嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)：2013年年度报告
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告嘉实黄金证券投资基金(LOF)
2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日基金管理人:嘉实基金管理有限公司基金托管人:中国工商银行股份有限公司送出日期:2014 年 3 月 26 日
第 1 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
第 2 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 境外资产托管人 .......................................................................................................................... 6
2.5 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.6 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14§5 托管人报告......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14§6 审计报告............................................................................................................................................. 14§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 15
7.2 利润表........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 18
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39
8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布 ............................................................ 39
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................ 39
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................................ 39
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................ 39
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................ 40
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 40
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 40
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ................ 40
第 3 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 40
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 41§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 41
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 41
9.2 期末上市基金场内前十名持有人 ............................................................................................ 42
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 42§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 42§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 42
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 42
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 42
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 43
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 43
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 43
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 43
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 43
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 45§12 备查文件目录................................................................................................................................... 47
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 47
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 47
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 47
第 4 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 嘉实黄金证券投资基金(LOF)
基金简称 嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)(场内简称:嘉实黄金)
基金主代码 160719
基金运作方式 上市契约型开放式(LOF)
基金合同生效日 2011 年 8 月 4 日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 223,074,844.78 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2012 年 2 月 10 日2.2 基金产品说明
投资目标 本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易
所交易基金等金融工具,通过严格的投资纪律约束和
数量化的风险管理手段,力争实现对国际市场黄金价
格走势的有效跟踪。
投资策略 本基金主要通过投资于海外市场跟踪黄金价格的交易
所交易基金(ETF)以实现对黄金价格的有效跟踪,所
投资的海外市场黄金 ETF 将以有实物黄金支持的金融
工具为主。具体包括(1)ETF 组合管理策略:本基金
遴选出在全球发达市场上市的有实物黄金支持的优质
黄金 ETF,基本上采取买入持有的投资策略;(2)现金
管理策略;(3)衍生品投资策略。
业绩比较基准 (经汇率调整后的)伦敦金价格
风险收益特征 本基金属于基金中基金.本基金的表现与黄金价格走
势直接相关,预期收益可能长期超过或低于股票、债
券等传统金融资产。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 胡勇钦 赵会军
信息披露负责人 联系电话 (010)65215588 (010)66105799
电子邮箱 service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-600-8800 95588
传真 (010)65182266 (010)66105798
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区复兴门内大街 55
号上海国金中心二期 23 楼 号
01-03 单元
第 5 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
办公地址 北京市建国门北大街 8 号 北京市西城区复兴门内大街 55
华润大厦 8 层 号
邮政编码 100005 100140
法定代表人 安奎 姜建清2.4 境外资产托管人
项目 境外资产托管人
英文 The Bank of New York Mellon Corporation名称
中文 纽约梅隆银行股份有限公司
注册地址 One Wall Street, New York, NY 10286
办公地址 One Wall Street, New York, NY 10286
邮政编码 -2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.jsfund.cn址
