鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资 基金联接基金（LOF） 2024 年中期报告 2024 年 6 月 30 日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2024 年 8 月 29 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2024 年 08 月 28 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 2024 年 06 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示 ...... 2 1.2 目录 ...... 3 §2 基金简介 ......5 2.1 基金基本情况 ...... 5 2.2 基金产品说明 ...... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 9 2.4 信息披露方式 ...... 9 2.5 其他相关资料 ...... 9 §3 主要财务指标和基金净值表现 ......9 3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 9 3.2 基金净值表现 ...... 11 3.3 其他指标 ...... 12 §4 管理人报告 ...... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 16 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 16 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 16 §5 托管人报告 ...... 17 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 17 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 17 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 17 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ...... 17 6.1 资产负债表 ...... 17 6.2 利润表 ...... 18 6.3 净资产变动表 ...... 20 6.4 报表附注 ...... 21 §7 投资组合报告 ......42 7.1 期末基金资产组合情况 ...... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ...... 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ...... 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ...... 46 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 47 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ...... 47 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ...... 47 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ...... 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ...... 48 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ...... 48 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 ...... 48 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...... 48 7.13 投资组合报告附注 ...... 48 §8 基金份额持有人信息...... 49 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 49 8.2 期末上市基金前十名持有人 ...... 49 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 50 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 50 §9 开放式基金份额变动...... 50 §10 重大事件揭示...... 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ...... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 52 10.4 基金投资策略的改变 ...... 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 52 10.8 其他重大事件 ...... 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 56 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 56 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 57 §12 备查文件目录...... 57 12.1 备查文件目录 ...... 57 12.2 存放地点 ...... 57 12.3 查阅方式 ...... 57 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 基金简称 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF) 场内简称 鹏华 300LOF 基金主代码 160615 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2023 年 12 月 19 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份 2,473,095,537.53 份 额总额 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的 深圳证券交易所 证券交易所 上市日期 2009 年 5 月 8 日 下属分级基金的基 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 金简称 下属分级基金的场 鹏华 300LOF - 内简称 下属分级基金的交 160615 006939 易代码 报告期末下属分级 2,242,073,174.30 份 231,022,363.23 份 基金的份额总额 2.1.1 目标基金基本情况 基金名称 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 基金主代码 159673 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2023 年 6 月 21 日 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2023 年 7 月 17 日 基金管理人名称 鹏华基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要通过投资于目标 ETF，紧密跟踪标的指数，追求跟踪 偏离度和跟踪误差最小化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35％以内，年化跟踪误差控制在 4％以内。 投资策略 本基金为鹏华沪深 300ETF 的联接基金，主要通过投资于鹏华沪 深 300ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，力争将日均跟踪偏离度 控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制在 4%以内。如因标的指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪误差超过上述范围，基金管理 人应采取合理措施避免跟踪误差进一步扩大。 1、目标 ETF 投资策略 本基金投资目标 ETF 的方式如下： （1）申购、赎回：按照目标 ETF 法律文件约定的方式申赎目标ETF。 （2）二级市场方式：在二级市场进行目标 ETF 基金份额的交 易。 