大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告大成优选股票型证券投资基金(LOF) 2013 年年度报告 2013 年 12 月 31 日 基金管理人:大成基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2014 年 3 月 29 日 第 0 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 §1 重要提示及目录1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 第 1 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................. 1 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 1 1.2 目录............................................................................................................................................. 2§2 基金简介............................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 4 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 5§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况............................................................................. 5 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 5 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 7§4 管理人报告......................................................................................................................................... 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................. 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 12§5 托管人报告....................................................................................................................................... 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 12§6 审计报告........................................................................................................................................... 12§7 年度财务报表................................................................................................................................... 13 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 13 7.2 利润表....................................................................................................................................... 14 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................................... 15 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 16§8 投资组合报告................................................................................................................................... 36 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 36 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................... 37 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 37 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 38 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 40 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ........................... 40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ............... 40 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ........................... 40 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................................................... 41 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................................................. 41 第 2 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 8.11 投资组合报告附注 ................................................................................................................. 41§9 基金份额持有人信息....................................................................................................................... 42 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 42 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 43 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 43§10 开放式基金份额变动..................................................................................................................... 43§11 重大事件揭示................................................................................................................................. 43 11.1 基金份额持有人大会决议 ..................................................................................................... 43 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ..................................... 43 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......................................................... 44 11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................. 44 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................. 44 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................. 44 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................. 44 11.8 其他重大事件 ......................................................................................................................... 46§12 影响投资者决策的其他重要信息................................................................................................. 48§13 备查文件目录................................................................................................................................. 48 13.1 备查文件目录 ......................................................................................................................... 48 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 48 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 48 第 3 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 §2 基金简介2.1 基金基本情况 基金名称 大成优选股票型证券投资基金(LOF) 基金简称 大成优选股票(LOF)(场内基金简称:优选 LOF) 基金主代码 160916 交易代码 160916 基金运作方式 上市契约型开放式(LOF) 基金合同生效日 2012 年 7 月 27 日 基金管理人 大成基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,653,738,791.98 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 12 月 28 日注:本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下,可简称为“优选 LOF”。2.2 基金产品说明 投资目标 在有效控制风险的基础上,追求基金资产长期稳健增值 本基金将在全球视野下,基于宏观经济研究,确定大类资产配 置比例;通过上市公司基本面分析,主要采用优选个股的主动 投资策略,获取超额收益。优选个股是指积极、深入、全面地投资策略 了解上市公司基本面,动态评估公司价值,当股价低于合理价 值区域时,买入并持有;在股价回复到合理价值的过程中,分 享股价提升带来的超额收益。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×80%+中证综合债券指数收益率×20% 本基金属于股票型基金,其预期收益及风险水平高于混合基 风险收益特征 金、债券基金与货币市场基金,属于较高风险收益特征的开放 式基金。2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 大成基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 杜鹏 唐州徽 信息披露负责人 联系电话 0755-83183388 95566 电子邮箱 dupeng@dcfund.