易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 2023 年中期报告 2023 年 6 月 30 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇二三年八月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2023 年 8 月 28 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......6 2.5 信息披露方式......6 2.6 其他相关资料......6 §3 主要财务指标和基金净值表现......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......7 §4 管理人报告......10 4.1 基金管理人及基金经理情况......10 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介......11 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......11 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......12 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......12 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......14 §5 托管人报告......14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......14 §6 半年度财务会计报告（未经审计）......15 6.1 资产负债表......15 6.2 利润表......16 6.3 净资产（基金净值）变动表......17 6.4 报表附注......19 §7 投资组合报告......40 7.1 期末基金资产组合情况......40 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......41 7.3 期末按行业分类的权益投资组合......41 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ......41 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动......46 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......48 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......48 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......48 7.11 投资组合报告附注......48 §8 基金份额持有人信息......49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......49 8.2 期末上市基金前十名持有人......50 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......50 §9 开放式基金份额变动......51 §10 重大事件揭示......51 10.1 基金份额持有人大会决议......51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......51 10.4 基金投资策略的改变......51 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......51 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......52 10.8 其他重大事件......54 §11 备查文件目录......55 11.1 备查文件目录......55 11.2 存放地点......55 11.3 查阅方式......55 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 基金简称 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF） 场内简称 标普医疗保健 LOF 基金主代码 161126 基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF） 基金合同生效日 2016 年 11 月 28 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 25,548,109.34 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2016 年 12 月 14 日 下属分级基金的基金简称 易方达标普医疗保健指数 易方达标普医疗保健指数 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 下属分级基金的交易代码 161126 012864 报告期末下属分级基金的份额总 24,997,424.70 份 550,684.64 份 额 注：本基金 A 类人民币份额及 A 类美元份额由原易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）变更 而来，并于 2021 年 7 月 21 日起增设 C 类人民币份额及 C 类美元份额，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日。易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 含 A 类人民币份额（份额代码：161126）及 A 类美元现汇份额（份额代码：003719），交易代码仅列示 A 类人民币份额代码；易方达标普医疗保 健指数（QDII-LOF）C 含 C 类人民币份额（份额代码：012864）及 C 类美元现汇份额（份额代码： 012865），交易代码仅列示 C 类人民币份额代码。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。 本基金主要采取完全复制法进行投资，即参考标的指数的成份股组成及权 重构建股票投资组合，并根据标的指数的成份股组成及权重变动对股票投 投资策略 资组合进行相应调整，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离 度绝对值的平均值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、 权益类品种投资策略、固定收益品种和货币市场工具投资策略、金融衍生 品投资策略等。 业绩比较基准 标普 500 医疗保健等权重指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+活期存款 利率(税后)×5% 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与 风险收益特征 货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对 标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要 投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信 息 披 露 姓名 王玉 王小飞 联系电话 020-85102688 021-60637103 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 021-60637228 传真 020-38798812 021-60635778 注册地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 北京市西城区金融大街25号 188号6层 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区闹市口大街1号 路30号广州银行大厦40-43楼 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 名称 英文 无 State Street Bank and Trust Company 中文 无 道富银行 注册地址 One Congress Street, Suite 1, Boston, 无 MA02114-2016., United States 办公地址 One Congress Street, Suite 1, Boston, 无 MA02114-2016., United States 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn 基金中期报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 银行大厦 40-43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州 银行大厦 40-43 楼 注：本基金 A 类人民币份额的注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，A 类美元份额、 C 类人民币份额、C 类美元份额的注册登记机构为易方达基金管理有限公司。 