 纳斯达 18 BioInc - BLUEUS 克证券 美国 2,293 1,561,141.91 1.29 交易所 Esperion 纳斯达 19 Therapeut - ESPRUS 克证券 美国 4,941 1,559,909.28 1.29 icsInc 交易所 Biogen 纳斯达 20 Inc - BIIBUS 克证券 美国 754 1,557,216.70 1.28 交易所 Gilead 纳斯达 21 Sciences - GILDUS 克证券 美国 3,615 1,551,894.77 1.28 Inc 交易所 Mirati 纳斯达 22 Therapeut - MRTXUS 克证券 美国 5,283 1,538,076.48 1.27 icsInc 交易所 Alnylam 纳斯达 23 Pharmace - ALNYUS 克证券 美国 3,073 1,537,716.64 1.27 uticalsInc 交易所 Ultrageny 纳斯达 24 x - RAREUS 克证券 美国 5,151 1,537,119.88 1.27 Pharmace 交易所 uticalInc Celgene 纳斯达 25 Corp - CELGUS 克证券 美国 3,475 1,528,522.15 1.26 交易所 Sage 纳斯达 26 Therapeut - SAGEUS 克证券 美国 2,324 1,527,857.86 1.26 icsInc 交易所 Seattle 纳斯达 27 Genetics - SGENUS 克证券 美国 3,919 1,523,977.27 1.26 Inc 交易所 Exelixis 纳斯达 28 Inc - EXELUS 克证券 美国 11,270 1,521,440.35 1.26 交易所 Intercept 纳斯达 29 Pharmace - ICPTUS 克证券 美国 2,195 1,518,373.53 1.25 uticalsInc 交易所 Myriad 纳斯达 30 Genetics - MYGNUS 克证券 美国 7,609 1,518,096.12 1.25 Inc 交易所 Exact 纳斯达 31 Sciences - EXASUS 克证券 美国 3,470 1,502,745.68 1.24 Corp 交易所 REGENX 纳斯达 32 BIOInc - RGNXUS 克证券 美国 5,184 1,492,531.87 1.23 交易所 AnaptysB 纳斯达 33 ioInc - ANABUS 克证券 美国 3,408 1,492,034.42 1.23 交易所 ACADIA 纳斯达 34 Pharmace - ACADUS 克证券 美国 13,413 1,488,547.16 1.23 uticalsInc 交易所 BioMarin 纳斯达 35 Pharmace - BMRNUS 克证券 美国 2,546 1,487,886.17 1.23 uticalInc 交易所 Sarepta 纳斯达 36 Therapeut - SRPTUS 克证券 美国 1,983 1,485,229.35 1.23 icsInc 交易所 37 Amicus - FOLDUS 纳斯达 美国 22,550 1,482,650.23 1.22 Therapeut 克证券 icsInc 交易所 Spark 纳斯达 38 Therapeut - ONCEUS 克证券 美国 5,519 1,482,544.95 1.22 icsInc 交易所 Puma 纳斯达 39 Biotechno - PBYIUS 克证券 美国 10,496 1,465,935.60 1.21 logyInc 交易所 Alkermes 纳斯达 40 PLC - ALKSUS 克证券 美国 7,221 1,462,491.02 1.21 交易所 Agios 纳斯达 41 Pharmace - AGIOUS 克证券 美国 4,600 1,455,725.90 1.20 uticalsInc 交易所 Array 纳斯达 42 BioPharm - ARRYUS 克证券 美国 14,840 1,451,360.90 1.20 aInc 交易所 Alexion 纳斯达 43 Pharmace - ALXNUS 克证券 美国 2,166 1,447,323.70 1.19 uticalsInc 交易所 Sangamo 纳斯达 44 Therapeut - SGMOUS 克证券 美国 18,321 1,443,503.09 1.19 icsInc 交易所 Clovis 纳斯达 45 Oncology - CLVSUS 克证券 美国 11,416 1,407,171.23 1.16 Inc 交易所 Viking 纳斯达 46 Therapeut - VKTXUS 克证券 美国 26,362 1,384,096.74 1.14 icsInc 交易所 Emergent 纽约证 47 BioSoluti - EBSUS 券交易 美国 3,224 1,311,686.00 1.08 onsInc 所 Repligen 纳斯达 48 Corp - RGENUS 克证券 美国 3,587 1,298,369.06 1.07 交易所 Arena 纳斯达 49 Pharmace - ARNAUS 克证券 美国 4,824 1,289,559.59 1.06 uticalsInc 交易所 Arrowhea 纳斯达 50 d - ARWRUS 克证券 美国 15,035 1,281,597.59 1.06 Pharmace 交易所 uticalsInc 51 Immunom - IMMUUS 纳斯达 美国 12,654 1,239,305.73 1.02 edicsInc 克证券 交易所 Blueprint 纳斯达 52 Medicines - BPMCUS 克证券 美国 3,243 1,199,894.15 0.99 Corp 交易所 Genomic 纳斯达 53 HealthInc - GHDXUS 克证券 美国 2,697 1,192,232.35 0.98 交易所 Enanta 纳斯达 54 Pharmace - ENTAUS 克证券 美国 2,394 1,163,772.37 0.96 uticalsInc 交易所 Atara 纳斯达 55 Biotherap - ATRAUS 