当目标 ETF 申购、赎回或交易模式进行了变更或调整，本基金也将作相应的变更或调整，无须召开基金份额持有人大会。 本基金将在综合考虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用申购、赎回的方式或二级市场方式进行目标 ETF 的投 资。 2、股票投资策略 本基金可投资于标的指数成份股、备选成份股，以更好的跟踪标的指数。同时，在条件允许的情况下还可通过买入标的指数成份股、备选成份股来构建组合以申购目标 ETF。因此对可投资于标的指数成份股、备选成份股的资金头寸，主要采取复制法，即按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金投资组合，并根据标的指数组成及其权重的变动而进行相应调整。但在因特殊情况 （如流动性不足等）导致无法获得足够数量的个券时，基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代，包括通过投资其他股票进行替代，以降低跟踪误差，优化投资组合的配置结构。 3、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 4、债券投资策略 本基金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略，自上而下地管理组合的久期，灵活地调整组合的券种搭配，同时精选个 券，以增强组合的持有期收益。 5、股指期货投资策略 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目标，选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，充分考虑股指期货的风险收益特征，通过多头或空头的套期保值策略，以改善投资组合的投资效果。 6、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 7、参与融资及转融通证券出借业务策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证 券的范围、期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，在不改变投资目标 的前提下，本基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说 明书中更新。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％ 风险收益特征 本基金属于 ETF 联接基金，其预期的风险和收益高于货币市场基 金、债券型基金、混合型基金。本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对标的指数的紧密跟踪，具有与标的指数相似的风险收益特 征。 注：无。 2.2.1 目标基金产品说明 本基金紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 投资目标 化。本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2％以内，年跟踪误 差控制在 2％以内。 本基金主要采取完全复制策略，即按照标的指数成份股及其权重 构建基金的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化对股票投资组合进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能 带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原因 导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组 合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2％以内，年跟踪误差控 制在 2％以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离 度和跟踪误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟 踪偏离度、跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对其逐 步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方 法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股 即将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情 况，结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风 险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的 变动而进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限 制、申购赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净 值增长率与标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。 基金管理人将对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的 个股将可能采用合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限 制，基金可能不能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1）定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资组合及时进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标的指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整时，本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整； 根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟踪标的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 2、存托凭证投资策略 本基金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 3、债券投资策略 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术，进行个券选择。 本基金可投资可转换债券及可交换债券，可转换债券及可交换债券兼具债权和股权双重属性，本基金将通过对目标公司股票的投资价值分析和债券价值分析，结合本基金的产品定位和投资目标综合开展投资决策。 4、股指期货投资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目 的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，提高投资效率，从而更好地跟踪标的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位频繁调整的交易成本和跟踪误差，从而达到稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 5、资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资产配置进行资产支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利率风险和流动性风险变化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和基金合同的约定，在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳定收益。 6、融资及转融通投资策略 本基金可在综合考虑预期收益、风险、流动性等因素基础上，参与融资业务。 为更好地实现投资目标，在加强风险防范并遵守审慎经营原则的 前提下，本基金可根据投资管理的需要参与转融通证券出借业 务。本基金将在分析市场环境、投资者类型与结构、基金历史申 赎情况、出借证券流动性情况等因素的基础上，合理确定出借证 券的范围、期限和比例。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富，本基金可在履行适 当程序后相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书中更新 公告。