嘉实基本面50指数(LOF)：2013年年度报告
2014-03-26
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金
(LOF)2013 年年度报告
2013 年 12 月 31 日
基金管理人:嘉实基金管理有限公司
基金托管人:中国工商银行股份有限公司
送出日期:2014 年 3 月 26 日
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
§1 重要提示及目录1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告1.2 目录§1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录.............................................................................................................................................. 3§2 基金简介............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9§4 管理人报告........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13§5 托管人报告......................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14§6 审计报告............................................................................................................................................. 14§7 年度财务报表..................................................................................................................................... 15
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 15
7.2 利润表........................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 17
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19§8 投资组合报告..................................................................................................................................... 39
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 39
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 42
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 43
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 43
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 44
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 44
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 44
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 44§9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 45
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 45
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 45§10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 46§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 46
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 46
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 47
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 47
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 47
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 49§12 备查文件目录................................................................................................................................... 50
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 50
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 50
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 50
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
§2 基金简介2.1 基金基本情况
基金名称 嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)
基金简称 嘉实基本面 50 指数(LOF)(场内简称:嘉实 50)
基金主代码 160716
基金运作方式 上市契约型开放式
基金合同生效日 2009 年 12 月 30 日
基金管理人 嘉实基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,528,064,194.61 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010 年 2 月 10 日2.2 基金产品说明
投资目标 采用指数化投资策略,通过严格的投资纪律约束和数量
化的风险管理手段,追求对标的指数的有效跟踪。
投资策略 采取完全指数复制法,按照标的指数的成份股组成及其
权重构建股票投资组合,并根据标的指数成份股及其权
重的变动进行相应调整。
业绩比较基准 中证锐联基本面 50 指数收益率×95%+银行同业存款
收益率×5%
风险收益特征 本基金属于采用被动指数化操作的股票型基金,其预期
的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基
金,为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 胡勇钦 赵会军
信息披露负责人 联系电话 (010)65215588 (010)66105799
电子邮箱 service@jsfund.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400-600-8800 95588
传真 (010)65182266 (010)66105798
注册地址 上海市浦东新区世纪大道 8 北京市西城区复兴门内大街 55
号上海国金中心二期 23 楼 号
01-03 单元
办公地址 北京市建国门北大街 8 号 北京市西城区复兴门内大街 55
华润大厦 8 层 号
邮政编码 100005 100140
法定代表人 安奎 姜建清
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.jsfund.cn
基金年度报告备置地点 北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金
管理有限公司2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
普通合伙) 地 2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2013 年 2012 年 2011 年
本期已实现收益 -230,329,763.27 -233,904,774.31 -205,012,773.62
本期利润 -191,270,378.28 212,090,494.20 -363,295,780.10
加权平均基金份额本期利润 -0.0823 0.0771 -0.1225
本期加权平均净值利润率 -12.33% 12.02% -16.94%
本期基金份额净值增长率 -10.82% 11.28% -14.56%
3.1.2 期末数据和指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末可供分配利润 -573,907,795.28 -786,640,290.01 -1,227,282,172.04
期末可供分配基金份额利润 -0.3756 -0.2975 -0.3687
期末基金资产净值 957,369,606.26 1,857,801,785.68 2,100,969,877.74
期末基金份额净值 0.6265 0.7025 0.6313
3.1.3 累计期末指标 2013 年末 2012 年末 2011 年末
基金份额累计净值增长率 -37.35% -29.75% -36.87%注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益;(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字;(3)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告3.2 基金净值表现3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -3.63% 1.06% -3.50% 1.06% -0.13% 0.00%
过去六个月 4.45% 1.26% 3.41% 1.24% 1.04% 0.02%
过去一年 -10.82% 1.39% -12.34% 1.38% 1.52% 0.01%
过去三年 -15.21% 1.18% -17.84% 1.18% 2.63% 0.00%自基金合同