克证券 美国 4,171 994,481.39 0.82 euticsInc 交易所 Acceleron 纳斯达 56 Pharma - XLRNUS 克证券 美国 3,303 987,241.47 0.81 Inc 交易所 CareDx 纳斯达 57 Inc - CDNAUS 克证券 美国 5,621 969,852.11 0.80 交易所 Editas 纳斯达 58 Medicine - EDITUS 克证券 美国 5,906 922,149.85 0.76 Inc 交易所 Spectrum 纳斯达 59 Pharmace - SPPIUS 克证券 美国 14,862 892,507.69 0.74 uticalsInc 交易所 OPKO 纳斯达 60 HealthInc - OPKUS 克证券 美国 42,837 884,936.68 0.73 交易所 Ironwood 纳斯达 61 Pharmace - IRWDUS 克证券 美国 12,297 874,350.54 0.72 uticalsInc 交易所 Aimmune 纳斯达 62 Therapeut - AIMTUS 克证券 美国 5,210 855,313.95 0.71 icsInc 交易所 Vanda 纳斯达 63 Pharmace - VNDAUS 克证券 美国 4,686 840,365.76 0.69 uticalsInc 交易所 ImmunoG 纳斯达 64 enInc - IMGNUS 克证券 美国 24,686 813,239.78 0.67 交易所 Verastem 纳斯达 65 Inc - VSTMUS 克证券 美国 34,363 792,422.88 0.65 交易所 66 Radius - RDUSUS 纳斯达 美国 6,900 780,901.76 0.64 HealthInc 克证券 交易所 Halozyme 纳斯达 67 Therapeut - HALOUS 克证券 美国 7,751 778,267.18 0.64 icsInc 交易所 Invitae 纽约证 68 Corp - NVTAUS 券交易 美国 10,217 775,541.74 0.64 所 Acorda 纳斯达 69 Therapeut - ACORUS 克证券 美国 7,193 769,137.82 0.63 icsInc 交易所 Insmed 纳斯达 70 Inc - INSMUS 克证券 美国 8,471 762,772.75 0.63 交易所 Iovance 纳斯达 71 Biotherap - IOVAUS 克证券 美国 11,829 718,485.42 0.59 euticsInc 交易所 纳斯达 72 NateraInc - NTRAUS 克证券 美国 7,340 703,247.40 0.58 交易所 AMAG 纳斯达 73 Pharmace - AMAGUS 克证券 美国 6,669 695,256.64 0.57 uticalsInc 交易所 Eagle 纳斯达 74 Pharmace - EGRXUS 克证券 美国 2,512 694,614.04 0.57 uticals 交易所 Inc/DE Intellia 纳斯达 75 Therapeut - NTLAUS 克证券 美国 7,376 691,003.45 0.57 icsInc 交易所 Intrexon 纳斯达 76 Corp - XONUS 克证券 美国 15,281 685,892.70 0.57 交易所 Vericel 纳斯达 77 Corp - VCELUS 克证券 美国 5,679 678,184.36 0.56 交易所 Audentes 纳斯达 78 Therapeut - BOLDUS 克证券 美国 4,531 662,991.43 0.55 icsInc 交易所 Cara 纳斯达 79 Therapeut - CARAUS 克证券 美国 7,009 625,354.19 0.52 icsInc 交易所 80 Biohaven - BHVNUS 纽约证 美国 2,321 589,072.44 0.49 Pharmace 券交易 utical 所 Holdin Xencor 纳斯达 81 Inc - XNCRUS 克证券 美国 2,297 570,054.10 0.47 交易所 Alder 纳斯达 82 Biopharm - ALDRUS 克证券 美国 7,878 554,199.97 0.46 aceuticals 交易所 Inc Flexion 纳斯达 83 Therapeut - FLXNUS 克证券 美国 7,070 549,278.37 0.45 icsInc 交易所 Momenta 纳斯达 84 Pharmace - MNTAUS 克证券 美国 7,090 537,207.37 0.44 uticalsInc 交易所 Dynavax 纳斯达 85 Technolo - DVAXUS 克证券 美国 8,134 510,801.21 0.42 giesCorp 交易所 Coherus 纳斯达 86 Bioscienc - CHRSUS 克证券 美国 7,940 493,168.96 0.41 esInc 交易所 G1 纳斯达 87 Therapeut - GTHXUS 克证券 美国 3,681 483,794.86 0.40 icsInc 交易所 Retrophin 纳斯达 88 Inc - RTRXUS 克证券 美国 2,951 458,332.25 0.38 交易所 Karyopha 纳斯达 89 rm - KPTIUS 克证券 美国 7,111 457,295.50 0.38 Therapeut 交易所 icsInc Solid 纳斯达 90 Bioscienc - SLDBUS 克证券 美国 2,347 431,692.53 0.36 esInc 交易所 Novavax 纳斯达 91 Inc - NVAXUS 克证券 美国 33,368 421,380.71 0.35 交易所 TG 纳斯达 92 Therapeut - TGTXUS 克证券 美国 14,900 419,272.89 0.35 icsInc 交易所 Progenics 纳斯达 93 Pharmace - PGNXUS 克证券 美国 14,189 409,004.17 0.34 uticalsInc 交易所 94 Dicerna - DRNAUS 纳斯达 美国 5,385 395,084.57 0.33 Pharmace 克证券 uticalsInc 交易所 Fate 纳斯达 95 Therapeut - FATEUS 克证券 美国 4,448 391,668.00 0.32 icsInc 交易所 Denali 纳斯达 96 Therapeut - DNLIUS 克证券 美国 2,752 390,216.30 0.32 icsInc 交易所 CytomX 纳斯达 97 Therapeut - CTMXUS 克证券 美国 3,312 343,236.87 0.28 icsInc 交易所 Rigel 纳斯达 98 Pharmace - RIGLUS 克证券 美国 21,303 336,275.52 0.28 uticalsInc 交易所 Allakos 纳斯达 99 Inc - ALLKUS 克证券 美国 930 333,627.70 0.28 交易所 Sorrento 纳斯达 100Therapeut - SRNEUS 克证券 美国 19,882 327,489.94 0.27 icsInc 交易所 Epizyme 纳斯达 101 Inc - EPZMUS 克证券 美国 7,315 309,258.54 0.26 交易所 Deciphera 纳斯达 102 Pharmace - DCPHUS 克证券 美国 2,062 297,048.77 0.25 uticalsInc 交易所 Prothena 纳斯达 103CorpPLC - PRTAUS 克证券 美国 3,666 259,153.06 0.21 交易所 MacroGe 纳斯达 104 nicsInc - MGNXUS 克证券 美国 2,850 248,413.52 0.20 交易所 ArQule 纳斯达 105 Inc - ARQLUS 克证券 美国 12,909 245,413.83 0.20 交易所 Inovio 纳斯达 106 Pharmace - INOUS 克证券 美国 8,494 233,184.08 0.19 uticalsInc 交易所 Athenex 纳斯达 107 Inc - ATNXUS 克证券 美国 2,636 229,579.81 0.19 交易所 PDL 纳斯达 108BioPharm - PDLIUS 克证券 美国 11,056 220,050.66 0.18 aInc 交易所 BioCryst 纳斯达 109 Pharmace - BCRXUS 克证券 美国 3,954 218,996.34 0.18 uticalsInc 交易所 Rhythm 纳斯达 110 Pharmace - RYTMUS 克证券 美国 1,085 200,163.86 0.17 uticalsInc 交易所 GlycoMi 纳斯达 111meticsInc - GLYCUS 克证券 美国 3,038 197,453.30 0.16 交易所 Five 纳斯达 112 Prime - FPRXUS 克证券 美国 3,017 192,568.35 0.16 Therapeut 交易所 icsInc Lexicon深圳乐信 纳斯达 113 Pharmace控股有限 LXRXUS 克证券 美国 3,994 182,013.16 0.15 uticalsInc 公司 交易所 Kura 纳斯达 114 Oncology - KURAUS 克证券 美国 1,854 178,650.19 0.15 Inc 交易所 Akebia 纳斯达 115Therapeut - AKBAUS 克证券 美国 4,605 174,775.85 0.14 icsInc 交易所 Apellis 纳斯达 116 Pharmace - APLSUS 克证券 美国 1,861 168,468.16 0.14 uticalsInc 交易所 Stemline 纳斯达 117Therapeut - STMLUS 克证券 美国 2,456 160,132.18 0.13 icsInc 交易所 ZIOPHA 纳斯达 118 RM - ZIOPUS 克证券 美国 11,948 153,342.83 0.13 Oncology 交易所 Inc Achillion 纳斯达 119 Pharmace - ACHNUS 克证券 美国 11,499 125,482.70 0.10 uticalsInc 交易所 Cytokineti 纳斯达 120 csInc - CYTKUS 克证券 美国 2,506 108,698.81 0.09 交易所 注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 VikingTherapeuticsInc VKTXUS 3,091,055.05 3.92 2 MadrigalPharmaceuticals MDGLUS 2,453,795.32 3.11 Inc 3 PumaBiotechnologyInc PBYIUS 2,294,328.05 2.91 4 AnaptysBioInc ANABUS 2,016,403.68 2.56 5 ClovisOncologyInc CLVSUS 2,013,776.32 2.55 6 PortolaPharmaceuticalsInc PTLAUS 1,992,385.54 2.53 7 ACADIAPharmaceuticals ACADUS 1,856,806.88 2.35 Inc 8 LigandPharmaceuticalsInc LGNDUS 1,836,742.96 2.33 9 OPKOHealthInc OPKUS 1,723,101.98 2.18 10 SparkTherapeuticsInc ONCEUS 1,701,082.81 2.16 11 BluebirdBioInc BLUEUS 1,695,504.34 2.15 12 EsperionTherapeuticsInc ESPRUS 1,684,797.11 2.14 13NeurocrineBiosciencesInc NBIXUS 1,677,918.26 2.13 14 TESAROInc TSROUS 1,669,015.14 2.12 15 HeronTherapeuticsInc HRTXUS 1,650,782.91 2.09 16 AtaraBiotherapeuticsInc