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金管
理有限公司2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
普通合伙) 地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
2011 年 8 月 4 日
(基金合同生效
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年
日)-2011 年 12 月
31 日
本期已实现收益 -14,564,097.26 -7,275,990.63 -2,046,206.29
本期利润 -71,442,819.15 7,296,432.80 -29,351,726.57
加权平均基金份额本期利润 -0.2886 0.0230 -0.0622
本期加权平均净值利润率 -36.88% 2.42% -6.32%
本期基金份额净值增长率 -30.13% 0.65% -7.00%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -77,130,040.83 -17,579,634.49 -27,227,297.14
第 6 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
期末可供分配基金份额利润 -0.3458 -0.0645 -0.0702
期末基金资产净值 145,944,803.95 255,034,923.16 360,856,178.40
期末基金份额净值 0.654 0.936 0.930
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 -34.60% -6.40% -7.00%注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -10.04% 0.97% -9.95% 1.15% -0.09% -0.18%
过去六个月 -3.96% 1.01% -0.29% 1.22% -3.67% -0.21%
过去一年 -30.13% 1.19% -29.51% 1.32% -0.62% -0.13%自基金合同
-34.60% 0.96% -31.73% 1.32% -2.87% -0.36%生效起至今
第 7 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较图:嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势
对比图
(2011 年 8 月 4 日至 2013 年 12 月 31 日)注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期,建仓期结束时本基金的各项投资比例符合基金合同(十二(二)投资范围和(六)投资限制(二)投资组合限制)的有关约定。
第 8 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较注:本基金基金合同生效日为 2011 年 8 月 4 日,2011 年度的相关数据根据当年实际存续期(2011年 8 月 4 日至 2011 年 12 月 31 日)计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于 1999 年 3 月 25 日,是经中国证监会批准设立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海,总部设在北京并设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人和 QDII、特定资产管理业务资格。
第 9 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
截止 2013 年 12 月 31 日,基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金、54 只开放式证券投资基金,具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深 300ETF联接(LOF)、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面 50 指数(LOF)、嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实 H 股指数(QDII-LOF)、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面 120ETF、嘉实深证基本面 120ETF 联接、嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF、嘉实中创 400ETF 联接、嘉实沪深 300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产(QDII)、嘉实理财宝 7 天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数(LOF)、嘉实中证 500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF 联接、嘉实中证中期国债 ETF、嘉实中证金边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实美国成长股票(QDII)、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝 A/B、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券属于嘉实理财通系列基金,同时,管理多个全国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从业
姓名 职务 说明
年限
任职日期 离任日期
本基金、嘉实
曾任贝尔斯登高级工程师,
基本面 50 指
HBK 投资公司高级工程师/交
数(LOF)、嘉
易操盘手,Citadel 投资集团
实深证基本面
高级数量分析师,高盛集团高
120ETF、嘉实 2011 年 8
杨阳 - 13 年 级数量分析师。2008 年 3 月
深证基本面 月4日
加入嘉实基金任高级数量分
120ETF 联接、
析师。宾夕法尼亚州立大学硕
嘉实 H 股指数
士,具有基金从业资格,中国
(QDII-LOF)
国籍。
基金经理注:(1)任职日期是指本基金基金合同生效之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定;(3)2014 年 3 月 11 日,本基金管理人发布《关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)基金经理变更的公告》,杨阳先生不再担任本基金基金经理,聘请杨宇先生担
第 10 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告任本基金基金经理职务。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》,按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,杜绝不同投资组合之间进行利益输送,保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议,并在投资决策委员会的制度规范下独立决策,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利,共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素,交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;对投资交易行为进行监察稽核,通过 IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息,每季度和每年度完成公平交易专项稽核。
报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。
第 11 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的,合计 10 次,均为旗下指数基金或 ETF 因被动跟踪标的指数的需要而和其他组合发生反向交易,但不存在利益输送行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2013 年,国际黄金市场经历了近年来少有的一波大幅震荡,在 4 月之前国际黄金市场维持了稳定的走势,在 1600 美元附近徘徊。但是从 4 月 12 日开始的连续两天,国际市场的黄金价格大跌 213.5 美元,特别是在 4 月 15 日出现单日跌幅达到 9.3%,引发现货市场的恐慌性抛售,黄金价格迅速从 1600 美元滑落到 1400 美元。之后,国际黄金市场持续震荡行情,在经历了年初的大幅下跌之后,国际黄金价格在 7 月上涨了 7.4%,在 8 月又涨了 5.2%,表现了强劲的反弹趋势,但是进入 9 月份以来受到叙利亚局势的影响以及对于美联储退出 QE 的预期,国际市场的黄金价格走势不稳,在冲高 1400 美元之后又再次滑落到 1300 美元。10 月上半月,国际市场主要集中于美国政府债务上限的解决方案,美国政府一度数周关闭,金价一路走低,在 10 月 15 日之后在美国政府和国会达成一致后金价开始出现明显反弹;而同时受到重用黄金消费国印度提高黄金进口税等因素影响,国际金价在 10 月末攀升至 1361 美元每盎司。进入 11 月份后,国际金价进入下跌的行情,金价受到美联储退出 QE 预期的影响一路走低,到年末后收于 1200 美元以下,接近黄金开采的成本线,并触及本年的低点。