-37.35% 1.24% -38.62% 1.26% 1.27% -0.02%生效起至今注:本基金业绩比较基准为:中证锐联基本面 50 指数收益率×95%+银行同业存款收益率×5%。中证锐联基本面 50 指数以基本面指标来衡量上市公司的经济规模,选取其中最大的 50 家 A 股上市公司作为样本,且样本个股的权重配置与其经济规模相适应。该指数综合反映了中国证券市场基本面良好企业的整体状况,适合作为本基金的标的指数。本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算,计算方式如下:Benchmark(0)=1000Return(t) =95%×(中证锐联基本面 50 指数(t)/中证锐联基本面 50 指数(t-1)-1)+5%×银行同业存款每日收益率Benchmark(t)=(1+Return (t))×Benchmark (t-1)其中 t=1,2,3,…。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
图:嘉实基本面 50 指数(LOF)基金份额累计净值增长率与同期业绩比较基准收益率的
历史走势对比图
(2009 年 12 月 30 日至 2013 年 12 月 31 日)注:按基金合同和招募说明书的约定,本基金自基金合同生效日起 6 个月内为建仓期,建仓期结束时本基金的各项投资比例符合基金合同(十一(三)投资范围和(七)2、基金投资组合限制)的有关约定。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较注:本基金基金合同生效日为 2009 年 12 月 30 日,2009 年度的相关数据根据当年实际存续期(2009 年 12 月 30 日至 2009 年 12 月 31 日)计算。3.3 过去三年基金的利润分配情况
过去三年本基金未实施利润分配。
§4 管理人报告4.1 基金管理人及基金经理情况4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为嘉实基金管理有限公司,成立于 1999 年 3 月 25 日,是经中国证监会批准设立的第一批基金管理公司之一,是中外合资基金管理公司。公司注册地在上海,总部设在北京并设深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人和 QDII、特定资产管理业务资格。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
截止 2013 年 12 月 31 日,基金管理人共管理 2 只封闭式证券投资基金、54 只开放式证券投资基金,具体包括嘉实泰和封闭、嘉实丰和价值封闭、嘉实成长收益混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业股票、嘉实货币、嘉实沪深 300ETF联接(LOF)、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实海外中国股票(QDII)、嘉实研究精选股票、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法股票、嘉实回报混合、嘉实基本面 50 指数(LOF)、嘉实价值优势股票、嘉实稳固收益债券、嘉实 H 股指数(QDII-LOF)、嘉实主题新动力股票、嘉实多利分级债券、嘉实领先成长股票、嘉实深证基本面 120ETF、嘉实深证基本面 120ETF 联接、嘉实黄金(QDII-FOF-LOF)、嘉实信用债券、嘉实周期优选股票、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF、嘉实中创 400ETF 联接、嘉实沪深 300ETF、嘉实优化红利股票、嘉实全球房地产(QDII)、嘉实理财宝 7 天债券、嘉实增强收益定期债券、嘉实纯债债券、嘉实中证中期企业债指数(LOF)、嘉实中证 500ETF、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF 联接、嘉实中证中期国债 ETF、嘉实中证金边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、嘉实如意宝定期债券、嘉实美国成长股票(QDII)、嘉实丰益策略定期债券、嘉实丰益信用定期债券、嘉实新兴市场双币分级债券、嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实宝 A/B、嘉实活期宝货币、嘉实 1 个月理财债券。其中嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券属于嘉实理财通系列基金,同时,管理多个全国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
(助理)期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
本基金、嘉实深证基 曾任贝尔斯登高级工程师,
本面 120ETF、嘉实 HBK 投资公司高级工程师/交易
深证基本面 120ETF 操盘手,Citadel 投资集团高
联接、嘉实黄金 2009 年 12 级数量分析师,高盛集团高级
杨阳 - 13 年
(QDII-FOF-LOF)、 月 30 日 数量分析师。2008 年 3 月加入
嘉实 H 股指数 嘉实基金任高级数量分析师。
(QDII-LOF)基金经 宾夕法尼亚州立大学硕士,具
理 有基金从业资格,中国国籍。注:(1)任职日期是指本基金合同生效之日;(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定;(3)2014 年 3 月 11 日,本基金管理人发布《关于嘉实基本面 50指数(LOF)基金经理变更的公告》,杨阳先生不再担任本基金基金经理,聘请杨宇先生担任本基金基金经理职务。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和其他相关法律法规的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司制定了《公平交易管理制度》,按照证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规的规定,从组织架构、岗位设置和业务流程、系统和制度建设、内控措施和信息披露等多方面,确保在投资管理活动中公平对待不同投资组合,杜绝不同投资组合之间进行利益输送,保护投资者合法权益。
公司公平交易管理制度要求境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易以及投资管理过程中各个相关环节符合公平交易的监管要求。各投资组合能够公平地获得投资信息、投资建议,并在投资决策委员会的制度规范下独立决策,实施投资决策时享有公平的机会。所有组合投资决策与交易执行保持隔离,任何组合必须经过公司交易部集中交易。各组合享有平等的交易权利,共享交易资源。对交易所公开竞价交易以及银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易制定专门的交易规则,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等以公司名义进行的交易,严格遵循各投资组合交易前独立确定交易要素,交易后按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内,公司严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易制度,各投资组合按投资管理制度和流程独立决策,并在获得投资信息、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会;通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、严格的流程控制、持续的技术改进,确保公平交易原则的实现;对投资交易行为进行监察稽核,通过 IT系统和人工监控等方式进行日常监控和定期分析评估并完整详实记录相关信息,每季度和每年度完成公平交易专项稽核。
报告期内,公司对连续四个季度期间内、不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分析,未发现违反公平交易制度的异常行为。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内,公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的,合计 10 次,均为旗下指数基金或 ETF 因被动跟踪标的指数的需要而和其他组合发生反向交易,但不存在利益输送行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内,本基金日均跟踪误差为 0.06%,年度化拟合偏离度为 0.93%,符合本基金基金合同中约定的日均跟踪误差不超过 0.35%的限制。
报告期内,基本面 50 指数下跌 13.09%。本基金跟踪误差来源主要是由于本基金的限制投资股票的替代选择,样本股分红以及样本股调整的冲击所带来的。4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至本报告期末本基金份额净值为 0.6265 元;本报告期基金份额净值增长率为-10.82%,业绩比较基准收益率为-12.34%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
基本面 50 指数为 A 股市场首款策略指数,秉承基本面价值投资理念,以 4 个基本面指标(营业收入、现金流、净资产、分红)进行衡量,选取覆盖沪深两地市场基本面最优的 50 家 A 股上市公司为样本,是 A 股市场大盘蓝筹的代表指数。作为被动管理的指数基金,本基金在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下,将继续秉承指数化投资管理策略,积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击,进一步降低基金的成本及跟踪误差,力争投资回报与业绩基准保持一致,给投资者提供一个标准化的基本面 50 指数的投资工具。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,基金管理人有关法律稽核工作情况如下:
(1)风险管理:重新识别评估主要业务风险,明确风险源头,建立健全风控指标动态监控机制,采用先进的风险管理方法和手段加强监控,在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务。
(2)重点支持创新业务和新产品拓展:公司继续加大创新力度,在创新产品方面,迅速研发了多个产品,特别是绝对收益、债券方面的创新产品以及子公司专项资产管理计划;在创新业务方面,主要是互联网金融、子公司新业务等。特别安排关键骨干全程参与,在投资品种、业务规则、法律架构等方面法律、合规难点,提供了较好的解决方案。
(3)法律事务:除了创新业务的法律支持外,还完成了大量的日常法律事务工作,包括合同、
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告代销协议审查(公募、年金、专户、RQFII 以及一般行政管理)。主动解决各项法律文件以及实务运作中存在的差错和风险隐患。报告期内未发现新增产品、新增业务以及日常业务的法律风险问题。
(4)合规管理:主要从事前合规审核、全方位合规监控、数据库维护、“三条底线”防范、合规培训等方面,积极开展各项合规管理工作。报告期内公司各项业务审慎开展、运作管理合法合规。
(5)内部审计:按季度对销售、投资、后台和其它业务开展内审,手机、电话录音、录像、MSN、邮件定期检查,公平交易及反洗钱定期稽核以及重点业务专项稽核,每日差错管理,完成相应内审报告及其后续改进跟踪。继续开展公司 GIPS 第三方验证 、ISAE3402 国际鉴证,全面完成公司及基金的外审等。
