鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 2010 年年度报告 2010 年 12 月 31 日 基金管理人:鹏华基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 报告送出日期:2011 年 3 月 29 日 第 1 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。 本报告期自 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)起至 2010 年 12 月 31 日止。 第 2 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录.............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9 §4 管理人报告........................................................................................................................................... 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 §5 托管人报告......................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 审计报告............................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 14 §7 年度财务报表..................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................. 15 7.2 利润表........................................................................................................................................ 17 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ............................................................................................ 18 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §8 投资组合报告..................................................................................................................................... 39 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 39 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................. 41 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ............................ 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ................ 55 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ............................ 55 第 3 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 56 §9 基金份额持有人信息......................................................................................................................... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 56 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 57 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ........................................................ 57 §10 开放式基金份额变动....................................................................................................................... 57 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 57 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 57 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 58 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................... 58 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 59 §12 备查文件目录................................................................................................................................... 63 12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................... 63 12.2 存放地点 ................................................................................................................................... 63 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................... 63 第 4 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 基金简称 鹏华中证 500 指数(LOF) 基金主代码 160616 交易代码 160616 基金运作方式 上市契约型开放式(LOF) 基金合同生效日 2010 年 2 月 5 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,206,398,882.34 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010 年 4 月 28 日 2.2 基金产品说明 采用指数化投资方式,追求基金净值增长率与业绩比较基准收益率 投资目标 之间的跟踪误差最小化,力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内, 年跟踪误差控制在 4%以内,以实现对中证 500 指数的有效跟踪。 本基金采用被动式指数投资方法,原则上按照成份股在中证 500 指 数中的基准权重构建指数化投资组合,并根据标的指数成份股及其 权重的变化进行相应调整。 当预期成份股发生调整和成份股发生 投资策略 配股、增发、分红等行为时,或因基金的申购和赎回等对本基金跟 踪标的指数的效果可能带来影响时,或因某些特殊情况导致流动性 不足时,或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时,基金管 理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整,力求降低跟踪误差。 业绩比较基准 中证 500 指数收益率×95%+银行同业存款利率×5% 本基金属于采用指数化操作的股票型基金,其预期的风险和收益高 风险收益特征 于货币市场基金、债券基金、混合型基金,为证券投资基金中的较 高预期风险、较高预期收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 程国洪 赵会军 信息披露负责人 联系电话 0755-82021186 010-66105799 电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 第 5 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号 北京市西城区复兴门内大街 55 号 深圳国际商会中心第 43 层 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号 北京市西城区复兴门内大街 55 号 深圳国际商会中心第 43 层 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.phfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中 心第 43 层鹏华基金管理有限公司 北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行 股份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所有限公司 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 本期已实现收益 6,652,493.85 本期利润 90,841,305.54 加权平均基金份额本期利润 0.0406 本期加权平均净值利润率 4.26% 本期基金份额净值增长率 2.90% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 期末可供分配利润 34,579,576.38 期末可供分配基金份额利润 0.0287 期末基金资产净值 1,240,978,458.72 期末基金份额净值 1.029 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 第 6 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 基金份额累计净值增长率 2.90% 注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论该日是否为开 放日或交易所的交易日。 (4) 本基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,截至报告期末,本基金合同生效未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 5.43% 1.83% 5.69% 1.84% -0.26% -0.01% 过去六个月 32.26% 1.65% 32.87% 1.65% -0.61% 0.00% 过去一年 - - - - - - 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同 2.90% 1.64% 11.58% 1.72% -8.68% -0.08% 生效起至今 注:1、业绩基准=中证 500 指数收益率×95%+银行同业存款利率×5% 2、本基金为中证 500 指数基金,以中证 500 指数作为业绩比较基准。中证 500 指数扣除了沪 深 300 指数样本股及最近一年日均总市值排名前 300 名的股票,再按照最近一年(新股为上市以 来)的日均成交金额由高到低排名,剔除排名后 20%的股票,然后将剩余股票按照日均总市值由 高到低进行排名,选取排名在前 500 名的股票作为该指数样本股。该指数以调整股本为权重,采 用派许加权综合价格指数公式进行计算,其中调整股本根据分级靠档方法获得。该指数综合反映 了沪深证券市场内小市值公司的整体状况。本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建 上述业绩比较基准。 3、本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,截至本报告期末未满一年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 第 7 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 收益率变动的比较 注:1、业绩比较基准=中证 500 指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。 2、鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,截至报告日本基 金基金合同生效未满一年,截至建仓期结束,本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各 项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 第 8 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 注:1、业绩比较基准=中证 500 指数收益率×95%+银行同业存款利率×5%。 2、本基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,截至本报告期末未满一年。合同生效当年按照实际存 续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效。截止本报告期末,本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资 产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意 大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公 司组成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币,后于 2001 年 9 月完成 增资扩股,增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理 2 只封闭式基金、19 只开放式 第 9 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 基金和 6 只社保组合,经过 11 年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 证券从业年 姓名 职务 说明 任职日期 离任日期 限 方南先生,国籍中国,工商 管理硕士,8 年证券从业经 验。曾任职于杭州恒生电子 股份有限公司,上海新利多 数字技术有限公司。2001 年 11 月加盟鹏华基金管理 有限公司,历任金融工程部 研究员、金融工程部总经理 本基金基 2010 年 2 月 助理,2009 年 4 月起担任鹏 方南 - 8 金经理 5日 华沪深 300 指数基金基金经 理助理,2010 年 2 月起至今 担任鹏华中证 500 指数基金 基金经理,2010 年 8 月 5 日起至今兼任鹏华上证民 企 50ETF 基金及其联接基金 基金经理。方南先生具备基 金从业资格。本报告期内担 任新成立基金基金经理。 注:(1)任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理 的,任职日期为基金合同生效日。 (2)证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及本基金基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制 风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违 反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 第 10 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010 年的市场充满了后金融危机时代的博弈的成分,新经济成分的逐步崛起、市场结构性估 值泡沫的扩大以及经济刺激政策的退出是影响一年行情的几条主线。 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效。鉴于当时市场整体存在多方面的风险:市场结构性 估值泡沫扩大、刺激经济政策退出力度加大、欧元区主权债务危机影响面逐步扩大等,我们采取 了相对谨慎的建仓策略。 在打开基金申赎之后,市场整体仍然处于较为剧烈的震荡之中,市场单日波动加大,在这种 市场环境中,本基金也面临了较大规模的申赎变动,对基金的管理运作带来一定影响,面临这种 情况,我们进行了精心的管理,较好的实现了跟踪误差控制目标。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期末,本基金份额净值为 1.029 元,累计净值 1.029 元;本报告期基金份额净值增长率 为 2.90%。 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,并于 4 月 28 日在深交所上市。由于本报告期包含 本基金的合同建仓期,期间相对业绩基准的日均跟踪偏离度及年化跟踪误差不能较为准确的作为 报告期内评价本基金业绩表现的指标,因此我们测算了从上市日截止本报告期末的跟踪情况,日 均跟踪偏离度的绝对值 0.004%,年跟踪误差 0.899%,较好的完成了跟踪目标。 对本基金而言,本期间跟踪误差的主要来源主要有三个方面:一是本期基金面临了一定的申 赎变动,而当时市场单日波幅较大,对我们的跟踪管理带来了较大影响;二是部分成分股长期停 牌,产生一定的权重偏差,对此,我们采取了“优化”策略以应对;三是目前的份额净值计算精 度(基金份额净值的计算保留到小数点后 3 位,小数点后第 4 位四舍五入)所带来的跟踪误差, 这也是本期跟踪误差的主要来源之一。