ATRAUS 1,622,467.82 2.06 17EnantaPharmaceuticalsInc ENTAUS 1,618,392.56 2.05 18 UltragenyxPharmaceutical RAREUS 1,605,278.78 2.04 Inc 19 REGENXBIOInc RGNXUS 1,571,223.17 1.99 20 AgiosPharmaceuticalsInc AGIOUS 1,552,924.73 1.97 注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 （％） 1 TESAROInc TSROUS 2,517,664.63 3.19 2 BioverativInc BIVVUS 2,319,385.18 2.94 3 SareptaTherapeuticsInc SRPTUS 2,296,881.64 2.91 4 AvexisInc AVXSUS 2,289,570.90 2.90 5 InterceptPharmaceuticals ICPTUS 1,787,300.48 2.27 Inc 6 JunoTherapeuticsInc JUNOUS 1,687,766.16 2.14 7 FoundationMedicineInc FMIUS 1,607,173.92 2.04 8 ArrayBioPharmaInc ARRYUS 1,382,917.59 1.75 9 GeronCorp GERNUS 1,316,954.14 1.67 10LigandPharmaceuticalsInc LGNDUS 1,312,146.25 1.66 11 LoxoOncologyInc LOXOUS 1,290,322.46 1.64 12NeurocrineBiosciencesInc NBIXUS 1,074,515.25 1.36 13 ExactSciencesCorp EXASUS 1,062,562.05 1.35 14VertexPharmaceuticalsInc VRTXUS 1,012,406.83 1.28 15 DynavaxTechnologies DVAXUS 988,381.68 1.25 Corp 16 PTCTherapeuticsInc PTCTUS 973,836.31 1.23 17RegeneronPharmaceuticals REGNUS 946,584.18 1.20 Inc 18 ImmunomedicsInc IMMUUS 918,875.27 1.17 19 AdamasPharmaceuticals ADMSUS 899,821.54 1.14 Inc 20 IgnytaInc RXDXUS 875,223.12 1.11 注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 135,497,440.41 卖出收入（成交）总额 69,001,654.65 注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 1,504.73 5 应收申购款 544,994.27 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 546,499.00 8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9基金份额持有人信息 9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有的 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 4,002 27,808.27 12,750,474.16 11.46% 98,538,221.23 88.54% 注：持有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。 9.2期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 清华大学教育基金会 10,000,291.00 35.57% 2 甄红 5,265,180.00 18.73% 3 深圳永卓资本管理有限公司－青荇宏 877,185.00 3.12% 观策略一期基金 4 杨逸 673,498.00 2.40% 5 钱韶红 625,688.00 2.23% 6 林小苗 500,067.00 1.78% 7 钱中明 488,400.00 1.74% 8 谭水养 363,797.00 1.29% 9 郭文锋 325,800.00 1.16% 10 孙贵聪 230,013.00 0.82% 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 6,423.12 0.0058% 注：基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达标普生物科技指数（QDII-LOF）人民币、美元现汇份额。 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2016年12月13日)基金份额总额 390,181,333.50 本报告期期初基金份额总额 64,084,337.76 本报告期基金总申购份额 118,830,156.14 减：本报告期基金总赎回份额 71,625,798.51 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 111,288,695.39 注：本基金份额变动含易方达标普生物科技指数（QDII-LOF）人民币份额及美元现汇份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于2018年6月8日发布公告，自2018年6月8日起聘任陈荣女士担任公司首席运营官(副总经理级)，聘任汪兰英女士担任公司首席大类资产配置官(副总经理级)。