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4008885558 95566 传真 0755-83199588 010-66594942 深圳市福田区深南大道 注册地址 北京市西城区复兴门内大街 1 号 7088 号招商银行大厦 32 层 深圳市福田区深南大道 办公地址 北京市西城区复兴门内大街 1 号 7088 号招商银行大厦 32 层 邮政编码 518040 100818 第 4 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 法定代表人 张树忠 田国立2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.dcfund.com.cn 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层大成基金管理有限公司基金年度报告备置地点 北京市西城区复兴门内大街 1 号中国银行股份有 限公司托管及投资者服务部2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市黃浦区湖滨路 202 号企业天地 2 号会计师事务所 普通合伙) 楼普华永道中心 11 楼 北京市西城区金融大街 27 号投资广场 23 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2012 年 7 月 27 日(基金合同 2013 年 生效日)-2012 年 12 月 31 日 本期已实现收益 85,244,745.25 -436,181,363.99 本期利润 72,492,633.24 132,269,190.08 加权平均基金份额本期利润 0.0393 0.0410 本期加权平均净值利润率 3.45% 4.39% 本期基金份额净值增长率 3.13% 5.91% 3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 期末可供分配利润 -362,472,165.47 -598,466,226.92 期末可供分配基金份额利润 -0.2192 -0.2628 期末基金资产净值 1,855,260,351.51 2,476,384,747.57 期末基金份额净值 1.122 1.088 3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 基金份额累计净值增长率 9.22% 5.91%注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2.所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。 第 5 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 -2.01% 1.01% -2.93% 0.90% 0.92% 0.11% 过去六个月 4.57% 1.15% 4.30% 1.03% 0.27% 0.12% 过去一年 3.13% 1.23% -5.90% 1.12% 9.03% 0.11%自基金合同 9.22% 1.14% -0.15% 1.08% 9.37% 0.06%生效起至今3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较 27% 18% 9% 0% -9% -18% 12-7-27 12-11-27 13-3-27 13-7-27 13-11-27 大成优选股票(LOF) 业绩比较基准3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 8% 0% -8% -16% -24% 2012年 2013年 大成优选股票(LOF) 业绩比较基准注:2012 年净值增长率期间为 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日。 第 6 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告3.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年本基金无利润分配。 §4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10 号文批准,于 1999 年 4 月 12 日正式成立,是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一,注册资本为 2 亿元人民币,注册地为深圳。目前公司由四家股东组成,分别为中泰信托有限责任公司(48%)、光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司(2%)。截至 2013 年 12 月 31日,本基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金:景宏证券投资基金及景福证券投资基金,4只 ETF 及 2 只 ETF 联接基金:深证成长 40ETF、大成深证成长 40ETF 联接基金、中证 500 沪市 ETF及大成中证 500 沪市 ETF 联接基金、中证 100ETF、中证 500 深市 ETF,1 只 QDII 基金:大成标普500 等权重指数基金及 31 只开放式证券投资基金:大成景丰债券型证券投资基金(LOF)、大成价值增长证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理 2020生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证券投资基金(LOF)、大成景阳领先股票型证券投资基金、大成强化收益债券型证券投资基金、大成策略回报股票型证券投资基金、大成行业轮动股票型证券投资基金、大成中证红利指数证券投资基金、大成核心双动力股票型证券投资基金、大成保本混合型证券投资基金、大成内需增长股票型证券投资基金、大成中证内地消费主题指数证券投资基金、大成可转债增强债券型证券投资基金、大成新锐产业股票型证券投资基金、大成景恒保本混合型证券投资基金、大成优选股票型证券投资基金(LOF)、大成现金增利货币市场基金、大成月添利理财债券型证券投资基金、大成理财 21 天债券型发起式基金、大成现金宝场内实时申赎货币市场基金、大成景安短融债券型证券投资基金、大成景兴信用债债券型证券投资基金、大成景旭纯债债券型证券投资基金及大成景祥分级债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 (助理)期限 证券从 姓名 职务 说明 业年限 任职日期 离任日期 汤义 峰 本基金 基 2012 年 11 中国科学院管理学博士。曾就职于博时基金 - 7年 先生 金经理 、 月 26 日 管理有限公司,历任金融工程师、股票投资 第 7 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 数量投 资 部数量化研究员、数量化研究员兼任博时特 部总监 许价值股票型证券投资基金及裕泽证券投 资基金的基金经理助理。2010 年 3 月 12 日 至 2012 年 6 月 11 日曾任博时裕富沪深 300 指数证券投资基金基金经理及博时特许价 值股票型证券投资基金基金经理。2012 年 11 月 26 日起任大成优选股票型证券投资基 金(LOF)基金经理,2013 年 3 月 8 日起担 任大成价值增长证券投资基金基金经理,现 同时担任大成基金管理有限公司数量投资 部总监。具有基金从业资格。国籍:中国 硕士。曾任厦门证券公司鷺江营业部总经 理、厦门产权交易中心副总经理及香港时富 金融服务集团投资经理,2004 年 3 月加盟 本基金 基 大成基金管理有限公司,曾任景宏证券投资 刘明 金经理 、 2012 年 7 2014 年 1 基金基金经理、大成优选股票型证券投资基 20 年 先生 公司副 总 月 27 日 月 29 日 金及大成优选股票型证券投资基金(LOF) 经理 基金经理,公司助理总经理。现同时任大成 基金管理有限公司副总经理、股票投资决策 委员会主席。具有基金从业资格。国籍:中 国 会计学硕士,2010 年 4 月加入大成基金管 理有限公司从事研究工作,现任数量投资部 本基金 基 张钟 玉 2013 年 3 数量分析师。2013 年 3 月 25 日起担任大成 金经理 助 - 3年 女士 月 25 日 优选股票型证券投资基金(LOF)和大成沪 理 深 300 指数证券投资基金基金经理助理。具 有基金从业资格。国籍:中国注:1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 2、证券从业年限的计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成优选股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和其他有关法律法规的规定,在基金管理运作中,大成优选股票型证券投资基金(LOF)的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、行业监管规则和基金合同等规定,本基金没有发生重大违法违规行为,没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易,整体运作合法、合规。本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产,在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下,努力为基金份额持有人谋求最大利益。 第 8 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定,基金管理人制订了《大成基金管理有限公司公平交易制度》及《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》。基金管理人旗下投资组合严格按照制度的规定,参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动,内容包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部负责提供投资研究支持,投资部门负责投资决策,交易管理部负责实施交易并实时监控,监察稽核部负责事前监督、事中检查和事后稽核,风险管理部负责对交易情况进行合理性分析,通过多部门的协作互控,保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内,基金管理人严格执行了公平交易的原则和制度。 基金管理人运用统计分析方法和工具,对旗下所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内及 5 日内股票及债券交易同向交易价差进行分析。分析结果表明:债券交易同向交易频率较低;股票同向交易溢价率较大主要来源于市场因素(如个股当日价格振幅较高)及组合经理交易时机选择,即投资组合成交时间不一致以及成交价格的日内较大变动导致个别些组合间的成交价格差异较大,但结合交易价差专项统计分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,基金管理人旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。主动投资组合间股票交易存在 11 笔同日反向交易,原因为投资策略需要。主动型投资组合与指数型投资组合之间或指数型投资组合之间存在股票同日反向交易,参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该股当日成交量 5%的仅有 2 笔,原因为投资策略需要;主动投资组合间债券交易存在 1 笔同日反向交易,原因为投资策略需要。投资组合间相邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影响,无异常。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年 A 股整体走势震荡,不同板块及行业的涨跌幅分化巨大。全年沪深 300 下跌 7.65%,中小板指数上涨 17.54%,创业板指数上涨 82.73%。 2013 年本基金净值上涨 3.13%。 战胜了业绩比较基准,但相对于 2013 年资本市场所提供的投资机会来讲,不如人意。直接原因是面对传统板块和新兴产业巨大的估值差异,过分固守静态 第 9 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告的估值比较,持有了较多的银行股和传统行业股票。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截止本报告期末,本基金份额资产净值为 1.122 元。本报告期基金份额净值增长率为 3.13%,同期业绩比较基准收益率为-5.90%,高于业绩比较基准的表现。