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 报告期（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日） 3.1.1 期间数据和指标 易方达标普医疗保健指 易方达标普医疗保健指数 数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 本期已实现收益 1,345,483.95 30,030.02 本期利润 2,937,837.02 64,572.72 加权平均基金份额本期利润 0.1119 0.0932 本期加权平均净值利润率 6.26% 5.26% 本期基金份额净值增长率 6.52% 6.35% 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 3.1.2 期末数据和指标 易方达标普医疗保健指数 易方达标普医疗保健指数 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 期末可供分配利润 15,803,019.15 340,920.31 期末可供分配基金份额利润 0.6322 0.6191 期末基金资产净值 47,483,408.59 1,037,648.46 期末基金份额净值 1.8995 1.8843 报告期末(2023 年 6 月 30 日) 3.1.3 累计期末指标 易方达标普医疗保健指 易方达标普医疗保健指数 数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 基金份额累计净值增长率 89.95% 8.96% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 阶段 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 ①－③ ②－④ 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ② 准差④ 过去一个月 7.82% 0.61% 7.88% 0.62% -0.06% -0.01% 过去三个月 7.03% 0.75% 7.00% 0.75% 0.03% 0.00% 过去六个月 6.52% 0.85% 6.77% 0.85% -0.25% 0.00% 过去一年 18.00% 1.07% 18.76% 1.07% -0.76% 0.00% 过去三年 32.07% 1.03% 35.10% 1.04% -3.03% -0.01% 自基金合同生 89.95% 1.16% 104.60% 1.16% -14.65% 0.00% 效起至今 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基 阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④ ② 准差④ 过去一个月 7.79% 0.61% 7.88% 0.62% -0.09% -0.01% 过去三个月 6.95% 0.75% 7.00% 0.75% -0.05% 0.00% 过去六个月 6.35% 0.85% 6.77% 0.85% -0.42% 0.00% 过去一年 17.57% 1.07% 18.76% 1.07% -1.19% 0.00% 过去三年 - - - - - - 自基金合同生 8.96% 1.09% 10.75% 1.10% -1.79% -0.01% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A （2016 年 11 月 28 日至 2023 年 6 月 30 日） 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C （2021 年 7 月 22 日至 2023 年 6 月 30 日） 注：1.自 2021 年 7 月 21 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日，增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 2.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 89.95%，同期业绩比较基准收益率为 104.60%；C 类基金份额净值增长率为 8.96%，同期业绩比较基准收益率为 10.75%。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF 投资、另类投资等领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金的基金 经理，易方达 MSCI 中国 A 股 国际通 ETF 联 接发起式、易方 达中证红利 ETF 联接发起 式、易方达 MSCI 中国 A 股 国际通 ETF、易 方达中证红利 硕士研究生，具有基金从 ETF、易方达中 业资格。曾任易方达基金 宋钊贤 证国有企业改 2021-04-15 - 9 年 管理有限公司投资支持专 革指数（LOF）、 员、研究员、投资经理助 易方达上证 50 理、投资经理。 指数（LOF）、 易方达标普生 物科技指数 （QDII-LOF）、 易方达中证香 港证券投资主 题 ETF、易方达 中证石化产业 ETF、易方达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF、 易方达中证现 代农业主题 ETF、易方达 MSCI 中国 A50 互联互通 ETF 联接、易方达中 证装备产业 ETF、易方达恒 生港股通新经 济 ETF、易方达 中证全指建筑 材料 ETF 的基 金经理，易方达 中证沪港深 300ETF、易方达 中证龙头企业 指数、易方达北 证 50 成份指数 的基金经理助 理，易方达资产 管理（香港）有 限公司基金经 理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人努力通过建立有纪律、规范化的投资研究、决策流程和交易流程，以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送。本基金管理人制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，同时依据境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。 4.4.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 23 次，其中 20 次为指数量化投资组合因投资策略 需要和其他组合发生的反向交易，3 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪标普 500 医疗保健等权重指数，该指数成份股与标普 500 指数成份股中的全球行业 分类标准医疗保健行业相同。报告期内本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 回顾 2023 年上半年，美国经济数据强劲，美国通胀水平有所回落，但是仍然高于政策目标水平。 美联储在货币政策上延续加息的步伐，分别在今年 2 月、3 月和 5 月的议息会议上各加息 25 个基点， 至 5%-5.25%的利率区间。在 2023 年 6 月的议息会议上，美联储暂停加息，同时给出 2023 年不会降 息的明确指引。在高通胀和大幅加息的背景下，以硅谷银行为代表的美国地区性中小银行出现危机，美国财政部和美联储共同行动，推出紧急融资工具，并为受影响的银行提供一定程度的信用担保。指数表现方面，美联储加息节奏的放缓以及美国银行业危机的暂时告一段落，提振了市场情绪。伴随全球进入后疫情时代，部分医疗保健公司盈利增速开始放缓，标普 500 医疗保健等权重指数在报告期内振荡走高，表现弱于标普 500 指数。 本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减 少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 1.8995 元，本报告期份额净值增长率为 6.52%，同 期业绩比较基准收益率为 6.77%；C 类基金份额净值为 1.8843 元，本报告期份额净值增长率为 6.35%， 同期业绩比较基准收益率为 6.77%，年化跟踪误差 0.37%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2023 年下半年，美联储虽然放缓了加息的步伐，但美国通胀水平仍处于高位，预计并不会快速回落至政策目标水平之下。美国经济今年能否实现软着陆，也会影响美股的盈利预期。短期来看，市场对于美联储本轮加息周期终点的预期，仍然会比较明显的影响美股市场的估值水平，同时也需要关注医疗保健类上市企业的业绩披露和在后疫情时代对盈利模式的调整。中长期来看，美股走势取决于美国金融条件和上市公司盈利及利润率水平。进入后疫情时代，医疗保健板块中创新能力较强、产品线布局合理的龙头企业未来将迎来新的业务增长机遇。另一方面，人口老龄化趋势是各主要经济体面临的长期挑战，医药生物和医疗保健是全球投资者未来持续关注的领域。在全球指数化投资方兴未艾的今天，标普 500 医疗保健等权重指数产品未来仍将是分享美股医疗保健行业投资机遇的重要工具。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，为长期看好美国市场医疗保健领域投资机遇的投资者提供方便、高效的投资工具。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A:本报告期内未实施利润分配。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C:本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 自 2023 年 3 月 20 日至本报告期末，本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五千万 元的情形。 自 2023 年 5 月 19 日至本报告期末，本基金均存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万 元的情形。