此外,我们还积极配合基金部、北京证监局、社保基金理事会的检查、调查、统计工作,按时完成季度、年度监察稽核报告和各项专题报告。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行,基金份额净值由基金管理人完成估值后,经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值专业委员会,委员由固定收益、交易、运营、风险管理、监察稽核等部门负责人组成,负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。报告期内,固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员,基金经理参加估值专业委员会会议,但不介入基金日常估值业务;参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突;与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司以及中国证券业协会等。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
(1)报告期内本基金未实施利润分配; ( 2 ) 根 据 本 报 告 3.1.1“ 本 期 利 润 ” 为-191,270,378.28 元、3.1.2“期末可供分配基金份额利润”为-0.3756 元、3.1.2“期末基金份额净值”为 0.6265 元,以及本基金基金合同第十五部分三、收益分配原则“3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值”,因此本基金报告期内未实施利润分配,符合基金合同的约定。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
§5 托管人报告5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本基金托管人在对嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)的管理人——嘉实基金管理有限公司在嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)未进行利润分配。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对嘉实基金管理有限公司编制和披露的嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)2013 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查,以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2014)第 21004 号嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:我们审计了后附的嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“嘉实基本面 50 指数基金”)的财务报表,包括 2013 年 12 月 31 的资产负债表、2013 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是嘉实基本面 50 指数基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表,并使其实现公允反映;(2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为,上述嘉实基本面 50 指数基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了嘉实基本面 50 指数基金 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 许 康 玮
中国 上海市 洪 磊
2014 年 3 月 14 日
§7 年度财务报表7.1 资产负债表会计主体:嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)报告截止日: 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日资 产:
银行存款 7.4.7.1 24,011,757.86 57,893,999.83
结算备付金 - 38,925.26
存出保证金 386,015.56 129,547.40
交易性金融资产 7.4.7.2 936,373,652.32 1,804,770,764.65
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
其中:股票投资 906,594,652.32 1,754,817,764.65
基金投资 - -
债券投资 29,779,000.00 49,953,000.00
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款 34,332,207.08 -
应收利息 7.4.7.5 513,841.00 756,878.33
应收股利 - -
应收申购款 231,450.96 1,135,708.89
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计 995,848,924.78 1,864,725,824.36
本期末 上年度末
负债和所有者权益 附注号
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付证券清算款 - -
应付赎回款 36,458,953.50 4,188,842.96
应付管理人报酬 900,588.36 1,327,144.79
应付托管费 162,105.90 238,886.08
应付销售服务费 - -
应付交易费用 7.4.7.7 208,085.18 406,184.81
应交税费 - -
应付利息 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.8 749,585.58 762,980.04
负债合计 38,479,318.52 6,924,038.68所有者权益:
实收基金 7.4.7.9 1,528,064,194.61 2,644,442,075.69
未分配利润 7.4.7.10 -570,694,588.35 -786,640,290.01
所有者权益合计 957,369,606.26 1,857,801,785.68
负债和所有者权益总计 995,848,924.78 1,864,725,824.36注:报告截止日 2013 年 12 月 31 日,基金份额净值 0.6265 元,基金份额总额 1,528,064,194.61份。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.2 利润表会计主体:嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至
年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
一、收入 -167,348,929.21 238,412,157.85
1.利息收入 1,810,631.76 1,999,766.80
其中:存款利息收入 7.4.7.11 367,215.23 381,864.44
债券利息收入 1,443,416.53 1,617,902.36
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 - -
其他利息收入 - -
2.投资收益 -209,397,636.54 -210,382,466.07
其中:股票投资收益 7.4.7.12 -264,650,537.19 -250,918,353.60
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.13 863,228.97 -9,130.00
资产支持证券投资收益 - -
贵金属投资收益 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 54,389,671.68 40,545,017.53
3.公允价值变动收益 7.4.7.16 39,059,384.99 445,995,268.51
4. 汇兑收益 - -
5.其他收入 7.4.7.17 1,178,690.58 799,588.61
减:二、费用 23,921,449.07 26,321,663.65
1.管理人报酬 15,612,067.94 17,805,060.62
2.托管费 2,810,172.27 3,204,910.90
3.销售服务费 - -
4.交易费用 7.4.7.18 3,135,233.68 2,675,626.45
5.利息支出 - 10,243.90
其中:卖出回购金融资产支出 - 10,243.90
6.其他费用 7.4.7.19 2,363,975.18 2,625,821.78
三、利润总额 -191,270,378.28 212,090,494.20
减:所得税费用 - -
四、净利润 -191,270,378.28 212,090,494.207.3 所有者权益(基金净值)变动表会计主体:嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
单位:人民币元
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
本期
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 2,644,442,075.69 -786,640,290.01 1,857,801,785.68金净值)
二、本期经营活动产生 - -191,270,378.28 -191,270,378.28的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易 -1,116,377,881.08 407,216,079.94 -709,161,801.14产生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 872,540,302.05 -277,690,439.27 594,849,862.78
2.基金赎回款 -1,988,918,183.13 684,906,519.21 -1,304,011,663.92
四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 1,528,064,194.61 -570,694,588.35 957,369,606.26金净值)
上年度可比期间
2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益(基 3,328,252,049.78 -1,227,282,172.04 2,100,969,877.74金净值)
二、本期经营活动产生 - 212,090,494.20 212,090,494.20的基金净值变动数(本期利润)
