易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 2017 年年度报告 2017 年 12 月 31 日 基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:二〇一八年三月三十日  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 2 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2 1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 5 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ......................................................................................... 6 2.5 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6 2.6 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 8 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................. 9 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ................................................... 12 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 12 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 13 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 13 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 14 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 15 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 15 §5 托管人报告 ........................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见........................ 16 §6 审计报告 ............................................................................................................................... 16 6.1 审计意见 ........................................................................................................................................ 16 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 17 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17 §7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ....................................................................................... 21 7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 23 §8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 45 8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 45 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ....................................................... 46 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ....................................................................................... 46 第 3 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细............................ 46 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ................................................................................... 54 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ....................................................................... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细........................ 56 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细............ 56 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细............ 56 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细........................ 56 8.11 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 57 9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 58 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况............................ 58 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 59 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................. 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................. 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ..................................................... 59 11.4 基金投资策略的改变 ......................................................................................................... 59 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................. 59 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................. 59 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......................................................................... 60 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 61 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 64 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 64 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 65 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 65 第 4 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 基金简称 易方达标普生物科技指数(QDII-LOF) 场内简称 标普生物 基金主代码 161127 交易代码 161127 基金运作方式 契约型、上市开放式(LOF) 基金合同生效日 2016 年 12 月 13 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 64,084,337.76 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 12 月 27 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准,追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 作为追踪标普生物指数的被动式海外指数基金,本基金采用完全复制法, 投资策略 力求追踪误差最小化。 标普生物科技精选行业指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款 业绩比较基准 利率(税后)×5% 本基金属股票指数基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 风险收益特征 标的指数的紧密跟踪,具有与标的指数相似的风险收益特征。 本基金主要投资美国证券市场,需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 田青 第 5 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 负责人 联系电话 020-85102688 010-67595096 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 广东省珠海市横琴新区宝中路3 注册地址 号4004-8室 北京市西城区金融大街25号 广州市天河区珠江新城珠江东路 北京市西城区闹市口大街1号院1 办公地址 30号广州银行大厦40-43楼 号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 无 State Street Bank and Trust Company 名称 中文 无 道富银行 One Lincoln Street, Boston, 注册地址 无 Massachusetts 02111, United States One Lincoln Street, Boston, 办公地址 无 Massachusetts 02111, United States 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特殊 会计师事务所 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 普通合伙) 第 6 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 银行大厦 40-43 楼 注:本基金场内注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司,场外注册登记机构为易方达 基金管理有限公司。 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 2016 年 12 月 13 日(基金合同 3.1.1 期间数据和指标 2017 年 生效日)至 2016 年 12 月 31 日 本期已实现收益 22,721,260.53 -364,947.41 本期利润 27,662,137.29 -364,947.41 加权平均基金份额本期利润 0.1969 -0.0010 本期加权平均净值利润率 17.98% -0.10% 本期基金份额净值增长率 23.23% -0.14% 3.1.2 期末数据和指标 2017 年末 2016 年末 期末可供分配利润 14,780,402.94 -367,295.01 期末可供分配基金份额利润 0.2306 -0.0014 期末基金资产净值 78,864,740.70 269,051,067.74 期末基金份额净值 1.2306 0.9986 3.1.3 累计期末指标 2017 年末 2016 年末 基金份额累计净值增长率 23.06% -0.14% 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.本基金合同于 2016 年 12 月 13 日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 第 7 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较 份额净值 业绩比较 份额净值 基准收益 阶段 增长率标 基准收益 ①-③ ②-④ 增长率① 率标准差 准差② 率③ ④ 过去三个月 -3.15% 1.19% -3.20% 1.19% 0.05% 0.00% 过去六个月 5.26% 1.23% 5.80% 1.23% -0.54% 0.00% 过去一年 23.23% 1.31% 33.40% 1.42% -10.17% -0.11% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生效起 23.06% 1.27% 30.33% 1.43% -7.27% -0.16% 至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 31 日) 注:1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比 第 8 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 例符合基金合同(第十三部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。 