嘉实黄金证券投资基金（LOF） 2023 年年度报告 2023 年 12 月 31 日 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2024 年 3 月 28 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 03 月 22 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2023 年 01 月 01 日起至 2023 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...... 2 1.1 重要提示...... 2 1.2 目录...... 3 §2 基金简介 ...... 5 2.1 基金基本情况...... 5 2.2 基金产品说明...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 5 2.4 境外资产托管人...... 6 2.5 信息披露方式...... 6 2.6 其他相关资料...... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6 3.2 基金净值表现...... 7 3.3 其他指标...... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况...... 9 §4 管理人报告...... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 14 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明...... 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 14 §5 托管人报告...... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 15 §6 审计报告 ...... 15 6.1 审计报告基本信息 ...... 15 6.2 审计报告的基本内容 ...... 15 §7 年度财务报表 ...... 17 7.1 资产负债表...... 17 7.2 利润表......18 7.3 净资产变动表...... 20 7.4 报表附注......21 §8 投资组合报告 ......47 8.1 期末基金资产组合情况 ......47 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......47 8.3 期末按行业分类的权益投资组合......47 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细......47 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动...... 48 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合...... 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细...... 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细...... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细...... 48 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细...... 48 8.11 投资组合报告附注 ...... 49 §9 基金份额持有人信息...... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 ...... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况...... 50 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况...... 50 §10 开放式基金份额变动...... 50 §11 重大事件揭示...... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ...... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 51 11.4 基金投资策略的改变...... 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 52 11.8 其他重大事件...... 55 §12 备查文件目录 ......57 12.1 备查文件目录 ......57 12.2 存放地点......57 12.3 查阅方式......57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实黄金证券投资基金（LOF） 基金简称 嘉实黄金（QDII-FOF-LOF） 场内简称 嘉实黄金 LOF 基金主代码 160719 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2011 年 8 月 4 日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 129,677,792.08 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 深圳证券交易所 易所 上市日期 2012 年 2 月 10 日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等 金融工具，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力 争实现对国际市场黄金价格走势的有效跟踪。 投资策略 本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易所交易基金 （ETF）以实现对黄金价格的有效跟踪，所投资的海外市场黄金 ETF 将以有实物黄金支持的金融工具为主。本基金不直接买卖或持有实 物黄金。本基金的具体投资策略包括 ETF 组合管理策略、现金管理 策略以及衍生品投资策略三部分组成。 业绩比较基准 （经汇率调整后的）伦敦金价格 风险收益特征 本基金属于基金中基金，主要投资于境外市场以实物黄金为支持的 交易所交易基金等金融工具。本基金的表现与黄金价格走势直接相 关，历史上黄金价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期 超过或低于股票、债券等传统金融资产。此外，本基金主要投资海 外，存在汇率风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 胡勇钦 郭明 负责人 联系电话 (010)65215588 (010)66105799 电子邮箱 service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 400-600-8800 95588 传真 (010)65215588 (010)66105798 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区陆 北京市西城区复兴门内大街 55 家嘴环路 1318 号 1806A 单元 号 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 21 号 北京市西城区复兴门内大街 55 北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 号 层 邮政编码 100020 100140 法定代表人 经雷 陈四清 2.4 境外资产托管人 项目 境外资产托管人 英文 The Bank of New York Mellon Corporation 名称 中文 纽约梅隆银行股份有限公司 注册地址 240 Greenwich Street,New York,NY 10286 办公地址 240 Greenwich Street,New York,NY 10286 邮政编码 - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.jsfund.cn 址 基金年度报告备置地点 北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 (特殊普通合伙) 二座普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17 号 司 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 2023 年 2022 年 2021 年 指标 本期已实 3,841,492.81 6,995,114.52 5,162,857.88 现收益 本期利润 13,596,190.10 7,997,074.55 -10,524,721.41 加权平均 基金份额 0.1178 0.0621 -0.0707 本期利润 本期加权 平均净值 11.78% 6.87% -7.99% 利润率 本期基金 份额净值 12.05% 7.20% -7.60% 增长率 3.1.2 期 末数据和 2023 年末 2022 年末 2021 年末 指标 期末可供 -4,798,666.44 -8,456,017.90 -17,531,190.02 分配利润 期末可供 分配基金 -0.0370 -0.0715 -0.1249 份额利润 期末基金 136,289,928.61 110,878,362.39 122,831,279.41 资产净值 期末基金 1.051 0.938 0.875 份额净值 3.1.3 累 计期末指 2023 年末 2022 年末 2021 年末 标 基金份额 累计净值 5.10% -6.20% -12.50% 增长率 注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净 份额净值 业绩比较基 业绩比较基准 阶段 值增长 增长率标 准收益率③ 收益率标准差 ①－③ ②－④ 率① 准差② ④ 过去三个月 8.80% 0.78% 9.61% 0.87% -0.81% -0.09% 过去六个月 3.75% 0.66% 6.54% 0.75% -2.79% -0.09% 过去一年 12.05% 0.74% 16.53% 0.81% -4.48% -0.07% 过去三年 10.98% 0.83% 19.52% 0.90% -8.54% -0.07% 过去五年 46.99% 0.87% 67.70% 0.97% -20.71 -0.10% % 自基金合同生效起 5.10% 0.84% 36.85% 0.99% -31.75 -0.15% 至今 % 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 注：按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月为建仓期，建仓期结束时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：上述数据根据基金当年实际存续期计算。 