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014 年,我们要做到两点改变,第一,对新产业,新模式的研究,从心态上要有积极的变化,要重点投入研究新兴产业当前所处的位置、可能的前景,我们认为新能源、信息技术服务行业在当前存在一定机会。第二对传统行业,要重点分析目前的困境是由于经营波动和还是可能被颠覆之间的巨大差异。对于一些不可替代的行业内的优势品种,在诸如国企改革,治理改善的驱动下,也完全可能迎来大幅上涨行情。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度,本基金管理人对本基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是:国家法律法规及行业监管规则的执行情况;基金合同的遵守情况;内部规章制度的执行情况;资讯管制和保密工作落实情况;员工职业操守规范情况,目的是规范基金财产的运作,防范和控制投资风险,确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整,维护本基金份额持有人的合法权益。 (一)根据最新的法律法规、规章、规范性文件,本基金管理人及时制定了相应的制度,并对以前的制度进行不断修订和完善,确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。同时,为保障制度的适时性,避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应,报告期内本基金管理人组织各部门对管理制度作了进一步梳理和完善。 (二)全面加强风险监控,不断提高基金业务风险管理水平。本年度内,深圳辖区基金公司按照监管部门要求,深入开展各项自查工作,公司以此为契机在强化将风险控制放在各项工作之首的风控理念基础上,力求将风控意识深入到每个业务条线。同时,为督促各部门完善并落实各项内控措施,公司严格执行风险控制管理员制度,健全内控工作协调机制及监督机制,并进一步加强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力,有效防范相关业务风险。 (三)日常监察和专项监察相结合,确保监察稽核的有效性和深入性。本年度,公司继续对本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查,对本基金各项投资比例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察,同时,还专门针对基金投资交易(包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等)、 第 10 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告基金运营(基金头寸、基金结算、登记清算等)、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常监察,保证了公司监察的全面性、实时性,通过专项监察,及时发现并纠正了业务中的潜在风险,加强了业务部门和人员的风险意识,从而较好地预防了风险的发生。 (四)加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理,定期或不定期的对投资管理人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查,有效的防范了各种形式的利益输送行为。 (五)以多种方式加强合规教育与培训,提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与基金相关的法律法规,并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部门提出的法律问题,提供法律依据,对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部门,避免了业务发展中的盲目性,及时防范风险,维护了基金份额持有人的利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会,公司估值委员会主要负责估值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部、基金运营部、监察稽核部、委托投资部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历,估值委员会成员中包括两名投资组合经理。 股票投资部、研究部、固定收益部、风险管理部和委托投资部负责关注相关投资品种的动态,评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件,从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种;提出合理的数量分析模型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量;定期对估值政策和程序进行评价,以保证其持续适用;基金运营部负责日常的基金资产的估值业务,执行基金估值政策,并负责与托管行沟通估值调整事项;监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性,监督估值委员会工作流程中的风险控制,并负责估值调整事项的信息披露工作。 本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算员执行,并与托管银行的估值结果核对一致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制,基金经理及投资经理作为估值小组成员,对本基金持仓证券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感,向估值委员会提供估值参考信息,参与估值政策讨论。对需采用特别估值程序的证券,基金管理人及时启动特别估值程序,由估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行沟通后由基金运营部具体执行。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突,截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。 第 11 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金管理人将严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内本基金无收益分配事项。 §5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内,中国银行股份有限公司(以下称“本托管人”)在对大成优选股票型证券投资基金(LOF)(以下称“本基金”)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督,对基金资产净值的计算、基金费用开支等方面进行了认真地复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告(注:财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内)、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 大成优选股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 我们审计了后附的大成优选股票型证券投资基金(LOF) (以下简称 “大成优选基金(LOF)”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资引言段 产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及 财务报表附注。 编制和公允列报财务报表是大成优选基金(LOF)的基金管理人大成基 金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括: (1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国管理层对财务报表的责任段 证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。注册会计师的责任段 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当 第 12 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。 我们认为,上述大成优选基金(LOF)的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关 审计意见段 规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了大成优选基金 (LOF)2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基 金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞、叶尔甸 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 会计师事务所的地址 中国上海 审计报告日期 2014 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:大成优选股票型证券投资基金(LOF)报告截止日: 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产: 银行存款 7.4.7.1 145,976,679.34 263,407,667.71 结算备付金 46,930,961.96 1,605,350.86 存出保证金 426,567.47 1,007,140.78 交易性金融资产 7.4.7.2 1,643,061,982.08 2,208,866,487.01 其中:股票投资 1,544,551,002.08 2,099,286,487.01 基金投资 - - 债券投资 98,510,980.00 109,580,000.00 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 23,303,990.25 8,969,446.74 应收利息 7.4.7.5 381,969.80 327,656.16 应收股利 - - 应收申购款 296.44 198.21 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,860,082,447.34 2,484,183,947.47 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 第 13 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 798,654.72 1,837,987.25 应付管理人报酬 2,031,808.74 2,576,465.44 应付托管费 406,361.74 515,293.07 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 1,356,247.24 2,106,213.45 应交税费 16,313.60 16,313.60 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 212,709.79 746,927.09 负债合计 4,822,095.83 7,799,199.90所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 2,166,943,386.09 2,983,826,315.59 未分配利润 7.4.7.10 -311,683,034.58 -507,441,568.02 所有者权益合计 1,855,260,351.51 2,476,384,747.57 负债和所有者权益总计 1,860,082,447.34 2,484,183,947.47注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.122 元,基金份额总额 1,653,738,791.98份。7.2 利润表会计主体:大成优选股票型证券投资基金(LOF)本报告期: 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012 年 7 月 27 日(基 项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 金合同生效日)至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 一、收入 113,686,003.59 155,786,621.88 1.