3.自基金合同生效至报告期末,基金份额净值增长率为 23.06%,同期业绩比较基准收益率为 30.33%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 注:本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续 期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金合同生效日(2016 年 12 月 13 日)至本报告期末未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立 于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、香港、深圳、成都、大连等地设有办公场所, 并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终坚持在诚 信规范的前提下,通过市场化、专业化的运作,为投资人的资产实现持续稳定的保值增值,成为国 第 9 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 内领先的综合性资产管理机构,具有较强的综合实力。易方达是国内为数不多的具有基金公司全部 业务牌照的公司之一,拥有公募、社保、年金、专户、QDII、QFII、RQFII、保险资金委托投资、基 本养老保险基金投资等业务资格,投资业务包括主动权益、指数量化、固定收益、国际投资、多资 产投资、另类投资等六大板块,为境内外投资者提供个性化、多样化的投资管理服务。截至 2017 年 12 月 31 日,易方达旗下管理的各类资产规模总计 12338 亿元,其中公募基金规模 6077 亿元;服务 各类客户总数 6703 万户,公募基金累计分红 931 亿元。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助 证券从 姓名 职务 理)期限 说明 业年限 任职日期 离任日期 本基金的基金经理、易方达中证 500 交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理(自 2015 年 08 月 27 日至 2017 年 06 月 22 日)、 易方达纳斯达克 100 指数证券投 资基金(LOF)的基金经理、易方达 黄金交易型开放式证券投资基金 联接基金的基金经理(自 2016 年 05 月 26 日至 2017 年 07 月 06 日)、 易方达黄金交易型开放式证券投 博士研究生,曾任 资基金的基金经理(自 2013 年 11 中国金融期货交易 月 29 日至 2017 年 07 月 06 日)、 所股份有限公司研 易方达沪深 300 交易型开放式指 发部研究员,易方 数发起式证券投资基金联接基金 林伟斌 2016-12-13 - 9年 达基金管理有限公 的基金经理(自 2013 年 11 月 14 司指数与量化投资 日至 2017 年 06 月 22 日)、易方 部量化研究员、基 达沪深 300 交易型开放式指数发 金经理助理兼指数 起式证券投资基金的基金经理 量化研究员。 (自 2013 年 03 月 06 日至 2017 年 06 月 22 日)、易方达标普医疗 保健指数证券投资基金(LOF)的 基金经理、易方达标普信息科技 指数证券投资基金(LOF)的基金 经理、易方达标普 500 指数证券 投资基金(LOF)的基金经理、易方 达资产管理(香港)有限公司基 金经理、量化基金组合部副总经 理 本基金的基金经理、易方达原油 硕士研究生,曾任 张胜记 2016-12-15 - 12 年 证券投资基金(QDII)的基金经理、 易方达基金管理有 第 10 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 易方达香港恒生综合小型股指数 限公司机构理财部 证券投资基金(LOF)的基金经理、 研究员、机构理财 易方达上证中盘交易型开放式指 部投资经理助理、 数证券投资基金联接基金的基金 基金经理助理、研 经理、易方达上证中盘交易型开 究部行业研究员、 放式指数证券投资基金的基金经 易方达沪深 300 交 理、易方达恒生中国企业交易型 易型开放式指数发 开放式指数证券投资基金联接基 起式证券投资基金 金的基金经理、易方达恒生中国 联接基金基金经 企业交易型开放式指数证券投资 理、指数与量化投 基金的基金经理、易方达标普医 资部总经理助理。 疗保健指数证券投资基金(LOF) 的基金经理、易方达标普信息科 技指数证券投资基金(LOF)的基 金经理、易方达标普全球高端消 费品指数增强型证券投资基金的 基金经理、易方达标普 500 指数 证券投资基金(LOF)的基金经理、 易方达 50 指数证券投资基金的基 金经理、易方达资产管理(香港) 有限公司基金经理、指数与量化 投资部副总经理 本基金的基金经理、易方达中证 海外中国互联网 50 交易型开放式 硕士研究生,曾任 指数证券投资基金的基金经理、 皇家加拿大银行托 易方达原油证券投资基金(QDII) 管部核算专员,美 的基金经理、易方达纳斯达克 100 国道富集团 Middle 指数证券投资基金(LOF)的基金 Office 中台交易支 经理、易方达黄金交易型开放式 持专员,巴克莱资 证券投资基金联接基金的基金经 产管理公司悉尼金 FAN 理、易方达黄金交易型开放式证 融数据部高级金融 BING( 2017-03-25 - 12 年 券投资基金的基金经理、易方达 数据分析员、主管, 范冰) 标普医疗保健指数证券投资基金 新加坡金融数据部 (LOF)的基金经理、易方达标普信 主管,贝莱德集团 息科技指数证券投资基金(LOF) 金融数据运营部部 的基金经理、易方达标普全球高 门经理、风险控制 端消费品指数增强型证券投资基 与咨询部客户经 金的基金经理、易方达标普 500 理、亚太股票指数 指数证券投资基金(LOF)的基金 基金部基金经理。 经理 注:1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期,林伟斌的“任职日期”为基金合同生效之日,张 胜记、FAN BING(范冰)的“任职日期”为公告确定的聘任日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 第 11 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金没有请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内 容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;投资人员应公平对待其管理的不同投资组合,控制 其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功 能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则 合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理 的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机 会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常 问题进行提示,并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数组合和量化投资组合除外)确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检 第 12 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为,公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库 管理制度和集中交易制度等,通过投资交易系统中的公平交易模块,并结合境外市场的交易特点规 范交易委托方式,以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2017 年,对美国乃至全球市场影响最大的两个因素是特朗普上任后的政策进展和美联储的 货币政策。在经历了上任初期一段密集的政策兑现期后,“特朗普行情”有所放缓,核心政策落地速 度低于预期,“通俄门”等丑闻也一定程度动摇了市场的信心。特朗普和共和党人在主要政策推进不 理想和面临 2018 年中期选举压力的情况下背水一战,终于在 2017 年末成功推出税改计划,经特朗 普正式签署税改法案为法律,相关措施从 2018 年 1 月 1 日正式生效。货币政策方面,继 2016 年 12 月美联储鹰派加息之后,2017 年又分别在 3 月、6 月和 12 月加息三次。现任美联储主席耶伦将于 2018 年卸任,鲍威尔成为接班人。经济基本面方面,美国经济整体保持扩张的态势,劳动力市场保 持稳健,失业率维持低位,工资水平稳中有升,商业投资部分也有企稳复苏的迹象。2017 年一些有 利于医药生物行业的政策出台,比如加强保险公司和药厂的合作、加快新药审批流程等。作为追踪 标普生物指数的被动式海外指数基金,本基金采用完全复制法,力求追踪误差最小化。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金份额净值为 1.2306 元,本报告期份额净值增长率为 23.23%,同期业绩比 较基准收益率为 33.40%,年化跟踪误差 6.235%。本报告期包含了基金合同规定的建仓期。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2018 年,金融危机后拖累经济增长的诸多因素逐渐消退。发达国家将重新为全球增长提供 动力,美国财政政策也将重回扩张轨道。美国在减税、去监管的环境下,商业信心得到改善,企业 盈利良好,资本开支计划持续回升。核心通胀预计在 2018 年逐步走高,加息和缩表也将进一步推进, 市场预测 2018 年会有 3 次左右的加息。美股生物科技企业 2017 年走势强于整体市场表现,但未来 也要警惕估值过高带来回调、通胀及加息速度超预期、新药研发进度滞后等可能的风险点。 第 13 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要,继续重点 围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控,持续强化制度的完善及 对制度执行情况的监督检查,有效保证了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本年度,主要监察稽核工作及措施如下: (1)结合《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金 流动性风险管理规定》、《证券期货投资者适当性管理办法》、《金融机构大额交易和可疑交易报告管 理办法》等新法规的实施和公司业务发展实际,不断推动相关制度流程的建立、健全和完善,及时 贯彻落实新法规及新的监管要求,适应公司产品与业务创新发展的需要,保持公司良好的内控环境。 (2)严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点,持续 开展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育,促进公司合规文化建设;不断完善相关机制流程, 重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易,严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法 违规行为。 (3)继续坚持“保规范、防风险”的思路,紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展 的实际需要,持续完善投资合规风控制度流程和系统工具,积极配合各类新产品、新业务、新投资 工具、新投资策略的推出和应用,重点加强对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控制措 施的研究与落实,认真贯彻落实流动性风险管理规定的各项控制要求,加强对投资、研究、交易等 业务运作的监控检查和反馈提示,有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度 的要求稳健、规范运作。 (4)有计划、有重点地对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗 钱等业务领域开展例行或专项监察检查,坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据, 不断查缺补漏、防微杜渐,推动公司合规、内控体系的健全完善。 (5)积极参与新产品设计、新业务拓展工作,就相关问题提供合规咨询、合规审查意见和建议。 (6)督促落实投资者适当性管理新规,推动投资者适当性管理制度、相关销售流程规范及系统 的修订、更新,持续检讨完善客户投诉处理机制流程,切实保障投资者合法权益。 (7)深入贯彻落实“风险为本”的监管要求,加强洗钱风险评估和监测防控,围绕“三号令”的落 实进一步完善反洗钱可疑交易监测和配套工作机制,探索建立与行业和公司业务相匹配的洗钱风险 管理体系,同时不断夯实反洗钱工作基础,做好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送 等各项工作。 (8)紧跟法规监管要求、市场变化和业务发展,不断优化完善信息披露管理工作机制,做好公 第 14 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 司及旗下各基金的信息披露工作,确保信息披露真实、准确、完整、及时、规范。 (9)不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善,使合规监控与监察稽核的独立性、规范性、 针对性与有效性得到提升。 截至 2017 年末,公司已通过 GIPS(全球投资业绩标准)验证,获得 GIPS 验证报告,验证日期 区间为 2001 年 9 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。通过开展 GIPS 验证项目,促进公司进一步夯实运营 及内控基础,提升核心竞争力。