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续2年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为40,000.00元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 单元 占当期股 占当期佣 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 Citigroup GlobalMarkets 1 135,176,604.71 69.16% 35,635.72 54.62% - AsiaLimited GoldmanSachs 1 23,032,236.57 11.78% 18,426.74 28.25% - StateStreet Securities 1 37,251,138.76 19.06% 11,175.54 17.13% - HongKong Limited Everbright Securities 1 - - - - - (International) Limited 注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下： 1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质量的成交结果； 2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训服务、对公司投资提升所作出的贡献； 6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。 c）基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基 券商名称 成交金 成交金 券回购成 成交 成交金 券成交总 证成交总 金成交总 额 额 交总额的 金额 额 额的比例 额的比例 额的比例 比例 CitigroupGlobal 43,865, MarketsAsia - - - - - - 807.34 100.00% Limited GoldmanSachs - - - - - - - - StateStreet SecuritiesHong - - - - - - - - KongLimited Everbright Securities - - - - - - - - (International) Limited 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 1 式基金参加东莞农村商业银行申购及定期定 报、证券时报及基金管 2018-01-02 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 2 式基金增加通华财富为销售机构、参加通华 报、证券时报及基金管 2018-01-10 财富申购费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 3 物科技指数证券投资基金（LOF）2018年1 报、证券时报及基金管 2018-01-10 月15日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 理人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 4 式基金增加云湾投资为销售机构、参加云湾 报、证券时报及基金管 2018-01-17 投资申购与定期定额投资费率优惠活动的公 理人网站 告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 中国证券报、上海证券 5 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 报、证券时报及基金管 2018-01-23 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 6 式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定 报、证券时报及基金管 2018-01-31 额投资费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 7 式基金参加展恒基金费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-02-01 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 8 物科技指数证券投资基金（LOF）修订基金 报、证券时报及基金管 2018-03-22 合同、托管协议部分条款及调整赎回费相关 理人网站 规则的公告 易方达基金管理有限公司关于公司住所变更 中国证券报、上海证券 9 的公告 报、证券时报及基金管 2018-03-23 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 10 物科技指数证券投资基金（LOF）2018年3 报、证券时报及基金管 2018-03-27 月30日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 理人网站 的公告 关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义 中国证券报、上海证券 11 进行诈骗活动的特别提示公告 报、证券时报及基金管 2018-03-29 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 12 式基金参加联泰资产费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-03-29 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 13 式基金参加东海证券申购费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2018-04-02 告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 14 物科技指数证券投资基金（LOF）恢复大额 报、证券时报及基金管 