三、本期基金份额交易 -683,809,974.09 228,551,387.83 -455,258,586.26产生的基金净值变动数
其中:1.基金申购款 859,544,154.30 -294,612,674.68 564,931,479.62
2.基金赎回款 -1,543,354,128.39 523,164,062.51 -1,020,190,065.88
四、本期向基金份额持 - - -有人分配利润产生的基金净值变动
五、期末所有者权益(基 2,644,442,075.69 -786,640,290.01 1,857,801,785.68金净值)报表附注为财务报表的组成部分。本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
______赵学军______ ______李松林______ ____王红____
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4 报表附注7.4.1 基金基本情况
嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2009]1294 号《关于核准嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)募集的批复》核准,由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 3,436,467,969.34元,业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 290 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2009年 12 月 30 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 3,437,029,943.95 份基金份额,其中认购资金利息折合 561,974.61 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上 [2010]46 号 文 审 核 同 意 , 本 基 金441,858,127.00 份基金份额于 2010 年 2 月 10 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为标的指数成份股、备选股以及依法发行或上市的其他股票、固定收益类证券、现金、短期金融工具、权证和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资组合中成份股及备选股投资比例不低于基金资产的 90%;权证市值不超过基金资产净值的 3%;现金及到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于 0.35%,年化跟踪误差不超过 4%。本基金的业绩比较基准为 95% X 中证锐联基本面 50 指数收益率 + 5% X 银行同业存款收益率。7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2013 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2013 年 12月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。7.4.4 重要会计政策和会计估计7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按除息日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利润中的未实现部分为正数,包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分;若期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润,即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除息日从所有者权益转出。7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部报告信息。7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。7.4.7 重要财务报表项目的说明7.4.7.1 银行存款
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
活期存款 24,011,757.86 57,893,999.83
定期存款 - -
其中:存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计: 24,011,757.86 57,893,999.837.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2013 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,092,060,649.51 906,594,652.32 -185,465,997.19贵 金属投资 -金交 所
- - -黄金合约
交易所市场 - - -
债券 银行间市场 29,786,580.00 29,779,000.00 -7,580.00
合计 29,786,580.00 29,779,000.00 -7,580.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,121,847,229.51 936,373,652.32 -185,473,577.19
上年度末
项目 2012 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,979,375,336.83 1,754,817,764.65 -224,557,572.18
贵金属投资-金交所 - - -
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告黄金合约
交易所市场 - - -债券
银行间市场 49,928,390.00 49,953,000.00 24,610.00
合计 49,928,390.00 49,953,000.00 24,610.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,029,303,726.83 1,804,770,764.65 -224,532,962.187.4.7.3 衍生金融资产/负债本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金未持有衍生金融资产/负债。7.4.7.4 买入返售金融资产7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金未持有买入返售金融资产。7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金无买断式逆回购交易中取得的债券。7.4.7.5 应收利息
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 5,390.59 12,148.50
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - 17.50
应收债券利息 508,276.71 744,712.33
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 173.70 -
合计 513,841.00 756,878.337.4.7.6 其他资产本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),本基金无其他资产(其他应收款、待摊费用等)。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.7.7 应付交易费用
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 207,360.18 405,759.81
银行间市场应付交易费用 725.00 425.00
合计 208,085.18 406,184.817.4.7.8 其他负债
单位:人民币元
本期末 上年度末
项目
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 44.86 13,221.17
应付指数使用费 349,540.72 449,758.87
预提费用 400,000.00 300,000.00
合计 749,585.58 762,980.047.4.7.9 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 2,644,442,075.69 2,644,442,075.69
本期申购 872,540,302.05 872,540,302.05
本期赎回 -1,988,918,183.13 -1,988,918,183.13
本期末 1,528,064,194.61 1,528,064,194.61注:申购含转换入份额,赎回含转换出份额。7.4.7.10 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -713,690,631.37 -72,949,658.64 -786,640,290.01
本期利润 -230,329,763.27 39,059,384.99 -191,270,378.28
本期基金份额交易 370,112,599.36 37,103,480.58 407,216,079.94产生的变动数
其中:基金申购款 -252,491,341.93 -25,199,097.34 -277,690,439.27
基金赎回款 622,603,941.29 62,302,577.92 684,906,519.21
本期已分配利润 - - -
本期末 -573,907,795.28 3,213,206.93 -570,694,588.35
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.7.11 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
活期存款利息收入 315,903.57 360,728.80
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 12,689.71 6,407.21
其他 38,621.95 14,728.43
合计 367,215.23 381,864.447.4.7.12 股票投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,291,765,461.29 1,001,817,359.89
减:卖出股票成本总额 1,556,415,998.48 1,252,735,713.49
买卖股票差价收入 -264,650,537.19 -250,918,353.607.4.7.13 债券投资收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013年1月1日至2013年 2012年1月1日至2012年12月
12月31日 31日
卖出债券及债券到期兑付成 130,048,999.20 80,000,000.00交总额