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基 风险收益特征 金、债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数 基金，具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收 益特征。 注：无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 高永杰 郭明 负责人 联系电话 0755-81395402 (010)66105799 电子邮箱 xxpl@phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 (010)66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 北京市西城区复兴门内大街 55 圳国际商会中心第 43 楼 号 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 北京市西城区复兴门内大街 55 圳国际商会中心第 43 楼 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 张纳沙 廖林 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 http://www.phfund.com.cn 址 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心 第 43 层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 北京市西城区太平桥大街 17 公司 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数 报告期(2024 年 1 月 1 日-2024 年 6 月 30 日) 据和指标 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 本期已实现收益 -46,184,587.13 -798,555.51 本期利润 -45,004,565.95 -3,346,464.13 加权平均基金份 -0.0382 -0.0218 额本期利润 本期加权平均净 -3.34% -2.22% 值利润率 本期基金份额净 1.49% 1.38% 值增长率 3.1.2 期末数 报告期末(2024 年 6 月 30 日) 据和指标 期末可供分配利 61,333,391.25 -29,728,617.94 润 期末可供分配基 0.0274 -0.1287 金份额利润 期末基金资产净 2,303,406,565.55 223,650,402.84 值 期末基金份额净 1.0274 0.9681 值 3.1.3 累计期 报告期末(2024 年 6 月 30 日) 末指标 基金份额累计净 4.13% 4.01% 值增长率 注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益等未实现收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 6 月 30 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 值增长 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 率① 准差② 率③ ④ 过去一个月 -2.45% 0.45% -3.14% 0.46% 0.69% -0.01% 过去三个月 -1.23% 0.68% -2.03% 0.72% 0.80% -0.04% 过去六个月 1.49% 0.82% 0.88% 0.85% 0.61% -0.03% 自基金合同生效 4.13% 0.82% 3.81% 0.86% 0.32% -0.04% 起至今 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 份额净 份额净值 业绩比较 业绩比较基准 阶段 值增长 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①－③ ②－④ 率① 准差② 率③ ④ 过去一个月 -2.47% 0.44% -3.14% 0.46% 0.67% -0.02% 过去三个月 -1.27% 0.68% -2.03% 0.72% 0.76% -0.04% 过去六个月 1.38% 0.82% 0.88% 0.85% 0.50% -0.03% 自基金合同生效 4.01% 0.82% 3.81% 0.86% 0.20% -0.04% 起至今 注：业绩比较基准=沪深 300 指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2023 年 12 月 19 日生效，截至本报告期末本基金基金合同生效未满 一年。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例 3.3 其他指标 注：无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产 管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期末，公司资产管理总规模达到 12,020 亿元（联接基金不折算，不含投顾），公司管理着 324 只公募基金、13 只全国社保投资组合、8 只基本养老保险投资组合。经过 20 余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理 姓名 职务 （助理）期限 证券从 说明 任职日期 离任日期 业年限 苏俊杰先生,国籍中国,理学硕士,12 年 证券从业经验。曾任 MSCI INC.分析师， 华泰柏瑞基金管理有限公司专户投资经 理，财通基金管理有限公司基金经理。 2019 年 07 月加盟鹏华基金管理有限公 司，历任量化及衍生品投资部副总经理， 现担任量化及衍生品投资部总经理/基金 经理。2021年03月至今担任鹏华沪深300 指数增强型证券投资基金基金经理, 2021年 03月至今担任鹏华量化先锋混合 型证券投资基金基金经理, 2022 年 01 月 苏俊 2023-12- 至今担任鹏华中证 500 指数增强型证券 杰 基金经理 19 - 12 年 投资基金基金经理, 2022年08月至2023 年 12 月担任鹏华沪深 300 指数证券投资 基金（LOF）基金经理, 2022 年 08 月至 2023年 08月担任鹏华创业板指数型证券 投资基金（LOF）基金经理, 2022 年 08 月 至 2023 年 08 月担任鹏华中证 500 指数 证券投资基金（LOF）基金经理, 2022 年 12 月至今担任鹏华上证科创板 50 成份增 强策略交易型开放式指数证券投资基金 基金经理, 2022 年 12 月至今担任鹏华创 业板 50 交易型开放式指数证券投资基金 基金经理, 2022 年 12 月至今担任鹏华中 证 1000 指数增强型证券投资基金基金经 理, 2023年02月至今担任鹏华国证2000 指数增强型证券投资基金基金经理, 2023 年 06 月至今担任鹏华沪深 300 交易 型开放式指数证券投资基金基金经理, 2023 年 08 月至今担任鹏华创业板 50 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金经理, 2023 年 09 月至今担任鹏华中 证 1000 增强策略交易型开放式指数证券 投资基金基金经理, 2023 年 09 月至今担 任鹏华上证科创板 100 交易型开放式指 数证券投资基金基金经理, 2023 年 12 月 至今担任鹏华上证科创板 100 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金基金经 理,2023 年 12 月至今担任鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金（LOF）基金经理, 2024 年 01 月至今 担任鹏华智投 800 混合型证券投资基金 基金经理, 2024 年 05 月至今担任鹏华智 投数字经济混合型证券投资基金基金经 理, 2024 年 06 月至今担任鹏华中证 800 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,苏俊杰先生具备基金从业资格。本报 告期内本基金基金经理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理的，任职日期为基金合同生效日。2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等各环节得到公平对待。