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性,努力防范和控制重大风险,充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收 益板块、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修 订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经 验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能 力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执 行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中央 国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提 供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 第 15 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2018)第 21269 号 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人: 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日 的资产负债表,2017 年度和 2016 年 12 月 13 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日止期间的利 润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了易方达标普生物科技指数证券投 资基金(LOF) 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度和 2016 年 12 月 13 日(基金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充 分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF), 第 16 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称 “基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理 层计划清算易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也 执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这 些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据, 就可能导致对易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们 在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致易方达 第 17 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 标普生物科技指数证券投资基金(LOF)不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 薛竞 周祎 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2018 年 3 月 23 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 报告截止日:2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 5,124,347.53 389,907,220.28 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 74,615,401.97 26,852,098.49 其中:股票投资 72,951,729.31 26,852,098.49 基金投资 1,663,672.66 - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 第 18 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 205.88 13,756.22 应收股利 - - 应收申购款 578,658.33 81,586.40 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 80,318,613.71 416,854,661.39 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 26,873,579.91 应付赎回款 948,264.79 120,274,794.22 应付管理人报酬 52,704.72 145,659.80 应付托管费 16,470.23 45,518.67 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 436,433.27 464,041.05 负债合计 1,453,873.01 147,803,593.65 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 64,084,337.76 269,418,362.75 第 19 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 未分配利润 7.4.7.10 14,780,402.94 -367,295.01 所有者权益合计 78,864,740.70 269,051,067.74 负债和所有者权益总计 80,318,613.71 416,854,661.39 注:1.本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日,2016 年度实际报告期间为 2016 年 12 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日。 2. 报告截止日 2017 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.2306 元,基金份额总额 64,084,337.76 份。 7.2 利润表 会计主体:易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2016 年 12 月 13 日(基 项 目 附注号 2017 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、收入 30,022,318.83 -105,942.68 1.利息收入 72,022.81 127,824.36 其中:存款利息收入 7.4.7.11 72,022.81 127,824.36 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 27,133,878.74 - 其中:股票投资收益 7.4.7.12 26,769,425.50 - 基金投资收益 7.4.7.13 -231,804.26 - 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 596,257.50 - 第 20 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 7.4.7.17 4,940,876.76 - 填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -2,524,398.42 -385,052.32 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.18 399,938.94 151,285.28 减:二、费用 2,360,181.54 259,004.73 1.管理人报酬 1,262,147.86 145,659.80 2.托管费 394,421.20 45,518.67 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.19 221,427.08 21,481.47 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.20 482,185.40 46,344.79 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 27,662,137.29 -364,947.41 列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 27,662,137.29 -364,947.41 注:本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日,2016 年度实际报告期间为 2016 年 12 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 269,418,362.75 -367,295.01 269,051,067.74 金净值) 二、本期经营活动产生的 - 27,662,137.29 27,662,137.29 基金净值变动数(本期利 第 21 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 润) 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 -205,334,024.99 -12,514,439.34 -217,848,464.33 值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 88,293,586.66 13,848,092.59 102,141,679.25 2.基金赎回款 -293,627,611.65 -26,362,531.93 -319,990,143.58 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动(净值减少以“-”号 填列) 五、期末所有者权益(基 64,084,337.76 14,780,402.94 78,864,740.70 金净值) 上年度可比期间 项目 2016 年 12 月 13 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 390,181,333.50 - 390,181,333.50 金净值) 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 - -364,947.41 -364,947.41 润) 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 -120,762,970.75 -2,347.60 -120,765,318.35 值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 113,790.19 81.52 113,871.71 2.基金赎回款 -120,876,760.94 -2,429.12 -120,879,190.06 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动(净值减少以“-”号 填列) 第 22 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 五、期末所有者权益(基 269,418,362.75 -367,295.01 269,051,067.74 金净值) 注:本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日,2016 年度实际报告期间为 2016 年 12 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2198 号《关于准予易方达标普生物科技指数证券投资基金 (LOF)注册的批复》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易 方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2016 年 12 月 13 日正式生效,基金合同生 效日的基金份额总额为 390,181,333.50 份基金份额,其中认购资金利息折合 61,597.17 份基金份额。 本基金为契约型、上市开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公 司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司,境外资产托管人为道富银行。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、 各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披 露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业 协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 第 23 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中 以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止; (2)该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 第 24 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行 估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有 充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进 行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价 值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果 该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不 应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 第 25 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项, 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分 冲减资产支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的 按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人 开放式基金账户下的场外人民币基金份额以及登记在易方达基金管理有限公司注册登记系统下的美 元份额 ,可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默 认的收益分配方式是现金分红。