易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 2024 年年度报告 2024 年 12 月 31 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇二五年三月三十一日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 27 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......5 2.4 信息披露方式......6 2.5 其他相关资料......6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......6 3.1 主要会计数据和财务指标......6 3.2 基金净值表现......7 3.3 过去三年基金的利润分配情况......9 §4 管理人报告 ......9 4.1 基金管理人及基金经理情况......9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......14 §5 托管人报告 ......14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......15 §6 审计报告 ......15 6.1 审计意见......15 6.2 形成审计意见的基础......15 6.3 其他信息......15 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任......16 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任......16 §7 年度财务报表 ......17 7.1 资产负债表......17 7.2 利润表......19 7.3 净资产变动表......20 7.4 报表附注......22 §8 投资组合报告 ......50 8.1 期末基金资产组合情况......50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......51 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......52 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动......54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......57 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......57 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......57 8.10 本基金投资股指期货的投资政策......57 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......57 8.12 投资组合报告附注......57 §9 基金份额持有人信息 ......58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......58 9.2 期末上市基金前十名持有人......58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......59 §10 开放式基金份额变动 ......59 §11 重大事件揭示 ......59 11.1 基金份额持有人大会决议......59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......60 11.4 基金投资策略的改变......60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......60 11.8 其他重大事件......63 §12 备查文件目录 ......65 12.1 备查文件目录......65 12.2 存放地点......65 12.3 查阅方式......65 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 基金简称 易方达中证万得并购重组指数（LOF） 场内简称 并购重组 LOF 基金主代码 161123 交易代码 161123 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015 年 6 月 3 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 528,947,408.42 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2021 年 1 月 12 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差最小化。 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重 构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应 投资策略 调整，力争将年化跟踪误差控制在 4%以内，日跟踪偏离度绝对值的平均 值控制在 0.35%以内，主要投资策略包括资产配置策略、权益类品种投资 策略、金融衍生品的投资策略等。 业绩比较基准 中证万得并购重组指数收益率×95%+活期存款利率(税后)×5% 本基金为股票基金，主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现，其风险 风险收益特征 收益特征与标的指数相似。长期而言，其风险收益水平高于混合基金、债 券基金和货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 王玉 王小飞 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 021-60637103 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn wangxiaofei.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 021-60637228 传真 020-38798812 021-60635778 广东省珠海市横琴新区荣粤道 注册地址 北京市西城区金融大街25号 188号6层 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼； 北京市西城区闹市口大街1号院1号 办公地址 广东省珠海市横琴新区荣粤道 楼 188号6层 邮政编码 510620；519031 100033 法定代表人 刘晓艳 张金良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街1号东方广场安永 会计师事务所 通合伙） 大楼 17 层 01-12 室 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2024 年 2023 年 2022 年 本期已实现收益 -931,215.86 -27,495,247.28 -6,499,933.91 本期利润 40,015,228.17 -13,528,201.08 -71,046,062.37 加权平均基金份额本期利润 0.1014 -0.0368 -0.1808 本期加权平均净值利润率 9.11% -3.13% -15.10% 本期基金份额净值增长率 10.46% -3.49% -13.51% 3.1.2 期末数据和指标 2024 年末 2023 年末 2022 年末 期末可供分配利润 -1,010,616,330.67 -662,502,290.22 -679,694,956.04 期末可供分配基金份额利润 -1.9106 -1.8570 -1.7828 期末基金资产净值 648,619,422.09 396,026,795.11 438,573,503.53 期末基金份额净值 1.2262 1.1101 1.1503 3.1.3 累计期末指标 2024 年末 2023 年末 2022 年末 基金份额累计净值增长率 -49.63% -54.40% -52.75% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 4.53% 2.17% 6.15% 2.26% -1.62% -0.09% 过去六个月 23.72% 2.02% 26.44% 2.08% -2.72% -0.06% 过去一年 10.46% 1.90% 12.08% 1.95% -1.62% -0.05% 过去三年 -7.80% 1.42% -8.49% 1.44% 0.69% -0.02% 过去五年 29.98% 1.38% 18.03% 1.39% 11.95% -0.01% 自基金合同生 -49.63% 1.55% -53.85% 1.55% 4.22% 0.00% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （2015 年 6 月 3 日至 2024 年 12 月 31 日） 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为-49.63%，同期业绩比较基准收益率为-53.85%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，注册资本 13,244.2 万元人民币。本基金管理人拥有包括公募、社保、基本养老保险、年金、特定客户资产管 理、QDII、投资顾问等在内的多类业务资格，在主动权益、指数投资、债券、多资产、另类资产等 投资领域全面布局，为境内外客户提供资产管理解决方案。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的 基金经理（助 证券 姓 职务 理）期限 从业 说明 名 任职 离任 年限 日期 日期 本基金的基金经理，易方达深证 100ETF 联接、易方达创业板 ETF 联接、易方达深证 100ETF、易方达 创业板 ETF、易方达中小企业 100 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 指数（LOF）、易方达上证中盘 ETF 任招商银行资产托管部基金会计，易 联接、易方达香港恒生综合小型股 方达基金管理有限公司核算部基金 指数（QDII-LOF）、易方达上证中 核算专员、指数与量化投资部运作支 盘 ETF、易方达中证 800ETF、易方 持专员，易方达深证成指 ETF 联接、 刘 达中证 800ETF 联接发起式、易方 易方达深证成指 ETF、易方达银行分 树 达中证国企一带一路ETF联接发起 2017- - 17 年 级、易方达生物分级、易方达标普 500 荣 式、易方达中证国企一带一路 ETF、 07-18 指数（QDII-LOF）、易方达标普医疗 易方达中证银行 ETF 联接（LOF）、 保健指数（QDII-LOF）、易方达标普 易方达中证银行 ETF、易方达中证 生物科技指数（QDII-LOF）、易方达 长江保护主题 ETF、易方达中证 标普信息科技指数（QDII-LOF）、易 1000ETF、易方达中证 1000ETF 联 方达中证浙江新动能 ETF 联接 接、易方达中证港股通消费主题 (QDII)、易方达中证浙江新动能 ETF 联接发起式、易方达中证长江 ETF(QDII)的基金经理。 保护主题ETF联接发起式的基金经 理，易方达中证港股通消费主题 ETF、易方达中证国新央企科技引 领 ETF、易方达创业板中盘 200ETF、易方达中证国新央企科技 引领 ETF 联接、易方达创业板成长 ETF、易方达创业板中盘 200ETF 联 接的基金经理助理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》《基金经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引(试行)》等法规和自律规则制定了《公平交易管理办法》等制度，明确公平交易的适用范围、原则和内容、管控措施、公平交易执行程序和分配原则、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）、境外投资、衍生品等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。 