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 目前,市场中枢估值水平较为合理,并不存在明显的核心估值下降压力,加之随着“退出” 政策的有效控制及经济结构转型后续政策的不断出台,中国经济有望较快由复苏迈入新的成长阶 段,虽然,短期来看,市场仍然存在对货币“收紧”的担忧和结构性估值泡沫调整的压力,但就 第 11 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 中期而言,我们保持乐观。我们认为,中长期来看,影响中国经济的关键词仍然是“转型”,经济 结构转型仍将是经济复苏阶段的主线,而中证 500 的成分股中有相当数量是经济结构转型的中坚 力量,将会发挥更为重要的作用。 本基金将积极应对各种因素对指数跟踪效果带来的冲击,努力将跟踪误差控制在基金合同规 定的范围内,力争为投资者带来较好的投资回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设,着重开展了以下 各项工作: 1、继续完善内部控制体系 监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册和管理规定四个层面逐步建立公司 内控体系,不断完善公司的风险控制矩阵和岗位职能矩阵,加强了在目标设定、风险识别、风险 分析和应对等风险评估的方法和手段。 2、继续优化内部控制措施 2010 年,公司继续完善公司内控体系,制定、颁布和更新了公司基本管理规定,完成了登记 结算标准化操作流程的梳理,通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化。 3、持续改进投资监控的方法与手段,保证基金投资业务的合法合规性 2010 年,公司继续完善电子化投资交易监控系统功能,运用信息技术手段实现投资比例监控、 股票库管理、交叉交易管理、公平交易管理等合规监控事项,有效保证了本基金的合法合规运作, 本报告期内被动违规的及时进行了调整,未出现主动违规行为。 4、规范基金销售业务,保证基金销售业务的合法合规性 2010 年,在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金 销售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促 销售部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 本报告期内,监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理和公司日常运作的定期监察 稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核,通过稽核发现,提高了公 司标准化操作流程手册的执行效力,优化了标准化操作流程手册,更新了风险控制矩阵,本报告 期内公司没有发生重大风险事件。 第 12 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述: 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建 账、独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。 基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及 帐务处理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司 与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银 行进行核对;每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会 计核算岗外,还设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值 核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和 经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相 关规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、 监察稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度: 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同 商定估值原则和政策。 4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 截止本报告期末,本基金可供分配利润为 34,579,576.38 元。具体收益分配政策详见 本报告 7.4.4.11。 4.8.2 本基金本报告期内未进行利润分配。 4.8.3 根据相关法律法规及本基金合同的规定,本基金管理人将会综合考虑各方面因素,在 严格遵守规定前提下,对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 第 13 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010 年,本基金托管人在对鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)的托管过程中,严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010 年,鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏 华中证 500 指数证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格 计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运 作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 2010 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2011)第 20195 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)(以 下简称“鹏华中证 500 基金”)的财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日) 至 2010 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益(基金净 值)变动表以及财务报表附注。 第 14 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 管理层对财务报表的责任段 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的有关规 定及允许的基金行业实务操作编制财务报表是鹏华中证 500 基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这 种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以 使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计。 注册会计师的责任段 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总 体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表已经按照企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证券监督管理委员会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制,在所有重大方面公允反映 了鹏华中证 500 基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的 经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 陈熹 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 会计师事务所的地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 审计报告日期 2011 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 报告截止日: 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 资 产 附注号 2010 年 12 月 31 日 第 15 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 资 产: 银行存款 7.4.7.1 62,739,475.60 结算备付金 52,374.55 存出保证金 1,070,819.95 交易性金融资产 7.4.7.2 1,174,094,848.23 其中:股票投资 1,174,094,848.23 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 17,992,307.03 应收利息 7.4.7.5 13,958.16 应收股利 - 应收申购款 760,763.52 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 1,256,724,547.04 本期末 负债和所有者权益 附注号 2010 年 12 月 31 日 负 债: 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 12,451,184.84 应付赎回款 1,029,217.08 应付管理人报酬 827,624.56 应付托管费 165,524.91 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 1,088,212.73 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 184,324.20 负债合计 15,746,088.32 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 1,206,398,882.34 未分配利润 7.4.7.10 34,579,576.38 所有者权益合计 1,240,978,458.72 负债和所有者权益总计 1,256,724,547.04 注:(1) 报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.029 元,基金份额总额 1,206,398,882.34 第 16 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 份。 (2) 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。 7.2 利润表 会计主体:鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项 目 附注号 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日) 至 2010 年 12 月 31 日 一、收入 118,914,675.31 1.利息收入 3,635,335.20 其中:存款利息收入 7.4.7.11 3,634,862.19 债券利息收入 473.01 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益(损失以“-”填列) 28,263,924.18 其中:股票投资收益 7.4.7.12 19,177,603.59 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 122,123.99 资产支持证券投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 8,964,196.60 3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.16 84,188,811.69 “-”号填列) 4. 汇兑收益(损失以"-"号填 - 列) 5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.17 2,826,604.24 列) 减:二、费用 28,073,369.77 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 14,512,762.19 2.托管费 7.4.10.2.2 2,902,552.39 3.销售服务费 - 4.交易费用 7.4.7.18 9,869,582.30 5.利息支出 - 其中:卖出回购金融资产支出 - 6.其他费用 7.4.7.19 788,472.89 三、利润总额(亏损总额以“-” 90,841,305.54 号填列) 第 17 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 减:所得税费用 - 四、净利润(净亏损以“-”号 90,841,305.54 填列) 注:(1) 报告实际编制期间为 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。 (2) 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 本报告期:2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 2,630,723,634.12 - 2,630,723,634.12 金净值) 二、本期经营活动产生 - 90,841,305.54 90,841,305.54 的基金净值变动数(本 期利润) 三、本期基金份额交易 -1,424,324,751.78 -56,261,729.16 -1,480,586,480.94 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填 列) 其中:1.基金申购款 828,224,357.52 -54,491,683.58 773,732,673.94 2.基金赎回款 -2,252,549,109.30 -1,770,045.58 -2,254,319,154.88 四、本期向基金份额持 - - - 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基 1,206,398,882.34 34,579,576.38 1,240,978,458.72 金净值) 注:(1) 报告实际编制期间为 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。 (2) 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______邓召明______ ______胡湘______ ____刘慧红____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 第 18 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监许可2009]第 1374 号《关于核准鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF) 募集的批复》核准,由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华 中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为上市契约型开放式,存续 期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集 2,629,831,732.31 元,业经普华永道中天会 计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 021 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案, 《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》于 2010 年 2 月 5 日正式生效,基金合同生效 日的基金份额总额为 2,630,723,634.12 份基金份额,其中认购资金利息折合 891,901.81 份基金 份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2010]第 129 号文审核同意,本基金 583,423,342.00 份基金份额于 2010 年 4 月 28 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外,基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证 500 指数证券投资基(LOF)基金合同》 的有关规定,本基金投资于具有良好流动性的金融工具,中证 500 指数的成份股及其备选成份股 (投资比例不低于基金资产净值的 90%),现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产 净值的 5%。此外,为更好的实现投资目标,本基金将少量投资于非中证 500 成份股、新股(首次 发行或增发等)以及法律法规及中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金的业绩比较基准 为:中证 500 指数收益率 X95%+银行同业存款利率 X5%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下 合称“企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》、《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附 注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间年度财务报表符合 第 19 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信 息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资 产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收 款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值 在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交 易费用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入 第 20 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 初始确认金额。 