登记在证券结算系统基金份额持有人深圳证券账户下的场内人民币 基金份额,只能选择现金分红的方式。具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证 券登记结算有限责任公司的相关规定; (2)人民币基金份额的现金分红币种为人民币,美元基金份额的现金分红币种为美元;不同币种 份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值; (3)基金收益分配后人民币基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的人民币基金份 额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。对于美元基金份额,由于汇率因素影响, 收益分配后美元基金份额的基金份额净值可能低于对应的基金份额面值; (4)每一基金份额享有同等分配权; 第 26 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 (5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可调整基金收益的分配原则 和支付方式,不需召开基金份额持有人大会审议; (6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入 汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民 币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以 决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量 等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为 一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政 策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融 第 27 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他 相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)于 2016 年 5 月 1 日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。自 2016 年 5 月 1 日起,金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对国债、地方政府债以及金融同业往来 利息收入亦免征增值税。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区 税收法律和法规执行,在境内不予征收营业税(于 2016 年 5 月 1 日前)或增值税(自 2016 年 5 月 1 日 起至 2017 年 12 月 31 日止)且暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区 税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 活期存款 5,124,347.53 389,907,220.28 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月-1 年 - - 存款期限 1 个月以内 - - 其他存款 - - 合计 5,124,347.53 389,907,220.28 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2017 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 68,073,096.39 72,951,729.31 4,878,632.92 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 第 28 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 1,601,428.82 1,663,672.66 62,243.84 其他 - - - 合计 69,674,525.21 74,615,401.97 4,940,876.76 上年度末 项目 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 26,852,098.49 26,852,098.49 0.00 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 26,852,098.49 26,852,098.49 - 注:“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 第 29 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 本期末 上年度末 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 205.88 13,756.22 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 205.88 13,756.22 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 3,503.08 453,296.26 预提费用 220,849.40 - 其他应付款 212,080.79 10,744.79 合计 436,433.27 464,041.05 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 第 30 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 上年度末 269,418,362.75 269,418,362.75 本期申购 88,293,586.66 88,293,586.66 本期赎回(以“-”号填列) -293,627,611.65 -293,627,611.65 本期末 64,084,337.76 64,084,337.76 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -367,295.01 - -367,295.01 本期利润 22,721,260.53 4,940,876.76 27,662,137.29 本期基金份额交易产生的 -4,637,698.43 -7,876,740.91 -12,514,439.34 变动数 其中:基金申购款 10,629,875.92 3,218,216.67 13,848,092.59 基金赎回款 -15,267,574.35 -11,094,957.58 -26,362,531.93 本期已分配利润 - - - 本期末 17,716,267.09 -2,935,864.15 14,780,402.94 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2016 年 12 月 13 日(基金合 项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 同生效日)至 2016 年 12 月 31 日 31 日 活期存款利息收入 71,643.31 62,529.92 定期存款利息收入 - 65,294.44 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 379.50 - 合计 72,022.81 127,824.36 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 第 31 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 上年度可比期间 本期 项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 2016 年 12 月 13 日(基金合同 月 31 日 生效日)至 2016 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 278,427,659.74 - 减:卖出股票成本总额 251,658,234.24 - 买卖股票差价收入 26,769,425.50 - 7.4.7.13 基金投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 2016 年 12 月 13 日(基金合同 12 月 31 日 生效日)至 2016 年 12 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 12,842,102.84 - 减:卖出/赎回基金成本总额 13,073,907.10 - 基金投资收益 -231,804.26 - 7.4.7.14 债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年12月13日(基金合同生效 日)至2016年12月31日 股票投资产生的股利收益 595,419.44 - 基金投资产生的股利收益 838.06 - 合计 596,257.50 - 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年12月13日(基金合同生效 第 32 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 日)至2016年12月31日 1.交易性金融资产 4,940,876.76 - ——股票投资 4,878,632.92 - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 62,243.84 - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 4,940,876.76 - 7.4.7.18 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年12月13日(基金合同生效日) 至2016年12月31日 基金赎回费收入 399,938.94 151,099.58 其他 - 185.70 合计 399,938.94 151,285.28 7.4.7.19 交易费用 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 项目 2016 年 12 月 13 日(基金合同生效日) 2017年1月1日至2017年12月31日 至 2016 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 221,427.08 21,481.47 银行间市场交易费用 - - 合计 221,427.08 21,481.47 7.4.7.20 其他费用 单位:人民币元 第 33 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 本期 上年度可比期间 项目 2017年1月1日至2017年12月31 2016年12月13日(基金合同生效日) 日 至2016年12月31日 审计费用 40,000.00 - 信息披露费 160,000.00 - 银行汇划费 - 200.00 上市费 60,000.00 35,000.00 指数使用费 201,336.00 10,744.79 指数数据费 20,849.40 - 其他 - 400.00 合计 482,185.40 46,344.79 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设 基金托管人 银行”) 道富银行 境外资产托管人 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 第 34 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12 2016年12月13日(基金合 项目 月31日 同生效日)至2016年12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 1,262,147.86 145,659.80 其中:支付销售机构的客户维护费 84,095.19 838.07 注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下: H=E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12 2016年12月13日(基金合 项目 月31日 同生效日)至2016年12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 394,421.20 45,518.67 注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下: H=E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 第 35 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2017年1月1日至2017年12月31日 2016年12月13日(基金合同生效 关联方名称 日)至2016年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 314,247,321. 道富银行-活期存款 2,282,271.52 5,643.08 1,310.18 88 75,659,898.4 中国建设银行-活期存款 2,842,076.01 66,000.23 61,219.74 0 注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管,按银行 同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 第 36 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2017 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0,无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为 及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险 监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后 的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金,预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基 金主要采用完全复制法跟踪标普生物科技指数的表现,具有与标的指数相似的风险收益特征。