本基金以跟踪国际市场金价走势是主要投资目标,基金收益有效地反应了国际金价的走势。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.654 元;本报告期基金份额净值增长率为-30.13%,业绩比较基准收益率为-29.51%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2013 年经历了黄金价格的大幅调整,国际金价小幅反弹之后再次进入下跌行情。从中短期的角度来看,低通胀、美联储启动 QE 退出、美元走强等因素导致黄金价格上涨乏力。主要发达国家仍然处于失业率高企、低通胀的阶段,欧元区甚至存在通缩的压力。新兴经济体则在去杠杆的背景下,通胀温和。全球范围内出现通货膨胀的可能性很小。在国际黄金价格大幅调整之后,黄金作为唯一同时具有贵金属和货币特征的投资品种,仍会继续发挥其对冲货币贬值的作用以及价格长期向上的趋势,投资黄金具有其长期的潜在价值。
第 12 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人有关法律稽核工作情况如下:
(1)风险管理:重新识别评估主要业务风险,明确风险源头,建立健全风控指标动态监控机制,采用先进的风险管理方法和手段加强监控,在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务。
(2)重点支持创新业务和新产品拓展:公司继续加大创新力度,在创新产品方面,迅速研发了多个产品,特别是绝对收益、债券方面的创新产品以及子公司专项资产管理计划;在创新业务方面,主要是互联网金融、子公司新业务等。特别安排关键骨干全程参与,在投资品种、业务规则、法律架构等方面法律、合规难点,提供了较好的解决方案。
(3)法律事务:除了创新业务的法律支持外,还完成了大量的日常法律事务工作,包括合同、代销协议审查(公募、年金、专户、RQFII 以及一般行政管理)。主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患。报告期内未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
(4)合规管理:主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线”防范、合规培训等方面,积极开展各项合规管理工作。报告期内公司各项业务审慎开展、运作管理合法合规。
(5)内部审计:按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审,手机、电话录音、录像、MSN、邮件定期检查,公平交易及反洗钱定期稽核以及重点业务专项稽核,每日差错管理,完成相应内审报告及其后续改进跟踪。继续开展公司 GIPS 第三方验证 、ISAE3402 国际鉴证,全面完成公司及基金的外审等。
此外,我们还积极配合基金部、北京证监局、社保基金理事会的检查、调查、统计工作,按时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重
第 13 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告大利益冲突;与估值相关的机构为美国、新加坡、瑞士等基金投资市场的证券交易所等。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
( 1 ) 报 告 期 内 本 基 金 未 实 施 利 润 分 配 ; ( 2 ) 根 据 本 报 告 3.1.1“ 本 期 利 润 ” 为-71,442,819.15 元、3.1.2“期末可供分配基金份额利润”为-0.3458 元、3.1.2“期末基金份额净值”为 0.654 元,以及本基金基金合同(十六(三)基金收益分配原则)“3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值”的约定,因此本基金报告期内未实施利润分配,符合基金合同的约定。
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对嘉实黄金证券投资基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,嘉实黄金证券投资基金的管理人——嘉实基金管理有限公司在嘉实黄金证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的嘉实黄金证券投资基金 2013 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 20498 号嘉实黄金证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:
我们审计了后附的嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实黄金 LOF 基金”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
第 14 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
编制和公允列报财务报表是嘉实黄金 LOF 基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础 。
三、 审计意见
我们认为,上述嘉实黄金 LOF 基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了嘉实黄金 LOF 基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 许 康 玮
中国 上海市 洪 磊
2014 年 3 月 14 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体: 嘉实黄金证券投资基金(LOF)
第 15 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告报告截止日:2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 9,061,996.79 14,584,184.70
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 137,912,543.55 241,854,132.69
其中:股票投资 - -
基金投资 137,912,543.55 241,854,132.69
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 - -
应收利息 7.4.7.5 757.78 701.67
应收股利 - -
应收申购款 149,541.30 151,869.45
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 147,124,839.42 256,590,888.51
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 648,522.24 1,003,454.88
应付管理人报酬 127,908.10 220,326.52
应付托管费 33,256.09 57,284.91
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 370,349.04 274,899.04
负债合计 1,180,035.47 1,555,965.35所有者权益:
第 16 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
实收基金 7.4.7.9 223,074,844.78 272,614,557.65
未分配利润 7.4.7.10 -77,130,040.83 -17,579,634.49
所有者权益合计 145,944,803.95 255,034,923.16
负债和所有者权益总计 147,124,839.42 256,590,888.51注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.654 元,基金份额总额 223,074,844.78 份。7.2 利润表会计主体:嘉实黄金证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
附注号 本期 上年度可比期间
项 目 2013 年 1 月 1 日至 2012 年 1 月 1 日至
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 -68,535,090.61 11,637,995.46
1.利息收入 30,925.00 176,835.32
其中:存款利息收入 7.4.7.11 30,925.00 123,140.82
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - 53,694.50
其他利息收入 - -
2.投资收益 -11,083,508.72 -2,978,772.51
其中:股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 7.4.7.13 -11,083,508.72 -2,978,772.51
债券投资收益 7.4.7.14 - -
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值变动收益 7.4.7.17 -56,878,721.89 14,572,423.43
4.汇兑收益 7.4.7.21 -652,706.48 -280,386.91