鉴于基金资产净值的下滑主要受市场环境影响，本基金将继续运作。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 资产： 银行存款 6.4.7.1 3,101,039.67 3,854,935.03 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 45,907,757.67 46,831,546.36 其中：股票投资 45,907,757.67 46,831,546.36 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收清算款 139,313.42 - 应收股利 25,585.95 27,411.21 应收申购款 - 136,614.57 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.5 - - 资产总计 49,173,696.71 50,850,507.17 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - 497,117.27 应付赎回款 202,022.66 50,014.66 应付管理人报酬 31,014.87 34,210.90 应付托管费 9,692.13 10,690.90 应付销售服务费 292.40 430.21 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.6 409,617.60 253,315.67 负债合计 652,639.66 845,779.61 净资产： 实收基金 6.4.7.7 25,548,109.34 28,046,754.84 未分配利润 6.4.7.8 22,972,947.71 21,957,972.72 净资产合计 48,521,057.05 50,004,727.56 负债和净资产总计 49,173,696.71 50,850,507.17 注：报告截止日 2023 年 6 月 30 日，A 类基金份额净值 1.8995 元，C 类基金份额净值 1.8843 元； 基金份额总额 25,548,109.34 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 24,997,424.70份，C 类基金份额总额 550,684.64 份。 6.2 利润表 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 一、营业总收入 3,411,731.03 -5,546,297.20 1.利息收入 6,291.94 1,861.89 其中：存款利息收入 6.4.7.9 6,291.94 1,861.89 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,683,258.05 1,967,328.35 其中：股票投资收益 6.4.7.10 1,472,657.52 1,748,768.82 基金投资收益 6.4.7.11 - - 债券投资收益 6.4.7.12 - - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 210,600.53 218,559.53 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 6.4.7.16 1,626,895.77 -7,666,664.22 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） 92,751.94 140,342.50 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 2,533.33 10,834.28 减：二、营业总支出 409,321.29 415,129.98 1．管理人报酬 191,290.71 195,442.74 2．托管费 59,778.30 61,075.84 3．销售服务费 2,143.30 1,431.69 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 6.4.7.18 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 6.4.7.19 156,108.98 157,179.71 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 3,002,409.74 -5,961,427.18 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,002,409.74 -5,961,427.18 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 3,002,409.74 -5,961,427.18 6.3 净资产（基金净值）变动表 会计主体：易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 28,046,754.84 21,957,972.72 50,004,727.56 资产（基金净值） 二、本期期初净 28,046,754.84 21,957,972.72 50,004,727.56 资产（基金净值） 三、本期增减变 动额（减少以“-” -2,498,645.50 1,014,974.99 -1,483,670.51 号填列） （一）、综合收益 - 3,002,409.74 3,002,409.74 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 -2,498,645.50 -1,987,434.75 -4,486,080.25 （ 净 值 减 少 以 “-”号填列） 其中：1.基金申 339,529.34 260,367.58 599,896.92 购款 2.基金赎 -2,838,174.84 -2,247,802.33 -5,085,977.17 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净 值减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 25,548,109.34 22,972,947.71 48,521,057.05 资产（基金净值） 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 30,805,627.34 24,913,837.51 55,719,464.85 资产（基金净值） 二、本期期初净 30,805,627.34 24,913,837.51 55,719,464.85 资产（基金净值） 三、本期增减变 动额（减少以“-” -2,619,658.96 -7,730,078.93 -10,349,737.89 号填列） （一）、综合收益 - -5,961,427.18 -5,961,427.18 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 基金净值变动数 -2,619,658.96 -1,768,651.75 -4,388,310.71 （ 净 值 减 少 以 “-”号填列） 其中：1.基金申 5,375,213.03 3,605,450.33 8,980,663.36 购款 2.基金赎 -7,994,871.99 -5,374,102.08 -13,368,974.07 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的基 - - - 金净值变动（净 值减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 28,185,968.38 17,183,758.58 45,369,726.96 资产（基金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2204 号《关于准予易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易 方达标普医疗保健指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2016 年 11 月 28 日正式生效，基金合同生 效日的基金份额总额为 217,174,926.09 份基金份额，其中认购资金利息折合 24,635.23 份基金份额。本基金为契约型、上市开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公 司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。自 2021 年 7 月 21 日 起,本基金增设 C 类份额类别,份额首次确认日为 2021 年 7 月 22 日。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》《易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 6.