本基 金主要投资境外上市企业,需承担汇率风险以及境外市场的风险。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度、对交易对手(包括存款银行)、证券发行人的信用评级进行跟踪,和分散化投资方式防范信 用风险。于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金 资产净值的比例为 0.00%。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 第 37 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 单位:人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2017年12月31日 2016年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2017年12月31日 2016年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。 本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、 多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部 门负责流动性压力测试的实施与评估。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易,期末除 7.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时 第 38 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 本基金投资于海外市场,面临市场波动带来的风险。影响金融市场波动的因素比较复杂,包括 经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等,都将影响基金净值的升跌。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2017 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 5,124,347.53 - - - 5,124,347.53 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 74,615,401.97 74,615,401.97 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 205.88 205.88 应收股利 - - - - - 应收申购款 40,164.70 - - 538,493.63 578,658.33 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 5,164,512.23 - - 75,154,101.48 80,318,613.71 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 948,264.79 948,264.79 第 39 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 应付管理人报酬 - - - 52,704.72 52,704.72 应付托管费 - - - 16,470.23 16,470.23 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 436,433.27 436,433.27 负债总计 - - - 1,453,873.01 1,453,873.0 1 利率敏感度缺口 5,164,512.23 - - 73,700,228.47 78,864,740.70 上年度末 2016 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 389,907,220.2 银行存款 389,907,220.28 - - - 8 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 26,852,098.49 26,852,098.49 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 13,756.22 13,756.22 应收股利 - - - - - 应收申购款 10,500.00 - - 71,086.40 81,586.40 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 389,917,720.28 - 26,936,941.11 416,854,661.3 - 9 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - 26,873,579.91 26,873,579.91 第 40 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 120,274,794.2 应付赎回款 - - - 120,274,794.22 2 应付管理人报酬 - - - 145,659.80 145,659.80 应付托管费 - - - 45,518.67 45,518.67 应付销售服务费 - - - - - 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 464,041.05 464,041.05 负债总计 - - - 147,803,593.65 147,803,593.6 5 利率敏感度缺口 389,917,720.28 269,051,067.7 - - -120,866,652.54 4 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债),因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场,海外市场金融品种以外币计价,如果所投资市场的货币相对于人民币 贬值,将对基金收益产生不利影响;外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位:人民币元 本期末 2017年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 4,299,496.94 - - 4,299,496.94 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 74,615,401.97 - - 74,615,401.97 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 第 41 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 应收利息 40.64 - - 40.64 应收股利 - - - - 应收申购款 489,527.30 - - 489,527.30 其他资产 - - - - 资产合计 79,404,466.85 - - 79,404,466.85 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 384,244.55 - - 384,244.55 其他负债 1,447.98 - - 1,447.98 负债合计 385,692.53 - - 385,692.53 资产负债表外汇风 79,018,774.32 - - 79,018,774.32 险敞口净额 上年度末 2016年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 314,247,758.36 - - 314,247,758.36 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 26,852,098.49 - - 26,852,098.49 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 87.27 - - 87.27 应收股利 - - - - 应收申购款 - - - - 其他资产 - - - - 资产合计 341,099,944.12 - - 341,099,944.12 以外币计价的负债 应付证券清算款 26,873,579.91 - - 26,873,579.91 应付赎回款 - - - - 其他负债 - - - - 负债合计 26,873,579.91 - - 26,873,579.91 资产负债表外汇风 314,226,364.21 - - 314,226,364.21 险敞口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 第 42 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升值 -3,950,938.72 -15,711,318.21 5% 假设人民币对一揽子货币平均贬值 3,950,938.72 15,711,318.21 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 (%) (%) 交易性金融资产-股票投资 72,951,729.31 92.50 26,852,098.49 9.98 交易性金融资产-基金投资 1,663,672.66 2.11 - - 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 74,615,401.97 94.61 26,852,098.49 9.98 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 第 43 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 影响金额(单位:人民币元) 本期末 上年度末 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 3,730,770.08 1,342,604.87 2.业绩比较基准下降 5% -3,730,770.08 -1,342,604.87 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2017 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 74,615,401.97 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额(2016 年 12 月 31 日:第一层次 26,852,098.49 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2017 年 12 月 31 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日: 同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。 第 44 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 (2)增值税 根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助 服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理 人为增值税纳税人;根据财政部、国家税务总局颁布的财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有 关问题的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税 应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前 运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资 管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止 的财务状况和经营成果无影响。 (3)除上述事项外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例(%) 1 权益投资 72,951,729.31 90.83 其中:普通股 72,951,729.31 90.83 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 1,663,672.66 2.07 3 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中:远期 - - 期货 - - 期权 - - 第 45 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 5,124,347.53 6.38 8 其他各项资产 578,864.21 0.72 9 合计 80,318,613.71 100.00 8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 金额单位:人民币元 国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 美国 72,951,729.31 92.50 合计 72,951,729.31 92.50 注:1.