减:卖出债券及债券到期兑付 126,082,740.00 77,364,130.00成本总额
减:应收利息总额 3,103,030.23 2,645,000.00
债券投资收益 863,228.97 -9,130.007.4.7.14 衍生工具收益本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日),本基金无衍生工具收益。7.4.7.15 股利收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
月 31 日 月 31 日
股票投资产生的股利收益 54,389,671.68 40,545,017.53
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
基金投资产生的股利收益 - -
合计 54,389,671.68 40,545,017.537.4.7.16 公允价值变动收益
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2013 年 1 月 1 日至 2013 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
年 12 月 31 日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 39,059,384.99 445,995,268.51
——股票投资 39,091,574.99 445,994,498.51
——债券投资 -32,190.00 770.00
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 39,059,384.99 445,995,268.517.4.7.17 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
12 月 31 日 月 31 日
基金赎回费收入 974,282.58 571,929.80
基金转出费收入 182,144.47 227,658.81
债券认购手续费返还 - -
印花税手续费返还 - -
证管费退还 22,263.53 -
其他 - -
合计 1,178,690.58 799,588.617.4.7.18 交易费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月
日 31 日
交易所市场交易费用 3,134,083.68 2,674,826.45
银行间市场交易费用 1,150.00 800.00
合计 3,135,233.68 2,675,626.457.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
31 日 月 31 日
审计费用 100,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
债券托管账户维护费 18,000.00 18,000.00
银行划款手续费 12,526.92 11,214.49
指数使用费 1,873,448.26 2,136,607.29
上市年费 60,000.00 60,000.00
红利手续费 - -
其他 - -
合计 2,363,975.18 2,625,821.787.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金无重大或有事项。7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日,本基金无重大资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构银行”)
中诚信托有限责任公司 基金管理人的股东
立信投资有限责任公司 基金管理人的股东
德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
下述关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012年 12 月 31 日),本基金未通过关联方交易单元进行交易。7.4.10.2 关联方报酬7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 15,612,067.94 17,805,060.62的管理费
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
其中:支付销售机构的客 2,279,434.53 2,635,097.82户维护费注:支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.0%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值 X 1.0%/ 当年天数。7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31
月 31 日 日
当期发生的基金应支付 2,810,172.27 3,204,910.90的托管费注:支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.18%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日托管费=前一日基金资产净值×0.18% / 当年天数。7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12月 31 日),本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012 年12 月 31 日),基金管理人未运用固有资金投资本基金。7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况本期末(2013 年 12 月 31 日)及上年度末(2012 年 12 月 31 日),其他关联方未持有本基金。7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
关联方
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 24,011,757.86 315,903.57 57,893,999.83 360,728.80注:本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管,按银行同业利率计息。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日)及上年度可比期间(2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12月 31 日),本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。7.4.11 利润分配情况本期(2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日),本基金未实施利润分配。7.4.12 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位:人民币元
期末 复牌
股票 股票 停牌 期末 期末估值总
停牌日期 估值 复牌日期 开盘单 数量(股) 备注
代码 名称 原因 成本总额 额
单价 价
重大
五矿 2013 年 7 月 24 2014 年 1 月 6
600058 事项 13.56 14.92 830,706 14,295,548.59 11,264,373.36 -
发展 日 日
停牌7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金无银行间市场债券正回购余额。7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本期末(2013 年 12 月 31 日),本基金无交易所市场债券正回购余额。7.4.13 金融工具风险及管理7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为进行被动指数化投资的股票型证券投资基金,其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券型基金、混合型基金,为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。本基金投资的金融工具主要包括股票投资和债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段,力争控制本基金的净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于 0.35%,年化跟踪误差不超过 4%,以实现对基本面 50 指数的有效跟踪,谋求通过中国证券市场来分享中国经济持续、
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告稳定、快速发展的成果。
本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系,公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设风险控制与内审委员会,负责检查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况,充分发挥独立董事监督职能,保护投资者利益和公司合法权益。
为了有效控制基金运作和管理中存在的风险,本基金的基金管理人设立风险控制委员会,由公司总经理、督察长以及部门总监组成,负责全面评估公司经营管理过程中的各项风险,并提出防范化解措施。
本基金的基金管理人设立督察长制度,积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核,定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。监察稽核部具体负责公司各项制度、业务的合法合规性及公司内部控制制度的执行情况的监察稽核工作。公司管理层重视和支持监察稽核工作,并保证监察稽核部的独立性和权威性,配备了充足合格的监察稽核人员,明确监察稽核部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪律。业务部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人,对本部门业务范围内的风险负有管控及时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金的基金管理人建立了以风险控制委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的银行存款存放在本基金的托管人中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券(2012 年12 月 31 日:同)。7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于 2013 年 12 月 31 日,本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
5 年以