5.其他收入 7.4.7.18 48,921.48 147,896.13
减:二、费用 2,907,728.54 4,341,562.66
1.管理人报酬 1,949,074.44 3,039,384.33
2.托管费 506,759.39 790,239.92
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.19 18,027.30 49,503.48
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.其他费用 7.4.7.20 433,867.41 462,434.93
三、利润总额 -71,442,819.15 7,296,432.80
减:所得税费用 - -
四、净利润 -71,442,819.15 7,296,432.80
第 17 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:嘉实黄金证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 272,614,557.65 -17,579,634.49 255,034,923.16金净值)
二、本期经营活动产生 - -71,442,819.15 -71,442,819.15的基金净值变动数(本期净利润)
三、本期基金份额交易 -49,539,712.87 11,892,412.81 -37,647,300.06产生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 33,734,726.53 -6,484,257.61 27,250,468.92
2.基金赎回款 -83,274,439.40 18,376,670.42 -64,897,768.98
四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 223,074,844.78 -77,130,040.83 145,944,803.95金净值)
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 388,083,475.54 -27,227,297.14 360,856,178.40金净值)
二、本期经营活动产生 - 7,296,432.80 7,296,432.80的基金净值变动数(本期净利润)
三、本期基金份额交易 -115,468,917.89 2,351,229.85 -113,117,688.04产生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 22,216,838.37 -787,164.27 21,429,674.10
2.基金赎回款 -137,685,756.26 3,138,394.12 -134,547,362.14
四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 272,614,557.65 -17,579,634.49 255,034,923.16金净值)报表附注为财务报表的组成部分。
第 18 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______赵学军______ ______李松林______ ____王红____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
嘉实黄金证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]839 号《关于核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 567,839,497.57 元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)第 304 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》于 2011 年 8 月 4 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 568,029,193.04 份基金份额,其中认购资金利息折合 189,695.47份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司,境外资产托管人为纽约梅隆银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》和《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金主要投资于全球证券市场内依法可投资的公募基金(包括 ETF)、固定收益债券、货币市场工具、及中国证监会允许本基金投资的其他金融工具。此外,本基金为对冲汇率风险,可以投资于外汇远期合约、外汇互换协议、利率期权等金融工具。本基金资产配置范围是:在拟投资对象资产数量和资产规模允许的条件下,投资于跟踪黄金价格或黄金价格指数的公募基金的比例不低于本基金资产净值的 80%,其中投资于有实物黄金支持的交易所交易基金的比例不低于上述黄金基金投资资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于本基金资产净值的 5%。黄金基金指黄金 ETF、黄金股票指数 ETF 以及其他跟踪黄金价格或者黄金价格指数的非上市黄金公募基金。本基金的业绩比较基准为:(经汇率调整后的)伦敦金价格,其中伦敦金价格使用伦敦金每日下午收盘价;人民币汇率以报告期末最后一个估值日中国人民银行或其授权机构公布的人民币汇率中间价为准。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告
第 19 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;
第 20 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的基金投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
第 21 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为
第 22 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告人民币,所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
本基金本报告期间无其他重要的会计政策和会计估计。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内不予征收营业税且暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法律和法规执行,在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
第 23 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 9,061,996.79 14,584,184.70
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 9,061,996.79 14,584,184.707.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -贵 金属投资 -金交 所
- - -黄金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 207,524,362.29 137,912,543.55 -69,611,818.74
其他 - - -
合计 207,524,362.29 137,912,543.55 -69,611,818.74
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -贵 金属投资 -金交 所
- - -黄金合约
交易所市场 - - -债券
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 254,587,229.54 241,854,132.69 -12,733,096.85
其他 - - -
合计 254,587,229.54 241,854,132.69 -12,733,096.857.4.7.3 衍生金融资产/负债
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金未持有衍生金融资
第 24 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 757.78 701.67
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 757.78 701.677.4.7.6 其他资产
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金无其他资产(其他应收款、待摊费用等)。7.4.7.7 应付交易费用
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金无应付交易费用。7.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 349.04 2,899.04
预提费用 370,000.00 272,000.00
第 25 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
应付指数使用费 - -
其他 - -