3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 嘉实基金管理有限公司经中国证监会证监基字[1999]5 号文批准，于 1999 年 3 月 25 日成立， 是中国第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，总部设在北京并设北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务等资格。 截止 2023 年 12 月 31 日，基金管理人共管理 334 只公募基金，覆盖主动权益、固定收益、指 数投资、量化投资、资产配置、海外投资、FOF、基础设施基金等不同类别。同时，还管理多个全国社保、基本养老保险、企业年金、职业年金和单一/集合资产管理计划。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 本基金、 嘉实 H 股 指 数 (QDII-LO F)、嘉实 中证金融 地产 ETF、 嘉实中证 金融地产 ETF 联接、 曾任大成基金管理有限公司研究员、数量 张钟 嘉实 H 股 2023 年 4 - 13 年 分析师、基金经理。2021 年 9 月加入嘉实 玉 50ETF(QD 月 12 日 基金管理有限公司指数投资部。硕士研究 II)、嘉实 生，具有基金从业资格。中国国籍。 上 海 金 ETF、嘉实 上证科创 板新一代 信息技术 ETF、嘉实 纳斯达克 100ETF 发 起 联 接 （QDII）、 嘉实中证 全指证券 公司指数 发起式、 嘉实创业 板增强策 略 ETF、嘉 实中证内 地运输主 题 ETF、嘉 实上海金 ETF 发起 联接、嘉 实国证通 信 ETF、嘉 实纳斯达 克 100ETF （QDII）、 嘉实国证 通信 ETF 发 起 联 接、嘉实 标普石油 天然气勘 探及生产 精选行业 ETF （QDII）、 嘉实标普 生物科技 精选行业 ETF （QDII） 基金经理 本基金、 嘉实基本 面50指数 (LOF)、嘉 2014 年 7 月加入嘉实基金管理有限公司， 李直 实深证基 2021 年 7 2023 年 4 9 年 从事指数基金投资研究工作，现任基金经 本 面 月 2 日 月 12 日 理。硕士研究生，具有基金从业资格。中 120ETF 、 国国籍。 嘉实深证 基 本 面 120ETF 联 接、嘉实 中 证 500ETF 、 嘉实中证 500ETF 联 接、嘉实 基 本 面 50ETF、嘉 实中证大 农业 ETF、 嘉实恒生 科技 ETF （QDII）、 嘉实中证 科创创业 50ETF、嘉 实中证新 能源汽车 指数、嘉 实中证科 创 创 业 50ETF 发 起联接、 嘉实中证 信息安全 主题 ETF、 嘉实中证 光伏产业 指数发起 式、嘉实 中 证 2000ETF、 嘉实中证 大 农 业 ETF 发起 联接、嘉 实标普石 油天然气 勘探及生 产精选行 业 ETF （QDII）、 嘉实中证 100ETF 基 金经理 注：（1）首任基金经理的“任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的“任职日期”指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。 （2）证券从业的含义遵从行业协会相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实黄金证券投资基金（LOF）基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司制定了《公平交易管理制度》，按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定，从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面，境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节应当符合公平交易的监管要求，确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合，杜绝不同投资组合之间进行利益输送，保护投资者合法权益。 公司严格执行《公平交易管理制度》，各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议，实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离，任何组合必须经过公司交易部门集中交易。各组合享有平等的交易权利，共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则，保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易，严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素，交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；对投资交易行为进行监察稽核，通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息，及时完成每季度和年度公平交易专项稽核。 报告期内，公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下（日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同 投资组合同向交易的交易价差进行分析，未发现违反公平交易制度的异常行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的，合计 13 次，均为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反向交易，未发现不公平交易和利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 23 年上半年，黄金价格紧密围绕美联储未来的利率路径变化。年初市场沉浸在美联储加息放缓的宽松交易中，金价攀升。5-6 月随着银行危机消退和政府债务上限提高，面对超高的核心通胀，美联储维持鹰派加息基调，市场重回紧缩交易，黄金回调。9 月利率会议美联储继续表态鹰派，美债收益率突破前高，黄金在季末遭遇抛售砸盘，破位下行。三季度末美联储表态偏鹰造成的影响逐渐出清，10 月上旬金价快速拉升。受益于美元指数和美债收益率的下行，黄金价格持续上涨。各国央行对黄金需求上升，我国央行连续 13 个月增持黄金，为金价提供上行动力。 本基金以跟踪国际市场金价走势为主要投资目标，秉承在基金的合同规定下维持较高仓位运作以及谨慎调整的管理理念，基金收益力争反映国际市场金价的走势。本基金在兼顾流动性、跟踪误差以及投资管理人管理水平的基础上，筛选出全球发达市场上市的有实物黄金支持的黄金ETF，通过投资于有实物黄金支持的黄金 ETF 的方式达成跟踪金价的投资目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 1.051 元；本报告期基金份额净值增长率为 12.05%，业绩 比较基准收益率为 16.53%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望明年，高利率对美国经济的负面作用逐渐显现，上半年随着美国超额储蓄耗尽，经济也会实现软着陆，通胀持续下降，明年中期可能开启降息窗口，全球流动性有望迎来拐点。多元化配置可以降低整体收益波动，推荐关注大类资产黄金的配置价值。黄金作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种，在资产配置上仍占有重要战略位置，将继续发挥其对冲货币贬值的作用，投资黄金具有长期价值。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，基金管理人有关监察稽核工作情况如下： （1）继续内控前置。在基金营销、投资交易、信息披露以及新产品设计开发、海外业务、另类业务、制度建设、合同管理、法律咨询等方面，事前进行合规性审核、监控。全力支持新产品 新业务新制度新客户新投资工具并进行合规性判断。在制度流程、投资范围、投资工具、运作规则等方面，防控重大风险。 （2）全流程动态开展投资交易监督。一是事前防范，主要从事前研讨，合规风险识别、评估和分析，IT 事前设置，建立禁限库，合规培训、承诺书等方面开展；二是事中实时监控，如实时回答组合经理、交易员投资交易事项，盘中实时监控等；三是事后检查及改进，如检查投资交易合规情况，对异常行为进行提示、处理建议并督促改正。 （3）按计划对销售、投资、后台和其它业务开展内部稽核，完成相应内审报告及其后续改进跟踪。完成公司及基金的外审、公司 GIPS 第三方验证、ISAE3402 国际鉴证等。 （4）基金法务工作。包括合同、协议审查，主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患，重点防控新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。 （5）加强差错管理。继续推动各业务单元梳理流程、制度，落实风险责任授权体系，确保所有识别的关键风险点均有相应措施控制。 此外，我们还积极配合监管，按时完成合规报告和各项统计报表以及专题报告。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；与估值相关的机构包括基金投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告“7.4.11 利润分配情况”。