公司对不同投资组合在不同时间窗口下（日内、3 日内、5 日内）的同向交易价差进行专项分析，未发现不公平对待各组合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，市场整体风险偏好不高，在资金面偏弱的情况下，市场风格整体偏向大盘、红利等防御的风格，行业方面银行、煤炭、家电、公用事业等涨幅靠前，高股息和出海成为两条投资主线，沪深 300 指数凭借其均衡稳定的大盘风格领跑市场，上半年上涨 0.89%，相对中证 500、中证1000、科创板 50、创业板等中小市值成长类的宽基指数超额收益明显，全市场的沪深 300ETF 也得到增量资金的青睐，整体呈现份额大幅增长的态势。下半年，随着经济的持续回暖以及美国降息周期的开启，资金面偏弱的情况有望得到改善，风险偏好预计会比上半年有所恢复，市场中枢有望整体上移，沪深 300 指数也将持续受益。 本基金秉承指数基金联接基金的投资策略，主要通过投资于目标 ETF 实现对标的指数的紧密 跟踪。本基金在运作过程中尽可能在合同规定的范围内保持稳定的高仓位，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并将基金跟踪误差控制在合理范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期A类份额净值增长率为1.49%，同期业绩比较基准增长率为0.88%；C 类份额净值增长率为 1.38%，同期业绩比较基准增长率为 0.88%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 上半年，市场在多重因素冲击和影响下呈现大幅波动。在年初流动性冲击后，随着流动性的持续注入、国内经济超预期复苏和海外资金仓位回补，市场迎来大幅反弹，但在 5 月以后随着经济复苏再度出现波折、海外扰动因素增加，投资者快速下修盈利预期、也降低了风险偏好，海外 市场和国内债市的强势表现也吸引资金从 A 股流出，仅 6 月北上资金净流出就超过 440 亿元，对 A 股形成一定压制。从风格角度来看，具有长期配置价值和防御属性、并且债性突出的红利类资产和大盘价值股受到投资者青睐，成为上半年增量资金流入的主要方向。 展望未来，市场有望在预期边际好转和资金格局改善推动下，走出震荡修复行情。未来一段时间存在诸多潜在的预期差，当前已经对风险因素进行较为充分的定价，成交量也伴随着投资者情绪不断回落，市场对政策预期也不断调降，但随着国内经济和海外地缘政治的新变化，国内支持性政策有望加速落地，海外美联储降息也可能在年内开启。在资金层面上，外资大幅流出的压力得 以较大程度释放，配置型资金减配权益超配债券的趋势有望因债市波动加大而有所逆转，以大型专业机构投资者为代表的长期资金、“耐心资本”正在不断加大对 A 股的投资力度，有望扭转资金面偏弱的格局，推动市场逐步修复。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、风控管理部、监察稽核部、各投资部门、研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 期末可供分配利润为 61,333,391.25 元， 期末基金份额净值 1.0274 元；鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 期末可供分配利润为-29,728,617.94 元，期末基金份额净值 0.9681 元，不符合利润分配条件。 2、鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 于 2024 年 06 月 25 日进行利润分配，分配金额为 255,680,581.88 元；鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 本报告期内未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对本基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说 明 本报告期内，本基金的管理人——鹏华基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的本基金 2024 年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 报告截止日：2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 资 产： 货币资金 6.4.7.1 162,469,345.08 59,586,045.11 结算备付金 12,934,648.91 1,193,207.62 存出保证金 347,668.42 47,521.31 交易性金融资产 6.4.7.2 2,351,274,655.33 1,017,183,437.21 其中：股票投资 3,201,638.68 218,124,592.62 基金投资 2,348,073,016.65 799,058,844.59 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 其他投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 债权投资 6.4.7.5 - - 其中：债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 其他投资 - - 其他债权投资 6.4.7.6 - - 其他权益工具投资 6.4.7.7 - - 应收清算款 - 209,907,186.99 应收股利 - - 应收申购款 518,125.67 1,376,951.63 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.8 13,429,132.50 40,978,830.86 资产总计 2,540,973,575.91 1,330,273,180.73 负债和净资产 附注号 本期末 上年度末 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付清算款 12,789,784.56 212,620,822.47 应付赎回款 336,115.07 739,138.19 应付管理人报酬 73,619.72 510,381.17 应付托管费 14,723.93 102,076.23 应付销售服务费 37,026.09 7,872.72 应付投资顾问费 - - 应交税费 - 3,091.73 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.9 665,338.15 733,431.61 负债合计 13,916,607.52 214,716,814.12 净资产： 实收基金 6.4.7.10 2,473,095,537.53 997,744,855.89 其他综合收益 6.4.7.11 - - 未分配利润 6.4.7.12 53,961,430.86 117,811,510.72 净资产合计 2,527,056,968.39 1,115,556,366.61 负债和净资产总计 2,540,973,575.91 1,330,273,180.73 注：报告截止日 2024 年 06 月 30 日，基金份额总额为 2,473,095,537.53 份，其中鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 基金份额总额为 2,242,073,174.30 份，基金份额净值 1.0274 元；鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 基金份额总额为 231,022,363.23 份，基金份额净值 0.9681 元。 6.2 利润表 会计主体：鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 一、营业总收入 -47,768,827.67 1.利息收入 321,750.08 其中：存款利息收入 6.4.7.13 321,750.08 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -47,003,944.28 其中：股票投资收益 6.4.7.14 -54,426,882.74 基金投资收益 6.4.7.15 7,552,961.99 债券投资收益 6.4.7.16 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.17 - 贵金属投资收益 6.4.7.18 - 衍生工具收益 6.4.7.19 - 股利收益 6.4.7.20 -130,023.53 以摊余成本计量的金融资 - 产终止确认产生的收益 其他投资收益 - 3.公允价值变动收益（损失以 6.4.7.21 -1,367,887.44 “-”号填列） 4.