合计 370,349.04 274,899.047.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 272,614,557.65 272,614,557.65
本期申购 33,734,726.53 33,734,726.53
本期赎回 -83,274,439.40 -83,274,439.40
本期末 223,074,844.78 223,074,844.787.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -7,532,424.78 -10,047,209.71 -17,579,634.49
本期利润 -14,564,097.26 -56,878,721.89 -71,442,819.15
本期基金份额交易 2,740,506.95 9,151,905.86 11,892,412.81产生的变动数
其中:基金申购款 -1,668,192.03 -4,816,065.58 -6,484,257.61
基金赎回款 4,408,698.98 13,967,971.44 18,376,670.42
本期已分配利润 - - -
本期末 -19,356,015.09 -57,774,025.74 -77,130,040.837.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
活期存款利息收入 30,660.39 112,013.82
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 11,035.86
其他 264.61 91.14
合计 30,925.00 123,140.827.4.7.12 股票投资收益
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金无股票投资收益。
第 26 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.7.13 基金投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 月 31 日
卖出/赎回基金成交总额 35,979,358.53 77,091,120.14
减:卖出/赎回基金成本总额 47,062,867.25 80,069,892.65
基金投资收益 -11,083,508.72 -2,978,772.517.4.7.14 债券投资收益
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金无债券投资收益。7.4.7.15 衍生工具收益
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金无衍生工具收益。7.4.7.16 股利收益
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金无股利收益。7.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -56,878,721.89 14,572,423.43
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -56,878,721.89 14,572,423.43
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -56,878,721.89 14,572,423.437.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
第 27 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
12 月 31 日 12 月 31 日
基金赎回费收入 48,921.48 147,896.13
基金转出费收入 - -
债券认购手续费返还 - -
印花税手续费返还 - -
证管费退还 - -
其他 - -
合计 48,921.48 147,896.137.4.7.19 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
12 月 31 日 12 月 31 日
交易所市场交易费用 18,027.30 49,503.48
银行间市场交易费用 - -
合计 18,027.30 49,503.487.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日 年 12 月 31 日
审计费用 70,000.00 72,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 - -
银行划款手续费 3,747.41 5,434.93
指数使用费 - -
上市年费 60,000.00 85,000.00
红利手续费 - -
其他 120.00 -
合计 433,867.41 462,434.937.4.7.21 汇兑收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
汇兑收益 -652,706.48 -280,386.91
合计 -652,706.48 -280,386.917.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无重大或有事项。
第 28 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无重大资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构银行”)
纽约梅隆银行股份有限公司(The Bank of 境外资产托管人New York Mellon Corporation)
中诚信托有限责任公司 基金管理人股东
立信投资有限责任公司 基金管理人股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人股东
德意志证券亚洲有限公司 与基金管理人股东处于同一控股集团注:下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金未通过关联方交易单元进行交易。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 1,949,074.44 3,039,384.33的管理费
其中:支付销售机构的客 623,417.08 971,626.65户维护费注:支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.0%/ 当年天数。
第 29 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 506,759.39 790,239.92的托管费注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.26%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值 X 0.26% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),其他关联方未持有本基金。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 2,617,186.28 30,660.39 2,286,385.21 112,013.82
纽约梅隆银行 6,444,810.51 - 12,297,799.49 -股份有限公司(The Bank of
New York
MellonCorporation)注:本基金的银行存款分别由基金托管人中国工商银行和境外资产托管人纽约梅隆银行股份有限公司(The Bank of New York Mellon Corporation)保管,按适用利率计息。
第 30 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。7.4.11 利润分配情况
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日),本基金未实施利润分配。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金无银行间市场债券正回购余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金无交易所市场债券正回购余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金主要投资于境外市场以实物黄金为支持的交易所交易基金等金融工具,属于较高风险、较高预期收益的品种。本基金投资的金融工具主要包括基金投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段,力争实现对国际市场黄金价格走势的有效跟踪。
本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系,公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会,负责检查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况,充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险,本基金的基金管理人设立风险控制委员会,由公司总经理、督察长以及部门总监组成,负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险,并提出