国家(地区)类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位:人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) 能源 - - 材料 - - 工业 - - 非必需消费品 - - 必需消费品 - - 保健 72,951,729.31 92.50 金融 - - 信息技术 - - 电信服务 - - 公用事业 - - 房地产 - - 合计 72,951,729.31 92.50 注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位:人民币元 第 46 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 占基金资 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 序号 证券代码 数量(股) 公允价值 产净值比 (英文) (中文) 券市场 (地区) 例(%) 纳斯达 Immunom 1 - IMMU US 克证券 美国 11,822 1,248,316.57 1.58 edics Inc 交易所 Array 纳斯达 2 BioPharm - ARRY US 克证券 美国 14,887 1,245,115.33 1.58 a Inc 交易所 纳斯达 Exelixis 3 - EXEL US 克证券 美国 6,178 1,227,195.94 1.56 Inc 交易所 Clovis 纳斯达 4 Oncology - CLVS US 克证券 美国 2,695 1,197,457.49 1.52 Inc 交易所 BioMarin 纳斯达 5 Pharmace - BMRN US 克证券 美国 2,043 1,190,363.38 1.51 utical Inc 交易所 United 纳斯达 6 Therapeut - UTHR US 克证券 美国 1,230 1,189,083.91 1.51 ics Corp 交易所 Amicus 纳斯达 7 Therapeut - FOLD US 克证券 美国 12,622 1,186,810.54 1.50 ics Inc 交易所 纳斯达 MiMedx 8 - MDXG US 克证券 美国 14,253 1,174,393.92 1.49 Group Inc 交易所 纳斯达 Avexis 9 - AVXS US 克证券 美国 1,623 1,173,656.08 1.49 Inc 交易所 Neurocrin 纳斯达 e 10 - NBIX US 克证券 美国 2,271 1,151,371.06 1.46 Bioscienc 交易所 es Inc 纳斯达 Bioverativ 11 - BIVV US 克证券 美国 3,254 1,146,462.50 1.45 Inc 交易所 Alexion 纳斯达 12 Pharmace - ALXN US 克证券 美国 1,464 1,144,006.17 1.45 uticals Inc 交易所 Vertex 纳斯达 13 Pharmace - VRTX US 克证券 美国 1,167 1,142,744.15 1.45 uticals Inc 交易所 第 47 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 纳斯达 Bluebird 14 - BLUE US 克证券 美国 979 1,139,302.46 1.44 Bio Inc 交易所 纳斯达 Alkermes 15 - ALKS US 克证券 美国 3,168 1,132,929.91 1.44 PLC 交易所 Sarepta 纳斯达 16 Therapeut - SRPT US 克证券 美国 3,087 1,122,318.64 1.42 ics Inc 交易所 Dynavax 纳斯达 17 Technolog - DVAX US 克证券 美国 9,151 1,118,156.48 1.42 ies Corp 交易所 纽约证 AbbVie 18 - ABBV US 券交易 美国 1,746 1,103,336.65 1.40 Inc 所 Loxo 纳斯达 19 Oncology - LOXO US 克证券 美国 1,975 1,086,346.69 1.38 Inc 交易所 纳斯达 Amgen 20 - AMGN US 克证券 美国 955 1,085,164.00 1.38 Inc 交易所 Regenero 纳斯达 n 21 - REGN US 克证券 美国 440 1,080,903.05 1.37 Pharmace 交易所 uticals Inc ACADIA 纳斯达 22 Pharmace - ACAD US 克证券 美国 5,493 1,080,718.98 1.37 uticals Inc 交易所 Sage 纳斯达 23 Therapeut - SAGE US 克证券 美国 1,001 1,077,324.33 1.37 ics Inc 交易所 纳斯达 Celgene 24 - CELG US 克证券 美国 1,578 1,076,052.58 1.36 Corp 交易所 纳斯达 TESARO 25 - TSRO US 克证券 美国 1,984 1,074,314.48 1.36 Inc 交易所 Puma 纳斯达 26 Biotechno - PBYI US 克证券 美国 1,663 1,074,141.13 1.36 logy Inc 交易所 纳斯达 Incyte 27 - INCY US 克证券 美国 1,734 1,073,092.98 1.36 Corp 交易所 28 Biogen - BIIB US 纳斯达 美国 515 1,072,024.05 1.36 第 48 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 Inc 克证券 交易所 Exact 纳斯达 29 Sciences - EXAS US 克证券 美国 3,112 1,068,370.97 1.35 Corp 交易所 Alnylam 纳斯达 30 Pharmace - ALNY US 克证券 美国 1,280 1,062,617.74 1.35 uticals Inc 交易所 Gilead 纳斯达 31 Sciences - GILD US 克证券 美国 2,257 1,056,524.47 1.34 Inc 交易所 Ligand 纳斯达 32 Pharmace - LGND US 克证券 美国 1,180 1,055,779.05 1.34 uticals Inc 交易所 Intercept 纳斯达 33 Pharmace - ICPT US 克证券 美国 2,715 1,036,391.42 1.31 uticals Inc 交易所 纳斯达 FibroGen 34 - FGEN US 克证券 美国 3,282 1,016,504.58 1.29 Inc 交易所 Myriad 纳斯达 35 Genetics - MYGN US 克证券 美国 4,509 1,011,896.73 1.28 Inc 交易所 Ionis 纳斯达 36 Pharmace - IONS US 克证券 美国 3,068 1,008,360.36 1.28 uticals Inc 交易所 Portola 纳斯达 37 Pharmace - PTLA US 克证券 美国 3,159 1,004,830.06 1.27 uticals Inc 交易所 纳斯达 Radius 38 - RDUS US 克证券 美国 4,790 994,363.45 1.26 Health Inc 交易所 Seattle 纳斯达 39 Genetics - SGEN US 克证券 美国 2,827 988,261.81 1.25 Inc 交易所 Esperion 纳斯达 40 Therapeut - ESPR US 克证券 美国 2,293 986,475.49 1.25 ics Inc 交易所 Editas 纳斯达 41 Medicine - EDIT US 克证券 美国 4,803 964,423.02 1.22 Inc 交易所 Flexion 纳斯达 42 Therapeut - FLXN US 克证券 美国 5,430 888,436.88 1.13 ics Inc 交易所 第 49 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 Blueprint 纳斯达 43 Medicines - BPMC US 克证券 美国 1,760 867,229.48 1.10 Corp 交易所 Juno 纳斯达 44 Therapeut - JUNO US 克证券 美国 2,856 853,025.17 1.08 ics Inc 交易所 纳斯达 45 Ignyta Inc - RXDX US 克证券 美国 4,801 837,597.54 1.06 交易所 纳斯达 OPKO 46 - OPK US 克证券 美国 25,765 824,932.95 1.05 Health Inc 交易所 Agios 纳斯达 47 Pharmace - AGIO US 克证券 美国 2,157 805,769.38 1.02 uticals Inc 交易所 纳斯达 Insmed 48 - INSM US 克证券 美国 3,868 788,052.23 1.00 Inc 交易所 Global 纳斯达 Blood 49 - GBT US 克证券 美国 3,020 776,504.73 0.98 Therapeut 交易所 ics Inc Spark 纳斯达 50 Therapeut - ONCE US 克证券 美国 2,282 766,725.90 0.97 ics Inc 交易所 纳斯达 ImmunoG 51 - IMGN US 克证券 美国 17,393 728,492.27 0.92 en Inc 交易所 Adamas 纳斯达 52 Pharmace - ADMS US 克证券 美国 3,062 678,061.64 0.86 uticals Inc 交易所 Spectrum 纳斯达 53 Pharmace - SPPI US 克证券 美国 5,472 677,559.95 0.86 uticals Inc 交易所 Halozyme 纳斯达 54 Therapeut - HALO US 克证券 美国 5,114 677,006.11 0.86 ics Inc 交易所 Ultrageny 纳斯达 x 55 - RARE US 克证券 美国 2,188 663,086.96 0.84 Pharmace 交易所 utical Inc Sangamo 纳斯达 56 Therapeut - SGMO US 克证券 美国 6,088 652,395.44 0.83 ics Inc 交易所 第 50 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 纳斯达 AnaptysB 57 - ANAB US 克证券 美国 973 640,355.26 0.81 io Inc 交易所 Synergy 纳斯达 58 Pharmace - SGYP US 克证券 美国 43,628 635,715.19 0.81 uticals Inc 交易所 PTC 纳斯达 59 Therapeut - PTCT US 克证券 美国 5,388 587,240.58 0.74 ics Inc 交易所 Ironwood 纳斯达 60 Pharmace - IRWD US 克证券 美国 5,861 574,071.22 0.73 uticals Inc 交易所 Abeona 纳斯达 61 Therapeut - ABEO US 克证券 美国 5,131 531,402.64 0.67 ics Inc 交易所 Acorda 纳斯达 62 Therapeut - ACOR US 克证券 美国 3,706 519,427.73 0.66 ics Inc 交易所 Eagle 纳斯达 Pharmace 63 - EGRX US 克证券 美国 1,436 501,245.80 0.64 uticals 交易所 Inc/DE 纳斯达 Repligen 64 - RGEN US 克证券 美国 2,099 497,590.57 0.63 Corp 交易所 纽约证 Intrexon 65 - XON US 券交易 美国 6,605 497,184.66 0.63 Corp 所 Acceleron 纳斯达 66 Pharma - XLRN US 克证券 美国 1,700 471,429.46 0.60 Inc 交易所 AMAG 纳斯达 67 Pharmace - AMAG US 克证券 美国 5,296 458,517.88 0.58 uticals Inc 交易所 Heron 纳斯达 68 Therapeut - HRTX US 克证券 美国 3,720 439,960.75 0.56 ics Inc 交易所 Five 纳斯达 Prime 69 - FPRX US 克证券 美国 3,042 435,704.64 0.55 Therapeut 交易所 ics Inc 纳斯达 Prothena 70 - PRTA US 克证券 美国 1,713 419,628.74 0.53 Corp PLC 交易所 第 51 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 Emergent 纽约证 71 BioSoluti - EBS US 券交易 美国 1,371 416,296.30 0.53 ons Inc 所 Arena 纳斯达 72 Pharmace - ARNA US 克证券 美国 1,871 415,299.83 0.53 uticals Inc 交易所 Alder 纳斯达 Biopharm 73 - ALDR US 克证券 美国 5,474 409,546.01 0.52 aceuticals 交易所 Inc Aimmune 纳斯达 74 Therapeut - AIMT US 克证券 美国 1,657 409,483.55 0.52 ics Inc 交易所 Momenta 纳斯达 75 Pharmace - MNTA US 克证券 美国 4,015 365,975.64 0.46 uticals Inc 交易所 TG 纳斯达 76 Therapeut - TGTX US 克证券 美国 6,463 346,290.38 0.44 ics Inc 交易所 Vanda 纳斯达 77 Pharmace - VNDA US 克证券 美国 3,447 342,355.49 0.43 uticals Inc 交易所 纳斯达 Achaogen 78 - AKAO US 克证券 美国 4,816 337,973.92 0.43 Inc 交易所 纳斯达 REGENX 79 - RGNX US 克证券 美国 1,535 333,497.40 0.42 BIO Inc 交易所 Keryx 纳斯达 Biopharm 80 - KERX US 克证券 美国 10,964 333,130.50 0.42 aceuticals 交易所 Inc Intellia 纳斯达 81 Therapeut - NTLA US 克证券 美国 2,605 327,154.98 0.41 ics Inc 交易所 Cara 纳斯达 82 Therapeut - CARA US 克证券 美国 3,834 306,637.98 0.39 ics Inc 交易所 Enanta 纳斯达 83 Pharmace - ENTA US 克证券 美国 785 300,990.08 0.38 uticals Inc 交易所 La Jolla 纳斯达 84 Pharmace - LJPC US 克证券 美国 1,413 297,112.30 0.38 utical Co 交易所 第 52 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 Lexicon 纳斯达 85 Pharmace - LXRX US 克证券 美国 3,923 253,260.63 0.32 uticals Inc 交易所 纳斯达 Epizyme 86 - EPZM US 克证券 美国 3,071 251,834.93 0.32 Inc 交易所 ZIOPHA 