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登 记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4)基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 6.4.7重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 6 月 30 日 活期存款 3,101,039.67 等于：本金 3,100,016.60 加：应计利息 1,023.07 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 合计 3,101,039.67 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 6 月 30 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 38,826,173.52 - 45,907,757.67 7,081,584.15 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交 易 所 - 市场 - - - 债券 银 行 间 - 市场 - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 38,826,173.52 - 45,907,757.67 7,081,584.15 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2023 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 260.51 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 - 其中：交易所市场 - 银行间市场 - 应付利息 - 预提费用 69,671.58 其他应付款 339,685.51 合计 409,617.60 6.4.7.7 实收基金 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 金额单位：人民币元 本期 项目 2023年1月1日至2023年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 27,225,904.64 27,225,904.64 本期申购 289,794.20 289,794.20 本期赎回（以“-”号填列） -2,518,274.14 -2,518,274.14 本期末 24,997,424.70 24,997,424.70 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 金额单位：人民币元 本期 项目 2023年1月1日至2023年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 820,850.20 820,850.20 本期申购 49,735.14 49,735.14 本期赎回（以“-”号填列） -319,900.70 -319,900.70 本期末 550,684.64 550,684.64 6.4.7.8 未分配利润 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 15,785,655.06 5,538,792.00 21,324,447.06 本期利润 1,345,483.95 1,592,353.07 2,937,837.02 本期基金份额交易产生的 -1,328,119.86 -448,180.33 -1,776,300.19 变动数 其中：基金申购款 167,778.27 54,930.24 222,708.51 基金赎回款 -1,495,898.13 -503,110.57 -1,999,008.70 本期已分配利润 - - - 本期末 15,803,019.15 6,682,964.74 22,485,983.89 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 468,100.43 165,425.23 633,525.66 本期利润 30,030.02 34,542.70 64,572.72 本期基金份额交易产生的 -157,210.14 -53,924.42 -211,134.56 变动数 其中：基金申购款 28,316.96 9,342.11 37,659.07 基金赎回款 -185,527.10 -63,266.53 -248,793.63 本期已分配利润 - - - 本期末 340,920.31 146,043.51 486,963.82 6.4.7.9 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 6,290.51 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 - 其他 1.43 合计 6,291.94 6.4.7.10 股票投资收益 6.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 1,472,657.52 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 - 股票投资收益——证券出借差价收入 - 合计 1,472,657.52 6.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 9,029,984.74 减：卖出股票成本总额 7,555,819.78 减：交易费用 1,507.44 买卖股票差价收入 1,472,657.52 6.4.7.11 基金投资收益 本基金本报告期无基金投资收益。 6.4.7.12 债券投资收益 本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.13 资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年6月30日 股票投资产生的股利收益 210,600.53 基金投资产生的股利收益 - 合计 210,600.53 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2023年1月1日至2023年6月30日 1.交易性金融资产 1,626,895.77 ——股票投资 1,626,895.77 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的 预估增值税 - 合计 1,626,895.77 6.4.7.17 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年6月30日 基金赎回费收入 2,533.33 合计 2,533.33 6.4.7.18 信用减值损失 本基金本报告期无信用减值损失。 6.4.7.19 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2023年1月1日至2023年6月30日 审计费用 14,876.39 信息披露费 24,795.19 证券出借违约金 - 指数使用费 105,731.25 指数数据费 10,706.15 合计 156,108.98 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售 机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人 道富银行 境外托管人 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。 6.4.10.1.4 债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 6.4.10.2关联方报酬 6.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年6月 2022年1月1日至2022年6 30日 月30日 当期发生的基金应支付的管理费 191,290.71 195,442.74 其中：支付销售机构的客户维护费 52,509.84 57,479.01 注：1.本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×0.80%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 2.客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，该费用按照基金销售机构所销售基金的保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支，不属于从基金资产中列支的费用项目。 6.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023年1月1日至2023年6月 2022年1月1日至2022年6 30日 月30日 当期发生的基金应支付的托管费 59,778.30 61,075.84 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，经基 金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假 日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2023年1月1日至2023年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达标普医疗保健指 易方达标普医疗保健指数 合计 数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 易方达基金管理有限 - 779.25 779.25 公司 合计 - 779.25 779.25 上年度可比期间 2022年1月1日至2022年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达标普医疗保健指 易方达标普医疗保健指数 合计 数（QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 易方达基金管理有限 - 420.44 420.44 公司 合计 - 420.44 420.44 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.35%，按 前一日 C 类基金资产净值的 0.35%年费率计提。