7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量, 应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4.3 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于 交易日结转。 7.4.4.4.4 本基金金融工具的成本计价方法具体如下: 7.4.4.4.4.1 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用入账。 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日,冲减股票投资成本。 卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.2 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全 部价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本。 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本, 按实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单 独核算,不构成债券投资成本。 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算 应收利息,并按上述会计处理方法核算。 卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益。 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.4.3 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费 用后入账。 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权 证初始成本为零。 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.4 分离交易可转债 第 21 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允 价值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付 的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本。 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中的相关方法进行 计算。 7.4.4.4.4.5 回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异 较小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并 进行估值: 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近 交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交 易日的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有 可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定 价模型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下: 7.4.4.5.1 上市证券的估值 7.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的 收盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘 价估值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变 化因素,调整最近交易市价,确定公允价值。 7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且 最近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境 发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定 公允价值。 第 22 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化, 按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交 易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近 交易市价,确定公允价值。 7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 7.4.4.5.2 未上市证券的估值 7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证 券估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值。 7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交 易所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方 法进行估值。 7.4.4.5.2.4 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应 采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值。 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应 按中国证监会相关规定处理。 7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以 可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 7.4.4.5.2.6 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。 7.4.4.5.3 分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市 流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 第 23 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减 少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时, 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例 计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利 润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价 值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也 可按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 基金管理人的管理人报酬根据《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规定按基 金资产净值的 0.75%的年费率逐日计提。 基金托管人的托管费根据《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》的规定按基金资 产净值的 0.15%的年费率逐日计提。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小 的也可按直线法计算。 第 24 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 6 次,每次收益分 配比例不得低于该次可供分配利润的 20%,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配; 2、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;如 投资者在不同销售机构选择的分红方式不同,基金注册登记机构将以投资者在各销售机构分别做 出的最后一次选择的分红方式为准; 场内认购、申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红,投资者不能选择其他的分红 方式,具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相 关规定; 3、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值; 4、每一基金份额享有同等分配权; 5、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 7.4.4.12.1 计量属性 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史 成本计量。 7.4.4.12.2 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 7.4.4.12.2.1 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证 券投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票 估值的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停 牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。 上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值 的变动,停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。 7.4.4.12.2.2 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号 《关于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同 一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一 第 25 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 股票的市场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行 股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价 的一部分确认为估值增值。 7.4.4.12.2.3 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技 术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参 数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期没有发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11 号《关于调整证券(股票) 交易印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税 [2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号《关于股息 红利有关个人所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率 的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操 作,主要税项列示如下: 7.4.6.1 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 7.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.6.3 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向 基金派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人 所得税,暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 第 26 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.6.5 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金 等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,截止本报告期末不满一年,无上年度可比期间数据。 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 活期存款 62,739,475.60 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 其他存款 - 合计: 62,739,475.60 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,089,906,036.54 1,174,094,848.23 84,188,811.69 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,089,906,036.54 1,174,094,848.23 84,188,811.69 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有买入返售金融资产余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易。 第 27 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 13,939.76 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 18.40 应收债券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 其他 - 合计 13,958.16 7.4.7.6 其他资产 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有其他资产余额。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 1,088,212.73 银行间市场应付交易费用 - 合计 1,088,212.73 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 3,878.89 预提费用 100,000.00 应付指数使用费 80,445.31 合计 184,324.20 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 项目 本期 第 28 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 2,630,723,634.12 2,630,723,634.12 本期申购 828,224,357.52 828,224,357.52 本期赎回(以“-”号填列) -2,252,549,109.30 -2,252,549,109.30 本期末 1,206,398,882.34 1,206,398,882.34 注:(1)本基金自 2010 年 1 月 4 日至 2010 年 1 月 29 日止期间公开发售,共募集有效净认购资金 2,629,831,732.31 元人民币,根据《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)招募说明书》的规 定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 891,901.81 元在本基金基金合同生效后,折算 成 891,901.81 份基金份额,划入基金份额持有者帐户。上述募集资金及其利息折算的合计基金总 份额为 2,630,723,634.12 份基金份额。 (2) 申购含红利再投、转换入份额。赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 6,652,493.85 84,188,811.69 90,841,305.54 本期基金份额交易 28,670,640.84 -84,932,370.00 -56,261,729.16 产生的变动数 其中:基金申购款 -23,871,949.73 -30,619,733.85 -54,491,683.58 基金赎回款 52,542,590.57 -54,312,636.15 -1,770,045.58 本期已分配利润 - - - 本期末 35,323,134.69 -743,558.31 34,579,576.38 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 3,574,847.17 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 38,339.96 其他 21,675.06 合计 3,634,862.19 注:其他为申购款利息收入。