利息收入 2,498,098.84 4,726,519.65 其中:存款利息收入 7.4.7.11 2,316,251.07 1,441,797.87 债券利息收入 181,847.77 202,980.82 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 3,081,740.96 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 122,449,342.66 -419,079,548.79 第 14 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 其中:股票投资收益 7.4.7.12 63,245,073.81 -420,530,297.18 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 15,167,561.79 - 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 -6,479,400.00 - 股利收益 7.4.7.15 50,516,107.06 1,450,748.39 3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 -12,752,112.01 568,450,554.07号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 1,490,674.10 1,689,096.95 减:二、费用 41,193,370.35 23,517,431.80 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 26,347,509.51 16,313,045.83 2.托管费 7.4.10.2.2 5,269,501.90 3,262,609.14 3.销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4.交易费用 7.4.7.18 9,065,075.11 3,701,628.09 5.利息支出 - - 其中:卖出回购金融资产支出 - - 6.其他费用 7.4.7.19 511,283.83 240,148.74 三、利润总额(亏损总额以“-” 72,492,633.24 132,269,190.08号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填 72,492,633.24 132,269,190.08列)7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:大成优选股票型证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 2,983,826,315.59 -507,441,568.02 2,476,384,747.57金净值) 二、本期经营活动产生的 - 72,492,633.24 72,492,633.24基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -816,882,929.50 123,265,900.20 -693,617,029.30生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 569,810,447.23 -58,968,057.70 510,842,389.53 第 15 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 2.基金赎回款 -1,386,693,376.73 182,233,957.90 -1,204,459,418.83 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 2,166,943,386.09 -311,683,034.58 1,855,260,351.51金净值) 上年度可比期间 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 4,674,305,067.90 -1,019,034,756.10 3,655,270,311.80金净值) 二、本期经营活动产生的 - 132,269,190.08 132,269,190.08基金净值变动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产 -1,690,478,752.31 379,323,998.00 -1,311,154,754.31生的基金净值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 27,829,028.09 -6,923,670.15 20,905,357.94 2.基金赎回款 -1,718,307,780.40 386,247,668.15 -1,332,060,112.25 四、本期向基金份额持有 - - -人分配利润产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 2,983,826,315.59 -507,441,568.02 2,476,384,747.57金净值)注:报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______张树忠______ ______刘彩晖______ ____范瑛____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况 大成优选股票型证券投资基金(LOF)是根据原大成优选股票型证券投资基金 (以下简称“大成优选封闭基金”)基金份额持有人大会 2012 年 6 月 21 日决议通过的《关于大成优选股票型证券投资基金转型有关事项的议案》,经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)2012 年 7月 11 日证监许可字[2012] 919 号《关于核准大成优选股票型证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》,由原大成优选封闭基金转型而来。原基金大成优选封闭基金为契约型封闭式基金, 第 16 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告于深圳证券交易所(以下简称“深交所”)交易上市,存续期限为 5 年期,至 2012 年 7 月 31 日止。根据深交所深证上[2012]237 号《终止上市同意书》,原基金大成优选封闭基金于 2012 年 7 月 27日提前终止上市权利登记。自 2012 年 7 月 27 日起,原基金大成优选封闭基金转型成为上市契约型开放式基金,并更名为大成优选股票型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)。原《大成优选股票型证券投资基金基金合同》失效,《大成优选股票型证券投资基金(LOF)基金合同》于同一日生效。本基金为契约型开放式,存续期间不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司,基金托管人为中国银行股份有限公司。 原基金大成优选封闭基金于基金合同失效前经审计的基金资产净值为 3,655,270,311.80 元,已于本基金的基金合同生效日全部转为本基金的基金资产净值。根据《大成优选股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》和《关于原大成优选型证券投资基金基金份额折算结果的公告》的有关规定,本基金以 2012 年 8 月 29 日为基金份额折算基准日对投资人持有的原大成优选封闭基金份额进行了折算,折算比例为 0.763173881,并于 2012 年 8 月 31 日完成了变更登记。 本基金于基金合同生效后自 2012 年 8 月 6 日至 2012 年 8 月 24 日期间内开放集中申购,共募集 5,591,125.02 元,其中包括折合为基金份额的集中申购资金利息 2,816.31 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2012)第 336 号审验报告予以验证。上述集中申购募集资金已按 2012 年 8 月 29 日基金份额折算后的基金份额净值 1.000 元折合为 5,591,125.02份基金份额,其中包括集中申购资金利息折合的 2,816.31 份基金份额,并于 2012 年 8 月 30 日进行了确认登记。 经深交所深证上字[2012]437 号文审核同意,本基金 1,242,412,561.00 份基金份额(截至 2012年 12 月 21 日)于 2012 年 12 月 28 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成优选股票型证券投资基金(LOF)招募说明书》的有关规定,本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票、债券、货币市场工具、银行存款、权证、资产支持证券、股指期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中,股票投资比例为基金资产的 60%-95%;现金以及到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%;权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的业绩比较基准为:80%×沪深 300 指数收益率+20%×中证综合债券指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2014 年 3 月 25 日批准报出。 第 17 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《大成优选股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计 所采用的会计政策与上年度会计报表相一致。7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 第 18 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进行估值: (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 第 19 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 第 20 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 第 21 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 活期存款 145,976,679.34 263,407,667.71 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 145,976,679.34 263,407,667.717.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 第 22 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 本期末 项目 2013 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,609,825,213.65 1,544,551,002.08 -65,274,211.57 交易所市场 104,216,531.32 98,510,980.00 -5,705,551.32 债券 银行间市场 - - - 合计 104,216,531.32 98,510,980.00 -5,705,551.32 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,714,041,744.97 1,643,061,982.08 -70,979,762.89 上年度末 项目 2012 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,167,115,217.71 2,099,286,487.01 -67,828,730.70 交易所市场 99,978,920.18 109,580,000.00 9,601,079.82债券 银行间市场 - - - 合计 99,978,920.18 109,580,000.00 9,601,079.82 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,267,094,137.89 2,208,866,487.01 -58,227,650.887.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。7.4.7.4 买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 28,043.14 84,303.62 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 1,565.20 722.40 应收债券利息 352,169.56 242,630.14 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 191.90 - 合计 381,969.80 327,656.16 第 23 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 1,356,247.24 2,106,213.45 银行间市场应付交易费用 - - 合计 1,356,247.24 2,106,213.457.