第 31 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的监察稽核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国工商银行和境外资产托管人纽约梅隆银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均与境外当地授权的证券结算机构完成证券交收和款项清算,违约风险发生的可能性很小;在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种的信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有债券投资(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
第 32 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持证券在证券交易所上市,均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
6 个月以内 不计息 合计
2013 年 12 月 31 日
资产
第 33 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
银行存款 9,061,996.79 - 9,061,996.79
结算备付金 - - -
存出保证金 - - -
交易性金融资产 - 137,912,543.55 137,912,543.55
衍生金融资产 - - -
买入返售金融资产 - - -
应收证券清算款 - - -
应收利息 - 757.78 757.78
应收股利 - - -
应收申购款 51,500.00 98,041.30 149,541.30
递延所得税资产 - - -
其他资产 - - -
资产总计 9,113,496.79 138,011,342.63 147,124,839.42
负债
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
卖出回购金融资产款 - - -
应付证券清算款 - - -
应付赎回款 - 648,522.24 648,522.24
应付管理人报酬 - 127,908.10 127,908.10
应付托管费 - 33,256.09 33,256.09
应付销售服务费 - - -
应付交易费用 - - -
应交税费 - - -
应付利息 - - -
应付利润 - - -
递延所得税负债 - - -
其他负债 - 370,349.04 370,349.04
负债总计 - 1,180,035.47 1,180,035.47
利率敏感度缺口 9,113,496.79 136,831,307.16 145,944,803.95
上年度末
6 个月以内 不计息 合计2012 年 12 月 31 日
资产
银行存款 14,584,184.70 - 14,584,184.70
结算备付金 - - -
存出保证金 - - -
交易性金融资产 - 241,854,132.69 241,854,132.69
衍生金融资产 - - -
买入返售金融资产 - - -
应收证券清算款 - - -
第 34 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
应收利息 - 701.67 701.67
应收股利 - - -
应收申购款 20,377.74 131,491.71 151,869.45
递延所得税资产 - - -
其他资产 - - -
资产总计 14,604,562.44 241,986,326.07 256,590,888.51负债
短期借款 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
卖出回购金融资产款 - - -
应付证券清算款 - - -
应付赎回款 - 1,003,454.88 1,003,454.88
应付管理人报酬 - 220,326.52 220,326.52
应付托管费 - 57,284.91 57,284.91
应付销售服务费 - - -
应付交易费用 - - -
应交税费 - - -
应付利息 - - -
应付利润 - - -
递延所得税负债 - - -
其他负债 - 274,899.04 274,899.04
负债总计 - 1,555,965.35 1,555,965.35
利率敏感度缺口 14,604,562.44 240,430,360.72 255,034,923.16注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资(2012 年 12 月 31 日:无),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012 年 12 月 31 日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金的管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位:人民币元
本期末
项目
2013 年 12 月 31 日
第 35 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
美元 港币 其他币种
合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币以外币计价的资产
银行存款 6,445,057.80 - - 6,445,057.80
交易性金融资产 137,912,543.55 - - 137,912,543.55
应收证券清算款 - - - -
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 144,357,601.35 - - 144,357,601.35以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 144,357,601.35 - - 144,357,601.35
上年度末
2012 年 12 月 31 日
项目
美元 港币 其他币种
合计
折合人民币 折合人民币 折合人民币以外币计价的资产
银行存款 12,297,969.76 - - 12,297,969.76
交易性金融资产 241,854,132.69 - - 241,854,132.69
资产合计 254,152,102.45 - - 254,152,102.45以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 254,152,102.45 - - 254,152,102.457.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相 关风 险变
影响金额(单位:人民币元)
量的变动
本期末(2013 年 12 月 31 日) 上年度末(2012 年 12 月 31 日)
分析
所 有外 币相 7,217,880.07 12,707,605.12
对 人民 币升
值 5%
所 有外 币相 -7,217,880.07 -12,707,605.12
对 人民 币贬
值 5%7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
第 36 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的开放式基金,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金投资组合中在拟投资对象资产数量和资产规模允许的条件下,投资于跟踪黄金价格或黄金价格指数的公募基金的比例不低于本基金资产净值的 80%,其中投资于有实物黄金支持的交易所交易基金的比例不低于上述黄金基金投资资产的 80%;现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于本基金资产净值的 5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占基金
项目 占基金资
资产净
公允价值 公允价值 产净值比
值比例
例(%)
(%)
交易性金融资产-股票投资 - - - -
交易性金融资产-基金投资 137,912,543.55 94.50 241,854,132.69 94.83交易性金融资产-贵金属投
- - - -资
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 137,912,543.55 94.50 241,854,132.69 94.837.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
分析 相关风险变量的变动
本期末( 2013 年 12 月 上年度末( 2012 年 12 月
31 日 ) 31 日 )
第 37 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
业绩比较基准上升 5% 5,328,745.09 7,638,273.44
业绩比较基准下降 5% -5,328,745.09 -7,638,273.447.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为137,912,543.55 元,无属于第二层级和第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级241,854,132.69 元,无属于第二层级和第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层级未发生重大变动。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
第 38 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产