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 第 29 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 2,878,631,768.34 卖出股票成本总额 2,859,454,164.75 买卖股票差价收入 19,177,603.59 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 卖出债券成交总额 762,597.00 减:卖出债券成本总额 640,000.00 减:应收利息总额 473.01 债券投资收益 122,123.99 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期没有发生衍生工具收益的买卖权证差价收入。 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 8,964,196.60 基金投资产生的股利收益 - 合计 8,964,196.60 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 项目名称 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 1.交易性金融资产 84,188,811.69 ——股票投资 84,188,811.69 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 第 30 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 3.其他 - 合计 84,188,811.69 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 2,709,266.06 其他 8,663.42 转换费收入 108,674.76 合计 2,826,604.24 注:其他为募集期间认购资金产生的利息收入。 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 9,869,582.30 银行间市场交易费用 - 合计 9,869,582.30 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 审计费用 100,000.00 信息披露费 225,000.00 银行划付费 965.93 上市年费 75,000.00 开户费 500.00 指数使用费 387,006.96 合计 788,472.89 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项:无 7.4.8.2 资产负债表日后事项:无 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 第 31 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意大利欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital 基金管理人的股东 SGR S.p.A.) 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下列关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金基金合同于 2010 年 2 月 5 日生效,无上年度可比期间及可比数据。 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 关联方名称 占当期股票 成交金额 成交总额的比例(%) 国信证券 1,146,396,104.52 16.80 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元 本期 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 关联方名称 占当期债券 成交金额 成交总额的比例(%) 国信证券 535,800.00 70.26 7.4.10.1.3 债券回购交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元发生债券回购交易。 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内未通过关联方交易单元发生权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 关联方名称 2010年2月5日(基金合同生效日)至2010年12月31日 第 32 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 占当期佣金 占期末应付佣 当期 总量的比例 期末应付佣金余额 金总额的比例 佣金 (%) (%) 国信证券 974,437.04 17.13 380,526.40 34.97 注:(1)佣金的计算公式 上海证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费 深圳证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费 (佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。) (2)本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易席位租用 协议》。根据协议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 14,512,762.19 其中:支付给销售机构的客户维护费 3,152,853.70 注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 0.75%,逐日计提,按月支 付。日管理费=前一日基金资产净值×0.75%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用, 客户维护费从基金管理费中列支。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 项目 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 2,902,552.39 注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.15%,逐日计提,按月支付。 日托管费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未与关联方进行银行间市场的债券(含回购)交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 第 33 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 报告期内基金管理人没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 关联方 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 名称 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 62,739,475.60 3,574,847.17 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2010 年 2 月 5 日(基金合同生效日)至 2010 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:股) 总金额 国信证券 601717 郑煤机 网上申购 3,000 股 60,000.00 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期内未进行利润分配。 7.4.12 期末(2010 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限股票,也没 有持有因认购新发或增发而流通受限债券及权证。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票 停牌 期末估 复牌 复牌开 数量 期末 股票代码 停牌原因 期末估值总额 备注 名称 日期 值单价 日期 盘单价 (股) 成本总额 公告重大 600315 上海家化 2010-12-6 37.13 - - 158,718 5,003,343.20 5,893,199.34 - 事项 600637 广电信息 2010-9-2 资产重组 8.38 2011-1-11 9.22 567,870 4,128,271.96 4,758,750.60 - 000917 电广传媒 2010-12-27 资产重组 24.40 - - 192,116 3,100,549.65 4,687,630.40 - 公告重大 000903 云内动力 2010-12-8 17.60 2011-1-7 18.80 164,983 2,144,502.74 2,903,700.80 - 事项 第 34 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 公告重大 600991 广汽长丰 2010-10-28 14.07 2011-3-23 15.00 187,476 1,887,869.47 2,637,787.32 - 事项 600894 广钢股份 2010-11-8 资产重组 7.78 2011-1-10 8.56 229,201 1,822,993.13 1,783,183.78 - 公告重大 600829 三精制药 2010-12-29 21.18 2011-2-16 23.30 68,736 1,415,984.02 1,455,828.48 - 事项 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为被动式指数基金,其预期的风险和收益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金。 本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工 具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的 主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,力争实现保持基金净值增长率与标的指数增 长率间的高度正相关,并保持跟踪误差在合同约定的范围内。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部门的 风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制 定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各 业务环节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会 和中国证监会直接报告;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各 业务的风险控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度, 第 35 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券的发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进 行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可 能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制 以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有信用 类债券。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流 动性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券 在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产 流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金 可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券 投资的公允价值。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额 净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 第 36 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金融 资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率 变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2010 年 12 月 31 日 资产 银行存款 62,739,475.60 - - - 62,739,475.60 结算备付金 52,374.55 - - - 52,374.55 存出保证金 - - - 1,070,819.95 1,070,819.95 交易性金融资产 - - - 1,174,094,848.23 1,174,094,848.23 应收证券清算款 - - - 17,992,307.03 17,992,307.03 应收利息 - - - 13,958.16 13,958.16 应收申购款 - - - 760,763.52 760,763.52 资产总计 62,791,850.15 - - 1,193,932,696.89 1,256,724,547.04 负债 应付证券清算款 - - - 12,451,184.84 12,451,184.84 应付赎回款 - - - 1,029,217.08 1,029,217.08 应付管理人报酬 - - - 827,624.56 827,624.56 应付托管费 - - - 165,524.91 165,524.91 应付交易费用 - - - 1,088,212.73 1,088,212.73 其他负债 - - - 184,324.20 184,324.20 负债总计 - - - 15,746,088.32 15,746,088.32 利率敏感度缺口 62,791,850.15 - - 1,178,186,608.57 1,240,978,458.72 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 第 37 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 本基金为指数基金,主要投资于标的指数成份股、备选成份股,利率风险不是本基金的主要风 险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金未持有交易性债券投资,因此当利率发生合理、可能的变动时, 对于本基金资产净值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股,所 面临的其他价格风险来源于标的指数成份股和备选成份股证券发行主体自身经营情况或特殊事项 的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金为被动式指数基金,原则上采用完全复制的方法,按照个股在标的指数中的基准权重 构建投资组合。基金所构建的指数化投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应 调整。同时,本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发等变化, 对基金投资组合进行相应调整,以保证基金份额净值增长率与标的指数间的高度正相关和跟踪误 差最小化。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金主要投资于指数的成份股及其备选 成份股(投资比例不低于基金资产净值的 90%)。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有 的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例(%) 交易性金融资产-股票投资 1,174,094,848.23 94.61 衍生金融资产-权证投资 - - 其他 - - 合计 1,174,094,848.23 94.61 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 第 38 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 于 2010 年 12 月 31 日,由于本基金运行期间不足一年,尚不存在足够的经验数据,因此,无 法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允 价值相差很小。 (b) 以公允价值计量的金融工具 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的 市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输 入值)。 于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为 1,149,974,767.51 元,属于第二层级的余额为 24,120,080.72 元,无属于第三层级的余额。 对于持有的重大事项停牌股票,本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级 转入第二层级,并于复牌后从第二层级转回第一层级。