销售服务费计算方法如下： H＝E×0.35%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，经基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付，由基金管理人代收，基金管理人收到后支付给基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 无。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 无。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 道富银行-活 1,058,345.80 4,665.44 2,516,928.42 321.77 期存款 中国建设银行 2,042,693.87 1,625.07 1,395,730.96 1,521.61 -活期存款 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司和道富银行保管，按银行 同业利率或约定利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 6.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 本报告期内未发生利润分配。 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 本报告期内未发生利润分配。 6.4.12 期末（2023 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2023 年 6 月 30 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资美国证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡，以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。于 2023 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策 性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2022 年 12 月 31 日：0.00%)。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 上年度末 2023年6月30日 2022年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2023 年 6 月 30 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接 受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受 限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比 例能力较好。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金 资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金可投资境外市场，影响金 融市场波动的因素比较复杂，包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波 动等。此外，境外证券市场的每日证券交易价格无涨跌幅限制或涨跌幅空间大于国内市场，这一因 素可能会带来市场的急剧下跌，从而导致投资风险增加。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023年 6月 30日 资产 银行存款 3,101,039.67 - - - 3,101,039.67 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 45,907,757.67 45,907,757.67 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 139,313.42 139,313.42 应收股利 - - - 25,585.95 25,585.95 应收申购款 - - - - - 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 3,101,039.67 - - 46,072,657.04 49,173,696.71 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 202,022.66 202,022.66 应付管理人报酬 - - - 31,014.87 31,014.87 应付托管费 - - - 9,692.13 9,692.13 应付销售服务费 - - - 292.40 292.40 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 409,617.60 409,617.60 负债总计 - - - 652,639.66 652,639.66 利率敏感度缺口 3,101,039.67 - - 45,420,017.38 48,521,057.05 上年度末 2022 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 3,854,935.03 - - - 3,854,935.03 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 46,831,546.36 46,831,546.36 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - - - 应收股利 - - - 27,411.21 27,411.21 应收申购款 9,428.44 - - 127,186.13 136,614.57 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 3,864,363.47 - - 46,986,143.70 50,850,507.17 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - 497,117.27 497,117.27 应付赎回款 - - - 50,014.66 50,014.66 应付管理人报酬 - - - 34,210.90 34,210.90 应付托管费 - - - 10,690.90 10,690.90 应付销售服务费 - - - 430.21 430.21 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 253,315.67 253,315.67 负债总计 - - - 845,779.61 845,779.61 利率敏感度缺口 3,864,363.47 - - 46,140,364.09 50,004,727.56 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币 贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023年6月30日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 2,624,991.44 - - 2,624,991.44 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资 45,907,757.67 - - 45,907,757.67 产 衍生金融资产 - - - - 应收清算款 139,313.42 - - 139,313.42 应收股利 25,585.95 - - 25,585.95 应收申购款 - - - - 其他资产 - - - - 资产合计 48,697,648.48 - - 48,697,648.48 以 外 币 计 价 的负债 应付清算款 - - - - 应付赎回款 46,242.23 - - 46,242.23 其他负债 43.28 - - 43.28 负债合计 46,285.51 - - 46,285.51 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 48,651,362.97 - - 48,651,362.97 口净额 上年度末 2022年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以 外 币 计 价 的资产 银行存款 3,445,778.40 - - 3,445,778.40 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资 46,831,546.36 - - 46,831,546.36 产 衍生金融资产 - - - - 应收清算款 - - - - 应收股利 27,411.21 - - 27,411.21 应收申购款 7,351.83 - - 7,351.83 其他资产 - - - - 资产合计 50,312,087.80 - - 50,312,087.80 以 外 币 计 价 的负债 应付清算款 497,117.27 - - 497,117.27 应付赎回款 1,200.91 - - 1,200.91 其他负债 4.53 - - 4.53 负债合计 498,322.71 - - 498,322.71 资 产 负 债 表 外 汇 风 险 敞 49,813,765.09 - - 49,813,765.09 口净额 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 分析 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升 -2,432,568.15 -2,490,688.25 值 5% 假设人民币对一揽子货币平均贬 2,432,568.15 2,490,688.25 值 5% 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 项目 占基金资产 占基金资产 公允价值 净值比例 公允价值 净值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投 45,907,757.67 94.61 46,831,546.36 93.65 资 交易性金融资产—基金投 - - - - 资 交易性金融资产－贵金属 - - - - 投资 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 45,907,757.67 94.61 46,831,546.36 93.65 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 2,295,387.88 2,341,577.31 2.