汇兑收益（损失以“-”号填 - 列） 5.其他收入（损失以“-”号填 6.4.7.22 281,253.97 列） 减：二、营业总支出 582,202.41 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 265,954.54 其中：暂估管理人报酬 - 2．托管费 6.4.10.2.2 53,190.89 3．销售服务费 6.4.10.2.3 147,222.28 4．投资顾问费 - 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．信用减值损失 6.4.7.23 - 7．税金及附加 6,150.32 8．其他费用 6.4.7.24 109,684.38 三、利润总额（亏损总额以“-”号 -48,351,030.08 填列） 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 -48,351,030.08 列） 五、其他综合收益的税后净额 - 六、综合收益总额 -48,351,030.08 注：本基金合同于 2023 年 12 月 19 日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 6.3 净资产变动表 会计主体：鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF） 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计 一、上期期末净 1,115,556,366.6 资产 997,744,855.89 - 117,811,510.72 1 加：会计政策变 - - - - 更 前期差错更 - - - - 正 其他 - - - - 二、本期期初净 1,115,556,366.6 资产 997,744,855.89 - 117,811,510.72 1 三、本期增减变 1,475,350,681. 1,411,500,601.7 动额（减少以“-” - -63,850,079.86 号填列） 64 8 （一）、综合收益 - - -48,351,030.08 -48,351,030.08 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 1,475,350,681. 1,715,532,213.7 净资产变动数 - 240,181,532.10 （净资产减少以 64 4 “-”号填列） 其中：1.基金申 1,862,940,718. 2,156,043,604.0 购款 - 293,102,885.51 50 1 2.基金赎 - 回款 - -52,921,353.41 -440,511,390.27 387,590,036.86 （三）、本期向基 - 金份额持有人分 - - -255,680,581.88 配利润产生的净 255,680,581.88 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） （四）、其他综合 收益结转留存收 - - - - 益 四、本期期末净 2,473,095,537. 2,527,056,968.3 资产 - 53,961,430.86 53 9 注：本基金合同于 2023 年 12 月 19 日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： 邓召明 聂连杰 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2009]41 号文《关于核准鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）募集的批复》的核准，由基金管理人鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）基金合同》的约定募集设立。本基金为上 市 契 约 型 开 放 式 ，存续 期 限 为 不 定 期 ，首次 设 立 募 集 不 包 括认购 资 金 利 息 共 募集 1,994,133,345.09 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司验证并出具普华永道中天验字（2009）第 051 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华沪深 300 指数证券投资基金 （LOF）基金合同》于 2009 年 4 月 3 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,994,428,997.48 份基金份额，其中认购资金利息折合 295,652.39 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、《资产管理产品相关会计处理规定》(财会[2022]14 号)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》和在财务报表附注中所列示的 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2024 年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024 年 06 月 30 日的财务状况以及 2024 年上半年的经营成果和净资产变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以 及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最 后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。根据 财政部、国家税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》，自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 货币资金 单位：人民币元 项目 本期末 2024 年 6 月 30 日 活期存款 162,469,345.08 等于：本金 162,455,003.96 加：应计利息 14,341.12 减：坏账准备 - 定期存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 其中：存款期限 1 个月以内 - 存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月以上 - 其他存款 - 等于：本金 - 加：应计利息 - 减：坏账准备 - 合计 162,469,345.08 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2024 年 6 月 30 日 成本 应计利息 公允价值 公允价值变动 股票 3,248,376.67 - 3,201,638.68 -46,737.99 贵金属投资-金交 - - - - 所黄金合约 交易所市 - - - - 场 债券 银行间市 - - - - 场 合计 - - - - 资产支持证券 - - - - 基金 2,388,985,863.39 - 2,348,073,016.65 -40,912,846.74 其他 - - - - 合计 2,392,234,240.06 - 2,351,274,655.33 -40,959,584.73 注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价值变动。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额 注：无。 6.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况 注：无。 6.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况 注：无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 6.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明 无。 6.4.7.5 债权投资 6.4.7.5.1 债权投资情况 注：无。 6.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况 注：无。 6.4.7.6 其他债权投资 6.4.7.6.1 其他债权投资情况 注：无。 6.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况 注：无。 6.4.7.7 其他权益工具投资 6.4.7.7.1 其他权益工具投资情况 注：无。 6.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况 注：无。 