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的本基金 2023 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2024)第 23321 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 嘉实黄金证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 (一) 我们审计的内容 我们审计了嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金”)的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度的利润表和净资产变动表以及 财务报表附注。 (二) 我们的意见 审计意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下 简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金 2023 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度的经营成果和 净资产变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于嘉实黄金 (QDII-FOF-LOF)基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 无 嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的基金管理人嘉实基金管理有 限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计 准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许 的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 管理层和治理层对财务报表的责 于舞弊或错误导致的重大错报。 任 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估嘉实黄金 (QDII-FOF-LOF)基金的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计划清算嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金、终止运营或别 无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金的 财务报告过程。 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 注册会计师对财务报表审计的责 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 任 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致嘉实黄 金(QDII-FOF-LOF)基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师的姓名 张勇 柴瀚英 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道 中心 11 楼 审计报告日期 2024 年 03 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 报告截止日：2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 7.4.7.1 8,035,363.02 7,135,697.82 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 129,038,170.88 105,116,379.28 其中：股票投资 - - 基金投资 129,038,170.88 105,116,379.28 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 债权投资 7.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 7.4.7.6 - - 其他权益工具投资 7.4.7.7 - - 应收清算款 - - 应收股利 - - 应收申购款 907,721.70 110,549.09 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.8 - - 资产总计 137,981,255.60 112,362,626.19 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 673,811.96 - 应付赎回款 684,379.13 1,174,019.62 应付管理人报酬 114,103.18 94,207.53 应付托管费 29,666.83 24,493.96 应付销售服务费 - - 应付投资顾问费 - - 应交税费 9,206.53 8,043.70 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.9 180,159.36 183,498.99 负债合计 1,691,326.99 1,484,263.80 净资产： 实收基金 7.4.7.10 129,677,792.08 118,245,564.37 未分配利润 7.4.7.12 6,612,136.53 -7,367,201.98 净资产合计 136,289,928.61 110,878,362.39 负债和净资产总计 137,981,255.60 112,362,626.19 注： 报告截止日 2023 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.051 元，基金份额总额 129,677,792.08 份。 7.2 利润表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一、营业总收入 15,253,058.31 9,679,725.01 1.利息收入 93,169.47 38,040.68 其中：存款利息收入 7.4.7.13 93,169.47 38,040.68 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 - - 收入 买入返售金融资产 - - 收入 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 5,717,614.43 8,177,216.22 填列） 其中：股票投资收益 7.4.7.14 - - 基金投资收益 7.4.7.15 5,717,614.43 8,177,216.22 债券投资收益 7.4.7.16 - - 资产支持证券投资 7.4.7.17 - - 收益 贵金属投资收益 7.4.7.18 - - 衍生工具收益 7.4.7.19 - - 股利收益 7.4.7.20 - - 其他投资收益 - - 3.公允价值变动收益（损失 7.4.7.21 9,754,697.29 1,001,960.03 以“-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-” -369,919.59 334,695.32 号填列） 5.其他收入（损失以“-” 7.4.7.22 57,496.71 127,812.76 号填列） 减：二、营业总支出 1,656,868.21 1,682,650.46 1．管理人报酬 1,154,492.75 1,165,806.60 其中：暂估管理人报酬 - - 2．托管费 300,168.13 303,109.66 3．销售服务费 - - 4．投资顾问费 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 - - 出 6．信用减值损失 7.4.7.23 - - 7．税金及附加 20,730.24 29,641.40 8．其他费用 7.4.7.24 181,477.09 184,092.80 三、利润总额（亏损总额以 13,596,190.10 7,997,074.55 “-”号填列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 13,596,190.10 7,997,074.55 号填列） 五、其他综合收益的税后净 - - 额 六、综合收益总额 13,596,190.10 7,997,074.55 7.3 净资产变动表 会计主体：嘉实黄金证券投资基金（LOF） 本报告期：2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 118,245,564.37 - -7,367,201.98 110,878,362.39 资产 二、本期期初净 118,245,564.37 - -7,367,201.98 110,878,362.39 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” 11,432,227.71 - 13,979,338.51 25,411,566.22 号填列） （一）、综合收益 - - 13,596,190.10 13,596,190.10 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 11,432,227.71 - 383,148.41 11,815,376.12 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 78,914,734.35 - 63,022.89 78,977,757.24 购款 2.