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%) 1 权益投资 1,174,094,848.23 93.42 其中:股票 1,174,094,848.23 93.42 2 固定收益投资 - - 其中:债券 - - 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 第 39 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 62,791,850.15 5.00 6 其他各项资产 19,837,848.66 1.58 7 合计 1,256,724,547.04 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 8.2.1 期末指数投资按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 26,712,666.49 2.15 B 采掘业 18,266,972.63 1.47 C 制造业 698,106,759.47 56.25 C0 食品、饮料 46,136,615.41 3.72 C1 纺织、服装、皮毛 33,722,398.95 2.72 C2 木材、家具 6,317,855.60 0.51 C3 造纸、印刷 24,436,161.78 1.97 C4 石油、化学、塑胶、塑料 123,770,915.57 9.97 C5 电子 102,188,805.28 8.23 C6 金属、非金属 79,005,523.82 6.37 C7 机械、设备、仪表 195,129,765.67 15.72 C8 医药、生物制品 77,407,218.83 6.24 C99 其他制造业 9,991,498.56 0.81 D 电力、煤气及水的生产和供应业 44,570,015.93 3.59 E 建筑业 31,398,945.53 2.53 F 交通运输、仓储业 45,616,976.04 3.68 G 信息技术业 69,563,169.75 5.61 H 批发和零售贸易 84,823,964.70 6.84 I 金融、保险业 5,177,166.82 0.42 J 房地产业 51,841,173.32 4.18 K 社会服务业 31,640,097.14 2.55 L 传播与文化产业 18,652,080.28 1.50 M 综合类 47,724,860.13 3.85 合计 1,174,094,848.23 94.61 8.2.2 期末积极投资按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 第 40 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 值比例(%) 1 002073 软控股份 425,419 11,354,433.11 0.91 2 002106 莱宝高科 168,531 11,165,178.75 0.90 3 600252 中恒集团 250,254 8,871,504.30 0.71 4 002152 广电运通 157,622 8,571,484.36 0.69 5 000581 威孚高科 207,381 7,704,204.15 0.62 6 002008 大族激光 319,200 7,150,080.00 0.58 7 002123 荣信股份 150,132 7,131,270.00 0.57 8 000400 许继电气 203,165 6,761,331.20 0.54 9 600079 人福医药 261,777 6,670,077.96 0.54 10 600499 科达机电 274,325 6,539,908.00 0.53 11 600311 荣华实业 337,200 6,265,176.00 0.50 12 600458 时代新材 93,077 5,940,174.14 0.48 13 600315 上海家化 158,718 5,893,199.34 0.47 14 000970 中科三环 201,078 5,626,162.44 0.45 15 600584 长电科技 488,896 5,416,967.68 0.44 16 002038 双鹭药业 86,983 5,131,997.00 0.41 17 000559 万向钱潮 367,823 5,094,348.55 0.41 18 002022 科华生物 282,104 5,072,229.92 0.41 19 600570 恒生电子 250,212 5,066,793.00 0.41 20 000541 佛山照明 302,195 5,013,415.05 0.40 21 600770 综艺股份 229,201 4,973,661.70 0.40 22 000759 武汉中百 390,266 4,886,130.32 0.39 23 600880 博瑞传播 247,031 4,836,866.98 0.39 24 600637 广电信息 567,870 4,758,750.60 0.38 25 000826 桑德环境 142,126 4,742,744.62 0.38 26 000762 西藏矿业 126,394 4,727,135.60 0.38 27 000636 风华高科 377,202 4,696,164.90 0.38 28 000917 电广传媒 192,116 4,687,630.40 0.38 29 600330 天通股份 269,942 4,667,297.18 0.38 30 002056 横店东磁 117,735 4,622,276.10 0.37 31 002081 金 螳 螂 64,600 4,443,188.00 0.36 32 000926 福星股份 326,577 4,402,257.96 0.35 33 002230 科大讯飞 55,271 4,366,409.00 0.35 第 41 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 34 000503 海虹控股 343,385 4,271,709.40 0.34 35 000973 佛塑股份 280,824 4,271,333.04 0.34 36 600110 中科英华 527,358 4,250,505.48 0.34 37 600866 星湖科技 298,622 4,222,515.08 0.34 38 600765 中航重机 222,921 4,222,123.74 0.34 39 000877 天山股份 133,733 4,221,950.81 0.34 40 600651 飞乐音响 352,940 4,203,515.40 0.34 41 000540 中天城投 305,819 4,198,894.87 0.34 42 600366 宁波韵升 158,758 4,129,295.58 0.33 43 600439 瑞贝卡 315,338 4,127,774.42 0.33 44 600884 杉杉股份 164,812 4,115,355.64 0.33 45 000963 华东医药 124,371 4,088,074.77 0.33 46 600511 国药股份 164,628 4,082,774.40 0.33 47 000735 罗 牛 山 504,368 4,075,293.44 0.33 48 002097 山河智能 240,943 4,035,795.25 0.33 49 600160 巨化股份 175,493 3,980,181.24 0.32 50 600522 中天科技 128,687 3,969,993.95 0.32 51 600643 爱建股份 415,666 3,957,140.32 0.32 52 600971 恒源煤电 75,381 3,916,796.76 0.32 53 600963 岳阳纸业 385,886 3,893,589.74 0.31 54 600298 安琪酵母 87,691 3,882,957.48 0.31 55 002065 东华软件 122,057 3,755,693.89 0.30 56 600720 祁连山 217,717 3,733,846.55 0.30 57 000939 凯迪电力 236,500 3,698,860.00 0.30 58 000417 合肥百货 190,092 3,687,784.80 0.30 59 600750 江中药业 101,733 3,665,439.99 0.30 60 000066 长城电脑 379,249 3,659,752.85 0.29 61 600805 悦达投资 250,058 3,658,348.54 0.29 62 000930 丰原生化 442,132 3,652,010.32 0.29 63 600416 湘电股份 122,044 3,629,588.56 0.29 64 000751 锌业股份 393,700 3,622,040.00 0.29 65 000998 隆平高科 111,196 3,621,653.72 0.29 66 600351 亚宝药业 362,719 3,590,918.10 0.29 67 002254 烟台氨纶 104,714 3,569,700.26 0.29 68 002310 东方园林 25,829 3,564,143.71 0.29 69 001696 宗申动力 351,075 3,563,411.25 0.29 70 600326 西藏天路 219,504 3,553,769.76 0.29 71 000078 海王生物 296,215 3,533,844.95 0.28 72 002241 歌尔声学 64,605 3,531,955.35 0.28 第 42 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 73 000655 金岭矿业 150,700 3,527,887.00 0.28 74 600198 大唐电信 176,095 3,456,744.85 0.28 75 000860 顺鑫农业 150,785 3,430,358.75 0.28 76 600531 豫光金铅 101,517 3,419,092.56 0.28 77 000897 津滨发展 655,600 3,415,676.00 0.28 78 600138 中青旅 238,020 3,413,206.80 0.28 79 000997 新 大 陆 172,768 3,406,984.96 0.27 80 600872 中炬高新 456,520 3,369,117.60 0.27 81 600867 通化东宝 230,645 3,353,578.30 0.27 82 600425 青松建化 164,592 3,332,988.00 0.27 83 600797 浙大网新 465,922 3,312,705.42 0.27 84 600289 亿阳信通 258,176 3,250,435.84 0.26 85 600707 彩虹股份 168,882 3,229,023.84 0.26 86 000522 白云山A 188,157 3,221,247.84 0.26 87 600586 金晶科技 236,707 3,219,215.20 0.26 88 000501 鄂武商A 174,410 3,207,399.90 0.26 89 000683 远兴能源 352,002 3,206,738.22 0.26 90 600755 厦门国贸 410,656 3,199,010.24 0.26 91 000488 晨鸣纸业 451,200 3,185,472.00 0.26 92 600815 厦工股份 223,410 3,156,783.30 0.25 93 600467 好当家 217,854 3,147,990.30 0.25 94 600388 龙净环保 92,863 3,141,555.29 0.25 95 600284 浦东建设 158,622 3,140,715.60 0.25 96 600468 百利电气 87,141 3,133,590.36 0.25 97 000962 东方钽业 122,543 3,124,846.50 0.25 98 600557 康缘药业 166,733 3,114,572.44 0.25 99 002129 中环股份 110,676 3,091,180.68 0.25 100 002161 远 望 谷 88,297 3,082,448.27 0.25 101 600410 华胜天成 170,971 3,048,412.93 0.25 102 600064 南京高科 207,076 3,031,592.64 0.24 103 600261 浙江阳光 71,566 3,027,957.46 0.24 104 000816 江淮动力 387,846 3,013,563.42 0.24 105 600435 中兵光电 188,600 3,000,626.00 0.24 106 000682 东方电子 560,546 2,987,710.18 0.24 107 600059 古越龙山 218,286 2,979,603.90 0.24 108 000887 中鼎股份 121,934 2,975,189.60 0.24 109 000510 金路集团 349,097 2,970,815.47 0.24 110 002051 中工国际 75,699 2,956,802.94 0.24 111 002375 亚厦股份 32,000 2,943,360.00 0.24 第 43 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 112 600141 兴发集团 146,609 2,940,976.54 0.24 113 600858 银座股份 115,900 2,931,111.00 0.24 114 000159 国际实业 193,005 2,922,095.70 0.24 115 000616 亿城股份 569,173 2,914,165.76 0.23 116 600888 新疆众和 121,050 2,911,252.50 0.23 117 600628 新世界 243,802 2,906,119.84 0.23 118 000903 云内动力 164,983 2,903,700.80 0.23 119 600580 卧龙电气 172,066 2,888,988.14 0.23 120 600545 新疆城建 302,109 2,888,162.04 0.23 121 000823 超声电子 176,677 2,878,068.33 0.23 122 600702 沱牌曲酒 135,305 2,876,584.30 0.23 123 600978 宜华木业 462,381 2,866,762.20 0.23 124 600482 风帆股份 184,926 2,860,805.22 0.23 125 600820 隧道股份 260,100 2,853,297.00 0.23 126 000886 海南高速 453,326 2,846,887.28 0.23 127 002064 华峰氨纶 253,888 2,846,084.48 0.23 128 600704 中大股份 176,171 2,841,638.23 0.23 129 600790 轻纺城 283,676 2,831,086.48 0.23 130 000972 新 中 基 193,371 2,823,216.60 0.23 131 600525 长园集团 123,710 2,821,825.10 0.23 132 600449 赛马实业 78,276 2,814,804.96 0.23 133 600332 广州药业 135,471 2,802,894.99 0.23 134 600594 益佰制药 141,504 2,789,043.84 0.22 135 000513 丽珠集团 63,172 2,768,197.04 0.22 136 000996 中国中期 105,443 2,760,497.74 0.22 137 000601 韶能股份 530,396 2,758,059.20 0.22 138 600038 哈飞股份 96,660 2,752,876.80 0.22 139 600158 中体产业 368,389 2,751,865.83 0.22 140 600176 中国玻纤 108,200 2,748,280.00 0.22 141 600295 鄂尔多斯 140,285 2,727,140.40 0.22 142 000627 天茂集团 542,981 2,720,334.81 0.22 143 600122 宏图高科 194,746 2,710,864.32 0.22 144 600961 株冶集团 151,132 2,708,285.44 0.22 145 600487 亨通光电 66,637 2,705,462.20 0.22 146 000987 广州友谊 102,852 2,697,807.96 0.22 147 002277 友阿股份 113,307 2,696,706.60 0.22 148 000988 华工科技 140,150 2,696,486.00 0.22 149 000571 新大洲A 421,808 2,674,262.72 0.22 150 600877 中国嘉陵 275,697 2,665,989.99 0.21 第 44 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 151 600195 中牧股份 111,746 2,665,142.10 0.21 152 002041 登海种业 40,343 2,659,007.13 0.21 153 002048 宁波华翔 195,003 2,650,090.77 0.21 154 002431 棕榈园林 29,100 2,648,100.00 0.21 155 000028 一致药业 80,204 2,646,732.00 0.21 156 600991 广汽长丰 187,476 2,637,787.32 0.21 157 600171 上海贝岭 308,905 2,613,336.30 0.21 158 600673 东阳光铝 142,256 2,607,552.48 0.21 159 600251 冠农股份 91,700 2,607,031.00 0.21 160 600993 马应龙 57,004 2,601,092.52 0.21 161 002078 太阳纸业 230,326 2,579,651.20 0.21 162 002083 孚日股份 263,733 2,568,759.42 0.21 163 600761 安徽合力 143,189 2,561,651.21 0.21 164 002344 海宁皮城 46,393 2,546,047.84 0.21 165 600227 赤天化 435,705 2,540,160.15 0.20 166 002011 盾安环境 102,011 2,532,933.13 0.20 167 600654 飞乐股份 432,684 2,513,894.04 0.20 168 600067 冠城大通 288,389 2,508,984.30 0.20 169 600072 中船股份 137,084 2,504,524.68 0.20 170 600086 东方金钰 105,687 2,503,725.03 0.20 171 600529 山东药玻 147,494 2,502,973.18 0.20 172 000301 东方市场 488,685 2,492,293.50 0.20 173 600581 八一钢铁 219,610 2,490,377.40 0.20 174 600308 华泰股份 260,198 2,484,890.90 0.20 175 600360 华微电子 239,126 2,484,519.14 0.20 176 600509 天富热电 225,452 2,477,717.48 0.20 177 000050 深天马A 164,536 2,461,458.56 0.20 178 600139 西部资源 67,941 2,442,478.95 0.20 179 000786 北新建材 164,797 2,442,291.54 0.20 180 600747 大连控股 426,946 2,437,861.66 0.20 181 