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 500,000.00 应付赎回费 2,709.79 6,927.09 预提费用 210,000.00 240,000.00 合计 212,709.79 746,927.097.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 2,277,127,966.38 2,983,826,315.59 本期申购 434,918,667.88 569,810,447.23 本期赎回(以“-”号填列) -1,058,307,842.28 -1,386,693,376.73 本期末 1,653,738,791.98 2,166,943,386.09注:截至 2013 年 12 月 31 日止,本基金于深交所上市的基金份额为 870,657,951.00 份,托管在场外未上市交易的基金份额为 783,080,840.98 份。上市的基金份额登记在证券登记结算系统,可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回;未上市的基金份额登记在注册登记系统,按基金份额净值申购或赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -598,466,226.92 91,024,658.90 -507,441,568.02 本期利润 85,244,745.25 -12,752,112.01 72,492,633.24 本期基金份额交易 150,749,316.20 -27,483,416.00 123,265,900.20 第 24 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告产生的变动数 其中:基金申购款 -105,657,481.86 46,689,424.16 -58,968,057.70 基金赎回款 256,406,798.06 -74,172,840.16 182,233,957.90 本期已分配利润 - - - 本期末 -362,472,165.47 50,789,130.89 -311,683,034.587.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日) 31 日 至 2012 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 2,259,713.37 1,333,623.22 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 37,609.98 107,868.44 其他 18,927.72 306.21 合计 2,316,251.07 1,441,797.877.4.7.12 股票投资收益7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012 年 7 月 27 日(基金 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 合同生效日)至 2012 年 12 月 年 12 月 31 日 31 日 卖出股票成交总额 3,326,348,289.83 1,416,501,658.23 减:卖出股票成本总额 3,263,103,216.02 1,837,031,955.41 买卖股票差价收入 63,245,073.81 -420,530,297.187.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年 2012年7月27日(基金合同生 12月31日 效日)至2012年12月31日 卖出债券(债转股及债券到 210,229,581.10 -期兑付)成交总额 减:卖出债券(债转股及债 194,387,585.36 -券到期兑付)成本总额 减:应收利息总额 674,433.95 - 债券投资收益 15,167,561.79 -7.4.7.14 衍生工具收益 项目 本期 上年度可比期间 第 25 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效 12 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 股指期货投资收益 -6,479,400.00 -7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 50,516,107.06 1,450,748.39 基金投资产生的股利收益 - - 合计 50,516,107.06 1,450,748.397.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 7 月 27 日(基金合同 年 12 月 31 日 生效日)至 2012 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -12,752,112.01 568,450,554.07 ——股票投资 2,554,519.13 558,849,474.25 ——债券投资 -15,306,631.14 9,601,079.82 ——资产支持证券投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -12,752,112.01 568,450,554.077.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 1,441,564.29 1,665,080.63 其他 49,109.81 24,016.32 合计 1,490,674.10 1,689,096.95注:本基金场内部分的赎回费率为 0.5%,场外部分的赎回费率按持有期间递减,赎回费总额的 25%归入基金资产。7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效 月 31 日 日)至 2012 年 12 月 31 日 第 26 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 交易所市场交易费用 9,065,075.11 3,701,628.09 银行间市场交易费用 - - 合计 9,065,075.11 3,701,628.097.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 7 月 27 日(基金合同生 12 月 31 日 效日)至 2012 年 12 月 31 日 审计费用 110,000.00 72,940.80 信息披露费 300,000.00 129,508.64 其他 400.00 - 上市年费 60,000.00 24,918.88 银行汇划费用 22,883.83 8,280.42 中债登账户维护费 18,000.00 4,500.00 合计 511,283.83 240,148.747.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的日后事项。7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国银行股份有限公司(“中国银行”) 基金托管人、基金代销机构 中泰信托有限责任公司 基金管理人的股东 光大证券股份有限公司(“光大证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 中国银河投资管理有限公司 基金管理人的股东 广东证券股份有限公司(“广东证券”) 基金管理人的股东 大成国际资产管理有限公司(“大成国际”) 基金管理人的子公司大成创新资本管理有限公司(“大成创新资本”) 基金管理人的合资子公司注:1、本基金基金管理人于 2013 年 10 月 29 日成立了合资子公司大成创新资本管理有限公司,其中大成基金管理有限公司持有 52%的股权。 2. 中国证监会于 2005 年 11 月 6 日作出对广东证券取消业务许可并责令关闭的行政处罚。 3. 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 第 27 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012年7月27日(基金合同生效日)至2012年 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 12月31日关联方名称 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例 例 光大证券 529,554,063.68 9.24% 102,261,589.56 4.54%7.4.10.1.2 权证交易 无。7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 2013年1月1日至2013年12月31日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 光大证券 472,017.16 9.16% - 0.00% 上年度可比期间 2012年7月27日(基金合同生效日)至2012年12月31日关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 光大证券 93,097.72 4.61% 93,097.72 4.42%注:1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。 2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务等。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日当期发生的基金应支付 26,347,509.51 16,313,045.83的管理费 第 28 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告其中:支付销售机构的客 3,940,010.31 1,478,285.88户维护费注:支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日管理人报酬=前一日基金资产净值×1.25% / 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日) 月 31 日 至 2012 年 12 月 31 日当期发生的基金应支付 5,269,501.90 3,262,609.14的托管费注:支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值×0.25% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本报告期内及上年度可比期间本基金未发生与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 7 月 27 日(基金合同生 年 12 月 31 日 效日)至 2012 年 12 月 31 日 基金合同生效日持有的基金份额 - 35,672,293.00 期初持有的基金份额 20,052,170.93 35,672,293.00 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - -8,448,131.00 减:期间赎回/卖出总份额 20,052,170.93 - 减:期间强制调减总份额 - 7,171,991.07 期末持有的基金份额 - 20,052,170.93 期末持有的基金份额占基金总份额比例 0.00% 0.88%注:1、根据基金管理人大成基金 2012 年 12 月 10 日发布的《大成基金管理有限公司关于对原大成优选股票型证券投资基金份额持有人实施基金份额激励方案及大成优选股票型证券投资基金(LOF)暂停跨系统转托管业务的公告》,对截止到 2012 年 12 月 16 日在中国证券登记结算有限责任公司总公司及其深圳分公司登记在册的原大成优选封闭基金的份额持有人实施了份额激励,按 第 29 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告0.3%的比例增加其基金份额数量,同时扣减基金管理人持有的大成优选基金(LOF)基金份额。份额激励基数为 2,391,060,545.83 份基金份额,成功份额激励基数为 2,391,060,545.83 份基金份额,成功激励份额为 7,171,991.07 份基金份额。中国证券登记结算有限责任公司总公司及其深圳分公司已于 2012 年 12 月 19 日完成了份额变更登记。 2、本基金管理人投资本基金的费率标准严格按照法律法规及交易所相关规定计算并支付。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方无投资本基金的情况。