公平交易的管控措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立并实行集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、反向交易、异常交易监控分析机制，对发现的异常问题进 行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 82 次，其中 73 次为旗下指数及量化组合因投 资策略需要和其他组合发生反向交易，9 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪中证万得并购重组指数，该指数由处于并购或资产重组进程的股票组成，是衡量涉及并购或者资产重组股票整体走势的代表性指数。报告期内，本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应调整。 2024 年，我国并购重组政策持续推动资本市场健康发展，优化资源配置，提升上市公司质量。监管层采取一系列措施，增强资本市场的内在稳定性，促进并购重组活动的活跃度。年初，受复杂多变的外部环境和内部经济结构调整的影响，A 股市场出现波动，投资者态度较为审慎。随着宏观经济政策逐步显效，经济内生动能得以修复，市场情绪逐步回暖。2 月份，证监会上市公司监管部门召开座谈会，明确多项举措以活跃并购重组市场，并规划后续工作方向，为市场营造了更加规范包容的环境。 二季度至三季度，尽管国内外经济形势增加了股市的不确定性，政府及相关部门仍推出多项支持性政策措施，涵盖货币政策调整和引导中长期资金入市等方面，以提振资本市场信心。在此背景 下，并购重组活动保持了活力。进入第四季度，并购重组市场在国家政策支持下展现出稳健的发展态势。政策重点聚焦于国有资本布局优化，特别是战略性新兴产业的专业化整合。监管机构简化审核流程、拓展支付方式，鼓励新质生产力的纵向并购与传统行业的横向并购，促进了资源的合理配置和产业集中度的提升。尽管 A 股市场经历了波动，但并购重组活动依旧保持活跃，反映出国家对通过并购重组促进经济发展和产业升级的支持态度。上述背景下，中证万得并购重组指数 2024 年全年上涨 12.45%。 本报告期为本基金的正常运作期，本基金在投资运作过程中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误差，力求跟踪误差最小化。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为 1.2262 元，本报告期份额净值增长率为 10.46%，同期业绩比 较基准收益率为 12.08%。年化跟踪误差 1.43%，在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2025 年，国内宏观经济于稳定基础上稳步迈向新的发展阶段。全球经济格局正处于持续的演变与调整进程中，这一态势在带来诸多不确定性因素的同时，也孕育着新的发展机遇。我国经济在经历前期波动后，展现出较强的适应性和韧性。在此期间，国内各项政策不断优化并精准施策，财政政策聚焦关键领域给予有力扶持，货币政策秉持灵活适度原则进行有效调节，供给侧结构性改革持续深入推进。这些因素相互协同，共同为经济增长注入全新动力，有力推动经济结构进一步优化升级。与此同时，庞大的内需市场潜力得以持续释放，消费升级与产业升级形成良性互动、相互促进的良好局面，成为支撑经济增长的重要力量。此外，科技创新的加速推进，在多个领域催生出新的经济增长点，为经济的长期稳定发展筑牢了坚实基础。 2025 年，证券市场走势受宏观经济形势、政策环境以及市场参与者预期等多方面因素的综合影响。宏观经济的稳定增长预期，为证券市场提供了坚实的基本面支撑。在政策层面，监管机构持续强化市场监管力度，积极优化市场环境，稳步推动资本市场改革，着力提升市场资源配置效率，以此增强市场的稳定性与吸引力。从行业视角分析，伴随经济结构调整的深入推进，新兴产业呈现出快速发展的良好态势，而传统产业在转型升级的进程中，也不断涌现出全新的投资机会。然而，不可忽视的是，全球经济形势的复杂变化以及地缘政治因素的干扰等不确定性因素，会对市场短期走势造成一定程度的波动。总体而言，证券市场在波动中将呈现出一定的发展态势，为投资者提供多元化的投资选择与机遇。中证万得并购重组指数是反映 A 股市场并购或资产重组事件的主题指数，指数样本每季度调整一次，指数成份股以及行业构成变动较大，指数表现会受到 A 股整体大盘走势、 市场风格、不同行业基本面状况以及并购或资产重组进程等因素的多重影响。投资者在进行指数基金投资时应充分了解指数的特点，并选择与自身风险承受能力相匹配的产品。 作为被动型投资基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化，为投资者提供质地优良的指数投资工具。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展的需要，继续围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等完善公司内控，持续审视健全制度流程，强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作情况如下： （1）持续践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化理念，坚持投资者利益至上，持续贯彻落实廉洁从业、执业操守和道德规范等规定。通过开展员工职业道德教育、合规谈话、合规培训和考试等多种形式引导员工珍惜职业声誉、依法履职、恪守职业道德，努力营造风清气正的公司及行业生态。 （2）通过实现风控系统全面升级，进一步提升投资合规的控制效能。合规及投研交等业务部门协同完善内部制度和流程，贯彻理性投资、价值投资、长期投资的理念，提升公司投资、研究、交易制度建设和内部管理规范。持续加强关联交易、公平交易、异常交易和内幕交易等监测管控机制，巩固控制基础，保护投资者利益。 （3）持续督促优化各类法律文件审核流程，提升基金产品材料质效；坚持以实质风险可测可控、投资者有效保护为前提，审慎评估论证各类新产品与新业务方案，保障公司各项业务稳妥有序开展，切实保护投资者合法权益。 （4）贯彻落实基金销售相关法规政策要求，提升对基金宣传推介材料的合规审核质效，强化对社交平台、自媒体账号、社群运营、公开言论等重点领域的管理，避免误导。坚持以投资者利益为核心，持续强化投资者适当性管理，优化公募基金产品风险评价方法，提升产品评级的合理性和科学性。持续结合业务实践，完善客户投诉处理制度及多元纠纷化解机制，妥善处理客户投诉纠纷，切实加大投资者教育和保护力度。 （5）持续落实法律法规、自律规则、基金合同中信息披露相关规定，优化完善相关制度流程，明晰各部门和信披岗位的职责分工，强化培训与交流；加强公司级信息披露平台建设，积极探索智能审核系统，不断提高信息披露监测触发、制作、审核、报送的自动化、智能化水平和合规风险控制能力，防范信息披露合规风险和操作风险，做好公司及旗下各基金信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （6）全面贯彻落实反洗钱“风险为本”的工作方法，持续修订完善反洗钱内控制度，建立健全客户尽职调查工作机制，加强洗钱风险识别管控，深入开展系统建设与数据治理，稳步提升反洗钱履职能力和工作水平。 （7）以法律法规、基金合同及公司规章制度为依据，有计划、有重点地对投研交易、基金销售、运营、人员规范、反洗钱、境内外子公司等工作领域开展内审检查，同时聘请并配合外部审计机构开展 ISAE3402 内控鉴证、信息技术管理审计、GIPS（全球投资业绩标准）鉴证项目，全方位审视公司内控机制和执行情况，督促改进内外部检查发现问题，进一步提升公司合规管理及内控水平。 本基金管理人将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本基金托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金利润分配情况符合法律法规和基金合同的相关约定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明（2025）审字第 70013033_G235 号 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的利润表和净资产变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中证 万得并购重组指数证券投资基金（LOF）不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 林亚小 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室 2025 年 3 月 26 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 报告截止日：2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 38,444,926.19 12,924,420.14 结算备付金 1,251,849.12 45,349.38 存出保证金 166,796.36 19,879.60 交易性金融资产 7.4.7.2 612,445,320.88 384,134,187.19 其中：股票投资 612,445,320.88 374,129,363.82 基金投资 - - 债券投资 - 10,004,823.37 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收清算款 2,992,763.64 152,387.94 应收股利 - - 应收申购款 653,530.58 28,457.61 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.5 - - 资产总计 655,955,186.77 397,304,681.86 本期末 上年度末 负债和净资产 附注号 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 - - 应付赎回款 6,147,669.55 232,228.33 应付管理人报酬 592,144.46 339,669.21 应付托管费 118,428.90 67,933.84 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.6 477,521.77 638,055.37 负债合计 7,335,764.68 1,277,886.75 净资产： 实收基金 7.4.7.7 1,287,706,037.42 868,514,732.92 未分配利润 7.4.7.8 -639,086,615.33 -472,487,937.81 净资产合计 648,619,422.09 396,026,795.11 负债和净资产总计 655,955,186.77 397,304,681.86 注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.2262 元，基金份额总额 528,947,408.42 份。 7.2 利润表 会计主体：易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 一、营业总收入 45,612,317.05 -7,902,543.50 1.利息收入 102,818.05 87,070.32 其中：存款利息收入 7.4.7.9 102,818.05 87,070.32 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 3,814,783.10 -21,964,461.28 其中：股票投资收益 7.4.7.10 -1,282,320.18 -26,334,009.58 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.11 142,676.63 29,477.59 资产支持证券投资收益 7.4.7.12 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.13 - - 股利收益 7.4.7.14 4,954,426.65 4,340,070.71 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.15 40,946,444.03 13,967,046.20 填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 748,271.87 7,801.26 减：二、营业总支出 5,597,088.88 5,625,657.58 1．管理人报酬 4,353,915.78 4,329,546.88 2．托管费 870,783.22 912,799.70 3．