600844 丹化科技 160,278 2,431,417.26 0.20 182 000006 深振业A 348,775 2,430,961.75 0.20 183 000533 万 家 乐 237,527 2,427,525.94 0.20 184 000755 山西三维 188,241 2,420,779.26 0.20 185 600622 嘉宝集团 235,781 2,402,608.39 0.19 186 000659 珠海中富 303,381 2,396,709.90 0.19 187 002237 恒邦股份 43,919 2,388,315.22 0.19 188 600754 锦江股份 102,518 2,381,493.14 0.19 189 002266 浙富股份 50,603 2,378,341.00 0.19 第 45 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 190 000726 鲁 泰A 253,133 2,361,730.89 0.19 191 000911 南宁糖业 98,557 2,350,584.45 0.19 192 600662 强生控股 326,344 2,349,676.80 0.19 193 600521 华海药业 154,327 2,339,597.32 0.19 194 002091 江苏国泰 85,958 2,338,057.60 0.19 195 002353 杰瑞股份 16,300 2,328,944.00 0.19 196 600602 广电电子 302,428 2,328,695.60 0.19 197 600831 广电网络 226,018 2,327,985.40 0.19 198 601002 晋亿实业 169,274 2,327,517.50 0.19 199 000407 胜利股份 286,191 2,321,009.01 0.19 200 600361 华联综超 220,044 2,308,261.56 0.19 201 002121 科陆电子 75,775 2,307,348.75 0.19 202 600322 天房发展 506,905 2,296,279.65 0.19 203 600616 金枫酒业 175,969 2,287,597.00 0.18 204 600460 士兰微 99,501 2,277,577.89 0.18 205 000799 酒 鬼 酒 104,199 2,271,538.20 0.18 206 000410 沈阳机床 187,552 2,269,379.20 0.18 207 600408 安泰集团 398,973 2,266,166.64 0.18 208 600693 东百集团 192,959 2,265,338.66 0.18 209 000426 富龙热电 130,890 2,264,397.00 0.18 210 002249 大洋电机 73,649 2,248,503.97 0.18 211 000698 沈阳化工 265,126 2,248,268.48 0.18 212 600479 千金药业 122,275 2,246,191.75 0.18 213 600117 西宁特钢 254,857 2,245,290.17 0.18 214 000936 华 西 村 257,193 2,242,722.96 0.18 215 600995 文山电力 191,956 2,238,206.96 0.18 216 600121 郑州煤电 180,267 2,235,310.80 0.18 217 000717 韶钢松山 592,200 2,226,672.00 0.18 218 600426 华鲁恒升 160,970 2,226,215.10 0.18 219 600409 三友化工 269,090 2,222,683.40 0.18 220 600685 广船国际 85,400 2,211,860.00 0.18 221 600288 大恒科技 175,218 2,209,498.98 0.18 222 000830 鲁西化工 359,732 2,208,754.48 0.18 223 600292 九龙电力 115,013 2,202,498.95 0.18 224 600851 海欣股份 338,429 2,196,404.21 0.18 225 600496 精工钢构 133,064 2,182,249.60 0.18 226 000837 秦川发展 159,868 2,182,198.20 0.18 227 600723 西单商场 172,082 2,176,837.30 0.18 228 000090 深 天 健 183,176 2,174,299.12 0.18 第 46 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 229 600590 泰豪科技 182,650 2,169,882.00 0.17 230 600835 上海机电 204,200 2,162,478.00 0.17 231 600327 大厦股份 179,383 2,150,802.17 0.17 232 000712 锦龙股份 122,197 2,132,337.65 0.17 233 000777 中核科技 60,398 2,122,385.72 0.17 234 600475 华光股份 88,021 2,102,821.69 0.17 235 600480 凌云股份 124,370 2,070,760.50 0.17 236 600589 广东榕泰 238,450 2,064,977.00 0.17 237 600323 南海发展 124,270 2,047,969.60 0.17 238 600236 桂冠电力 462,200 2,033,680.00 0.16 239 000713 丰乐种业 102,764 2,031,644.28 0.16 240 600824 益民集团 293,621 2,028,921.11 0.16 241 600478 科力远 126,288 2,026,922.40 0.16 242 600801 华新水泥 67,334 2,026,753.40 0.16 243 600363 联创光电 169,995 2,019,540.60 0.16 244 600231 凌钢股份 230,370 2,006,522.70 0.16 245 600830 香溢融通 182,247 2,004,717.00 0.16 246 000525 红 太 阳 128,474 1,997,770.70 0.16 247 000099 中信海直 176,594 1,988,448.44 0.16 248 600523 贵航股份 82,748 1,979,332.16 0.16 249 000708 大冶特钢 128,768 1,977,876.48 0.16 250 600838 上海九百 229,729 1,975,669.40 0.16 251 600268 国电南自 72,806 1,971,586.48 0.16 252 600339 天利高新 210,838 1,965,010.16 0.16 253 600197 伊力特 126,359 1,963,618.86 0.16 254 600789 鲁抗医药 230,406 1,960,755.06 0.16 255 600783 鲁信高新 56,448 1,959,874.56 0.16 256 600710 常林股份 195,035 1,956,201.05 0.16 257 002223 鱼跃医疗 38,800 1,955,132.00 0.16 258 600061 中纺投资 147,534 1,954,825.50 0.16 259 600491 龙元建设 157,193 1,942,905.48 0.16 260 000537 广宇发展 235,054 1,941,546.04 0.16 261 002410 广联达 27,300 1,938,300.00 0.16 262 600553 太行水泥(注) 152,433 1,935,899.10 0.16 263 000850 华茂股份 216,310 1,933,811.40 0.16 264 600507 方大特钢 298,112 1,925,803.52 0.16 265 002232 启明信息 83,615 1,922,308.85 0.15 266 600240 华业地产 255,594 1,904,175.30 0.15 267 600106 重庆路桥 208,076 1,901,814.64 0.15 第 47 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 268 600787 中储股份 240,714 1,901,640.60 0.15 269 600127 金健米业 249,606 1,897,005.60 0.15 270 600420 现代制药 98,933 1,896,545.61 0.15 271 000554 泰山石油 220,418 1,895,594.80 0.15 272 000089 深圳机场 342,500 1,894,025.00 0.15 273 600337 美克股份 177,749 1,889,471.87 0.15 274 600293 三峡新材 138,194 1,882,202.28 0.15 275 000861 海印股份 112,821 1,872,828.60 0.15 276 600069 银鸽投资 331,092 1,867,358.88 0.15 277 600202 哈空调 153,773 1,866,804.22 0.15 278 600075 新疆天业 150,803 1,862,417.05 0.15 279 600827 友谊股份 100,537 1,851,891.54 0.15 280 000608 阳光股份 257,847 1,848,762.99 0.15 281 600226 升华拜克 170,359 1,841,580.79 0.15 282 600270 外运发展 207,558 1,838,963.88 0.15 283 002181 粤 传 媒 140,464 1,823,222.72 0.15 284 600644 乐山电力 130,964 1,815,161.04 0.15 285 600317 营口港 314,487 1,814,589.99 0.15 286 600533 栖霞建设 361,027 1,808,745.27 0.15 287 600438 通威股份 196,995 1,808,414.10 0.15 288 600107 美尔雅 165,041 1,802,247.72 0.15 289 000931 中 关 村 270,709 1,800,214.85 0.15 290 600329 中新药业 123,622 1,798,700.10 0.14 291 600387 海越股份 177,006 1,798,380.96 0.14 292 000428 华天酒店 190,148 1,789,292.68 0.14 293 600246 万通地产 308,200 1,784,478.00 0.14 294 600894 广钢股份 229,201 1,783,183.78 0.14 295 600676 交运股份 251,480 1,772,934.00 0.14 296 600563 法拉电子 64,469 1,772,897.50 0.14 297 600543 莫高股份 147,216 1,763,647.68 0.14 298 600896 中海海盛 266,502 1,761,578.22 0.14 299 002293 罗莱家纺 24,130 1,758,594.40 0.14 300 600078 澄星股份 223,999 1,756,152.16 0.14 301 000416 民生投资 243,835 1,753,173.65 0.14 302 600103 青山纸业 486,799 1,752,476.40 0.14 303 600846 同济科技 283,537 1,752,258.66 0.14 304 000088 盐 田 港 285,383 1,749,397.79 0.14 305 000016 深康佳A 365,977 1,742,050.52 0.14 306 600020 中原高速 490,620 1,736,794.80 0.14 第 48 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 307 000511 银基发展 529,430 1,731,236.10 0.14 308 600281 太化股份 147,391 1,723,000.79 0.14 309 000536 闽闽东 70,900 1,722,870.00 0.14 310 600291 西水股份 154,038 1,719,064.08 0.14 311 600260 凯乐科技 241,895 1,715,035.55 0.14 312 600398 凯诺科技 296,434 1,713,388.52 0.14 313 600874 创业环保 249,218 1,712,127.66 0.14 314 000875 吉电股份 384,683 1,707,992.52 0.14 315 002179 中航光电 92,062 1,699,464.52 0.14 316 002384 东山精密 22,640 1,690,981.60 0.14 317 600641 万业企业 230,988 1,683,902.52 0.14 318 600780 通宝能源 300,148 1,680,828.80 0.14 319 600333 长春燃气 132,239 1,678,112.91 0.14 320 000572 海马股份 282,742 1,673,832.64 0.13 321 600725 云维股份 176,569 1,668,577.05 0.13 322 600112 长征电气 145,902 1,664,741.82 0.13 323 600488 天药股份 186,665 1,650,118.60 0.13 324 600825 新华传媒 211,700 1,642,792.00 0.13 325 600328 兰太实业 123,477 1,639,774.56 0.13 326 600569 安阳钢铁 485,100 1,639,638.00 0.13 327 002281 光迅科技 35,664 1,636,620.96 0.13 328 600501 航天晨光 111,541 1,629,614.01 0.13 329 000158 常山股份 243,403 1,623,498.01 0.13 330 000677 山东海龙 311,135 1,621,013.35 0.13 331 002252 上海莱士 46,761 1,619,801.04 0.13 332 600510 黑牡丹 177,733 1,619,147.63 0.13 333 002251 步 步 高 61,972 1,614,370.60 0.13 334 600686 金龙汽车 177,544 1,613,874.96 0.13 335 600864 哈投股份 187,864 1,613,751.76 0.13 336 000733 振华科技 143,656 1,611,820.32 0.13 337 000597 东北制药 93,838 1,608,383.32 0.13 338 600836 界龙实业 143,752 1,591,334.64 0.13 339 600966 博汇纸业 202,407 1,590,919.02 0.13 340 002408 齐翔腾达 39,400 1,590,578.00 0.13 341 600736 苏州高新 303,114 1,588,317.36 0.13 342 600555 九龙山 334,724 1,583,244.52 0.13 343 600826 兰生股份 80,351 1,577,290.13 0.13 344 000919 金陵药业 141,532 1,575,251.16 0.13 345 000828 东莞控股 238,282 1,575,044.02 0.13 第 49 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 346 600082 海泰发展 296,210 1,572,875.10 0.13 347 000707 双环科技 212,786 1,572,488.54 0.13 348 000975 科 学 城 249,881 1,569,252.68 0.13 349 600423 柳化股份 160,195 1,566,707.10 0.13 350 002437 誉衡药业 20,300 1,562,694.00 0.13 351 000910 大亚科技 181,373 1,561,621.53 0.13 352 002315 焦点科技 20,200 1,554,390.00 0.13 353 000520 长航凤凰 309,325 1,552,811.50 0.13 354 600667 太极实业 188,062 1,551,511.50 0.13 355 600178 东安动力 132,399 1,546,420.32 0.12 356 002292 奥飞动漫 44,010 1,539,469.80 0.12 357 000005 世纪星源 419,174 1,538,368.58 0.12 358 002311 海大集团 50,062 1,537,904.64 0.12 359 600429 三元股份 202,863 1,523,501.13 0.12 360 000989 九 芝 堂 102,327 1,518,532.68 0.12 361 000925 众合机电 62,270 1,517,519.90 0.12 362 600683 京投银泰 212,254 1,515,493.56 0.12 363 002285 世联地产 48,577 1,514,630.86 0.12 364 600088 中视传媒 94,962 1,513,694.28 0.12 365 600223 鲁商置业 202,800 1,508,832.00 0.12 366 600983 合肥三洋 122,130 1,505,862.90 0.12 367 002336 人人乐 60,700 1,504,753.00 0.12 368 000731 四川美丰 229,150 1,503,224.00 0.12 369 002440 闰土股份 44,800 1,499,456.00 0.12 370 002233 塔牌集团 91,689 1,489,946.25 0.12 371 002019 鑫富药业 88,419 1,484,555.01 0.12 372 002444 巨星科技 38,400 1,481,472.00 0.12 373 600120 浙江东方 171,150 1,478,736.00 0.12 374 002183 怡 亚 通 124,170 1,472,656.20 0.12 375 600359 新农开发 91,976 1,468,856.72 0.12 376 002025 