序号 项目 金额
的比例(%)
1 权益投资 - -
其中:普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 137,912,543.55 93.74
3 固定收益投资 - -
其中:债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中:远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资 - -
产
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 9,061,996.79 6.16
8 其他各项资产 150,299.08 0.10
合计 147,124,839.42 100.008.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布
报告期末,本基金未持有权益投资。8.3 期末按行业分类的权益投资组合
报告期末,本基金未持有权益投资。8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
报告期末,本基金未持有权益投资。8.5 报告期内权益投资组合的重大变动8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
报告期内(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日),本基金未进行权益投资交易。
第 39 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的权益投资明细
报告期内(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日),本基金未进行权益投资交易。8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
报告期内(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日),本基金未进行权益投资交易。8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
报告期末,本基金未持有债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细
报告期末,本基金未持有债券。8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细
报告期末,本基金未持有资产支持证券。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细
报告期末,本基金未持有金融衍生品。8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 净值比例
(%)
1 ZKB GOLD ETF 基金 交易型开 Zuercher 23,831,666.37 16.33
ETF-A 放式 Kantonalbank
(USD)
2 ISHARES ETF 基金 交易型开 BlackRock 23,443,277.99 16.06
GOLD 放式 Fund
TRUST Advisors
3 CSETF II ETF 基金 交易型开 Credit 23,424,808.04 16.05
ON GOLD 放式 Suisse Asset
Management
Funds
4 SPDR GOLD ETF 基金 交易型开 World Gold 23,324,973.98 15.98
TRUST 放式 Trust
Services LLC
5 ETFS GOLD ETF 基金 交易型开 ETF 21,982,265.16 15.06
TRUST 放式 securities
USA LLC
6 JB ETF 基金 交易型开 Swiss & 21,905,552.01 15.01
PHYSICAL 放式 Global Asset
第 40 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
GOLD FUND Management
AG注:报告期末,本基金仅持有上述 6 只基金。8.11 投资组合报告附注8.11.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前
一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。8.11.2 报告期末,本基金未持有股票及存托凭证。8.11.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 757.78
5 应收申购款 149,541.30
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 150,299.088.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
报告期末,本基金未持有处于转股期的可转换债券。8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
报告期末,本基金未持有股票及存托凭证。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
5,923 37,662.48 49,704.04 0.02% 223,025,140.74 99.98%
第 41 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告9.2 期末上市基金场内前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例
1 杨志勇 365,000.00 7.13%
2 李启之 232,000.00 4.53%
3 王进安 164,228.00 3.21%
4 吴玲琍 127,411.00 2.49%
5 林金波 119,427.00 2.33%
6 李欢 109,706.00 2.14%
7 程苏梅 100,009.00 1.95%
8 何术英 90,000.00 1.76%
9 单广岚 84,608.00 1.65%
10 邓方明 83,600.00 1.63%注:上述基金持有人份额均为场内基金份额。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况报告期末,基金管理人的从业人员未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2011 年 8 月 4 日)基金份额总额 568,029,193.04
本报告期期初基金份额总额 272,614,557.65
本报告期基金总申购份额 33,734,726.53
减:本报告期基金总赎回份额 83,274,439.40
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 223,074,844.78
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内,基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
第 42 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费 70,000.00 元,该审计机构已连续 3 年提供审计服务。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
瑞士信贷(香港) - - - 9,034.08 51.12% -
有限公司Credit Suisse(Hong Kong)
Limited
花旗环球金融亚 - - - 2,922.06 16.54% -
洲有限公司
CitigroupGlobal MarketsAsia Limited
瑞士银行有限公 - - - 5,714.68 32.34% -
司 UBS
SecuritiesAsia Limited
野村国际(香港) - - - - - -
有限公司
NomuraInternational
第 43 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告(Hong Kong)
Limited
灃盈资本亚洲有 - - - - - -限公司 KnightCapital Asia
Limited
高盛(亚洲)有 - - - - - -
限责任公司Goldman Sachs(Asia) L.L.C
德意志证券亚洲 - - - - - -
有限公司
Deutsche
SecuritiesAsia Limited
摩根大通证券 - - - - - -(亚太)有限公司 J.P.Morgan
Securities(Asia Pacific)
Limited
美林(亚太)有 - - - - - -限公司 MerrillLynch (Asia
Pacific)
Limited注:基金管理人根据研究服务、交易服务、销售服务、投资策略服务、市场及后台服务等评价指标选择交易券商,并与被选择的交易券商签订协议,通知基金托管人。严格遵守监管规定和与经纪商签订的协议,按照市场惯例确定佣金费率。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
基金交易
券商名称 占当期基金
成交金额
成交总额的比例
瑞士信贷(香港)有限公司 Credit 15,877,794.68 44.13%
Suisse (Hong Kong) Limited
花旗环球金融亚洲有限公司 Citigroup 10,303,249.36 28.64%
Global Markets Asia Limited