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 2012 年 7 月 27 日(基金合同生效日)至 2012 年 名称 日 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 145,976,679.34 2,259,713.37 263,407,667.71 1,333,623.22注:本基金的银行存款由基金托管人中国银行保管,按银行同业利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期内及上年度可比期间本基金未在承销期内参与关联方承销证券。7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。7.4.11 利润分配情况7.4.11.1 利润分配情况——非货币市场基金 本报告期内本基金无利润分配事项。7.4.12 期末( 2013 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 于本报告期末,本基金未持有因认购新发或增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 于本报告期末,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 于本报告期末,本基金无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。 第 30 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金是一只进行主动投资的股票型证券投资基金,属于高风险品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,建立了以由高层监控(董事会合规审计和风险控制委员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规审计和风险控制委员会,对公司整体运营风险进行监督,监督风险控制措施的执行;在管理层层面设立投资风险控制委员会,通过定期会议讨论涉及投资风险的重大议题,形成正式决议提交投委会;在业务操作层面,监察稽核部履行合规控制职责,通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的信用类债券占基金资产净值的比例为 5.31%(2012 年 12 月 31 日:4.42%)。 第 31 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算 第 32 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告备付金、存出保证金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元本期末 2013 年 12 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计月 31 日 资产 银行存款 145,976,679.34 - - - 145,976,679.34 结算备付金 46,930,961.96 - - - 46,930,961.96 存出保证金 426,567.47 - - - 426,567.47 交易性金融 - 10,135,000.00 88,375,980.00 1,544,551,002.08 1,643,061,982.08资产 应收证券清 - - - 23,303,990.25 23,303,990.25算款 应收利息 - - - 381,969.80 381,969.80 应收申购款 - - - 296.44 296.44 资产总计 193,334,208.77 10,135,000.00 88,375,980.00 1,568,237,258.57 1,860,082,447.34 负债 应付赎回款 - - - 798,654.72 798,654.72 应付管理人 - - - 2,031,808.74 2,031,808.74报酬 应付托管费 - - - 406,361.74 406,361.74 应付交易费 - - - 1,356,247.24 1,356,247.24用 应付税费 - - - 16,313.60 16,313.60 其他负债 - - - 212,709.79 212,709.79 负债总计 - - - 4,822,095.83 4,822,095.83利率敏感度 193,334,208.77 10,135,000.00 88,375,980.00 1,563,415,162.74 1,855,260,351.51 缺口上年度末 2012 年 12 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计月 31 日 资产 银行存款 263,407,667.71 - - - 263,407,667.71 结算备付金 1,605,350.86 - - - 1,605,350.86 存出保证金 - - - 1,007,140.78 1,007,140.78 交易性金融 - 109,580,000.00 - 2,099,286,487.01 2,208,866,487.01资产 应收证券清 - - - 8,969,446.74 8,969,446.74算款 应收利息 - - - 327,656.16 327,656.16 第 33 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 应收申购款 - - - 198.21 198.21 资产总计 265,013,018.57 109,580,000.00 - 2,109,590,928.90 2,484,183,947.47 负债 应付赎回款 - - - 1,837,987.25 1,837,987.25 应付管理人 - - - 2,576,465.44 2,576,465.44报酬 应付托管费 - - - 515,293.07 515,293.07 应付交易费 - - - 2,106,213.45 2,106,213.45用 应付税费 - - - 16,313.60 16,313.60 其他负债 - - - 746,927.09 746,927.09 负债总计 - - - 7,799,199.90 7,799,199.90 利率敏感度 265,013,018.57 109,580,000.00 - 2,101,791,729.00 2,476,384,747.57 缺口注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为5.31%(2012 年 12 月 31 日:4.42%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012年 12 月 31 日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。 第 34 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票资产占基金资产净值的比例范围为 60%-95%;现金以及到期日在一年以内的政府债券的比例不低于基金资产净值的5%;权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 项目 占基金资 占基金资 公允价值 产净值比 公允价值 产净值比 例(%) 例(%) 交易性金融资产-股票投资 1,544,551,002.08 83.25 2,099,286,487.01 84.77 交易性金融资产-基金投资 - 0.00 - 0.00 衍生金融资产-权证投资 - 0.00 - 0.00 其他 - 0.00 - 0.00 合计 1,544,551,002.08 83.25 2,099,286,487.01 84.777.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 本期末( 2013 年 12 上年度末( 2012 年 12分析 月 31 日 ) 月 31 日 ) 1.业绩比较基准(附注 7.4.1)上升 5% 98,230,000.00 - 2.业绩比较基准(附注 7.4.1)下降 5% -98,230,000.00 -7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第 35 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (ii)各层级金融工具公允价值 于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 1,643,061,982.08 元,无属于第二层级或第三层级的余额(2012 年度:属于第一层级的余额为 1,965,520,236.40 元,属于第二层级的余额为 243,346,250.61 元,无属于第三层级的余额)。 (iii)公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。 (iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额 无。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 1,544,551,002.08 83.04 其中:股票 1,544,551,002.08 83.04 2 固定收益投资 98,510,980.00 5.30 其中:债券 98,510,980.00 5.30 资产支持证券 - 0.00 3 金融衍生品投资 - 0.00 4 买入返售金融资产 - 0.00 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - 0.00 5 银行存款和结算备付金合计 192,907,641.30 10.37 6 其他各项资产 24,112,823.96 1.30 7 合计 1,860,082,447.34 100.00 第 36 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 61,946,032.47 3.34 B 采矿业 - 0.00 C 制造业 614,086,186.21 33.10 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - 0.00 E 建筑业 34,897,646.00 1.88 F 批发和零售业 53,074,509.48 2.86 G 交通运输、仓储和邮政业 18,151,614.00 0.98 H 住宿和餐饮业 - 0.00 I 信息传输、软件和信息技术服务业 20,405,133.00 1.10 J 金融业 545,692,773.36 29.41 K 房地产业 196,297,107.56 10.58 L 租赁和商务服务业 - 0.00 M 科学研究和技术服务业 - 0.00 N 水利、环境和公共设施管理业 - 0.00 O 居民服务、修理和其他服务业 - 0.00 P 教育 - 0.00 Q 卫生和社会工作 - 0.00 R 文化、体育和娱乐业 - 0.00 S 综合 - 0.00 合计 1,544,551,002.08 83.258.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 600000 浦发银行 13,374,918 126,125,476.74 6.80 2 000333 美的集团 2,500,000 125,000,000.00 6.74 3 601166 兴业银行 12,249,962 124,214,614.68 6.70 4 600518 康美药业 6,600,000 118,800,000.00 6.40 5 600036 招商银行 10,740,000 116,958,600.00 6.30 6 600016 民生银行 15,000,000 115,800,000.00 6.24 7 000002 万 科A 13,099,900 105,192,197.00 5.67 第 37 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 8 601318 中国平安 1,499,978 62,594,081.94 3.37 9 601222 林洋电子 2,329,736 48,388,616.72 2.61 10 600309 万华化学 1,999,900 41,397,930.00 2.23 11 002081 金 螳 螂 1,587,700 34,897,646.00 1.88 12 002299 圣农发展 3,599,909 34,667,123.67 1.87 13 600048 保利地产 4,000,000 33,000,000.00 1.78 14 600649 城投控股 3,499,904 29,154,200.32 1.57 15 002285 世联地产 1,836,974 28,950,710.24 1.56 16 000998 隆平高科 999,960 27,278,908.80 1.47 17 600418 江淮汽车 2,945,418 25,713,499.14 1.39 18 600859 王府井 1,270,841 23,078,472.56 1.24 19 600079 人福医药 799,941 22,678,327.35 1.22 20 002048 宁波华翔 2,499,884 21,099,020.96 1.14 21 002410 广联达 647,782 20,405,133.00 1.10 22 600600 青岛啤酒 399,891 19,574,664.45 1.06 23 300274 阳光电源 598,408 19,238,817.20 1.04 24 002555 顺荣股份 689,758 18,871,778.88 1.02 25 000895 双汇发展 399,913 18,827,904.04 1.01 26 603766 隆鑫通用 1,999,956 18,819,585.96 1.01 27 000400 许继电气 599,969 18,653,036.21 1.01 28 603366 日出东方 1,299,954 18,420,348.18 0.99 29 000916 华北高速 5,171,400 18,151,614.00 0.98 30 600535 天士力 399,988 17,155,485.32 0.92 31 600976 武汉健民 699,918 16,756,036.92 0.90 32 002309 中利科技 999,910 16,698,497.00 0.90 33 000858 五 粮 液 1,000,000 15,660,000.00 0.84 34 002157 正邦科技 1,999,910 15,559,299.80 0.84 35 002264 新 华 都 2,000,000 13,240,000.00 0.71 36 300124 汇川技术 200,000 11,698,000.00 0.63 37 002327 富安娜 122,500 1,831,375.00 0.108.