业绩比较基准下降 5% -2,295,387.88 -2,341,577.31 6.4.14 公允价值 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2023 年 6 月 30 日 第一层次 45,907,757.67 第二层次 - 第三层次 - 合计 45,907,757.67 6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金公允价值应属第二层次还是第三层次。 6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金本报告期末未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、买入返售金融资产、其他各类应收款项、卖出回购金融资产款和其他各类应付款项，其账面价值与公允价值相差很小。 6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例（%） 1 权益投资 45,907,757.67 93.36 其中：普通股 45,907,757.67 93.36 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 - - 资产 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 3,101,039.67 6.31 8 其他各项资产 164,899.37 0.34 9 合计 49,173,696.71 100.00 7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 美国 45,907,757.67 94.61 合计 45,907,757.67 94.61 注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 7.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 能源 - - 材料 - - 工业 - - 非必需消费品 - - 必需消费品 - - 保健 45,907,757.67 94.61 金融 - - 信息技术 - - 电信服务 - - 公用事业 - - 房地产 - - 合计 45,907,757.67 94.61 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 占基金资 序号 (英文) (中文) 证券代码 券市场 (地区) 数量（股） 公允价值 产净值比 例（％） Align 纳斯达 1 Technolog - ALGN US 克证券 美国 308 787,042.23 1.62 y Inc 交易所 Universal 纽约证 2 Health - UHS US 券交易 美国 687 783,189.94 1.61 Services 所 Inc Edwards 爱德华生 纽约证 3 Lifescienc 命科学公 EW US 券交易 美国 1,113 758,631.61 1.56 es Corp 司 所 HCA 纽约证 4 Healthcar - HCAUS 券交易 美国 345 756,545.60 1.56 e Inc 所 Catalent 康泰伦特 纽约证 5 Inc 股份有限 CTLT US 券交易 美国 2,411 755,392.07 1.56 公司 所 IDEXX 爱德士股 纳斯达 6 Laboratori 份有限公 IDXX US 克证券 美国 208 754,834.82 1.56 es Inc 司 交易所 Laborator 纽约证 7 y Corp of 美国实验 LH US 券交易 美国 432 753,322.60 1.55 America 控股 所 Holdings Cooper 库柏股份 纽约证 8 Cos 有限公司 COO US 券交易 美国 271 750,829.48 1.55 Inc/The 所 West Pharmace 西氏医药 纽约证 9 utical 服务公司 WST US 券交易 美国 269 743,422.31 1.53 Services 所 Inc Intuitive 直觉外科 纳斯达 10 Surgical 手术公司 ISRG US 克证券 美国 300 741,237.02 1.53 Inc 交易所 STERIS 思泰瑞医 纽约证 11 PLC 疗公共有 STE US 券交易 美国 454 738,049.86 1.52 限公司 所 Cardinal 嘉德诺健 纽约证 12 Health Inc 康集团 CAH US 券交易 美国 1,079 737,328.07 1.52 所 Stryker 纽约证 13 Corp 史赛克 SYK US 券交易 美国 334 736,309.45 1.52 所 IQVIA 纽约证 14 Holdings 艾昆纬 IQV US 券交易 美国 453 735,736.81 1.52 Inc 所 McKesso 纽约证 15 n Corp - MCK US 券交易 美国 238 734,862.27 1.51 所 16 Baxter 百特 BAX US 纽约证 美国 2,230 734,132.61 1.51 Internatio 券交易 nal Inc 所 Henry 亨利香恩 纳斯达 17 Schein Inc 公司 HSIC US 克证券 美国 1,250 732,515.48 1.51 交易所 Amerisou 纽约证 18 rceBergen 美源伯根 ABC US 券交易 美国 525 729,991.86 1.50 Corp 所 Waters 沃特世公 纽约证 19 Corp 司 WAT US 券交易 美国 377 726,088.70 1.50 所 Abbott 纽约证 20 Laboratori 雅培制药 ABT US 券交易 美国 921 725,523.94 1.50 es 所 Zimmer 捷迈邦美 纽约证 21 Biomet 控股股份 ZBH US 券交易 美国 688 723,828.62 1.49 Holdings 有限公司 所 Inc Revvity 纽约证 22 Inc - RVTY US 券交易 美国 843 723,591.40 1.49 所 Charles River 查理斯河 纽约证 23 Laboratori 实验室国 CRLUS 券交易 美国 475 721,631.61 1.49 es 际有限公 所 Internatio 司 nal Inc 纳斯达 24 Viatris Inc 晖致 VTRS US 克证券 美国 9,975 719,332.00 1.48 交易所 Molina 纽约证 25 Healthcar - MOH US 券交易 美国 330 718,311.00 1.48 e Inc 所 Vertex 纳斯达 26 Pharmace 福泰制药 VRTX US 克证券 美国 281 714,535.59 1.47 uticals Inc 交易所 硕腾股份 纽约证 27 Zoetis Inc 有限公司 ZTS US 券交易 美国 574 714,259.78 1.47 所 Cigna 纽约证 28 Corp 信诺集团 CI US 券交易 美国 352 713,700.94 1.47 所 29 Becton 碧迪 BDX US 纽约证 美国 374 713,473.61 1.47 Dickinson 券交易 and Co 所 Boston 波士顿科 纽约证 30 Scientific 学 BSX US 券交易 美国 1,825 713,289.43 1.47 Corp 所 GE HealthCar 纳斯达 31 e - GEHC US 克证券 美国 1,214 712,647.13 1.47 Technolog 交易所 ies Inc Bio-Rad 伯乐生命 纽约证 32 Laboratori 医学产品 BIO US 券交易 美国 260 712,255.78 1.47 es Inc 有限公司 所 Medtronic 纽约证 33 PLC 美敦力 MDT US 券交易 美国 1,118 711,710.95 1.47 所 Eli Lilly 纽约证 34 & Co 礼来 LLY US 券交易 美国 210 711,638.69 1.47 所 Organon 纽约证 35 & Co - OGN US 券交易 美国 4,719 709,590.83 1.46 所 Quest 纽约证 36 Diagnosti - DGX US 券交易 美国 696 706,898.28 1.46 cs Inc 所 Merck & 纽约证 37 Co Inc 默克 MRK US 券交易 美国 846 705,382.16 1.45 所 Agilent 纽约证 38 Technolog 安捷伦 AUS 券交易 美国 811 704,679.89 1.45 ies Inc 所 DENTSP 纳斯达 39 LY 登士柏西 XRAY US 克证券 美国 2,436 704,433.99 1.45 SIRONA 诺德公司 交易所 Inc Hologic 豪洛捷公 纳斯达 40 Inc 司 HOLX US 克证券 美国 1,204 704,427.92 1.45 交易所 Bio-Techn 纳斯达 41 e Corp - TECH US 克证券 美国 1,193 703,681.57 1.45 交易所 Johnson 纽约证 42 & 强生 JNJ US 券交易 美国 585 699,668.43 1.44 Johnson 所 43 DexCom - DXCM US 纳斯达 美国 753 699,226.43 1.44 Inc 克证券 交易所 DaVita 纽约证 44 Inc - DVAUS 券交易 美国 960 696,937.08 1.44 所 ResMed 瑞思迈股 纽约证 45 Inc 份有限公 RMD US 券交易 美国 440 694,688.41 1.43 司 所 Danaher 纽约证 46 Corp 丹纳赫 DHR US 券交易 美国 399 691,942.61 1.43 所 Mettler-T 梅特勒-托 纽约证 47 oledo 利多国际 MTD US 券交易 美国 73 691,868.33 1.43 Internatio 股份有限 所 nal Inc 公 Teleflex 泰利福公 纽约证 48 Inc 司 TFX US 券交易 美国 395 690,799.85 1.42 所 Insulet 纳斯达 49 Corp - PODD US 克证券 美国 331 689,634.25 1.42 交易所 Incyte 因赛特公 纳斯达 50 Corp 司 INCY US 克证券 美国 1,533 689,552.67 1.42 交易所 Amgen 纳斯达 51 Inc 安进公司 AMGN US 克证券 美国 429 688,232.74 1.42 交易所 Thermo 纽约证 52 Fisher - TMO US 券交易 美国 181 682,381.07 1.41 Scientific 所 Inc Moderna 莫德纳公 纳斯达 53 Inc 司 MRNAUS 克证券 美国 762 668,986.24 1.38 交易所 Bristol-M 百时美施 纽约证 54 yers 贵宝公司 BMY US 券交易 美国 1,444 667,257.83 1.38 Squibb Co 所 Gilead 吉利德科 纳斯达 55 Sciences 学 GILD US 克证券 美国 1,198 667,157.10 1.37 Inc 交易所 AbbVie 艾伯维公 纽约证 56 Inc 司 ABBV US 券交易 美国 680 662,001.78 1.36 所 57 Centene - CNC US 纽约证 美国 1,356 660,887.56 1.36 Corp 券交易 所 UnitedHe 联合健康 纽约证 58 alth 集团 UNH US 券交易 美国 190 659,871.62 1.36 Group Inc 所 Regenero 再生元制 纳斯达 59 n 药股份有 REGN US 克证券 美国 126 654,195.32 1.35 Pharmace 限公司 交易所 uticals Inc CVS 纽约证 60 Health - CVS US 券交易 美国 1,304 651,373.50 1.34 Corp 所 Elevance 纽约证 61 Health Inc - ELV US 券交易 美国 199 638,859.79 1.32 所 纽约证 62 Pfizer Inc 辉瑞制药 PFE US 券交易 美国 2,401 636,366.67 1.31 所 Illumina 纳斯达 63 Inc - ILMN US 克证券 美国 467 632,675.37 1.30 交易所 Biogen 纳斯达 64 Inc 渤健公司 BIIB US 克证券 美国 303 623,655.55 1.29 交易所 Humana 纽约证 65 Inc - HUM US 券交易 美国 183 591,249.57 1.22 所 注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 7.5.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 Insulet Corp PODD US 746,590.27 1.49 2 GE HealthCare GEHC US 684,007.84 1.37 Technologies Inc 3 Catalent Inc CTLT US 335,209.86 0.67 4 Moderna Inc MRNAUS 208,029.58 0.42 5 Bio-Rad Laboratories Inc BIO US 182,543.18 0.37 6 CVS Health Corp CVS US 175,686.75 0.35 7 Organon & Co OGN US 165,706.60 0.33 8 Waters Corp WAT US 164,431.62 0.33 9 Incyte Corp INCY US 159,842.40 0.32 10 Pfizer Inc PFE US 147,459.72 0.29 11 Agilent Technologies Inc AUS 146,979.74 0.29 12 Baxter International Inc BAX US 146,356.54 0.29 13 Amgen Inc AMGN US 125,078.59 0.25 14 Centene Corp CNC US 122,233.43 0.24 15 Molina Healthcare Inc MOH US 120,184.04 0.24 16 Revvity Inc RVTY US 119,647.57 0.24 17 Cigna Corp CI US 109,032.27 0.22 18 Bristol-Myers Squibb Co BMY US 94,789.86 0.19 19 AbbVie Inc ABBV US 77,933.62 0.16 20 Intuitive Surgical Inc ISRG US 77,176.66 0.15 注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 7.5.2累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 本期累计卖出 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 金额 资产净值比例 （％） 1 Align Technology Inc ALGN US 604,160.78 1.21 2 Catalent Inc CTLT US 475,039.60 0.95 3 West Pharmaceutical Services Inc WST US 412,256.55 0.82 4 Eli Lilly & Co LLY US 325,345.38 0.65 5 Intuitive Surgical Inc ISRG US 317,930.92 0.64 6 DaVita Inc DVAUS 305,384.16 0.61 7 DENTSPLY SIRONAInc XRAY US 284,592.04 0.57 8 GE HealthCare Technologies Inc GEHC US 247,258.37 0.49 9 Bio-Rad Laboratories Inc BIO US 209,224.88 0.42 10 Stryker Corp SYK US 200,033.89 0.40 11 Edwards Lifesciences Corp EW US 197,542.49 0.40 12 Cardinal Health Inc CAH US 197,472.95 0.39 13 HCAHealthcare Inc HCAUS 195,234.12 0.39 14 Cooper Cos Inc/The COO US 183,250.94 0.37 15 AmerisourceBergen Corp ABC US 177,109.61 0.35 16 Biogen Inc BIIB US 176,483.74 0.35 17 IDEXX Laboratories Inc IDXX US 173,104.27 0.35 18 Boston Scientific Corp BSX US 172,577.97 0.35 19 Zimmer Biomet Holdings Inc ZBH US 159,614.18 0.32 20 McKesson Corp MCK US 159,341.43 0.32 注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 7.5.3权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 5,005,135.32 卖出收入（成交）总额 9,029,984.74 注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，LabCorp 在本报告期内被美国司法部调查。 本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收清算款 139,313.42 3 应收股利 25,585.95 4 应收利息 - 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 164,899.37 7.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有 持有人户 机构投资者 个人投资者 份额级别 的基金份 数(户) 占总份 占总份 额 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达标普医疗 保健指数 4,754 5,258.19 100,375.09 0.40% 24,897,049.61 99.60% （QDII-LOF）A 易方达标普医疗 保健指数 400 1,376.71 0.00 0.00% 550,684.64 100.00% （QDII-LOF）C 合计 5,154 4,956.95 100,375.09 0.39% 25,447,734.25 99.61% 注：易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 包含 A 类人民币份额及 A 类美元份额；易方达 标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 包含 C 类人民币份额及 C 类美元份额。