第 44 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
瑞士银行有限公司 UBS Securities 7,263,338.92 20.19%
Asia Limited
野村国际(香港)有限公司 Nomura 2,534,975.58 7.05%International (Hong Kong) Limited11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013
中国证券报、上海证券报、
1 年 1 月 21 日暂停申购赎回业务的公 2013 年 1 月 17 日
证券时报、管理人网站
告
中国证券报、上海证券报、
2 关于嘉实财富管理有限公司的公告 2013 年 1 月 22 日
证券时报、管理人网站
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013
中国证券报、上海证券报、
3 年 2 月 18 日暂停申购赎回业务的公 2013 年 2 月 7 日
证券时报、管理人网站
告
关于旗下部分基金在中国工商银行
中国证券报、上海证券报、
4 开通基金定投业务并参加定投申购 2013 年 2 月 22 日
证券时报、管理人网站
费率优惠活动的公告
关于增加交通银行为嘉实旗下开放
中国证券报、上海证券报、
5 式基金代销机构并开展定投业务及 2013 年 3 月 18 日
证券时报、管理人网站
参与交通银行费率优惠活动的公告
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013
中国证券报、上海证券报、
6 年 3 月 29 日、4 月 1 日暂停申购赎 2013 年 3 月 27 日
证券时报、管理人网站
回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于旗下部
中国证券报、上海证券报、
7 分基金在中国工商银行参加申购费 2013 年 4 月 1 日
证券时报、管理人网站
率优惠活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于网上直
中国证券报、上海证券报、
8 销开通基金后端收费模式并实施费 2013 年 4 月 9 日
证券时报、管理人网站
率优惠的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
9 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 5 月 6 2013 年 5 月 2 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
10 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 5 月 9 2013 年 5 月 7 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
11 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 5 月 20 2013 年 5 月 16 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
12 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 5 月 27 2013 年 5 月 23 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
关于增加中信银行为嘉实旗下基金 中国证券报、上海证券报、
13 2013 年 5 月 24 日
代销机构并开展定投业务及参与中 证券时报、管理人网站
第 45 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
信银行费率优惠活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于开通支
中国证券报、上海证券报、
14 付宝直销网上交易和电话交易业务 2013 年 6 月 26 日
证券时报、管理人网站
的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
15 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 7 月 4 2013 年 7 月 2 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于旗下部
中国证券报、上海证券报、
16 分基金在交通银行参加申购费率优 2013 年 7 月 4 日
证券时报、管理人网站
惠活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
17 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 8 月 1 2013 年 7 月 30 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
关于增加嘉实财富为嘉实旗下基金
中国证券报、上海证券报、
18 代销机构及参与嘉实财富费率优惠 2013 年 8 月 19 日
证券时报、管理人网站
活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
19 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 8 月 26 2013 年 8 月 22 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
20 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 9 月 2 2013 年 8 月 29 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
嘉实基金管理有限公司关于向开立
中国证券报、上海证券报、
21 农行对公账户的客户开通直销网上 2013 年 8 月 31 日
证券时报、管理人网站
交易的公告
关于嘉实定制账户费率优惠以及新 中国证券报、上海证券报、
22 2013 年 9 月 12 日
增定制账户“避风港”策略的公告 证券时报、管理人网站
嘉实基金管理有限公司关于新增定 中国证券报、上海证券报、
23 2013 年 9 月 13 日
制账户“避风港”策略的补充公告 证券时报、管理人网站
关于增加数米基金为嘉实旗下基金
中国证券报、上海证券报、
24 代销机构并开展定投业务及参与数 2013 年 9 月 25 日
证券时报、管理人网站
米基金费率优惠活动的公告
关于增加天天基金为嘉实旗下基金
中国证券报、上海证券报、
25 代销机构并开展定投业务及参与天 2013 年 10 月 16 日
证券时报、管理人网站
天基金费率优惠活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于旗下开
中国证券报、上海证券报、
26 放式基金通过平安银行开办定投业 2013 年 10 月 25 日
证券时报、管理人网站
务的公告
关于增加长量基金为嘉实旗下基金
中国证券报、上海证券报、
27 代销机构并开展定投业务及参与长 2013 年 11 月 8 日
证券时报、管理人网站
量基金费率优惠活动的公告
嘉实基金管理有限公司关于嘉实黄
中国证券报、上海证券报、
28 金(QDII-FOF-LOF)2013 年 11 月 28 2013 年 11 月 26 日
证券时报、管理人网站
日暂停申购赎回业务的公告
第 46 页 共 47 页
嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013 年年度报告
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013
中国证券报、上海证券报、
29 年 12 月 24 日、12 月 25 日、12 月 2013 年 12 月 20 日
证券时报、管理人网站
26 日暂停申购赎回业务的公告
关于嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)2013
中国证券报、上海证券报、
30 年 12 月 31 日、2014 年 1 月 2 日暂 2013 年 12 月 27 日
证券时报、管理人网站
停申购赎回业务的公告
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
(1)中国证监会核准嘉实黄金证券投资基金(LOF)募集的文件;
(2)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)基金合同》;
(3)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)托管协议》;
(4)《嘉实黄金证券投资基金(LOF)招募说明书》;
(5)基金管理人业务资格批件、营业执照;
(6)报告期内嘉实黄金证券投资基金(LOF)公告的各项原稿。12.2 存放地点
北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金管理有限公司12.3 查阅方式
(1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可按工本费购买复印件。
(2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话400-600-8800,或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2014 年 3 月 26 日
第 47 页 共 47 页