基金赎 -67,482,506.64 - 320,125.52 -67,162,381.12 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 129,677,792.08 - 6,612,136.53 136,289,928.61 资产 上年度可比期间 项目 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 140,362,469.43 - -17,531,190.02 122,831,279.41 资产 二、本期期初净 140,362,469.43 - -17,531,190.02 122,831,279.41 资产 三、本期增减变 动额（减少以“-” -22,116,905.06 - 10,163,988.04 -11,952,917.02 号填列） （一）、综合收益 - - 7,997,074.55 7,997,074.55 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数 -22,116,905.06 - 2,166,913.49 -19,949,991.57 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 67,978,943.38 - -5,478,605.22 62,500,338.16 购款 2.基金赎 -90,095,848.44 - 7,645,518.71 -82,450,329.73 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净 - - - - 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净 118,245,564.37 - -7,367,201.98 110,878,362.39 资产 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 经雷 梁凯 李袁 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]839 号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》于 2011 年 8 月 4 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 568,029,193.04 份基金份额。本基金的 基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司，境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 债务工具 本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量： 以摊余成本计量： 本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。基金持有的以摊余成本计量的金融资产主要为银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 本基金将持有的未划分为以摊余成本计量的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为债券投资、资产支持证券投资和基金投资，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具。本基金将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具(主要为股票投资)按照公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为交易性金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 (3)衍生金融工具 本基金将持有的衍生金融工具以公允价值计量且其变动计入当期损益，在资产负债表中列示为衍生金融资产/负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在交易性金融资产的账面价值中。对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本基金考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金，上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1) 赋予基金份额持有人在基金清算时按 比例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位，并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2) 该工具所属的类别次于其他所有工具类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先于其他工具的要求权；(3) 该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相同)；(4) 除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不满足金融负债定义中的任何其他特征；(5) 该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括本基金的任何影响)。 可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金融工具。 本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1) 现金流量总额实质上基于基金的 损益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影响)；(2) 实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。 本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资和资产支持证券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。基金投资在持有期间应取得的红利扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 基金的管理人报酬、托管费等在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 20%。本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，对于场外认购、申购的基金份额，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；选择采取红利再投资形式的，分红资金将按除息日基金份额净值转成相应基金份额。场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红，投资者不能选择其他的分红方式。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基 金份额收益分配金额后不能低于面值。每一基金份额享有同等分配权。 经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从净资产转出。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 本基金无其他重要的会计政策和会计估计。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或 地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的其他收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或 地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 (4) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 活期存款 8,035,363.02 7,135,697.82 等于：本金 8,035,140.41 7,135,433.98 加：应计利息 222.61 263.84 减：坏账准备 - - 定期存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 其中：存款期限 1 个月以 - - 内 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 等于：本金 - - 加：应计利息 - - 减：坏账准备 - - 合计 8,035,363.02 7,135,697.82 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2023 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交所 - - - - 黄金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 97,075,456.69 - 129,038,170.88 31,962,714.19 其他 - - - - 合计 97,075,456.69 - 129,038,170.88 31,962,714.19 上年度末 项目 2022 年 12 月 31 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 - - - - 贵金属投资-金交所 - - - - 黄金合约 交易所市场 - - - - 债券 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 82,908,362.38 - 105,116,379.28 22,208,016.90 其他 - - - - 合计 82,908,362.38 - 105,116,379.28 22,208,016.90 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 无。 7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 无。 7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 无。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 7.4.7.5 债权投资 7.4.7.5.1 债权投资情况 无。 