销售服务费 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6. 信用减值损失 7.4.7.17 - - 7．税金及附加 - - 8．其他费用 7.4.7.18 372,389.88 383,311.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 40,015,228.17 -13,528,201.08 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 40,015,228.17 -13,528,201.08 五、其他综合收益的税后净额 - - 六、综合收益总额 40,015,228.17 -13,528,201.08 7.3 净资产变动表 会计主体：易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 868,514,732.92 -472,487,937.81 396,026,795.11 产 二、本期期初净资 868,514,732.92 -472,487,937.81 396,026,795.11 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” 419,191,304.50 -166,598,677.52 252,592,626.98 号填列） （一）、综合收益 - 40,015,228.17 40,015,228.17 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 419,191,304.50 -206,613,905.69 212,577,398.81 净资产变动数（净 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 1,267,329,853.08 -604,578,376.77 662,751,476.31 款 2.基金赎回 -848,138,548.58 397,964,471.08 -450,174,077.50 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 1,287,706,037.42 -639,086,615.33 648,619,422.09 产 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净资 928,154,218.24 -489,580,714.71 438,573,503.53 产 二、本期期初净资 928,154,218.24 -489,580,714.71 438,573,503.53 产 三、本期增减变动 额（减少以“-” -59,639,485.32 17,092,776.90 -42,546,708.42 号填列） （一）、综合收益 - -13,528,201.08 -13,528,201.08 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数（净 -59,639,485.32 30,620,977.98 -29,018,507.34 资产减少以“-”号 填列） 其中：1.基金申购 11,400,755.62 -5,851,384.44 5,549,371.18 款 2.基金赎回 -71,040,240.94 36,472,362.42 -34,567,878.52 款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - 资产变动（净资产 减少以“-”号填列） 四、本期期末净资 868,514,732.92 -472,487,937.81 396,026,795.11 产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：王永铿 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达并购重组指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2015] 674 号《关于准予易方达并购重组指数分级证券投资基金注册的批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达并购重组指数分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达并购重组 指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 6 月 3 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 10,033,974,624.40 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,647,151.03 份基金份额。根据《易方达并购重组指数分级证券投资基金基金合同》的约定，本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《易方达基金管理有限公司关于易方达并购重组指数分级证券投资基金之易方达重组分级A 类份额和易方达重组分级 B 类份额终止运作、终止上市并修改基金合同的公告》，易方达并购重 组指数分级证券投资基金终止分级运作，以 2020 年 12 月 31 日为份额折算基准日，将易方达重组分 级 A 类份额、易方达重组分级 B 类份额折算成场内易方达重组份额。自 2021 年 1 月 1 日起，易方 达并购重组指数分级证券投资基金变更为易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）。7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》《证券投资基金信息披露内容与格式准则》《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权益工具的合同。 （1）金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产。 （2）金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益； 划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入其初始确认金额； 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益； 对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益； 本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入； 本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况； 本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息； 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产； 当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融资产的账面余额； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产 或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基 金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益（/ 损失）占净资产比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得（/ 损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润（/ 累计亏损）”。7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （2）交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或内含票面利率或合同利率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （3）买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提； （4）转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证券账面价值及出借费率计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额，在转融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时扣除适用情况下的相关税费后的净额计入转融通证券出借业务利息收入； （5）处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益； （6）股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账； （7）公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； （8）其他收入在经济利益很可能流入从而导致企业资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额能够可靠计量时确认。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准； (2)本基金场外份额收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资，若投资者不选择，本基金场外份额默认的收益分配方式是现金分红。本基金场内份额收益分配方式为现金分红，场内份额具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国结算公司的相关规定； (3)每一基金份额享有同等分配权； (4)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记结算机构对收益分配另有规定的，从其规定。 基金管理人可在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，对上述原则进行修改或调整，而无需召开基金份额持有人大会审议。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6税项 （1）印花税 证券(股票)交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号 《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减 半征收。 （2）增值税、城建税、教育费附加及地方教育附加 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融 业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定， 自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简称“资 管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别 或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程 中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策 的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部 分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息 及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票（不包括限售股）、债券、基金、 非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价（2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 （3）企业所得税 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （4）个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，减按 50%计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的，减按 25%计入应纳税所得额；自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发 行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 活期存款 38,444,926.19 12,924,420.14 等于：本金 38,441,102.81 12,923,212.98 加：应计利息 3,823.38 1,207.16 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 合计 38,444,926.19 12,924,420.14 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2024 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 607,905,405.15 - 612,445,320.88 4,539,915.73 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 607,905,405.15 - 612,445,320.88 4,539,915.73 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 410,538,862.12 - 374,129,363.82 -36,409,498.30 贵金属投资-金交所黄 - - - - 金合约 交易所市 9,920,790.00 81,063.37 10,004,823.37 2,970.00 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 9,920,790.00 81,063.37 10,004,823.37 2,970.00 资产支持证券 - - - - 基金 - - - - 其他 - - - - 合计 420,459,652.12 81,063.37 384,134,187.19 -36,406,528.30 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.6 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 21,621.03 217.44 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 118,900.74 167,837.93 其中：交易所市场 118,900.74 167,837.93 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 287,000.00 420,000.00 其他应付款 50,000.00 50,000.00 合计 477,521.77 638,055.37 7.4.7.7 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 356,757,275.72 868,514,732.92 本期申购 520,580,466.55 1,267,329,853.08 本期赎回（以“-”号填列） -348,390,333.85 -848,138,548.58 本期末 528,947,408.42 1,287,706,037.42 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.8未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -662,502,290.22 190,014,352.41 -472,487,937.81 本期期初 -662,502,290.22 190,014,352.41 -472,487,937.81 本期利润 -931,215.86 40,946,444.03 40,015,228.17 本期基金份额交易产生的 -347,182,824.59 140,568,918.90 -206,613,905.69 变动数 其中：基金申购款 -1,032,052,754.65 427,474,377.88 -604,578,376.77 基金赎回款 684,869,930.06 -286,905,458.98 397,964,471.08 本期已分配利润 - - - 本期末 -1,010,616,330.67 371,529,715.34 -639,086,615.33 7.4.7.9存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 68,278.84 82,042.99 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 8,376.84 4,659.85 其他 26,162.37 367.48 合计 102,818.05 87,070.32 7.4.7.10 股票投资收益 7.4.7.10.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 12 月 31 日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -1,282,320.18 -26,334,009.58 股票投资收益——赎回差价收入 - - 股票投资收益——申购差价收入 - - 股票投资收益——证券出借差价收入 - - 合计 -1,282,320.18 -26,334,009.58 7.4.7.10.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 122023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 月 31 日 卖出股票成交总额 793,322,362.65 499,517,643.09 减：卖出股票成本总额 793,915,544.57 524,694,157.93 减：交易费用 689,138.26 1,157,494.74 买卖股票差价收入 -1,282,320.18 -26,334,009.58 7.4.7.11债券投资收益 7.4.7.11.1债券投资收益项目构成 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月31 31日 日 债券投资收益——利息收入 163,466.63 29,477.59 债券投资收益——买卖债券（债转股 -20,790.00 - 及债券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - - 债券投资收益——申购差价收入 - - 合计 142,676.63 29,477.59 7.4.7.11.2债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月31 日 日 卖出债券（债转股及债券到期兑付） 10,144,530.00 - 成交总额 减：卖出债券（债转股及债券到期兑 9,920,790.00 - 付）成本总额 减：应计利息总额 244,530.00 - 减：交易费用 - - 买卖债券差价收入 -20,790.00 - 7.4.7.12 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。 7.4.7.13 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.14股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 股票投资产生的股利收益 4,954,426.65 4,340,070.71 其中：证券出借权益补偿收入 - - 基金投资产生的股利收益 - - 合计 4,954,426.65 4,340,070.71 7.4.7.15公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 1.交易性金融资产 40,946,444.03 13,967,046.20 ——股票投资 40,949,414.03 13,964,076.20 ——债券投资 -2,970.00 2,970.00 ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 40,946,444.03 13,967,046.20 7.4.7.16其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 基金赎回费收入 748,271.87 7,801.26 合计 748,271.87 7,801.26 7.4.7.17 信用减值损失 本基金本报告期及上年度可比期间无信用减值损失。 7.4.7.18其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12月 2023年1月1日至2023年12月31日 31日 审计费用 47,000.00 60,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 指数使用费 200,000.00 200,000.00 银行汇划费 5,389.88 3,311.00 合计 372,389.88 383,311.00 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 广东省广晟控股集团有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 盈峰集团有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达私募基金管理有限公司 基金管理人的子公司 易方达国际控股有限公司 基金管理人的子公司 易方达资产管理（香港）有限公司 基金管理人子公司控制的公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3债券交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券交易。 7.4.10.1.4债券回购交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的债券回购交易。 7.4.10.1.5应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 4,353,915.78 4,329,546.88 其中：应支付销售机构的客户维护费 1,461,089.75 1,557,321.16 应支付基金管理人的净管理费 2,892,826.03 2,772,225.72 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.0%年费率计提。管理费的计算方法如下： H＝E×1.0%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2024年1月1日至2024年12 2023年1月1日至2023年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 870,783.22 912,799.70 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.20%的年费率计提。托管费的计算方法如下： H＝E×0.20%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务。 7.4.10.4.2与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未发生与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务。 7.4.10.5各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.5.