航天电器 113,465 1,464,833.15 0.12 377 000607 华智控股 223,599 1,464,573.45 0.12 378 002308 威创股份 73,512 1,462,153.68 0.12 379 600829 三精制药 68,736 1,455,828.48 0.12 380 000532 力合股份 158,030 1,450,715.40 0.12 381 600052 浙江广厦 295,285 1,438,037.95 0.12 382 600640 中卫国脉 138,005 1,438,012.10 0.12 383 000584 友利控股 164,020 1,436,815.20 0.12 384 600129 太极集团 146,781 1,434,050.37 0.12 第 50 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 385 600565 迪马股份 288,822 1,432,557.12 0.12 386 000548 湖南投资 200,256 1,431,830.40 0.12 387 000990 诚志股份 102,130 1,429,820.00 0.12 388 002449 国星光电 32,600 1,429,510.00 0.12 389 600190 锦州港 306,926 1,411,859.60 0.11 390 600290 华仪电气 94,217 1,409,486.32 0.11 391 600630 龙头股份 170,429 1,409,447.83 0.11 392 600163 福建南纸 289,391 1,406,440.26 0.11 393 600063 皖维高新 147,651 1,398,254.97 0.11 394 002062 宏润建设 103,150 1,387,367.50 0.11 395 000748 长城信息 172,175 1,384,287.00 0.11 396 600469 风神股份 128,918 1,380,711.78 0.11 397 002320 海峡股份 35,200 1,379,840.00 0.11 398 000514 渝 开 发 159,845 1,376,265.45 0.11 399 600639 浦东金桥 150,519 1,372,733.28 0.11 400 002276 万马电缆 89,313 1,361,130.12 0.11 401 002393 力生制药 27,100 1,355,000.00 0.11 402 600744 华银电力 285,471 1,353,132.54 0.11 403 600682 南京新百 123,203 1,352,768.94 0.11 404 600282 南钢股份 392,800 1,347,304.00 0.11 405 002172 澳洋科技 146,686 1,346,577.48 0.11 406 000949 新乡化纤 219,320 1,335,658.80 0.11 407 000599 青岛双星 240,606 1,330,551.18 0.11 408 002194 武汉凡谷 95,565 1,328,353.50 0.11 409 002340 格林美 20,856 1,323,730.32 0.11 410 600806 昆明机床 134,160 1,322,817.60 0.11 411 600708 海博股份 175,483 1,316,122.50 0.11 412 000893 东凌粮油 50,887 1,315,937.82 0.11 413 002088 鲁阳股份 79,232 1,308,912.64 0.11 414 002326 永太科技 22,951 1,308,207.00 0.11 415 002052 同洲电子 135,275 1,298,640.00 0.10 416 600626 申达股份 189,938 1,297,276.54 0.10 417 600724 宁波富达 219,600 1,295,640.00 0.10 418 600021 上海电力 325,200 1,294,296.00 0.10 419 002303 美盈森 30,738 1,288,536.96 0.10 420 000617 石油济柴 65,910 1,287,881.40 0.10 421 600128 弘业股份 113,130 1,284,025.50 0.10 422 601678 滨化股份 66,800 1,269,868.00 0.10 423 002429 兆驰股份 47,795 1,269,435.20 0.10 第 51 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 424 600054 黄山旅游 72,285 1,267,878.90 0.10 425 600650 锦江投资 111,907 1,260,072.82 0.10 426 000687 保定天鹅 220,605 1,259,654.55 0.10 427 002191 劲嘉股份 110,371 1,256,021.98 0.10 428 600810 神马股份 126,726 1,255,854.66 0.10 429 002109 兴化股份 123,230 1,249,552.20 0.10 430 002238 天威视讯 45,902 1,248,534.40 0.10 431 600606 金丰投资 172,190 1,244,933.70 0.10 432 000594 国恒铁路 342,408 1,239,516.96 0.10 433 600263 路桥建设 93,553 1,231,157.48 0.10 434 600287 江苏舜天 125,155 1,224,015.90 0.10 435 000563 陕国投A 123,235 1,220,026.50 0.10 436 002267 陕天然气 58,270 1,219,591.10 0.10 437 000619 海螺型材 123,780 1,217,995.20 0.10 438 600782 新钢股份 211,700 1,217,275.00 0.10 439 002218 拓日新能 49,512 1,217,004.96 0.10 440 000912 泸 天 化 167,620 1,213,568.80 0.10 441 600551 时代出版 72,467 1,210,198.90 0.10 442 000543 皖能电力 177,192 1,208,449.44 0.10 443 000767 漳泽电力 303,429 1,207,647.42 0.10 444 600277 亿利能源 90,800 1,187,664.00 0.10 445 000589 黔轮胎A 102,021 1,187,524.44 0.10 446 600073 上海梅林 101,883 1,186,936.95 0.10 447 600258 首旅股份 53,042 1,186,019.12 0.10 448 600012 皖通高速 200,387 1,184,287.17 0.10 449 002309 中利科技 41,311 1,183,560.15 0.10 450 600386 北巴传媒 115,528 1,183,006.72 0.10 451 600834 申通地铁 109,427 1,173,057.44 0.09 452 002332 仙琚制药 58,692 1,170,905.40 0.09 453 600056 中国医药 71,278 1,163,256.96 0.09 454 002386 天原集团 72,800 1,161,160.00 0.09 455 002287 奇正藏药 46,532 1,157,250.84 0.09 456 600035 楚天高速 213,557 1,151,072.23 0.09 457 600776 东方通信 219,138 1,141,708.98 0.09 458 600168 武汉控股 126,402 1,124,977.80 0.09 459 600798 宁波海运 249,609 1,123,240.50 0.09 460 000631 顺发恒业 158,900 1,113,889.00 0.09 461 000899 赣能股份 185,292 1,098,781.56 0.09 462 600759 正和股份 209,760 1,097,044.80 0.09 第 52 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 463 600162 香江控股 220,001 1,089,004.95 0.09 464 600692 亚通股份 141,107 1,082,290.69 0.09 465 002133 广宇集团 168,819 1,065,247.89 0.09 466 000950 建峰化工 133,755 1,060,677.15 0.09 467 000852 江钻股份 91,781 1,055,481.50 0.09 468 600618 氯碱化工 128,910 1,046,749.20 0.08 469 002328 新朋股份 51,575 1,039,752.00 0.08 470 002345 潮宏基 29,815 1,036,965.70 0.08 471 600897 厦门空港 68,265 1,032,166.80 0.08 472 600665 天地源 206,330 1,004,827.10 0.08 473 601999 出版传媒 94,712 1,003,947.20 0.08 474 000429 粤高速A 208,219 1,003,615.58 0.08 475 600230 沧州大化 74,306 998,672.64 0.08 476 002110 三钢闽光 91,924 994,617.68 0.08 477 002306 湘鄂情 34,383 986,792.10 0.08 478 600981 江苏开元 147,879 986,352.93 0.08 479 000062 深圳华强 114,660 973,463.40 0.08 480 002414 高德红外 30,300 961,116.00 0.08 481 600191 华资实业 138,947 958,734.30 0.08 482 600743 华远地产 167,217 956,481.24 0.08 483 002383 合众思壮 18,200 954,590.00 0.08 484 000042 深 长 城 54,890 952,341.50 0.08 485 600126 杭钢股份 192,304 934,597.44 0.08 486 002317 众生药业 20,630 926,905.90 0.07 487 002322 理工监测 11,466 891,710.82 0.07 488 000905 厦门港务 121,717 875,145.23 0.07 489 000600 建投能源 157,074 854,482.56 0.07 490 002314 雅致股份 49,856 852,537.60 0.07 491 600278 东方创业 73,351 850,871.60 0.07 492 002258 利尔化学 46,405 839,930.50 0.07 493 600818 中路股份 49,586 789,904.98 0.06 494 601000 唐山港 101,300 767,854.00 0.06 495 000029 深深房A 153,292 720,472.40 0.06 496 000517 荣安地产 107,500 692,300.00 0.06 497 002225 濮耐股份 64,400 674,268.00 0.05 498 000882 华联股份 84,901 608,740.17 0.05 499 600623 双钱股份 32,369 545,417.65 0.04 注:太行水泥(股票代码:600553)报告期后被金隅股份(股票代码:601992)吸收合并而退市。 第 53 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期末基金资产净 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 值比例(%) 1 002106 莱宝高科 49,393,477.67 3.98 2 600481 双良节能 30,189,489.78 2.43 3 002073 软控股份 22,398,178.12 1.80 4 000400 许继电气 20,979,342.37 1.69 5 600315 上海家化 20,875,886.75 1.68 6 600565 迪马股份 18,851,676.57 1.52 7 601607 上海医药 18,462,419.00 1.49 8 002022 科华生物 18,403,026.45 1.48 9 002152 广电运通 17,724,365.24 1.43 10 002123 荣信股份 17,533,557.76 1.41 11 600499 科达机电 17,192,262.24 1.39 12 001696 宗申动力 16,824,508.42 1.36 13 600704 中大股份 16,795,254.50 1.35 14 600406 国电南瑞 16,761,247.53 1.35 15 000877 天山股份 16,709,088.18 1.35 16 000829 天音控股 16,557,288.14 1.33 17 600425 青松建化 16,517,644.89 1.33 18 000735 罗 牛 山 16,182,385.24 1.30 19 600584 长电科技 16,109,732.02 1.30 20 600824 益民集团 15,966,442.11 1.29 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期末基金资产净 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 值比例(%) 1 002106 莱宝高科 52,015,434.48 4.19 2 600481 双良节能 24,433,535.20 1.97 第 54 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 3 601607 上海医药 19,535,997.29 1.57 4 600406 国电南瑞 18,157,367.04 1.46 5 002073 软控股份 18,100,031.90 1.46 6 600315 上海家化 18,082,339.02 1.46 7 600267 海正药业 16,015,247.45 1.29 8 000762 西藏矿业 15,682,564.61 1.26 9 002092 中泰化学 15,594,315.04 1.26 10 000829 天音控股 15,582,506.49 1.26 11 000877 天山股份 15,399,605.48 1.24 12 600565 迪马股份 15,159,806.58 1.22 13 002230 科大讯飞 14,578,886.64 1.17 14 000400 许继电气 14,210,587.67 1.15 15 002152 广电运通 14,142,550.34 1.14 16 002123 荣信股份 13,946,735.76 1.12 17 600425 青松建化 13,913,130.03 1.12 18 600805 悦达投资 12,990,770.41 1.05 19 600704 中大股份 12,868,809.72 1.04 20 000581 威孚高科 12,745,966.58 1.03 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 3,949,360,201.29 卖出股票收入(成交)总额 2,878,631,768.34 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相 关交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 第 55 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制 日前一年内受到公开谴责、处罚的股票。 8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,070,819.95 2 应收证券清算款 17,992,307.03 3 应收股利 - 4 应收利息 13,958.16 5 应收申购款 760,763.52 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 19,837,848.66 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。 8.9.6 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有积极投资的股票。 8.9.7 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 29,141 41,398.68 70,581,864.95 5.85% 1,135,817,017.39 94.15% 第 56 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 9.2 期末上市基金前十名持有人 占上市总份额 序号 持有人名称 持有份额(份) 比例 1 华泰财产保险股份有限公司 2,482,710.00 1.99% 2 高桂英 2,000,260.00 1.60% 3 童金兰 1,300,105.00 1.04% 4 王延安 1,280,252.00 1.03% 5 刘文军 1,217,939.00 0.98% 6 薛晓京 1,005,030.00 0.81% 7 肖菊华 1,000,070.00 0.80% 钟莉莉 1,000,060.00 0.80% 8 张雪红 1,000,060.00 0.80% 9 冷利群 800,024.00 0.64% 10 华泰人寿保险股份有限公司-分红-个险分红 700,000.00 0.56% 注:持有人为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人员持有本开放式基金 88,031.70 0.0073% 注:截止本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 基金合同生效日(2010 年 2 月 5 日)基金份额总额 2,630,723,634.12 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 828,224,357.52 减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 2,252,549,109.30 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 1,206,398,882.34 注:总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 11.2.1 基金管理人的重大人事变动 第 57 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 1、因原董事 Francis Candylaftis 先生提出辞去本公司董事职务,根据股东欧利盛资本资产 管理股份公司推荐,并经本公司 2010 年股东会会议审议,同意由 Alessandro Varaldo 先生担任 本公司董事,Francis Candylaftis 先生不再担任本公司董事职务。