7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 无。 7.4.7.6 其他债权投资 7.4.7.6.1 其他债权投资情况 无。 7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 无。 7.4.7.7 其他权益工具投资 7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 无。 7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 无。 7.4.7.8 其他资产 无。 7.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,159.36 2,498.99 应付证券出借违约金 - - 应付交易费用 - - 其中：交易所市场 - - 银行间市场 - - 应付利息 - - 预提费用 179,000.00 181,000.00 合计 180,159.36 183,498.99 7.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 本期 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 118,245,564.37 118,245,564.37 本期申购 78,914,734.35 78,914,734.35 本期赎回（以“-”号填列） -67,482,506.64 -67,482,506.64 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 129,677,792.08 129,677,792.08 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。 7.4.7.11 其他综合收益 无。 7.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -8,456,017.90 1,088,815.92 -7,367,201.98 本期期初 -8,456,017.90 1,088,815.92 -7,367,201.98 本期利润 3,841,492.81 9,754,697.29 13,596,190.10 本期基金份额交易产生 -184,141.35 567,289.76 383,148.41 的变动数 其中：基金申购款 -3,646,996.61 3,710,019.50 63,022.89 基金赎回款 3,462,855.26 -3,142,729.74 320,125.52 本期已分配利润 - - - 本期末 -4,798,666.44 11,410,802.97 6,612,136.53 7.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 日 12 月 31 日 活期存款利息收入 93,064.79 37,937.49 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 104.68 103.19 合计 93,169.47 38,040.68 7.4.7.14 股票投资收益 7.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 无。 7.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 无。 7.4.7.14.3 股票投资收益——证券出借差价收入 无。 7.4.7.15 基金投资收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 月 31 日 卖出/赎回基金成交总额 25,470,967.51 47,340,454.74 减：卖出/赎回基金成本总额 19,539,814.48 38,859,721.06 减：买卖基金差价收入应缴 172,752.02 247,011.66 纳增值税额 减：交易费用 40,786.58 56,505.80 基金投资收益 5,717,614.43 8,177,216.22 7.4.7.16 债券投资收益 7.4.7.16.1 债券投资收益项目构成 无。 7.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。 7.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.16.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.17 资产支持证券投资收益 7.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成 无。 7.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 无。 7.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.18 贵金属投资收益 7.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成 无。 7.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 7.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.19 衍生工具收益 7.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 7.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 7.4.7.20 股利收益 无。 7.4.7.21 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 2022 年 1 月 1 日至 2022 12 月 31 日 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 9,754,697.29 1,001,960.03 股票投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 基金投资 9,754,697.29 1,001,960.03 贵金属投资 - - 其他 - - 2.衍生工具 - - 权证投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值 - - 变动产生的预估增值税 合计 9,754,697.29 1,001,960.03 7.4.7.22 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 1 月 1 日至 2022 31 日 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 57,496.71 127,812.76 合计 57,496.71 127,812.76 7.4.7.23 信用减值损失 无。 7.4.7.24 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 月 31 日 日 审计费用 59,000.00 61,000.00 信息披露费 120,000.00 120,000.00 证券出借违约金 - - 银行划款手续费 2,477.09 3,092.80 合计 181,477.09 184,092.80 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司(“嘉实基金”) 基金管理人 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人 银行”) 纽约梅隆银行股份有限公司 境外资产托管人 DWS Investments Singapore Limited 基金管理人的股东 立信投资有限责任公司 基金管理人的股东 中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东 嘉实资本管理有限公司(“嘉实资本”) 基金管理人的控股子公司 嘉实财富管理有限公司(“嘉实财富”) 基金管理人的控股子公司 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 无。 7.4.10.1.2 债券交易 无。 7.4.10.1.3 债券回购交易 无。 7.4.10.1.4 基金交易 无。 7.4.10.1.5 权证交易 无。 7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 无。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 1,154,492.75 1,165,806.60 其中：应支付销售机构的客户维护 366,288.71 354,918.35 费 应支付基金管理人的净管理费 788,204.04 810,888.25 注：1.支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。2. 根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议，客户维护费按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 月 31 日 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 300,168.13 303,109.66 注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.26%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.26%/当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况 无。 7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况 无。 