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.6由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2024年1月1日至2024年12月31日 2023年1月1日至2023年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行-活期存 38,444,926.19 68,278.84 12,924,420.14 82,042.99 款 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位：人民币元 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位： 总金额 股/张） - - - - - - 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量（单位： 总金额 股/张） 广发证券股 301376 致欧科技 新股网下 4,192 103,374.72 份有限公司 发行 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未发生利润分配。 7.4.12期末（2024年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别：股票 流通 证券 证券 成功 认购 期末估数量（单位： 期末 期末 受限期 受限 备注 代码 名称 认购日 价格 值单价 股） 成本总额 估值总额 类型 上大 新股 301522 股份 2024-10-09 6 个月 流通 6.88 24.84 816 5,614.08 20,269.44 - 受限 科力 新股 301552 装备 2024-07-15 6 个月 流通 30.00 56.87 143 4,290.00 8,132.41 - 受限 国科 新股 301571 天成 2024-08-14 6 个月 流通 11.14 40.83 350 3,899.00 14,290.50 - 受限 蓝宇 新股 301585 股份 2024-12-10 6 个月 流通 23.95 35.85 210 5,029.50 7,528.50 - 受限 佳力 新股 301586 奇 2024-08-21 6 个月 流通 18.09 53.14 215 3,889.35 11,425.10 - 受限 乔锋 新股 301603 智能 2024-07-03 6 个月 流通 26.50 41.98 233 6,174.50 9,781.34 - 受限 绿联 新股 301606 科技 2024-07-17 6 个月 流通 21.21 36.49 396 8,399.16 14,450.04 - 受限 博实 新股 301608 结 2024-07-25 6 个月 流通 44.50 65.38 28 1,246.00 1,830.64 - 受限 新铝 新股 301613 时代 2024-10-18 6 个月 流通 27.70 41.77 276 7,645.20 11,528.52 - 受限 博苑 新股 301617 股份 2024-12-03 6 个月 流通 27.76 39.79 253 7,023.28 10,066.87 - 受限 301622 英思 2024-11-26 6 个月 新股 22.36 44.92 306 6,842.16 13,745.52 - 特 流通 受限 苏州 新股 301626 天脉 2024-10-17 6 个月 流通 21.23 65.78 957 20,317.11 62,951.46 - 受限 壹连 新股 101.9 301631 科技 2024-11-12 6 个月 流通 72.99 6 153 11,167.47 15,599.88 - 受限 天和 新股 603072 磁材 2024-12-24 1 个月以内 流通 12.30 12.30 2,029 24,956.70 24,956.70 - 受限 天和 新股 603072 磁材 2024-12-24 6 个月 流通 12.30 12.30 226 2,779.80 2,779.80 - 受限 众鑫 新股 603091 股份 2024-09-10 6 个月 流通 26.50 44.43 94 2,491.00 4,176.42 - 受限 中力 新股 603194 股份 2024-12-17 6 个月 流通 20.32 28.13 291 5,913.12 8,185.83 - 受限 健尔 新股 603205 康 2024-10-29 6 个月 流通 14.65 27.35 70 1,025.50 1,914.50 - 受限 小方 新股 603207 制药 2024-08-19 6 个月 流通 12.47 26.65 185 2,306.95 4,930.25 - 受限 键邦 新股 603285 股份 2024-06-28 6 个月 流通 18.65 22.61 129 2,405.85 2,916.69 - 受限 巍华 新股 603310 新材 2024-08-07 6 个月 流通 17.39 17.95 12 208.68 215.40 - 受限 安乃 新股 603350 达 2024-06-26 6 个月 流通 20.56 36.17 106 2,179.36 3,834.02 - 受限 红四 新股 603395 方 2024-11-19 6 个月 流通 7.98 35.77 154 1,228.92 5,508.58 - 受限 益诺 新股 688710 思 2024-08-27 6 个月 流通 19.06 33.58 332 6,327.92 11,148.56 - 受限 龙图 新股 688721 光罩 2024-07-30 6 个月 流通 18.50 56.85 279 5,161.50 15,861.15 - 受限 注：基金持有的股票在流通受限期内，如获得股票红利、送股、转增股、配股的，则此新增股票的流通受限期和估值价格与相应原股票一致。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易部门、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为股票基金，主要采用完全复制策略跟踪标的指数的表现，其风险收益特征与标的指数相似。长期而言，其风险收益水平高于混合基金、债券基金和货币市场基金。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指包括债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息的违约风险，或由于债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌的风险，及因交易对手违约而产生的交割风险。本基金管理人建立了内部信用评级制度，通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场 主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票 据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例为 0.00%(2023 年 12 月 31 日：0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 10,004,823.37 合计 0.00 10,004,823.37 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2024年12月31日 2023年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的企业发行的债券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2024年12月31日 2023年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指包括因市场交易量不足，导致基金管理人不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基 金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计 息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易，除本报告期末本基金持有的流通受限证券章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合变现比例能力较好。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指因受各种因素影响而引起的基金所持证券及其衍生品市场价格不利波动，使基金资产面临损失的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2024 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 38,444,926.19 - - - 38,444,926.19 结算备付金 1,251,849.12 - - - 1,251,849.12 存出保证金 166,796.36 - - - 166,796.36 交易性金融资产 - - - 612,445,320.88 612,445,320.8 8 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 2,992,763.64 2,992,763.64 应收股利 - - - - - 应收申购款 9,471.52 - - 644,059.06 653,530.58 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 39,873,043.19 - - 616,082,143.58 655,955,186.7 7 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 6,147,669.55 6,147,669.55 应付管理人报酬 - - - 592,144.46 592,144.46 应付托管费 - - - 118,428.90 118,428.90 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 477,521.77 477,521.77 负债总计 - - - 7,335,764.68 7,335,764.6 8 利率敏感度缺口 39,873,043.19 - - 608,746,378.90 648,619,422.0 9 上年度末 2023 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 货币资金 12,924,420.14 - - - 12,924,420.14 结算备付金 45,349.38 - - - 45,349.38 存出保证金 19,879.60 - - - 19,879.60 交易性金融资产 10,004,823.37 - - 374,129,363.82 384,134,187.1 9 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收清算款 - - - 152,387.94 152,387.94 应收股利 - - - - - 应收申购款 2,460.00 - - 25,997.61 28,457.61 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 22,996,932.49 - 374,307,749.37 397,304,681.8 - 6 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 232,228.33 232,228.33 应付管理人报酬 - - - 339,669.21 339,669.21 应付托管费 - - - 67,933.84 67,933.84 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 638,055.37 638,055.37 负债总计 - - - 1,277,886.75 1,277,886.75 利率敏感度缺口 22,996,932.49 396,026,795.1 - - 373,029,862.62 1 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 分析 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1.市场利率下降 25 个基点 - 16,465.52 2.