下同。 8.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 马国芳 263,020.00 6.76% 2 付思 200,000.00 5.14% 3 张远文 161,953.00 4.16% 4 齐俊英 156,900.00 4.03% 5 李鹏 121,100.00 3.11% 6 陈帆 115,600.00 2.97% 7 广东长线富利私募基金管理有限公司－ 99,800.00 2.56% 长线富利价值 1 号私募证券投资基金 8 寇慧霞 88,861.00 2.28% 9 邵常红 86,283.00 2.22% 10 刘励为 76,005.00 1.95% 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达标普医疗保健指 45,857.51 0.1834% 基金管理人所有从业人 数（QDII-LOF）A 员持有本基金 易方达标普医疗保健指 1,512.58 0.2747% 数（QDII-LOF）C 合计 47,370.09 0.1854% 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 易方达标普医疗保健指 0~10 本公司高级管理人员、基 数（QDII-LOF）A 金投资和研究部门负责人 易方达标普医疗保健指 0 持有本开放式基金 数（QDII-LOF）C 合计 0~10 易方达标普医疗保健指 0 本基金基金经理持有本开 数（QDII-LOF）A 放式基金 易方达标普医疗保健指 0 数（QDII-LOF）C 合计 0 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达标普医疗保健指数 易方达标普医疗保健指数 （QDII-LOF）A （QDII-LOF）C 基金合同生效日（2016 年 11 月 28 217,174,926.09 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 27,225,904.64 820,850.20 本报告期基金总申购份额 289,794.20 49,735.14 减：本报告期基金总赎回份额 2,518,274.14 319,900.70 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 24,997,424.70 550,684.64 注：易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）A 份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元份额； 易方达标普医疗保健指数（QDII-LOF）C 份额变动含 C 类人民币份额及 C 类美元份额。 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2023 年 4 月 22 日发布公告，自 2023 年 4 月 22 日起聘任王骏先生为副总经理 级高级管理人员（首席市场官）。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 易方达基金管理有限公司 受到稽查或处罚等措施的时间 2023-03-24 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证券监督管理委员会广东监管局 受到的具体措施类型 出具警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 个别规定及制度未严格执行 管理人采取整改措施的情况（如提 已整改完成 出整改意见） 其他 / 10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注 数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 额的比例 比例 Citigroup Global Markets 1 13,829,574.13 98.54% 1,280.77 92.57% - Limited Goldman Sachs 1 205,545.97 1.46% 102.73 7.43% - State Street Securities 1 - - - - - Hong Kong Limited 注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下： 1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质量的成交结果； 2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、 个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训服务、对公司投资提升所作出的贡献； 6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重大违规行为等。 c）基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 券商 占当期债券 占当期债 占当期权证 占当期基 名称 成交 成交总额的 成交 券回购成 成交 成交总额的 成交 金成交总 金额 比例 金额 交总额的 金额 比例 金额 额的比例 比例 Citigr oup Glob al - - - - - - - - Mark ets Limit ed Gold man - - - - - - - - Sachs State Street Secur ities - - - - - - - - Hong Kong Limit ed 10.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 关于旗下部分基金2023年1月16日因境外主 上海证券报、基金管理人 1 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-01-11 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 易方达标普医疗保健指数证券投资基金 上海证券报、基金管理人 2 （LOF）暂停申购及定期定额投资业务的公告 网站及中国证监会基金 2023-01-17 电子披露网站 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年第 上海证券报 2023-01-20 4 季度报告提示性公告 关于旗下部分基金2023年2月20日因境外主 上海证券报、基金管理人 4 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-02-15 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 5 易方达基金管理有限公司旗下基金 2022 年年 上海证券报 2023-03-30 度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 上海证券报、基金管理人 6 时提供或更新身份信息资料的公告 网站及中国证监会基金 2023-03-31 电子披露网站 关于旗下部分基金 2023 年 4 月 7 日因境外主 上海证券报、基金管理人 7 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-04-03 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 8 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 上海证券报 2023-04-21 1 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 上海证券报、基金管理人 9 公告 网站及中国证监会基金 2023-04-22 电子披露网站 关于旗下部分基金2023年5月29日因境外主 上海证券报、基金管理人 10 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-05-24 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 关于旗下部分基金2023年6月19日因境外主 上海证券报、基金管理人 11 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-06-14 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 关于旗下部分基金 2023 年 7 月 4 日因境外主 上海证券报、基金管理人 12 要投资市场节假日暂停申购、赎回、转换、定 网站及中国证监会基金 2023-06-29 期定额投资业务的提示性公告 电子披露网站 §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）注册的文件； 2.《易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）基金合同》； 3.《易方达标普医疗保健指数证券投资基金（LOF）托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 11.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 11.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二三年八月三十日