7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 2022年1月1日至2022年12月31日 关联方名称 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行股份有 1,918,119.24 93,064.79 4,158,355.28 37,937.49 限公司_活期 纽约梅隆银行股份有 6,117,243.78 - 2,977,342.54 - 限公司_活期 注：本基金的上述存款，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 7.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 本期(2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日),本基金未实施利润分配。 7.4.12 期末（2023 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 无。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金属于基金中基金，主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等金融工具。本基金的表现与黄金价格走势直接相关，历史上黄金价格波幅较大，波动周期较长，预期收益可能长期超过或低于股票、债券等传统金融资产。此外，本基金主要投资海外，存在汇率风险。基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等金融工具，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争实现对国际市场黄金价格走势的有效跟踪。本基金的基金管理人按照法律法规和中国证监会的规定，建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的治理结构，建立健全内部控制机制和风险管理制度，坚持审慎经营理念，保护投资者利益和公司合法权益。 公司建立包括董事会、管理层、各部门及一线员工组成的四道风控防线，还有董事会风险控制与内审委员会、公司风险控制委员会、督察长及其合规管理部门、风险管理部门，评估各项风险并提出防控措施并有效执行。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法，主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 基金的银行存款存放在托管人和其他拥有相关资质的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。基金在交易所进行的交易均与授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算或通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 无。 7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。 于本报告期末，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照相关法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10%。本基金管理人管理的 全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，因此除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023 年 12 月 31 日 资产 货币资金 8,035,363.02 - - - 8,035,363.02 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 129,038,170.88 129,038,170.88 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收清算款 - - - - - 债权投资 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 907,721.70 907,721.70 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 8,035,363.02 - - 129,945,892.58 137,981,255.60 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付清算款 - - - 673,811.96 673,811.96 应付赎回款 - - - 684,379.13 684,379.13 应付管理人报酬 - - - 114,103.18 114,103.18 应付托管费 - - - 29,666.83 29,666.83 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - 9,206.53 9,206.53 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 180,159.36 180,159.36 负债总计 - - - 1,691,326.99 1,691,326.99 利率敏感度缺口 8,035,363.02 - - 128,254,565.59 136,289,928.61 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2022 年 12 月 31 日 资产 货币资金 7,135,697.82 - - - 7,135,697.82 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 105,116,379.28 105,116,379.28 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资产 - - - - - 应收清算款 - - - - - 债权投资 - - - - - 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 110,549.09 110,549.09 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 7,135,697.82 - - 105,226,928.37 112,362,626.19 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资产款 - - - - - 应付清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 1,174,019.62 1,174,019.62 应付管理人报酬 - - - 94,207.53 94,207.53 应付托管费 - - - 24,493.96 24,493.96 应付销售服务费 - - - - - 应付投资顾问费 - - - - - 应交税费 - - - 8,043.70 8,043.70 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 183,498.99 183,498.99 负债总计 - - - 1,484,263.80 1,484,263.80 利率敏感度缺口 7,135,697.82 - - 103,742,664.57 110,878,362.39 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 分析 上年度末 （2022 年 12 月 动 本期末（2023年12月31日） 31 日 ） 市场利率上升 25 个 - - 基点 市场利率下降 25 个 - - 基点 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。本基金的基金管理人每日对本基金的外币计价的资产和负债进行监控。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2023 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计 币元 以外币计价的 资产 6,117,407 货币资金 - - 6,117,407.96 .96 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资 129,038,1 产 - - 129,038,170.88 70.88 衍生金融资产 - - - - 债权投资 - - - - 应收股利 - - - - 应收申购款 - - - - 应收清算款 - - - - 其他资产 - - - - 135,155,5 资产合计 - - 135,155,578.84 78.84 以外币计价的 负债 673,811.9 应付清算款 - - 673,811.96 6 衍生金融负债 - - - - 应付赎回款 - - - - 应付管理人报 - - - - 酬 应付托管费 - - - - 应付销售服务 - - - - 费 应付投资顾问 - - - - 费 其他负债 - - - - 673,811.9 负债合计 - - 673,811.96 6 资产负债表外 134,481,7 汇风险敞口净 - - 134,481,766.88 额 66.88 上年度末 2022 年 12 月 31 日 项目 美元 港币 其他币种 折合人民 折合人民币元 折合人民币元 合计 币元 以外币计价的 资产 2,977,414 货币资金 - - 2,977,414.97 .97 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资 105,116,3 产 - - 105,116,379.28 79.28 衍生金融资产 - - - - 债权投资 - - - - 应收股利 - - - - 应收申购款 - - - - 应收清算款 - - - - 其他资产 - - - - 108,093,7 资产合计 - - 108,093,794.25 94.25 以外币计价的 负债 应付清算款 - - - - 衍生金融负债 - - - - 应付赎回款 - - - - 应付管理人报 - - - - 酬 应付托管费 - - - - 应付销售服务 - - - - 费 应付投资顾问 - - - - 费 其他负债 - - - - 负债合计 - - - - 资产负债表外 108,093,7 汇风险敞口净 94.25 - - 108,093,794.25 