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 601166 兴业银行 155,320,751.15 6.27 2 600000 浦发银行 144,629,344.30 5.84 3 000333 美的集团 141,642,604.64 5.72 第 38 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 4 601628 中国人寿 107,263,519.14 4.33 5 600309 万华化学 74,021,101.38 2.99 6 002299 圣农发展 73,263,021.27 2.96 7 601766 中国南车 59,872,119.60 2.42 8 601222 林洋电子 49,782,108.26 2.01 9 000338 潍柴动力 48,374,137.21 1.95 10 002269 美邦服饰 47,401,265.14 1.91 11 000895 双汇发展 46,321,729.68 1.87 12 002081 金 螳 螂 46,156,400.77 1.86 13 601169 北京银行 44,101,789.22 1.78 14 600196 复星医药 40,149,785.44 1.62 15 600048 保利地产 38,800,000.00 1.57 16 600252 中恒集团 38,491,093.90 1.55 17 600383 金地集团 35,579,579.94 1.44 18 000568 泸州老窖 34,462,198.58 1.39 19 600649 城投控股 30,711,846.79 1.24 20 600458 时代新材 30,675,157.17 1.24注:本期累计买入金额指买入成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 1 600066 宇通客车 226,446,305.56 9.14 2 000001 平安银行 169,442,711.30 6.84 3 600690 青岛海尔 159,356,559.08 6.44 4 000651 格力电器 131,263,261.40 5.30 5 601318 中国平安 118,644,810.76 4.79 6 000895 双汇发展 104,708,839.57 4.23 7 601628 中国人寿 98,491,753.17 3.98 8 601766 中国南车 95,718,167.67 3.87 9 002230 科大讯飞 88,358,926.75 3.57 10 300027 华谊兄弟 84,773,290.94 3.42 11 000338 潍柴动力 73,162,845.54 2.95 12 600518 康美药业 68,540,168.27 2.77 13 000063 中兴通讯 66,916,805.87 2.70 14 600030 中信证券 63,045,002.39 2.55 15 600196 复星医药 54,217,867.14 2.19 第 39 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 16 000550 江铃汽车 53,799,775.79 2.17 17 600016 民生银行 53,773,385.72 2.17 18 600036 招商银行 51,698,961.21 2.09 19 000002 万 科A 50,481,039.32 2.04 20 300124 汇川技术 42,721,249.75 1.73注:本期累计卖出金额指卖出成交金额(成交单价乘以成交数量),不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 2,705,813,211.96 卖出股票收入(成交)总额 3,326,348,289.83注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - 0.00 2 央行票据 - 0.00 3 金融债券 - 0.00 其中:政策性金融债 - 0.00 4 企业债券 - 0.00 5 企业短期融资券 - 0.00 6 中期票据 - 0.00 7 可转债 98,510,980.00 5.31 8 其他 - 0.00 9 合计 98,510,980.00 5.318.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 110023 民生转债 825,000 79,637,250.00 4.29 2 113002 工行转债 100,000 10,135,000.00 0.55 3 113005 平安转债 81,480 8,738,730.00 0.478.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 第 40 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明8.9.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细 代码 名称 持仓量(买/卖) 合约市值 公允价值变动 风险说明 - - - - - - 公允价值变动总额合计 - 股指期货投资本期收益 -6,479,400.00 股指期货投资本期公允价值变动 -8.9.2 本基金投资股指期货的投资政策 本基金投资股指期货以投资组合避险和有效管理为目的,通过套期保值策略,对冲系统性风险,应对组合构建与调整中的流动性风险,力求风险收益的优化。报告期内,本基金股指期货交易的交易次数、交易金额及投资损益均未对基金总体风险产生重大影响,股指期货投资符合既定的投资政策和投资目标。8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明8.10.1 本期国债期货投资政策 本基金本报告期未投资国债期货。8.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本基金本报告期未投资国债期货。8.10.3 本期国债期货投资评价 本基金本报告期未投资国债期货。8.11 投资组合报告附注8.11.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查的,或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情行: 根据中国平安股票和平安转债债券发行主体中国平安保险(集团)股份有限公司于 2013 年 5月 21 日和 2013 年 10 月 14 日发布的公告,该上市公司的控股子公司平安证券有限责任公司(以下简称“平安证券”) 收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《行政处罚和市场禁入事先告知书》。中国证监会决定对平安证券给予警告并没收其在万福生科(湖南)农业开发股份有限公司(以下简称“万福生科”)发行上市项目中的业务收入人民币 2,555 万元,并处以人民币 5,110 万元的罚款,暂停其保荐机构资格 3 个月。 第 41 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 在上述公告公布后,本基金管理人对该上市公司进行了进一步了解和分析,认为上述处罚不会对中国平安和平安转债的投资价值构成实质性负面影响,因此本基金管理人对其投资判断未发生改变。8.11.2 基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 426,567.47 2 应收证券清算款 23,303,990.25 3 应收股利 - 4 应收利息 381,969.80 5 应收申购款 296.44 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 24,112,823.968.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 占基金资产净值 债券代码 债券名称 公允价值 比例(%) 1 110023 民生转债 79,637,250.00 4.29 2 113002 工行转债 10,135,000.00 0.558.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入原因,分项之和与合计可能有尾差。 §9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有人户数 户均持有的基 占总 (户) 金份额 占总份额比 持有份额 持有份额 份额 例 比例 55,733 29,672.52 510,212,806.86 30.85% 1,143,525,985.12 69.15% 第 42 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告注:持有人户数为有效户数,即存量份额大于零的账户。9.2 期末上市基金前十名持有人序 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例号 1 中国平安人寿保险股份有限公司-分红-银保分红 38,273,170.00 4.40% 2 中国石化财务有限责任公司 14,804,451.00 1.70% 3 伊犁哈萨克自治州财信融通融资担保有限公司 14,298,627.00 1.64% 4 国泰财产保险有限责任公司-自有资金 6,077,175.00 0.70% 5 吴淑清 5,578,377.00 0.64% 6 谢昊 4,633,733.00 0.53% 7 郑开龙 4,400,000.00 0.51% 8 郭培鑫 4,147,609.00 0.48% 9 泰康人寿保险股份有限公司-投连-个险投连 3,514,549.00 0.40% 10 贾培勤 3,062,336.00 0.35%注:以上数据由中国证券登记结算有限公司深圳分公司提供,持有人为场内持有人。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例基金管理人所有从业人员 374,847.14 0.02%持有本基金注:1、本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间:0。 2、该只基金的基金经理持有该只基金份额总量的数量区间:0。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日( 2012 年 7 月 27 日 )基金份额总额 4,674,305,067.90 本报告期期初基金份额总额 2,277,127,966.38 本报告期基金总申购份额 434,918,667.88 减:本报告期基金总赎回份额 1,058,307,842.28 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1,653,738,791.98 §11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金托管人在本报告期内重大人事变动情况: 第 43 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 2013 年 3 月 17 日中国银行股份有限公司公告,肖钢先生辞去中国银行股份有限公司董事长职务。 