本公司已于 2010 年 3 月将上 述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案并在基金更新招募书说明书中披露。 2、因原董事 Ciro Beffi 先生辞去本公司董事职务,原监事 Pierre Bouchoms 先生辞去本公 司监事职务,根据股东欧利盛资本资产管理股份公司推荐,并经本公司 2010 年第三次临时股东会 会议审议,同意由 Massimo Mazzini 先生担任本公司董事,Ciro Beffi 先生不再担任本公司董事 职务;由 Andrea Vismara 先生担任本公司监事,Pierre Bouchoms 先生不再担任本公司监事职务。 本公司已于 2010 年 11 月将上述董事、监事任免的有关材料报中国证券监督管理委员会深圳监管 局备案并在基金更新招募书说明书中披露。 11.2.2 基金托管人——工商银行股份有限公司的基金托管部门的重大人事变动 1、经证监会审批,晏秋生任资产托管部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、 基金托管业务相关的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金管理人聘请普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金审计的会计师事务所。本年度 应支付给普华永道中天会计师事务所有限公司审计费用 100,000.00 元。该审计机构为本基金提供 审计服务的期间为本基金基金合同生效日(2010 年 2 月 5 日)起到本报告期末,不满一年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查 或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 券商名称 占当期股票 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 佣金 成交总额的比 总量的比例 第 58 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 例 长江证券 1 2,991,859,102.93 43.84% 2,430,908.69 42.73% 本报告期租用 银河证券 1 2,686,922,133.83 39.37% 2,283,878.51 40.14% 本报告期租用 国信证券 1 1,146,396,104.52 16.80% 974,437.04 17.13% 本报告期租用 注: 交易单元选择的标准和程序: 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用 交易单元,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序: 我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门 定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性 及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在 比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,分别向国信证券股份有限公司、 长江证券股份有限公司、中国银河证券股份有限公司租用交易单元作为基金专用交易单元,并从 2010 年 2 月开始陆续使用。本报告期内上述交易单元未发生变化。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 长江证券 226,797.00 29.74% - - - - 银河证券 - - - - - - 国信证券 535,800.00 70.26% - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《上海证券报》 2010 年 1 月 4 日 (LOF)招募说明书、基金合同摘 要、基金份额发售公告 第 59 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 2 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 4 日 (LOF)上网发售提示性公告 《证券时报》 3 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 5 日 东兴证券股份有限公司为旗下开 《证券时报》 放式基金代销机构的公告 4 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 7 日 信达证券股份有限公司为鹏华中 《证券时报》 证 500 指数证券投资基金(LOF) 代销机构的公告 5 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 7 日 部分证券公司为鹏华中证 500 指数 《证券时报》 证券投资基金(LOF)代销机构的 公告 6 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 7 日 广发银行为鹏华中证 500 指数证券 《证券时报》 投资基金(LOF)代销机构的公告 7 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 13 日 浙商银行为鹏华中证 500 指数证券 《证券时报》 投资基金(LOF)代销机构的公告 8 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 21 日 国都证券和广发华福证券为鹏华 《证券时报》 中证 500 指数证券投资基金(LOF) 代销机构的公告 9 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 1 月 26 日 万联证券有限责任公司为鹏华中 《证券时报》 证 500 指数证券投资基金(LOF) 代销机构的公告 10 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 2 月 6 日 (LOF)基金合同生效公告 《证券时报》 11 鹏华基金管理有限公司关于向中 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 2 月 9 日 国工商银行借记卡持卡人开通基 《证券时报》 金网上交易直销业务的公告 12 鹏华基金管理有限公司关于提醒 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 9 日 投资者谨防假冒我公司名义进行 《证券时报》 非法证券活动的提示性公告 13 鹏华基金管理有限公司关于设立 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 20 日 武汉分公司的公告 《证券时报》 14 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 21 日 基金持有的股票停牌后估值方法 《证券时报》 变更的提示性公告 15 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 23 日 (LOF)上市交易公告书 《证券时报》 16 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 23 日 (LOF)关于开放申购、赎回、转换 《证券时报》 第 60 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 和定期定额业务的公告 17 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 23 日 部分证券公司为鹏华中证 500 指数 《证券时报》 证券投资基金(LOF)代销机构的 公告 18 鹏华基金管理有限公司关于鹏华 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 23 日 中证 500 指数证券投资基金(LOF) 《证券时报》 参与部分销售机构费率优惠活动 的公告 19 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 28 日 (LOF)上市交易提示性公告 《证券时报》 20 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 28 日 基金持有的股票停牌后估值方法 《证券时报》 变更的提示性公告 21 鹏华基金管理有限公司关于继续 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 4 月 30 日 参与深圳发展银行开展的基金申 《证券时报》 购费率优惠活动的公告 22 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 5 月 6 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 23 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 5 月 8 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 24 鹏华基金管理有限公司关于向交 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 5 月 24 日 通银行借记卡持卡人开通基金网 《证券时报》 上交易直销业务的公告 25 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 6 月 28 日 部分基金在华夏银行开通定投和 《证券时报》 转换业务的公告 26 鹏华基金管理有限公司关于新增 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 6 月 28 日 华夏银行为旗下部分基金代销机 《证券时报》 构的公告 27 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 6 月 30 日 交通银行网上银行基金申购费率 《证券时报》 优惠活动的公告 28 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 6 月 30 日 基金持有的股票停牌后估值方法 《证券时报》 变更的提示性公告 29 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 6 月 30 日 部分基金继续参与邮政储蓄银行 《证券时报》 网上银行基金申购费率优惠活动 的公告 30 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 1 日 基金持有的股票停牌后估值方法 《证券时报》 第 61 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 变更的提示性公告 31 鹏华基金管理有限公司北京分公 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 9 日 司搬迁公告 《证券时报》 32 关于鹏华基金管理有限公司旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 10 日 部分基金申购中国农业银行股份 《证券时报》 有限公司首次公开发行 A 股的公告 33 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 19 日 (LOF)2010 年第 2 季度报告 《证券时报》 34 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 27 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 35 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 7 月 28 日 部分开放式基金参与中国工商银 《证券时报》 行个人电子银行基金申购费率优 惠活动的公告 36 关于鹏华基金管理有限公司旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 8 月 3 日 部分基金申购郑州煤矿机械集团 《证券时报》 股份有限公司首次公开发行 A 股的 公告 37 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 8 月 3 日 基金持有的股票停牌后估值方法 《证券时报》 变更的提示性公告 38 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 8 月 13 日 江海证券有限公司为鹏华中证 500 《证券时报》 指数证券投资基金(LOF)代销机 构的公告 39 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 8 月 27 日 (LOF)2010 年半年度报告摘要 《证券时报》 40 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 9 月 3 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 41 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 9 月 3 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 42 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 9 月 13 日 华泰证券股份有限公司为鹏华中 《证券时报》 证 500 指数证券投资基金(LOF) 代销机构的公告 43 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 9 月 17 日 (LOF)更新的招募说明书摘要 《证券时报》 44 关于旗下基金持有的股票停牌后 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 10 月 20 日 估值方法变更的提示性公告 《证券时报》 45 鹏华中证 500 指数证券投资基金 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 10 月 27 日 (LOF)2010 年第 3 季度报告 《证券时报》 第 62 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 46 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 10 月 30 日 基金持有的停牌股票复牌后估值 《证券时报》 方法变更的提示性公告 47 鹏华基金管理有限公司关于设立 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 11 月 12 日 广州分公司的公告 《证券时报》 48 鹏华基金管理有限公司关于开通 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 21 日 开放式基金网上直销第三方支付 《证券时报》 业务的公告 49 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 31 日 部分基金继续参与邮政储蓄银行 《证券时报》 网上银行基金申购费率优惠活动 的公告 50 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 31 日 交通银行基金申购费率优惠活动 《证券时报》 的公告 51 鹏华基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 31 日 旗下开放式证券投资基金定期定 《证券时报》 额投资业务最低申购金额的公告 52 鹏华基金管理有限公司关于继续 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 31 日 参与深圳发展银行开展的基金申 《证券时报》 购费率优惠活动的公告 53 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、 上海证券报》、 2010 年 12 月 31 日 部分基金参与浙商银行开展的网 《证券时报》 上银行申购和定期定额申购费率 优惠活动的公告 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 (一)《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)基金合同》; (二)《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)托管协议》; (三)《鹏华中证 500 指数证券投资基金(LOF)2010 年年度报告》(原文)。 12.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。 12.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人 网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。 第 63 页 共 64 页  鹏华中证 500 指数(LOF)2010 年度报告 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服 务系统,咨询电话:4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2011 年 3 月 29 日 第 64 页 共 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