6.4.7.8 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2024 年 6 月 30 日 应收利息 - 其他应收款 - 待摊费用 - 可收退补款 13,429,132.50 合计 13,429,132.50 6.4.7.9 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2024 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 278.71 应付证券出借违约金 - 应付交易费用 555,661.06 其中：交易所市场 555,661.06 银行间市场 - 应付利息 - 预提费用 109,398.38 合计 665,338.15 6.4.7.10 实收基金 金额单位：人民币元 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 948,801,542.07 948,801,542.07 本期申购 1,607,174,131.37 1,607,174,131.37 本期赎回（以“-”号填列） -313,902,499.14 -313,902,499.14 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 2,242,073,174.30 2,242,073,174.30 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 本期 项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 48,943,313.82 48,943,313.82 本期申购 255,766,587.13 255,766,587.13 本期赎回（以“-”号填列） -73,687,537.72 -73,687,537.72 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 231,022,363.23 231,022,363.23 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.11 其他综合收益 注：无。 6.4.7.12 未分配利润 单位：人民币元 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 579,124,419.37 -459,104,011.72 120,020,407.65 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 579,124,419.37 -459,104,011.72 120,020,407.65 本期利润 -46,184,587.13 1,180,021.18 -45,004,565.95 本期基金份额交易产 730,963,141.02 -488,965,009.59 241,998,131.43 生的变动数 其中：基金申购款 906,236,510.02 -608,739,108.02 297,497,402.00 基金赎回款 -175,273,369.00 119,774,098.43 -55,499,270.57 本期已分配利润 -255,680,581.88 - -255,680,581.88 本期末 1,008,222,391.38 -946,889,000.13 61,333,391.25 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 -4,397,200.35 2,188,303.42 -2,208,896.93 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 本期期初 -4,397,200.35 2,188,303.42 -2,208,896.93 本期利润 -798,555.51 -2,547,908.62 -3,346,464.13 本期基金份额交易产 -24,532,862.08 22,716,262.75 -1,816,599.33 生的变动数 其中：基金申购款 -34,347,710.61 29,953,194.12 -4,394,516.49 基金赎回款 9,814,848.53 -7,236,931.37 2,577,917.16 本期已分配利润 - - - 本期末 -29,728,617.94 22,356,657.55 -7,371,960.39 6.4.7.13 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 167,437.34 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 33,226.95 其他 121,085.79 合计 321,750.08 注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等。 6.4.7.14 股票投资收益 6.4.7.14.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收 -49,205,321.57 入 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 -5,221,561.17 股票投资收益——证券出借差价收 - 入 合计 -54,426,882.74 6.4.7.14.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 301,386,505.83 减：卖出股票成本总额 349,643,578.65 减：交易费用 948,248.75 买卖股票差价收入 -49,205,321.57 6.4.7.14.3 股票投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.14.4 股票投资收益——申购差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 申购基金份额总额 1,765,008,000.00 减：现金支付申购款总额 1,164,469,575.70 减：申购股票成本总额 605,759,985.47 减：交易费用 - 申购差价收入 -5,221,561.17 6.4.7.14.5 股票投资收益——证券出借差价收入 注：无。 6.4.7.15 基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 卖出/赎回基金成交总额 403,388,399.52 减：卖出/赎回基金成本总额 395,763,573.59 减：买卖基金差价收入应缴纳增 51,252.69 值税额 减：交易费用 20,611.25 基金投资收益 7,552,961.99 6.4.7.16 债券投资收益 6.4.7.16.1 债券投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 注：无。 6.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.16.4 债券投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.17 资产支持证券投资收益 6.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入 注：无。 6.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.18 贵金属投资收益 6.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 6.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.19 衍生工具收益 6.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 6.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：无。 6.4.7.20 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 股票投资产生的股利收益 -130,023.53 其中：证券出借权益补偿 - 收入 基金投资产生的股利收益 - 合计 -130,023.53 6.4.7.21 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 1.