2013 年 12 月 1 年以内 1-5 年 不计息 合计
上
31 日
资产
银行存款 24,011,757.86 - - - 24,011,757.86
结算备付金 - - - - -
存出保证金 386,015.56 - - - 386,015.56
交易性金融 29,779,000.00 - - 906,594,652.32 936,373,652.32
资产
衍生金融资 - - - - -
产
买入返售金 - - - - -
融资产
应收证券清 - - - 34,332,207.08 34,332,207.08
算款
应收利息 - - - 513,841.00 513,841.00
应收股利 - - - - -
应收申购款 61,449.33 - - 170,001.63 231,450.96
递延所得税 - - - - -
资产
其他资产 - - - - -
资产总计 54,238,222.75 - - 941,610,702.03 995,848,924.78
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融 - - - - -
第 34 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
负债
衍生金融负 - - - - -
债
卖出回购金 - - - - -
融资产款
应付证券清 - - - - -
算款
应付赎回款 - - - 36,458,953.50 36,458,953.50
应付管理人 - - - 900,588.36 900,588.36
报酬
应付托管费 - - - 162,105.90 162,105.90
应付销售服 - - - - -
务费
应付交易费 - - - 208,085.18 208,085.18
用
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税 - - - - -
负债
其他负债 - - - 749,585.58 749,585.58
负债总计 - - - 38,479,318.52 38,479,318.52
利率敏感度 54,238,222.75 - - 903,131,383.51 957,369,606.26
缺口
上年度末
5 年以
2012 年 12 月 1 年以内 1-5 年 不计息 合计
上
31 日
资产
银行存款 57,893,999.83 - - - 57,893,999.83
结算备付金 38,925.26 - - - 38,925.26
存出保证金 - - - 129,547.40 129,547.40
交易性金融 49,953,000.00 - - 1,754,817,764.65 1,804,770,764.65
资产
衍生金融资 - - - - -
产
买入返售金 - - - - -
融资产
应收证券清 - - - - -
算款
应收利息 - - - 756,878.33 756,878.33
应收股利 - - - - -
应收申购款 869,387.79 - - 266,321.10 1,135,708.89
递延所得税 - - - - -
资产
第 35 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
其他资产 - - - - -
资产总计 108,755,312.88 - - 1,755,970,511.48 1,864,725,824.36
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融 - - - - -
负债
衍生金融负 - - - - -
债
卖出回购金 - - - - -
融资产款
应付证券清 - - - - -
算款
应付赎回款 - - - 4,188,842.96 4,188,842.96
应付管理人 - - - 1,327,144.79 1,327,144.79
报酬
应付托管费 - - - 238,886.08 238,886.08
应付销售服 - - - - -
务费
应付交易费 - - - 406,184.81 406,184.81
用
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税 - - - - -
负债
其他负债 - - - 762,980.04 762,980.04
负债总计 - - - 6,924,038.68 6,924,038.68
利率敏感度 108,755,312.88 - - 1,749,046,472.80 1,857,801,785.68
缺口注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为3.11%(2012 年 12 月 31 日:2.69%),因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2012年 12 月 31 日:同)。7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
第 36 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金为以完全复制为目标的被动型指数基金,按照成份股在基本面 50 指数中的基准权重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时,以及因成分股停牌、摘牌或流动性差等原因对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时,本基金的基金管理人会对投资组合进行适当调整,以便实现对跟踪误差的有效控制。
本基金原则上将不低于 90%的基金资产投资于基本面 50 指数成份股和备选成份股,权证市值不超过基金资产净值的 3%,现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
本期末 上年度末
2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
占基金
项目 占基金资
资产净
公允价值 公允价值 产净值比
值比例
例(%)
(%)
交易性金融资产-股票投资 906,594,652.32 94.70 1,754,817,764.65 94.46交易性金融资产-贵金属投
- - - -资
衍生金融资产-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 906,594,652.32 94.70 1,754,817,764.65 94.467.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
相关风险变量的变动
分析 本期末( 2013 年 12 月 上年度末( 2012 年 12 月
31 日 ) 31 日 )
业绩比较基准上升 5% 48,191,366.67 91,783,896.60
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
业绩比较基准下降 5% -48,191,366.67 -91,783,896.607.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
本基金未采用风险价值法或类似方法进行分析、管理市场风险。7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
(b)以公允价值计量的金融工具
(i)金融工具公允价值计量的方法
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。
(ii)各层级金融工具公允价值
于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 895,330,278.96 元,属于第二层级的余额为 41,043,373.36 元,无属于第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级 1,691,786,742.83 元,第二层级 112,984,021.82 元,无属于第三层级的余额)。
(iii)公允价值所属层级间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票和债券公允价值应属第二层级还是第三层级。
(iv)第三层级公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
第 38 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
§8 投资组合报告8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
占基金总资产的
序号 项目 金额
比例(%)
1 权益投资 906,594,652.32 91.04
其中:股票 906,594,652.32 91.04
2 固定收益投资 29,779,000.00 2.99
其中:债券 29,779,000.00 2.99
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 24,011,757.86 2.41
7 其他各项资产 35,463,514.60 3.56
合计 995,848,924.78 100.008.2 期末按行业分类的股票投资组合8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合
金额单位:人民币元
占基金资产净值
代码 行业类别 公允价值
比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 62,056,237.39 6.48
C 制造业 96,504,664.35 10.08
电力、热力、燃气及水生产和供
D 34,264,501.36 3.58
应业
E 建筑业 97,935,896.70 10.23
F 批发和零售业 29,111,319.54 3.04
G 交通运输、仓储和邮政业 42,844,007.40 4.48
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和信息技术服务
I 30,087,487.29 3.14
业
J 金融业 482,932,328.16 50.44
K 房地产业 30,858,210.13 3.22
L 租赁和商务服务业 - -
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 906,594,652.32 94.708.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合报告期末,本基金未持有积极投资股票。8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
占基金资产净
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值
值比例(%)
1 600036 招商银行 5,742,968 62,540,921.52 6.53
2 601318 中国平安 1,255,548 52,394,018.04 5.47
3 601288 农业银行 20,875,370 51,770,917.60 5.41
4 600016 民生银行 6,310,235 48,715,014.20 5.09
5 600000 浦发银行 4,714,975 44,462,214.25 4.64