纳斯达 RM 87 - ZIOP US 克证券 美国 8,957 242,301.07 0.31 Oncology 交易所 Inc Mirati 纳斯达 88 Therapeut - MRTX US 克证券 美国 1,913 228,123.62 0.29 ics Inc 交易所 纳斯达 Cytokineti 89 - CYTK US 克证券 美国 4,034 214,825.55 0.27 cs Inc 交易所 CytomX 纳斯达 90 Therapeut - CTMX US 克证券 美国 1,527 210,629.74 0.27 ics Inc 交易所 Foundatio 纳斯达 n 91 - FMI US 克证券 美国 468 208,555.98 0.26 Medicine 交易所 Inc Coherus 纳斯达 92 Bioscienc - CHRS US 克证券 美国 3,553 204,300.91 0.26 es Inc 交易所 BioCryst 纳斯达 93 Pharmace - BCRX US 克证券 美国 6,039 193,748.77 0.25 uticals Inc 交易所 Inovio 纳斯达 94 Pharmace - INO US 克证券 美国 7,083 191,143.58 0.24 uticals Inc 交易所 Akebia 纳斯达 95 Therapeut - AKBA US 克证券 美国 1,956 190,051.91 0.24 ics Inc 交易所 纳斯达 Retrophin 96 - RTRX US 克证券 美国 1,361 187,376.48 0.24 Inc 交易所 Progenics 纳斯达 97 Pharmace - PGNX US 克证券 美国 4,674 181,718.06 0.23 uticals Inc 交易所 Achillion 纳斯达 98 Pharmace - ACHN US 克证券 美国 9,384 176,592.77 0.22 uticals Inc 交易所 第 53 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 Audentes 纳斯达 99 Therapeut - BOLD US 克证券 美国 815 166,417.91 0.21 ics Inc 交易所 PDL 纳斯达 100 BioPharm - PDLI US 克证券 美国 9,124 163,353.43 0.21 a Inc 交易所 纳斯达 Genomic 101 - GHDX US 克证券 美国 675 150,842.01 0.19 Health Inc 交易所 纳斯达 Novavax 102 - NVAX US 克证券 美国 18,451 149,497.53 0.19 Inc 交易所 纳斯达 MacroGe 103 - MGNX US 克证券 美国 1,064 132,095.39 0.17 nics Inc 交易所 Aduro 纳斯达 104 Biotech - ADRO US 克证券 美国 2,661 130,406.30 0.17 Inc 交易所 Iovance 纳斯达 105 Biotherap - IOVA US 克证券 美国 2,360 123,365.70 0.16 eutics Inc 交易所 纳斯达 Xencor 106 - XNCR US 克证券 美国 831 119,023.85 0.15 Inc 交易所 Rigel 纳斯达 107 Pharmace - RIGL US 克证券 美国 4,677 118,574.56 0.15 uticals Inc 交易所 纳斯达 Geron 108 - GERN US 克证券 美国 5,075 59,689.92 0.08 Corp 交易所 注:此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位:人民币元 占期初基金 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 (%) ARIAD Pharmaceuticals 1 ARIA US 7,811,394.79 2.90 Inc 2 Clovis Oncology Inc CLVS US 7,751,053.30 2.88 3 Ionis Pharmaceuticals Inc IONS US 6,362,377.41 2.36 第 54 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 4 Gilead Sciences Inc GILD US 6,329,009.14 2.35 Alexion Pharmaceuticals 5 ALXN US 6,279,944.49 2.33 Inc 6 United Therapeutics Corp UTHR US 6,232,392.45 2.32 7 TESARO Inc TSRO US 6,228,288.78 2.31 ACADIA Pharmaceuticals 8 ACAD US 6,177,304.92 2.30 Inc 9 Incyte Corp INCY US 6,003,486.11 2.23 10 Bioverativ Inc BIVV US 5,936,772.75 2.21 11 Exact Sciences Corp EXAS US 5,845,671.50 2.17 12 Biogen Inc BIIB US 5,793,484.68 2.15 13 Sarepta Therapeutics Inc SRPT US 5,783,623.31 2.15 14 AbbVie Inc ABBV US 5,719,704.89 2.13 15 Seattle Genetics Inc SGEN US 5,716,348.77 2.12 BioMarin Pharmaceutical 16 BMRN US 5,693,085.01 2.12 Inc 17 Celgene Corp CELG US 5,651,703.50 2.10 18 Alkermes PLC ALKS US 5,612,625.34 2.09 Regeneron Pharmaceuticals 19 REGN US 5,591,618.94 2.08 Inc 20 Exelixis Inc EXEL US 5,570,553.66 2.07 Intercept Pharmaceuticals 21 ICPT US 5,498,525.01 2.04 Inc 22 Vertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 5,460,837.49 2.03 23 Amgen Inc AMGN US 5,444,348.18 2.02 注:1.买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位:人民币元 占期初基金 序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 (%) 1 Kite Pharma Inc KITE US 10,592,974.40 3.94 2 Exact Sciences Corp EXAS US 10,413,696.59 3.87 ARIAD Pharmaceuticals 3 ARIA US 9,037,013.47 3.36 Inc Alnylam Pharmaceuticals 4 ALNY US 8,708,481.03 3.24 Inc 5 Puma Biotechnology Inc PBYI US 8,468,642.34 3.15 6 Clovis Oncology Inc CLVS US 8,031,053.57 2.98 7 Vertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 8,005,583.17 2.98 第 55 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 8 Bluebird Bio Inc BLUE US 7,252,956.98 2.70 Regeneron Pharmaceuticals 9 REGN US 6,633,346.15 2.47 Inc 10 Ionis Pharmaceuticals Inc IONS US 6,585,627.65 2.45 11 AbbVie Inc ABBV US 6,134,364.97 2.28 12 Sarepta Therapeutics Inc SRPT US 6,089,723.68 2.26 13 Juno Therapeutics Inc JUNO US 6,062,402.40 2.25 14 Bioverativ Inc BIVV US 5,894,146.44 2.19 15 Incyte Corp INCY US 5,680,008.46 2.11 16 Exelixis Inc EXEL US 5,656,877.27 2.10 17 Neurocrine Biosciences Inc NBIX US 5,553,537.64 2.06 18 Seattle Genetics Inc SGEN US 5,375,554.79 2.00 19 Gilead Sciences Inc GILD US 5,337,288.67 1.98 BioMarin Pharmaceutical 20 BMRN US 5,215,986.73 1.94 Inc 注:1.卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位:人民币元 买入成本(成交)总额 292,879,232.14 卖出收入(成交)总额 278,427,659.74 注:“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关 交易费用。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位:人民币元 序号 基金 基金 运作 管理人 公允价值 占基金资产 第 56 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 名称 类型 方式 净值比例(%) SSgA Funds SPDR S&P 1 ETF 基金 开放式 Management 1,663,672.66 2.11 Biotech ETF Inc 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 205.88 5 应收申购款 578,658.33 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 578,864.21 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人户数(户) 户均持有的 持有人结构 第 57 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 基金份额 机构投资者 个人投资者 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 2,697 23,761.34 14,561,986.02 22.72% 49,522,351.74 77.28% 注:持有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例 1 清华大学教育基金会 10,000,291.00 36.42% 2 甄红 6,000,680.00 21.85% 上海星惠资产管理有限公司-星惠量 3 1,602,490.00 5.84% 化多策略基金 上海培蓝股权投资基金管理有限公司 4 1,397,806.00 5.09% -培蓝价值 1 号私募证券投资基金 5 谭水养 760,197.00 2.77% 6 商迺秋 381,800.00 1.39% 7 上海培蓝股权投资基金管理有限公司 270,000.00 0.98% 8 叶年珍 263,068.00 0.96% 9 林政敏 260,857.00 0.95% 银泰证券有限责任公司客户信用交易 10 204,800.00 0.75% 担保证券账户 注:本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 17,586.91 0.0274% 注:基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达标普生物科技指数(QDII-LOF)人民币、 美元现汇份额。 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 第 58 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2016 年 12 月 13 日)基金份额总额 390,181,333.50 本报告期期初基金份额总额 269,418,362.75 本报告期基金总申购份额 88,293,586.66 减:本报告期基金总赎回份额 293,627,611.65 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 64,084,337.76 注:本基金份额变动含易方达标普生物科技指数(QDII-LOF)人民币份额及美元现汇份额。 §11重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2017 年 3 月 10 日发布公告,自 2017 年 3 月 10 日起聘任关秀霞女士担任公司 首席国际业务官(副总经理级);于 2017 年 4 月 19 日发布公告,自 2017 年 4 月 19 日起聘任高松凡 先生担任公司首席养老金业务官(副总经理级)。 2017 年 9 月 1 日,中国建设银行发布公告,聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务, 本报告年度的审计费用为 40,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 第 59 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 Goldman Sachs 1 99,915,801.46 17.81% 79,932.83 37.14% - State Street Securities 1 246,521,518.38 43.95% 74,380.65 34.56% - Hong Kong Limited Citigroup Global Markets 1 214,514,821.62 38.24% 60,920.10 28.30% - Asia Limited Everbright Securities 1 - - - - - (International) Limited 注:a)本报告期内本基金无减少交易账户,于如下证券经营机构 Goldman Sachs,Citigroup Global Markets Asia Limited,State Street Securities Hong Kong Limited,Everbright Securities (International) Limited 各新增一个交易账户。 