市场利率上升 25 个基点 - -16,431.75 注：本期末本基金未持有交易性债券投资（不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金 资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2外汇风险 本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 612,445,320.88 94.42 374,129,363.82 94.47 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 612,445,320.88 94.42 374,129,363.82 94.47 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 32,222,853.23 19,661,130.94 2.业绩比较基准下降 5% -32,222,853.23 -19,661,130.94 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 本期末 上年度末 公允价值计量结果所属的层次 2024 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日 第一层次 612,157,292.76 373,158,033.07 第二层次 27,736.50 10,004,823.37 第三层次 260,291.62 971,330.75 合计 612,445,320.88 384,134,187.19 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 对于公开市场交易的金融工具，若出现重大事项停牌、交易不活跃或非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关金融工具的公允价值应属第二层次或第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 971,330.75 971,330.75 当期购买 - 327,759.34 327,759.34 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - - - 转出第三层次 - 1,214,143.38 1,214,143.38 当期利得或损失 - 175,344.91 175,344.91 总额 其中：计入损益的 - 175,344.91 175,344.91 利得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 260,291.62 260,291.62 期末仍持有的第 三层次金融资产 计入本期损益的 - 139,506.01 139,506.01 未实现利得或损 失的变动——公 允价值变动损益 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计 债券投资 股票投资 期初余额 - 726,442.28 726,442.28 当期购买 - 1,725,338.01 1,725,338.01 当期出售/结算 - - - 转入第三层次 - - - 转出第三层次 - 1,923,530.49 1,923,530.49 当期利得或损失 - 443,080.95 443,080.95 总额 其中：计入损益的 - 443,080.95 443,080.95 利得或损失 计入其他综合收 益的利得或损失 - - - （若有） 期末余额 - 971,330.75 971,330.75 期末仍持有的第 - 169,753.36 169,753.36 三层次金融资产 计入本期损益的 未实现利得或损 失的变动——公 允价值变动损益 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 单位：人民币元 不可观察输入值 项目 本期末公允 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之 价值 术 名称 值 间的关系 流动性折扣估 平均价格亚式 预期年化波 0.3423—4.964 值处于限售期 260,291.62 期权模型 动率 8 负相关 的股票投资 不可观察输入值 项目 上年度末公 采用的估值技 范围/加权平均 与公允价值之 允价值 术 名称 值 间的关系 流动性折扣估 平均价格亚式 预期年化波 0.1962—2.198 值处于限售期 971,330.75 期权模型 动率 8 负相关 的股票投资 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 612,445,320.88 93.37 其中：股票 612,445,320.88 93.37 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返 售金融资产 - - 银行存款和结算备付金合 7 计 39,696,775.31 6.05 8 其他各项资产 3,813,090.58 0.58 9 合计 655,955,186.77 100.00 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合 占基金资产净 代码 行业类别 公允价值（元） 值比例（％） A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 13,949,664.00 2.15 C 制造业 344,099,296.44 53.05 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 37,635,306.52 5.80 E 建筑业 - - F 批发和零售业 20,574,372.15 3.17 G 交通运输、仓储和邮政业 20,392,659.00 3.14 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 36,295,214.20 5.60 J 金融业 78,940,164.45 12.17 K 房地产业 29,057,781.00 4.48 L 租赁和商务服务业 13,646,890.56 2.10 M 科学研究和技术服务业 8,319,898.56 1.28 N 水利、环境和公共设施管理业 9,534,074.00 1.47 O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 612,445,320.88 94.42 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 值比例（％） 1 601127 赛力斯 255,300 34,054,467.00 5.25 2 600150 中国船舶 881,300 31,691,548.00 4.89 3 601211 国泰君安 1,657,200 30,906,780.00 4.77 4 300757 罗博特科 125,400 28,255,128.00 4.36 5 002085 万丰奥威 1,471,694 27,888,601.30 4.30 6 000999 华润三九 593,510 26,316,233.40 4.06 7 300114 中航电测 341,300 24,498,514.00 3.78 8 601456 国联证券 1,380,000 18,657,600.00 2.88 9 600390 五矿资本 2,598,041 16,757,364.45 2.58 10 000723 美锦能源 3,498,300 15,777,333.00 2.43 11 600021 上海电力 1,626,946 14,919,094.82 2.30 12 002683 广东宏大 526,800 13,949,664.00 2.15 13 300212 易华录 582,200 13,623,480.00 2.10 14 300765 新诺威 486,800 12,944,012.00 2.00 15 000563 陕国投 A 3,544,500 12,618,420.00 1.95 16 300735 光弘科技 443,300 12,407,967.00 1.91 17 000958 电投产融 1,865,700 11,623,311.00 1.79 18 000422 湖北宜化 875,700 11,051,334.00 1.70 19 600739 辽宁成大 1,060,289 10,973,991.15 1.69 20 000709 河钢股份 4,776,428 10,555,905.88 1.63 21 600246 万通发展 1,377,500 10,262,375.00 1.58 22 000410 沈阳机床 1,431,100 10,175,121.00 1.57 23 002387 维信诺 963,300 9,902,724.00 1.53 24 000676 智度股份 1,169,336 9,892,582.56 1.53 25 600179 安通控股 3,421,700 9,683,411.00 1.49 26 600185 格力地产 1,306,500 9,393,735.00 1.45 27 000559 万向钱潮 1,526,620 9,388,713.00 1.45 28 301297 富乐德 195,500 8,308,750.00 1.28 29 000657 中钨高新 806,700 7,429,707.00 1.15 30 300031 宝通科技 384,100 7,036,712.00 1.08 31 600649 城投控股 1,461,100 6,501,895.00 1.00 32 300846 首都在线 462,500 6,433,375.00 0.99 33 600292 远达环保 451,000 5,858,490.00 0.90 34 002693 双成药业 287,500 5,269,875.00 0.81 35 300489 光智科技 95,500 5,221,940.00 0.81 36 000828 东莞控股 480,400 5,135,476.00 0.79 37 600187 国中水务 1,491,400 5,011,104.00 0.77 38 603031 安孚科技 170,800 4,884,880.00 0.75 39 300121 阳谷华泰 362,900 4,387,461.00 0.68 40 000791 甘肃能源 672,040 4,052,401.20 0.62 41 300781 因赛集团 63,600 3,754,308.00 0.58 42 000025 特力 A 226,900 3,748,388.00 0.58 43 000561 烽火电子 418,900 3,703,076.00 0.57 44 688368 晶丰明源 40,582 3,611,798.00 0.56 45 603991 至正股份 68,900 3,596,580.00 0.55 46 300477 合纵科技 1,238,400 3,517,056.00 0.54 47 300277 海联讯 309,600 3,489,192.00 0.54 48 688535 华海诚科 46,609 3,465,379.15 0.53 49 000595 宝塔实业 526,200 3,367,680.00 0.52 50 603069 海汽集团 182,600 3,334,276.00 0.51 51 000707 双环科技 429,000 3,166,020.00 0.49 52 603922 金鸿顺 124,300 3,100,042.00 0.48 53 600162 香江控股 1,510,300 2,899,776.00 0.45 54 603268 松发股份 71,800 2,847,588.00 0.44 55 600814 杭州解百 339,700 2,816,113.00 0.43 56 000761 本钢板材 856,800 2,741,760.00 0.42 57 000639 西王食品 748,228 2,693,620.80 0.42 58 002838 道恩股份 207,100 2,445,851.00 0.38 59 600834 申通地铁 275,800 2,239,496.00 0.35 60 688089 嘉必优 116,655 2,219,944.65 0.34 61 688173 希荻微 189,590 2,100,657.20 0.32 62 603693 江苏新能 206,030 2,029,395.50 0.31 63 301109 军信股份 119,200 1,988,256.00 0.31 64 603196 日播时尚 136,900 1,841,305.00 0.28 65 301488 豪恩汽电 31,900 1,763,751.00 0.27 66 600749 西藏旅游 157,400 1,687,328.00 0.26 67 688115 思林杰 38,508 1,667,396.40 0.26 68 600250 南京商旅 179,400 1,652,274.00 0.25 69 301281 科源制药 50,100 1,498,491.00 