6 601166 兴业银行 3,693,833 37,455,466.62 3.91
7 601668 中国建筑 11,727,433 36,824,139.62 3.85
8 600030 中信证券 2,489,997 31,747,461.75 3.32
9 600050 中国联通 9,373,049 30,087,487.29 3.14
10 601328 交通银行 6,879,285 26,416,454.40 2.76
11 600104 上汽集团 1,641,464 23,210,300.96 2.42
12 600028 中国石化 4,971,865 22,273,955.20 2.33
13 000002 万 科A 2,675,246 21,482,225.38 2.24
14 601088 中国神华 1,346,028 21,294,162.96 2.22
15 601006 大秦铁路 2,877,416 21,264,104.24 2.22
16 600019 宝钢股份 4,924,548 20,141,401.32 2.10
17 601818 光大银行 7,333,335 19,506,671.10 2.04
18 601939 建设银行 4,512,324 18,681,021.36 1.95
19 601186 中国铁建 3,920,546 18,387,360.74 1.92
20 000651 格力电器 547,092 17,868,024.72 1.87
第 40 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
21 601601 中国太保 963,949 17,861,974.97 1.87
22 002024 苏宁云商 1,976,406 17,846,946.18 1.86
23 601390 中国中铁 6,347,957 17,012,524.76 1.78
24 600015 华夏银行 1,706,417 14,623,993.69 1.53
25 601857 中国石油 1,797,396 13,857,923.16 1.45
26 601169 北京银行 1,842,647 13,838,278.97 1.45
27 000001 平安银行 1,043,864 12,787,334.00 1.34
28 600058 五矿发展 830,706 11,264,373.36 1.18
29 600011 华能国际 2,085,222 10,551,223.32 1.10
30 600900 长江电力 1,509,065 9,537,290.80 1.00
31 600795 国电电力 4,039,452 9,492,712.20 0.99
32 600018 上港集团 1,789,642 9,449,309.76 0.99
33 600048 保利地产 1,136,483 9,375,984.75 0.98
34 000709 河北钢铁 4,577,612 9,155,224.00 0.96
35 000776 广发证券 732,293 9,139,016.64 0.95
36 601988 中国银行 3,413,445 8,943,225.90 0.93
37 600029 南方航空 3,162,290 8,696,297.50 0.91
38 600005 武钢股份 3,910,663 8,603,458.60 0.90
39 601800 中国交建 2,127,170 8,593,766.80 0.90
40 601618 中国中冶 4,894,371 8,565,149.25 0.89
41 601669 中国水电 2,785,979 8,552,955.53 0.89
42 601628 中国人寿 487,930 7,382,380.90 0.77
43 000825 太钢不锈 2,676,695 6,932,640.05 0.72
44 600519 贵州茅台 44,515 5,714,835.70 0.60
45 601600 中国铝业 1,434,935 4,878,779.00 0.51
46 601991 大唐发电 1,104,546 4,683,275.04 0.49
47 601998 中信银行 1,205,675 4,665,962.25 0.49
48 601898 中煤能源 970,691 4,630,196.07 0.48
49 601111 中国国航 869,442 3,434,295.90 0.36注:本基金投资于标的指数成份股、备选股以及依法发行或上市的其他股票等,成份股及备选股投资比例不低于基金资产的 90%。8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细报告期末,本基金未持有积极投资股票。
第 41 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4.1 累计买入金额前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
值比例(%)
1 600036 招商银行 43,439,820.87 2.34
2 600016 民生银行 35,122,529.53 1.89
3 601288 农业银行 34,455,404.62 1.85
4 601318 中国平安 32,757,112.02 1.76
5 600000 浦发银行 26,744,529.16 1.44
6 000651 格力电器 25,817,330.92 1.39
7 601166 兴业银行 25,635,270.45 1.38
8 601818 光大银行 23,651,357.91 1.27
9 601668 中国建筑 23,300,656.83 1.25
10 601328 交通银行 22,745,923.60 1.22
11 601088 中国神华 17,858,237.38 0.96
12 600029 南方航空 16,672,425.70 0.90
13 601800 中国交建 16,156,730.49 0.87
14 600050 中国联通 15,935,430.93 0.86
15 600030 中信证券 15,661,394.21 0.84
16 600019 宝钢股份 15,352,088.87 0.83
17 000776 广发证券 15,249,147.68 0.82
18 600104 上汽集团 14,876,863.53 0.80
19 000002 万 科A 14,723,765.18 0.79
20 600028 中国石化 13,283,488.29 0.728.4.2 累计卖出金额前 20 名的股票明细
金额单位:人民币元
占期初基金资产净
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
值比例(%)
1 600016 民生银行 95,855,884.00 5.16
2 600036 招商银行 82,907,714.60 4.46
3 601166 兴业银行 68,319,801.93 3.68
4 601288 农业银行 65,222,882.90 3.51
5 601328 交通银行 64,987,234.94 3.50
6 600000 浦发银行 52,792,034.86 2.84
7 601668 中国建筑 46,666,788.18 2.51
第 42 页 共 50 页
嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
8 600837 海通证券 44,697,880.93 2.41
9 600030 中信证券 41,451,713.74 2.23
10 600019 宝钢股份 41,419,477.97 2.23
11 601318 中国平安 38,539,870.37 2.07
12 600050 中国联通 37,204,174.37 2.00
13 000002 万 科A 33,041,061.87 1.78
14 600028 中国石化 30,301,360.95 1.63
15 601088 中国神华 28,247,003.09 1.52
16 600104 上汽集团 27,432,542.14 1.48
17 601939 建设银行 27,195,648.15 1.46
18 601006 大秦铁路 26,709,451.45 1.44
19 601186 中国铁建 26,024,729.41 1.40
20 601390 中国中铁 22,414,110.64 1.218.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 669,101,311.16
卖出股票收入(成交)总额 1,291,765,461.29注:8.4.1 项“买入金额”、8.4.2 项“卖出金额”及 8.4.3 项“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买入或卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 29,779,000.00 3.11
其中:政策性金融债 29,779,000.00 3.11
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 其他 - -
合计 29,779,000.00 3.118.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
比例(%)
1 130314 13 进出 14 200,000 19,848,000.00 2.07
2 130236 13 国开 36 100,000 9,931,000.00 1.04注:报告期末,本基金仅持有上述 2 只债券。8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细报告期末,本基金未持有资产支持证券。8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细报告期末,本基金未持有贵金属投资。8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细报告期末,本基金未持有权证。8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明报告期内,本基金未参与股指期货交易。8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明报告期内,本基金未参与国债期货交易。8.12 投资组合报告附注8.12.1
报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,在本报告编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责、处罚。8.12.2
本基金投资的前十名股票中,没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。8.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 386,015.56
2 应收证券清算款 34,332,207.08
3 应收股利 -
4 应收利息 513,841.00
5 应收申购款 231,450.96
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
合计 35,463,514.60