额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2022 年 12 月 本期末（2023年12月31日） 31 日 ） 分析 所有外币相对人民 6,724,088.34 5,404,689.71 币升值 5% 所有外币相对人民 -6,724,088.34 -5,404,689.71 币贬值 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交 易的股票、债券及基金，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2023 年 12 月 31 日 2022年12月31日 公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净值 比例（%） 比例（%） 交易性金融资 - - - - 产－股票投资 交易性金融资 129,038,170.88 94.68 105,116,379.28 94.80 产－基金投资 交易性金融资 产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - －权证投资 其他 - - - - 合计 129,038,170.88 94.68 105,116,379.28 94.80 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2022 年 12 月 本期末（2023年12月31日） 31 日 ） 分析 业绩比较基准上升 5,027,088.22 4,162,060.36 5% 业绩比较基准下降 -5,027,088.22 -4,162,060.36 5% 7.4.14 公允价值 7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 第一层次 129,038,170.88 105,116,379.28 第二层次 - - 第三层次 - - 合计 129,038,170.88 105,116,379.28 7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。 7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况 7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况 无。 7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况 无。 7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 于本报告期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产或金融负债(上年度末：无)。 7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本 计量的金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 129,038,170.88 93.52 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 8,035,363.02 5.82 8 其他各项资产 907,721.70 0.66 9 合计 137,981,255.60 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 无。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 无。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 无。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 无。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细 无。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 无。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 无。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 无。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 无。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 无。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 占基金资产 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例 （%） iShares 交易型开放 BlackRock 24,790,940 1 Gold Trust ETF 式 Fund .20 18.19 Advisors abrdn Phy ETF 2 sical Gol ETF 交易型开放 Securities 24,700,534 18.12 d Shares 式 US LLC .21 ETF State SPDR Gold 交易型开放 Street 24,699,663 3 Shares ETF 式 Global .60 18.12 Advisors Inc Swisscanto 4 ZKB Gold ETF 交易型开放 Fund 21,413,444 15.71 ETF 式 Management .21 Co Ltd 5 UBS ETF ETF 交易型开放 UBS Fund 21,058,090 15.45 CH-Gold 式 Management .92 Switzerlan d AG BlackRock 6 iShares ETF 交易型开放 Asset 12,375,497 9.08 Gold ETF CH 式 Management .74 Schweiz AG 注：报告期末，本基金仅持有上述 6 只基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 基金管理人未发现本基金投资的前十名证券的发行主体出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 907,721.70 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 907,721.70 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 无。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 （户） 基金份额 占总份额比 占总份额比例 持有份额 例（%） 持有份额 （%） 12,674 10,231.80 609,061.34 0.47 129,068,730.74 99.53 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%） 1 黄秋元 10,710,634.00 29.71 2 黄志霖 9,268,111.00 25.71 3 汤伟 1,997,466.00 5.54 4 王育贤 1,944,817.00 5.39 5 周敏 1,200,000.00 3.33 6 邵常红 1,089,292.00 3.02 上海易则投资管理有 7 限公司－易则宏观配 562,700.00 1.56 置一号私募证券投资 基金 8 陶俊 491,200.00 1.36 9 殷彤 366,655.00 1.02 10 杨志勇 366,077.00 1.02 注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%） 基金管理人所有从业人员持有本基金 38,822.92 0.03 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0 门负责人持有本开放式基金 本基金基金经理持有本开放式基金 0 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管 理的产品情况 无。 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2011 年 8 月 4 日）基 568,029,193.04 金份额总额 本报告期期初基金份额总额 118,245,564.37 本报告期基金总申购份额 78,914,734.35 减：本报告期基金总赎回份额 67,482,506.64 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 129,677,792.08 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 （1）基金管理人的重大人事变动情况 2023 年 4 月 29 日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，张 峰先生任公司副总经理。 2023 年 4 月 29 日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，程 剑先生任公司副总经理。 2023 年 4 月 29 日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，李 明先生任公司财务总监。 2023 年 6 月 20 日，本基金管理人发布《嘉实基金管理有限公司高级管理人员变更公告》，姚 志鹏先生任公司副总经理。 （2）基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动情况 本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未发生改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费 59,000.00 元，该审计机构已连续 13 年为本基金提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 11.