2018-05-02 申购业务的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 15 式基金参加浙商证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管 2018-05-10 率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 16 式基金参加银河证券费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-05-21 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 17 式基金参加中信建投证券费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2018-05-22 告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 18 物科技指数证券投资基金（LOF）2018年5 报、证券时报及基金管 2018-05-23 月28日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 理人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 19 式基金参加国泰君安证券费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2018-05-28 告 理人网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 中国证券报、上海证券 20 公告 报、证券时报、证券日 2018-06-08 报及基金管理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 21 式基金参加奕丰金融费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-06-29 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 22 物科技指数证券投资基金（LOF）2018年7 报、证券时报及基金管 2018-06-29 月4日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 理人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 23 式基金增加杭州银行为销售机构、参加杭州 报、证券时报及基金管 2018-07-06 银行费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 24 式基金增加万得基金为销售机构、参加万得 报、证券时报及基金管 2018-07-06 基金费率优惠活动的公告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 25 式基金参加国联证券费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-08-01 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 26 式基金参加东北证券费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-08-07 理人网站 易方达标普生物科技指数证券投资基金 中国证券报、上海证券 27 （LOF）基金经理变更公告 报、证券时报及基金管 2018-08-11 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 28 式基金参加华安证券费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管 2018-08-23 理人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 29 式基金参加第一创业证券费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管 2018-08-27 告 理人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 30 物科技指数证券投资基金（LOF）2018年9 报、证券时报及基金管 2018-08-29 月3日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 理人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 31 式基金在中金公司开通定期定额投资业务、 报、证券时报及基金管 2018-08-31 参加中金公司定期定额投资费率优惠活动的 理人网站 公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 32 式基金增加嘉实财富为销售机构、参加嘉实 报、证券时报及基金管 2018-09-07 财富申购费率优惠活动的公告 理人网站 关于易方达基金管理有限公司北京直销中心 中国证券报、上海证券 33 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理人网站 的公告 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF）注册的文件； 2.《易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF）基金合同》； 3.《易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF）托管协议》； 4.基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行大厦40-43楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇一九年三月二十八日