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细报告期末,本基金未持有处于转股期的可转换债券。8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明报告期末,本基金指数投资前十名股票中未持有存在流通受限情况的股票。8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明报告期末,本基金未持有积极投资股票。
§9 基金份额持有人信息9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份 占总份
持有份额 持有份额
额比例 额比例
24,196 63,153.59 87,862,161.70 5.75% 1,440,202,032.91 94.25%9.2 期末上市基金前十名持有人
占上市总份额
序号 持有人名称 持有份额(份)
比例
1 贵州省贵财投资有限责任公司 7,296,300.00 8.70%
2 吴荣坚 3,207,819.00 3.82%
3 肖玲 2,300,222.00 2.74%
4 李东岳 2,086,031.00 2.49%
5 茅志理 1,052,870.00 1.26%
6 陈志琳 1,000,080.00 1.19%
7 童如生 1,000,050.00 1.19%
8 黄香玉 1,000,050.00 1.19%
9 刘焕宝 990,049.00 1.18%
10 葛艳辉 686,500.00 0.82%注:上述基金持有人份额均为场内基金份额。9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况9.3.1 本公司基金从业人员持有本基金情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员 319,853.16 0.02%
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告持有本基金9.3.2 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、基金经理持有本基金情况本期末,基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、基金经理未持有本基金。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
3,437,029,943.95基金合同生效日(2009 年 12 月 30 日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 2,644,442,075.69
本报告期基金总申购份额 872,540,302.05
减:本报告期基金总赎回份额 1,988,918,183.13
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 1,528,064,194.61注:报告期期间基金总申购份额含转换入份额,基金总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。11.4 基金投资策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘为其审计的会计师事务所。报告年度应支付普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的审计费 100,000.00 元,该审计机构已连续 4 年提供审计服务。11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内,本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股票
券商名称 占当期佣金 备注
数量 成交金额 成交总额的比 佣金
总量的比例
例
中国银河证券 1 1,018,542,865.18 52.25% 741,288.41 47.28% -股份有限公司
招商证券股份 2 687,694,293.38 35.28% 625,653.85 39.90% -
有限公司
中信证券股份 2 205,664,084.16 10.55% 166,956.56 10.65% -
有限公司
国泰君安证券 2 37,354,321.04 1.92% 34,004.97 2.17% -股份有限公司
国信证券股份 1 - - - - -
有限公司
北京高华证券 2 - - - - -有限责任公司
国金证券股份 1 - - - - -
有限公司
华泰证券股份 1 - - - - -
有限公司
中信建投证券 2 - - - - -股份有限公司
德邦证券有限 1 - - - - -
责任公司
光大证券股份 1 - - - - -
有限公司
广发证券股份 1 - - - - -
有限公司
国都证券有限 1 - - - - -
责任公司
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
海通证券股份 2 - - - - -
有限公司
华福证券有限 1 - - - - -
责任公司
民生证券股份 1 - - - - -
有限公司
申银万国证券 1 - - - - -股份有限公司
兴业证券股份 1 - - - - -
有限公司
长城证券有限 1 - - - - -
责任公司
中国国际金融 1 - - - - -
有限公司
中国中投证券 1 - - - - -有限责任公司
中银国际证券 1 - - - - -有限责任公司注 1:本表“佣金”指本基金通过单一券商的交易单元进行股票、权证等交易而合计支付该等券商的佣金合计。注 2:交易单元的选择标准和程序(1)经营行为规范,在近一年内无重大违规行为;(2)公司财务状况良好;(3)有良好的内控制度,在业内有良好的声誉;(4)有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;(5)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确地信息资讯服务。基金管理人根据以上标准进行考察后确定租用券商的交易单元。基金管理人与被选择的券商签订协议,并通知基金托管人。11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
券商名称 债券交易
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
占当期债券
成交金额
成交总额的比例
中国银河证券股份有限公司 5,672,779.20 33.37%
招商证券股份有限公司 11,326,113.70 66.63%11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于嘉实财富管理有限公司的公 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 1 月 22 日
告 券时报、管理人网站
2 嘉实基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 4 月 1 日
部分基金在中国工商银行参加申 券时报、管理人网站
购费率优惠活动的公告
3 嘉实基金管理有限公司关于网上 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 4 月 9 日
直销开通基金后端收费模式并实 券时报、管理人网站
施费率优惠的公告
4 嘉实基金管理有限公司关于开通 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 6 月 26 日
支付宝直销网上交易和电话交易 券时报、管理人网站
业务的公告
5 嘉实基金管理有限公司关于旗下 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 7 月 4 日
部分基金在交通银行参加申购费 券时报、管理人网站
率优惠活动的公告
6 关于增加嘉实财富为嘉实旗下基 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 8 月 19 日
金代销机构及参与嘉实财富费率 券时报、管理人网站
优惠活动的公告
7 嘉实基金管理有限公司关于向开 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 8 月 31 日
立农行对公账户的客户开通直销 券时报、管理人网站
网上交易的公告
8 关于嘉实定制账户费率优惠以及 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 9 月 12 日
新增定制账户“避风港”策略的 券时报、管理人网站
公告
9 嘉实基金管理有限公司关于新增 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 9 月 13 日
定制账户“避风港”策略的补充 券时报、管理人网站
公告
10 关于增加数米基金为嘉实旗下基 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 9 月 25 日
金代销机构并开展定投业务及参 券时报、管理人网站
与数米基金费率优惠活动的公告
11 关于增加天天基金为嘉实旗下基 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 10 月 16 日
金代销机构并开展定投业务及参 券时报、管理人网站
与天天基金费率优惠活动的公告
12 关于增加长量基金为嘉实旗下基 中国证券报、上海证券报、证 2013 年 11 月 8 日
金代销机构并开展定投业务及参 券时报、管理人网站
与长量基金费率优惠活动的公告
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嘉实基本面 50 指数(LOF)2013 年年度报告
§12 备查文件目录12.1 备查文件目录
(1)中国证监会核准嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)募集的文件;
(2)《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)基金合同》;
(3)《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)招募说明书》;
(4)《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)托管协议》;
(5)基金管理人业务资格批件、营业执照;
(6)报告期内嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金(LOF)公告的各项原稿。12.2 存放地点
北京市建国门北大街 8 号华润大厦 8 层嘉实基金管理有限公司12.3 查阅方式
(1)书面查询:查阅时间为每工作日 8:30-11:30,13:00-17:30。投资者可免费查阅,也可按工本费购买复印件。
(2)网站查询:基金管理人网址:http://www.jsfund.cn
投资者对本报告如有疑问,可咨询本基金管理人嘉实基金管理有限公司,咨询电话400-600-8800,或发 E-mail:service@jsfund.cn。
嘉实基金管理有限公司
2014 年 3 月 26 日
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京公网安备 11010502031572号