0.23 70 603278 大业股份 197,400 1,498,266.00 0.23 71 300937 药易购 55,300 1,383,606.00 0.21 72 300936 中英科技 34,800 1,315,440.00 0.20 73 002762 金发拉比 204,500 1,186,100.00 0.18 74 300998 宁波方正 79,300 1,182,363.00 0.18 75 300927 江天化学 66,800 1,100,196.00 0.17 76 301106 骏成科技 35,280 993,484.80 0.15 77 688653 康希通信 63,745 809,561.50 0.12 78 301626 苏州天脉 957 62,951.46 0.01 79 603072 天和磁材 2,255 27,736.50 0.00 80 301522 上大股份 816 20,269.44 0.00 81 688721 龙图光罩 279 15,861.15 0.00 82 301631 壹连科技 153 15,599.88 0.00 83 301606 绿联科技 396 14,450.04 0.00 84 301571 国科天成 350 14,290.50 0.00 85 301622 英思特 306 13,745.52 0.00 86 301613 新铝时代 276 11,528.52 0.00 87 301586 佳力奇 215 11,425.10 0.00 88 688710 益诺思 332 11,148.56 0.00 89 301617 博苑股份 253 10,066.87 0.00 90 301603 乔锋智能 233 9,781.34 0.00 91 603194 中力股份 291 8,185.83 0.00 92 301552 科力装备 143 8,132.41 0.00 93 301585 蓝宇股份 210 7,528.50 0.00 94 603395 红四方 154 5,508.58 0.00 95 603207 小方制药 185 4,930.25 0.00 96 603091 众鑫股份 94 4,176.42 0.00 97 603350 安乃达 106 3,834.02 0.00 98 603285 键邦股份 129 2,916.69 0.00 99 603205 健尔康 70 1,914.50 0.00 100 301608 博实结 28 1,830.64 0.00 101 603310 巍华新材 12 215.40 0.00 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 （％） 1 601127 赛力斯 43,277,439.44 10.93 2 000999 华润三九 37,118,457.27 9.37 3 600150 中国船舶 34,055,662.00 8.60 4 601211 国泰君安 33,997,157.00 8.58 5 601456 国联证券 31,892,308.00 8.05 6 002085 万丰奥威 31,392,491.40 7.93 7 300765 新诺威 29,839,681.80 7.53 8 300114 中航电测 29,340,028.00 7.41 9 300757 罗博特科 26,664,324.60 6.73 10 600246 万通发展 25,301,563.00 6.39 11 002683 广东宏大 25,070,927.00 6.33 12 300212 易华录 24,518,299.36 6.19 13 600390 五矿资本 23,447,117.82 5.92 14 600021 上海电力 19,362,575.00 4.89 15 600185 格力地产 18,813,604.59 4.75 16 000559 万向钱潮 18,645,579.00 4.71 17 000723 美锦能源 18,453,987.60 4.66 18 000657 中钨高新 18,209,109.10 4.60 19 600739 辽宁成大 17,839,481.98 4.50 20 600179 安通控股 17,612,932.32 4.45 21 000563 陕国投 A 17,130,214.00 4.33 22 300735 光弘科技 15,333,414.00 3.87 23 000958 电投产融 14,628,144.00 3.69 24 000676 智度股份 14,517,265.40 3.67 25 000422 湖北宜化 14,445,740.00 3.65 26 000410 沈阳机床 14,189,173.00 3.58 27 000709 河钢股份 13,296,731.32 3.36 28 300319 麦捷科技 12,247,047.49 3.09 29 002387 维信诺 10,504,994.00 2.65 30 301297 富乐德 10,112,390.00 2.55 31 002701 奥瑞金 9,981,445.45 2.52 32 000828 东莞控股 9,944,010.70 2.51 33 600211 西藏药业 8,967,427.37 2.26 34 300031 宝通科技 8,839,176.00 2.23 35 600649 城投控股 8,827,003.43 2.23 36 600292 远达环保 8,742,379.00 2.21 37 300477 合纵科技 8,733,916.00 2.21 38 000791 甘肃能源 8,711,690.20 2.20 39 603031 安孚科技 8,632,406.40 2.18 40 300507 苏奥传感 8,350,343.95 2.11 41 000595 宝塔实业 8,050,839.00 2.03 42 300846 首都在线 8,002,115.00 2.02 注：买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 （％） 1 002085 万丰奥威 33,784,459.02 8.53 2 300114 中航电测 28,966,614.00 7.31 3 300757 罗博特科 23,273,863.00 5.88 4 600390 五矿资本 22,976,966.60 5.80 5 601127 赛力斯 22,173,098.00 5.60 6 300319 麦捷科技 21,976,459.00 5.55 7 600739 辽宁成大 19,769,514.00 4.99 8 600021 上海电力 19,234,877.00 4.86 9 601456 国联证券 18,840,738.92 4.76 10 600038 中直股份 17,774,855.00 4.49 11 000563 陕国投 A 17,098,914.00 4.32 12 300765 新诺威 16,251,538.80 4.10 13 002683 广东宏大 15,930,871.68 4.02 14 600211 西藏药业 15,688,093.58 3.96 15 300212 易华录 14,850,374.00 3.75 16 000676 智度股份 14,162,318.00 3.58 17 000410 沈阳机床 13,380,801.00 3.38 18 600246 万通发展 13,367,868.00 3.38 19 000709 河钢股份 13,361,740.98 3.37 20 000877 天山股份 12,536,204.84 3.17 21 002387 维信诺 12,348,675.92 3.12 22 600378 昊华科技 11,926,740.00 3.01 23 600185 格力地产 11,178,416.80 2.82 24 000559 万向钱潮 11,174,860.39 2.82 25 600179 安通控股 10,975,518.60 2.77 26 000628 高新发展 10,386,253.00 2.62 27 000999 华润三九 10,249,251.80 2.59 28 002701 奥瑞金 9,970,372.00 2.52 29 300507 苏奥传感 9,739,628.00 2.46 30 300031 宝通科技 9,529,670.00 2.41 31 000657 中钨高新 9,470,842.90 2.39 32 600649 城投控股 8,941,101.20 2.26 33 601298 青岛港 8,629,855.00 2.18 34 002716 湖南白银 8,012,460.00 2.02 注：卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 991,282,087.60 卖出股票收入（成交）总额 793,322,362.65 注：“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 本基金投资股指期货的投资政策 本基金本报告期未投资股指期货。 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 8.11.1本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。 8.11.2本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。 8.12 投资组合报告附注 8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中，浙江万丰奥威汽轮股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到新昌县应急管理局的处罚。中航电测仪器股份有限公司在报告编制日前一年内曾受到汉中经济开发区管理委员会的处罚。 本基金为指数型基金，上述主体所发行的证券系标的指数成份股，上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除上述主体外，基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.12.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 166,796.36 2 应收清算款 2,992,763.64 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 653,530.58 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 3,813,090.58 8.12.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.12.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 户均持有的 机构投资者 个人投资者 持有人户数(户) 基金份额 占总份额 占总份额 持有份额 持有份额 比例 比例 32,943 16,056.44 97,767,920.30 18.48% 431,179,488.12 81.52% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例 1 四川西南航空美盛投资顾问有限公司 2,875,530.00 3.85% 2 谢西就 2,678,930.00 3.58% 3 中邮理财有限责任公司－鸿鑫日开 1 2,549,116.00 3.41% 号 深圳欢乐港湾私募证券基金管理有限 4 公司－欢乐港湾坤罡私募证券投资基 1,073,800.00 1.44% 金 5 赵从志 887,575.00 1.19% 6 叶志龙 865,168.00 1.16% 7 李振清 800,258.00 1.07% 8 深圳慈曜资产管理有限公司－慈曜灵 756,851.00 1.01% 活配置 10 号私募证券投资基金 深圳欢乐港湾私募证券基金管理有限 9 公司－欢乐港湾长虹 8 号私募证券投 653,000.00 0.87% 资基金 10 李鹏 590,696.00 0.79% 注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有 35,883.30 0.0068% 本基金 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和 0 研究部门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日(2015 年 6 月 3 日)基金份额总额 10,033,974,624.40 本报告期期初基金份额总额 356,757,275.72 本报告期基金总申购份额 520,580,466.55 减：本报告期基金总赎回份额 348,390,333.85 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 528,947,408.42 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2024 年 8 月 28 日发布公告，自 2024 年 8 月 26 日起陈丽园女士担任公司副总 经理级高级管理人员；本基金管理人于 2024 年 10 月 21 日发布公告，自 2024 年 10 月 20 日起关秀 霞女士不再担任公司副总经理级高级管理人员。 