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注 数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 德意志银 行股份有 限公司 - - - - - - Deutsche Bank 高盛（亚 洲）有限责 任公司 Goldman - - - 239.33 0.59 - Sachs (Asia) L.L.C 花旗环球 金融亚洲 有限公司 Citigroup - - - 2,983.73 7.35 - Global Markets Asia Limited 极讯欧洲 有限公司 Instinet - - - - - - Europe Limited 金贝塔证 券有限公 - - - - - - 司 iGoldenbe ta Securitie s Company Limited 美林（亚 太）有限公 司 Merrill - - - - - - Lynch (Asia Pacific) Limited 美林证券 公司 Bank of - - - - - - America Merrill Lynch 摩根大通 证券（亚 太）有限公 司 J.P.Morga - - - 23,157.32 57.08 - n Securitie s (Asia Pacific) Limited 瑞士信贷 （香港）有 限公司 Credit - - - - - - Suisse (Hong Kong) Limited 瑞银集团 Union Bank of - - - 12,448.13 30.68 - Switzerla nd 野村国际 （香港）有 - - - - - - 限公司 Nomura Internati onal (Hong Kong) Limited 野村证券 - - - 1,742.02 4.29 - NOMURA 注：1.本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。 2.交易单元的选择标准和程序 （1）经营行为规范； （2）财务状况良好； （3）研究能力较强； 基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当 占当期 占当 占当 期债 债券回 期权 期基 券商名称 成交金 券成 成交金 购成交 成交金 证成 金成 额 交总 额 总额的 额 交总 成交金额 交总 额的 比例 额的 额的 比例 (%) 比例 比例 (%) (%) (%) 德意志银行股 份有限公司 - - - - - - - - Deutsche Bank 高盛（亚洲）有 限责任公司 - - - - - - 838,749.77 1.42 Goldman Sachs (Asia) L.L.C 花旗环球金融 亚洲有限公司 Citigroup - - - - - - 9,945,260.51 16.81 Global Markets Asia Limited 极讯欧洲有限 - - - - - - - - 公司 Instinet Europe Limited 金贝塔证券有 限公司 iGoldenbeta - - - - - - - - Securities Company Limited 美林（亚太）有 限公司 Merrill Lynch - - - - - - - - (Asia Pacific) Limited 美林证券公司 Bank of - - - - - - - - America Merrill Lynch 摩根大通证券 （亚太）有限公 司 J.P.Morgan Securities - - - - - - 31,131,977.33 52.61 (Asia Pacific) Limited 瑞士信贷（香 港）有限公司 Credit Suisse - - - - - - - - (Hong Kong) Limited 瑞银集团 Union Bank of - - - - - - 12,242,547.16 20.69 Switzerland 野村国际（香 港）有限公司 Nomura - - - - - - - - International (Hong Kong) Limited 野村证券 - - - - - - 5,019,341.46 8.48 NOMURA 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 2023 年 1 月 12 日 1 月 16 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 2 2 月 20 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 2 月 16 日 的公告 电子披露网站 嘉实基金管理有限公司关于防范不法 证券日报、基金管理人 3 分子诈骗活动的提示性公告 网站及中国证监会基金 2023 年 3 月 21 日 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 4 4 月 7 日、4 月 10 日暂停申购、赎回 网站及中国证监会基金 2023 年 4 月 4 日 及定投业务的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金（QDII-FOF-LOF）基金 证券日报、基金管理人 5 经理变更的公告 网站及中国证监会基金 2023 年 4 月 12 日 电子披露网站 嘉实基金管理有限公司高级管理人员 证券日报、基金管理人 6 变更公告 网站及中国证监会基金 2023 年 4 月 29 日 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 7 5 月 8 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 5 月 4 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 8 5 月 18 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 5 月 16 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 9 5 月 29 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 5 月 25 日 的公告 电子披露网站 嘉实基金管理有限公司关于旗下基金 证券日报、基金管理人 10 参与招商银行股份有限公司基金申购 网站及中国证监会基金 2023 年 6 月 7 日 （含定投）费率优惠活动的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 11 6 月 19 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 6 月 15 日 的公告 电子披露网站 嘉实基金管理有限公司高级管理人员 证券日报、基金管理人 12 变更公告 网站及中国证监会基金 2023 年 6 月 20 日 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 13 7 月 4 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 6 月 30 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 14 8 月 1 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 7 月 28 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 15 8 月 28 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 8 月 24 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 16 9 月 4 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 8 月 31 日 的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 17 11 月 23 日暂停申购、赎回及定投业 网站及中国证监会基金 2023 年 11 月 21 日 务的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2023 年 证券日报、基金管理人 18 12 月 25 日、12 月 26 日暂停申购、赎 网站及中国证监会基金 2023 年 12 月 21 日 回及定投业务的公告 电子披露网站 关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2024 年 证券日报、基金管理人 19 1 月 2 日暂停申购、赎回及定投业务 网站及中国证监会基金 2023 年 12 月 28 日 的公告 电子披露网站 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 (1)中国证监会核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的文件； (2)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》； (3)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)托管协议》； (4)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)招募说明书》； (5)基金管理人业务资格批件、营业执照； (6)报告期内嘉实黄金证券投资基金(LOF)公告的各项原稿。 12.2 存放地点 北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司 12.3 查阅方式 （1）书面查询：查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅，也可按工本费购买复印件。 （2）网站查询：基金管理人网址：http://www.jsfund.cn 投资者对本报告如有疑问，可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司，咨询电话 400-600-8800，或发 E-mail:service@jsfund.cn。 嘉实基金管理有限公司 2024 年 3 月 28 日