b)本基金管理人负责选择证券经营机构,并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准 如下: 1)交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行,以及能否取得较高质 量的成交结果; 2)研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、 个股分析报告和专题研究报告等; 3)提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟 通交流、接受委托研究的服务质量等方面; 4)法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、 税收等资讯的提供与培训; 5)价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训 服务、对公司投资提升所作出的贡献; 第 60 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 6)其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重 大违规行为等。 c)基金交易账户的选择程序如下: 1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2)基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基 券商名称 成交金 成交金 券回购成 成交 成交金 券成交总 证成交总 金成交总 额 额 交总额的 金额 额 额的比例 额的比例 额的比例 比例 Goldman Sachs - - - - - - - - State Street 1,414,6 Securities Hong - - - - - - 5.14% 23.09 Kong Limited Citigroup Global 26,102, Markets Asia - - - - - - 94.86% 815.69 Limited Everbright Securities - - - - - - - - (International) Limited 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 1 1 报、证券时报及基金管理 2017-01-11 月 16 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 人网站 的公告 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 2 报、证券时报及基金管理 2017-02-09 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 2 3 报、证券时报及基金管理 2017-02-15 月 20 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 人网站 的公告 第 61 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 4 报、证券时报及基金管理 2017-02-27 式基金增加招商银行为销售机构的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 5 报、证券时报及基金管理 2017-03-10 公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 6 式基金增加朝阳永续为销售机构、参加朝阳永 报、证券时报及基金管理 2017-03-15 续申购费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 7 报、证券时报及基金管理 2017-03-22 式基金参加宜信普泽费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达标普生物科技指数证券投资基金 8 报、证券时报及基金管理 2017-03-25 (LOF)基金经理变更公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 9 报、证券时报及基金管理 2017-03-27 式基金参加济安财富费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 10 报、证券时报及基金管理 2017-04-05 式基金参加泛华普益费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 11 式基金参加广发证券申购费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管理 2017-04-10 告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 4 12 报、证券时报及基金管理 2017-04-11 月 14 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 人网站 的公告 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 13 报、证券时报及基金管理 2017-04-19 公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 14 报、证券时报及基金管理 2017-05-02 式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 15 报、证券时报及基金管理 2017-05-15 式基金参加川财证券费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 16 式基金增加长江证券为销售机构、参加长江证 报、证券时报及基金管理 2017-06-23 券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 关于易方达基金管理有限公司上海直销中心 17 报、证券时报及基金管理 2017-06-23 办公地址变更的公告 人网站 18 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 2017-06-29 第 62 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 7 报、证券时报及基金管理 月 4 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的 人网站 公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 19 式基金增加联储证券为销售机构、参加联储证 报、证券时报及基金管理 2017-07-19 券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 20 式基金参加中泰证券网上渠道申购及定期定 报、证券时报及基金管理 2017-07-28 额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 21 式基金参加华西证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管理 2017-07-28 率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 22 报、证券时报及基金管理 2017-08-01 式基金参加华泰证券费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于直销中心收款 23 报、证券时报及基金管理 2017-08-04 银行账户信息的提示性公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 24 报、证券时报及基金管理 2017-08-11 式基金增加大智慧为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 25 式基金增加蛋卷基金为销售机构、参加蛋卷基 报、证券时报及基金管理 2017-08-18 金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 9 26 报、证券时报及基金管理 2017-08-30 月 4 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的 人网站 公告 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 27 报、证券时报及基金管理 2017-09-08 式基金增加中信期货为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 式基金参加江南农村商业银行网上银行、手机 28 报、证券时报及基金管理 2017-09-11 银行申购及定期定额投资费率优惠活动的公 人网站 告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 29 式基金参加广州证券定期定额投资费率优惠 报、证券时报及基金管理 2017-09-20 活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分 中国证券报、上海证券 30 深圳证券交易所上市开放式基金场内份额持 报、证券时报及基金管理 2017-09-28 有期规则的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 31 式基金增加财通证券为销售机构、参加财通证 报、证券时报及基金管理 2017-10-16 券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 第 63 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 32 式基金增加万家财富为销售机构、参加万家财 报、证券时报及基金管理 2017-11-06 富申购费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分 中国证券报、上海证券 33 开放式基金申购、赎回、转换转出、最低持有 报、证券时报及基金管理 2017-11-14 份额和定期定额投资数额限制的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 11 34 报、证券时报及基金管理 2017-11-20 月 23 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 35 式基金参加湘财证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管理 2017-12-01 率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于易方达资产管 36 报、证券时报及基金管理 2017-12-02 理有限公司股权结构等事项变更的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达标普生 中国证券报、上海证券 物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年 12 37 报、证券时报及基金管理 2017-12-20 月 25 日暂停申购、赎回、定期定额投资业务 人网站 的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 38 式基金参加浙商银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管理 2017-12-29 率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于公司旗下证券 39 报、证券时报及基金管理 2017-12-30 投资基金执行增值税政策的公告 人网站 §12影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期末持有基 报告期内持有基金份额变化情况 金情况 投资者类别 持有基金份额比例 期初份 申购份 赎回份 持有份 份额占 序号 达到或者超过20% 额 额 额 额 比 的时间区间 2017 年 01 月 01 日 200,017, 200,017, 1 - - - 机构 ~2017 年 06 月 06 日 000.00 000.00 产品特有风险 报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要 包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产 生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请, 可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据基金合同约定决定部 分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办理;若个别投资者大额赎回后本基 第 64 页共 65 页  易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)2017 年年度报告 金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还可能面临转换运作方式、与其他基金合并 或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表 决时可能拥有较大话语权。 注:申购份额包括申购或者买入基金份额,赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 1. 中国证监会准予易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)注册的文件; 2. 《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)基金合同》; 3. 《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF)托管协议》; 4. 基金管理人业务资格批件和营业执照。 13.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇一八年三月三十日 第 65 页共 65 页