经中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）研究决定，蔡亚蓉女士不再担任中国建设银行资产托管业务部总经理职务。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内为本基金提供审计服务的会计师事务所由普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）更换为安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）。本基金首次聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 47,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 管理人；高级管理人员 受到稽查或处罚等措施的时间 2024-07-26 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证券监督管理委员会广东监管局 受到的具体措施类型 责令改正并暂停受理 ETF 公募基金产品注册申请三个月；出具 警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 部分制度机制不完善，规定执行不严格 管理人采取整改措施的情况（如提 出整改意见） 已整改完成并恢复 ETF 基金产品注册 其他 / 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 备注 单元 成交金额 占当期股 佣金 占当期佣 数量 票成交总 金总量的 额的比例 比例 财通证券 2 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 长江证券 2 - - - - - 东方财富 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 东吴证券 2 248,489,253.03 13.95% 24,853.95 13.95% - 方正证券 2 - - - - - 光大证券 1 - - - - - 广发证券 3 - - - - - 国海证券 1 149,621,453.38 8.40% 14,962.10 8.40% - 国金证券 1 - - - - - 国盛证券 2 - - - - - 国泰君安 2 547,530,828.18 30.73% 54,753.18 30.73% - 国投证券 2 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 国元证券 1 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 华泰证券 2 5,737,759.84 0.32% 573.78 0.32% - 华西证券 2 - - - - - 汇丰前海 2 - - - - - 民生证券 2 - - - - - 南京证券 1 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 上海证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 太平洋证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 万联证券 1 - - - - - 西部证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 信达证券 1 - - - - - 兴业证券 2 18,102,461.52 1.02% 1,810.72 1.02% - 银河证券 2 803,320,895.11 45.08% 80,337.37 45.08% - 招商证券 1 3,109,325.60 0.17% 311.02 0.17% - 中金财富 2 - - - - - 中信建投 1 5,988,309.48 0.34% 598.79 0.34% - 中信证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 中邮证券 1 - - - - - 注：a）本报告期内本基金减少交易单元的证券公司为长城证券股份有限公司、东北证券股份有限公司、广发证券股份有限公司、国投证券股份有限公司、华创证券有限责任公司、申港证券股份有限公司、兴业证券股份有限公司、招商证券股份有限公司、中信证券股份有限公司，新增交易单元的证券公司为广发证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、汇丰前海证券有限责任公司、民生证券股份有限公司、万联证券股份有限公司。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。本报告期内基金交易单元的选择标准有调整，调整后的标准如下： 1）财务状况良好，经营行为规范，内控制度健全，采取规范化的方式提供专业化的服务，在业内具有良好的声誉； 2）具有较强的合规风控能力和交易、研究等服务能力； 3）具有较突出的综合及专项服务能力和服务意愿； 4）佣金费率水平符合相关规定及监管要求，并在行业内具有较强竞争力。 c）本报告期内基金交易单元的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2）基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 d）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披露的《易方达基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）》 的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过 的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差异。11.7.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总 交总额的 额的比例 额的比例 比例 财通证券 - - - - - - 长城证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 东方财富 - - - - - - 东方证券 - - - - - - 东吴证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 光大证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 国海证券 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 国盛证券 - - - - - - 国泰君安 - - - - - - 国投证券 - - - - - - 国信证券 - - - - - - 国元证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 华创证券 - - - - - - 华泰证券 - - - - - - 华西证券 - - - - - - 汇丰前海 - - - - - - 民生证券 - - - - - - 南京证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 上海证券 - - - - - - 申万宏源 - - - - - - 太平洋证券 - - - - - - 天风证券 - - - - - - 万联证券 - - - - - - 西部证券 - - - - - - 西南证券 - - - - - - 信达证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 银河证券 - - - - - - 招商证券 - - - - - - 中金财富 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中信证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 中邮证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年第 证券时报 2024-01-19 4 季度报告提示性公告 2 易方达基金管理有限公司旗下基金 2023 年年 证券时报 2024-03-29 度报告提示性公告 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-04-20 1 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券时报、基金管理人 4 时提供或更新身份信息资料的公告 网站及中国证监会基金 2024-04-23 电子披露网站 5 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-07-18 2 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人 6 公告 网站及中国证监会基金 2024-08-28 电子披露网站 7 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年中 证券时报 2024-08-30 期报告提示性公告 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 8 （LOF）溢价风险提示公告 网站及中国证监会基金 2024-09-25 电子披露网站 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 9 （LOF）溢价风险提示公告 网站及中国证监会基金 2024-09-26 电子披露网站 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 10 （LOF）溢价风险提示及临时停牌公告 网站及中国证监会基金 2024-09-27 电子披露网站 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 11 （LOF）溢价风险提示及临时停牌公告 网站及中国证监会基金 2024-09-30 电子披露网站 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 12 （LOF）溢价风险提示及临时停牌公告 网站及中国证监会基金 2024-10-08 电子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券时报、基金管理人 13 公告 网站及中国证监会基金 2024-10-21 电子披露网站 14 易方达基金管理有限公司旗下基金 2024 年第 证券时报 2024-10-25 3 季度报告提示性公告 易方达中证万得并购重组指数证券投资基金 证券时报、基金管理人 15 （LOF）溢价风险提示公告 网站及中国证监会基金 2024-10-30 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于易方达私募基 证券时报、基金管理人 16 金管理有限公司股东变更的公告 网站及中国证监会基金 2024-11-02 电子披露网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分基金 证券时报、基金管理人 17 改聘会计师事务所的公告 网站及中国证监会基金 2024-12-04 电子披露网站 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会准予易方达并购重组指数分级证券投资基金募集注册的文件； 2.《易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）基金合同》； 3.《易方达中证万得并购重组指数证券投资基金（LOF）托管协议》； 4.基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二五年三月三十一日