2013 年 6 月 1 日中国银行股份有限公司公告,自 2013 年 5 月 31 日起,田国立先生就任本行董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主席及委员。 基金管理人在本报告期内重大人事变动情况: 基金管理人于 2013 年 10 月 11 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,刘明先生担任大成基金管理有限公司副总经理职务。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内没有涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变 本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金聘任的为本基金审计的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙),本年度支付的审计费用为 11 万元整。该事务所自基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期,本基金管理人、托管人及高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 券商名称 占当期股票成 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 佣金 交总额的比例 总量的比例 西南证券 1 713,456,535.97 12.45% 649,532.30 12.61% - 光大证券 2 529,554,063.68 9.24% 472,017.16 9.16% - 招商证券 2 453,435,061.34 7.91% 408,131.68 7.92% - 国泰君安 1 435,546,894.47 7.60% 385,417.05 7.48% - 安信证券 2 416,721,404.48 7.27% 375,471.82 7.29% - 中信证券 2 396,121,832.25 6.91% 360,629.55 7.00% - 广州证券 1 315,336,287.34 5.50% 287,083.07 5.57% - 第 44 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 东吴证券 1 286,152,669.52 4.99% 253,221.78 4.92% - 齐鲁证券 1 249,718,490.53 4.36% 227,345.06 4.41% - 国信证券 1 224,440,759.72 3.92% 198,608.27 3.86% - 财富证券 1 209,118,559.17 3.65% 185,053.14 3.59% - 民生证券 1 152,696,694.99 2.66% 135,122.18 2.62% - 华林证券 1 152,448,054.61 2.66% 134,904.66 2.62% - 华宝证券 1 128,796,051.26 2.25% 113,973.05 2.21% - 广发证券 1 120,485,730.62 2.10% 109,690.43 2.13% - 万和证券 1 115,748,060.11 2.02% 105,376.38 2.05% - 国都证券 1 100,124,466.77 1.75% 88,600.59 1.72% - 东方证券 1 96,368,323.00 1.68% 87,732.45 1.70% - 华福证券 1 86,307,315.93 1.51% 78,574.03 1.53% - 长江证券 1 84,609,877.72 1.48% 77,027.62 1.50% - 江海证券 1 82,497,717.47 1.44% 75,105.70 1.46% - 万联证券 1 75,622,210.44 1.32% 66,918.55 1.30% - 中金公司 2 66,461,767.92 1.16% 58,812.52 1.14% - 海通证券 2 64,370,023.32 1.12% 58,602.34 1.14% - 申银万国 1 57,266,871.64 1.00% 50,675.35 0.98% - 中航证券 1 49,204,712.93 0.86% 43,542.21 0.85% - 银河证券 1 45,461,112.07 0.79% 41,387.75 0.80% - 渤海证券 2 17,531,068.16 0.31% 15,514.05 0.30% - 东海证券 1 7,151,827.08 0.12% 6,510.72 0.13% - 东莞证券 1 - 0.00% - 0.00% - 国海证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华泰证券 1 - 0.00% - 0.00% - 华鑫证券 1 - 0.00% - 0.00% - 英大证券 1 - 0.00% - 0.00% - 湘财证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中投证券 1 - 0.00% - 0.00% - 天源证券 1 - 0.00% - 0.00% - 民族证券 1 - 0.00% - 0.00% - 中银国际 1 - 0.00% - 0.00% -注:1、根据中国证监会颁布的《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基金字[2007]48 号)的有关规定,本公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序。租用证券公司交易单元的选择标准主要包括: 第 45 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告(一)财务状况良好,最近一年无重大违规行为;(二)经营行为规范,内控制度健全,能满足各投资组合运作的保密性要求;(三)研究实力较强,能提供包括研究报告、路演服务、协助进行上市公司调研等研究服务;(四)具备各投资组合运作所需的高效、安全的通讯条件,有足够的交易和清算能力,满足各投资组合证券交易需要;(五)能提供投资组合运作、管理所需的其他券商服务;(六)相关基金合同、资产管理合同以及法律法规规定的其他条件。租用证券公司交易单元的程序:首先根据租用证券公司交易单元的选择标准形成《券商服务评价表》,然后根据评分高低进行选择基金交易单元。2、本报告期内本基金退租的交易单元: 申银万国,新增交易单元:华福证券、东海证券、渤海证券、民生证券、万联证券、齐鲁证券、万和证券、华鑫证券、东吴证券、国海证券、华林证券、英大证券、民族证券。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 西南证券 121,559,085.30 31.73% - 0.00% - 0.00% 光大证券 25,724,134.60 6.71% - 0.00% - 0.00% 招商证券 80,573,930.50 21.03% - 0.00% - 0.00% 广州证券 53,734,311.90 14.02% - 0.00% - 0.00% 齐鲁证券 59,887,506.30 15.63% - 0.00% - 0.00% 长江证券 41,683,934.60 10.88% - 0.00% - 0.00%11.8 其他重大事件 序 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 号 关于旗下基金持有的“万科 A”股票估值调整的公 中国证监会指定报 1 告 刊及本公司网站 2013-1-4 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2012 年第 4 中国证监会指定报 2 季度报告 刊及本公司网站 2013-1-19 大成优选股票型证券投资基金(LOF)关于基金经 中国证监会指定报 3 理因公出国学习的公告 刊及本公司网站 2013-3-1 4 大成优选股票型证券投资基金(LOF)更新招募说 中国证监会指定报 2013-3-11 第 46 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 明书(2013 年第 1 期) 刊及本公司网站 大成优选股票型证券投资基金(LOF)更新招募说 中国证监会指定报5 明书摘要(2013 年第 1 期) 刊及本公司网站 2013-3-11 关于大成优选股票型证券投资基金(LOF)增加天 中国证监会指定报6 风证券股份有限公司为代销机构的公告 刊及本公司网站 2013-3-15 关于全面启用综合对帐服务方式的公告 中国证监会指定报7 刊及本公司网站 2013-3-19 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年第 1 中国证监会指定报8 季度报告 刊及本公司网站 2013-4-22 大成基金管理有限公司关于港澳台居民投资旗下 中国证监会指定报9 基金开立证券投资基金账户的公告 刊及本公司网站 2013-4-25 关于增加华鑫证券有限责任公司为代销机构并开 中国证监会指定报10 通相关业务的公告 刊及本公司网站 2013-4-26 大成基金管理有限公司开通支付宝网上直销交易 中国证监会指定报11 的公告 刊及本公司网站 2013-5-21 关于旗下基金持有的“华谊兄弟”股票估值调整 中国证监会指定报12 的公告 刊及本公司网站 2013-6-18 关于旗下基金持有的“美的电器”股票估值调整 中国证监会指定报13 的公告 刊及本公司网站 2013-6-25 大成基金管理有限公司关于再次提请投资者及时 中国证监会指定报14 更新已过期身份证件或者身份证明文件的公告 刊及本公司网站 2013-7-8 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年第 2 中国证监会指定报15 季度报告 刊及本公司网站 2013-7-18 大成基金管理有限公司关于旗下部分基金增加中 中国证监会指定报16 山证券有限责任公司为代销机构的公告 刊及本公司网站 2013-7-24 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年半年 中国证监会指定报17 度报告摘要 刊及本公司网站 2013-8-29 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年半年 中国证监会指定报18 度报告 刊及本公司网站 2013-8-29 大成优选股票型证券投资基金(LOF)更新招募说 中国证监会指定报19 明书(2013 年第 2 期) 刊及本公司网站 2013-9-12 大成优选股票型证券投资基金(LOF)更新招募说 中国证监会指定报20 明书摘要(2013 年第 2 期) 刊及本公司网站 2013-9-12 大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的 中国证监会指定报21 公告 刊及本公司网站 2013-10-11 关于增加上海天天基金销售有限公司为代销机构 中国证监会指定报22 及相关申购费率优惠的公告 刊及本公司网站 2013-10-15 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年第 3 季 中国证监会指定报23 度报告 刊及本公司网站 2013-10-23 大成基金管理有限公司关于成立大成创新资本管 中国证监会指定报24 理有限公司的公告 刊及本公司网站 2013-10-29 关于增加华融证券股份有限公司为开放式基金代 中国证监会指定报25 销机构并开通相关业务的公告 刊及本公司网站 2013-12-20 第 47 页 大成优选股票型证券投资基金(LOF)2013 年年度报告 §12 影响投资者决策的其他重要信息1、 本基金管理人设立专门的业绩风险准备金,每月从已提取的基金管理费中计提 10%作为业绩风险准备金,用于在净值增长率低于业绩比较基准增长率超过 5%时弥补持有人损失。本期期初业绩风险准备金人民币 1,631,304.58 元,本期划入人民币 2,634,750.95 元,期末业绩风险准备金账户结余人民币 4,266,055.53 元。2、 基金管理人于 2014 年 1 月 25 日发布了《大成基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》,经大成基金管理有限公司第五届董事会第二十八次会议审议通过,王颢先生不再担任大成基金管理有限公司总经理,由董事长张树忠先生代任公司总经理。 §13 备查文件目录13.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立大成优选股票型证券投资基金(LOF)的文件; 2、《大成优选股票型证券投资基金(LOF)基金合同》; 3、《大成优选股票型证券投资基金(LOF)托管协议》; 4、大成基金管理有限公司批准文件、营业执照、公司章程; 5、本报告期内在指定报刊上披露的各种公告原稿。13.2 存放地点 本年度报告存放在本基金管理人和托管人的住所。13.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查阅。 大成基金管理有限公司 2014 年 3 月 29 日 第 48 页