交易性金融资产 -1,367,887.44 股票投资 47,895,639.65 债券投资 - 资产支持证券投资 - 基金投资 -49,263,527.09 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 - 产生的预估增值税 合计 -1,367,887.44 6.4.7.22 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 基金赎回费收入 189,491.46 基金转换费收入 91,762.51 合计 281,253.97 6.4.7.23 信用减值损失 注：无。 6.4.7.24 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 审计费用 49,726.04 信息披露费 59,672.34 证券出借违约金 - 银行汇划费用 286.00 合计 109,684.38 6.4.7.25 分部报告 无。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 基金管理人、基金销售机构 司”) 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构 银行”) 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投 本基金的基金管理人管理的其他基金 资基金(“目标 ETF”) 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金基金合同于 2023 年 12 月 19 日生效，截至本报告期末不满一年，无上年度可比期间数 据。 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例（%） 国信证券 123,259,384.70 13.93 6.4.10.1.2 债券交易 注：无。 6.4.10.1.3 债券回购交易 注：无。 6.4.10.1.4 基金交易 金额单位：人民币元 本期 关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 成交金额 占当期基金 成交总额的比例（%） 国信证券 34,731,878.60 11.19 6.4.10.1.5 权证交易 注：无。 6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 本期 2024年1月1日至2024年6月30日 关联方名称 当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金 佣金 的比例（%） 额 总额的比例 （%） 国信证券 114,538.35 15.46 15,278.67 2.75 注：（1）佣金的计算公式 上海/深圳证券交易所的交易佣金=股票买（卖）成交金额×佣金比率-买（卖）经手费-买（卖）证管费等由券商承担的费用 （佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。） （2）本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和约定的佣金比例签订了《证券交易席位租用协议》。根据协议规定，上述单位定期或不定期地为鹏华基金公司提供研究服务以及其他研究支持。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的管理费 265,954.54 其中：应支付销售机构的客户维护 263,287.14 费 应支付基金管理人的净管理费 2,667.40 注：1、本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费，支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数，则取 0)的 0.50%年费率计提，逐日计提，按月支付。其计算公式为：日管理人报酬＝(前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产)×0.50%/当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的托管费 53,190.89 注：本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费,支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值扣除所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产后的余额(若为负数，则取0)的 0.10%年费率计提，逐日计提，按月支付。其计算公式为：日托管费＝(前一日基金资产净值－前一日所持有目标 ETF 基金份额部分的基金资产)×0.10%/当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 鹏华沪深 300ETF 联 鹏华沪深 300ETF 联 合计 接(LOF)A 接(LOF)C 国信证券 - 72.10 72.10 鹏华基金公司 - 104,468.50 104,468.50 中国工商银行 - 1,794.84 1,794.84 合计 - 106,335.44 106,335.44 注：鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 基金份额不支付销售服务费;支付基金销售机构的鹏华沪深300ETF 联接(LOF)C 基金份额的销售服务费年费率为 0.2%，逐日计提，按月支付，日销售服务费=前一日分类基金资产净值×0.2%÷当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：无。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注：无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注：无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 162,469,345.08 167,437.34 注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金在本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。本基金于 2023 年 12 月 19 日由鹏华沪 深 300 指数证券投资基金（LOF）转型而来。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 于 2024 年 6 月 30 日，本基金持有 1,500.00 股国信证券发行的 A 股普通股，成本总额为人民 币 13,290.00 元，估值总额为人民币 13,035.00 元，占基金资产净值的比例为 0.00%；本基金持 有 2,579,733,044.00 份目标 ETF 基金份额，占目标 ETF 基金总份额的比例为 90.53%。（本基金系 原鹏华沪深 300 指数证券投资基金（LOF）于 2023 年 12 月 19 日转型而来，截至本报告期末不满 一年，无上年度可比期间数据。） 6.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 除息日 每 10 份 现金形 再投资形 本期利 序 权益 基金份额 式 式 润分配 备注 号 登记日 场内 场外 分红数 发放总 发放总额 合计 额 1 2024 年 6 2024 年 6 2024 年 6 1.162 213,313, 42,367,168 255,680, - 月 25 日 月 26 日 月 25 日 413.37 .51 581.88 合 - - - 1.162 213,313, 42,367,168 255,680, - 计 413.37 .51 581.88 6.4.12 期末（2024 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：无。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：无。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券 注：无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为指数型基金。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括目标 ETF、标的指数成份股及其备选成份股（均含存托凭证），为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包含主板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、存托凭证、债券（含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债、可转换债券、可交换债券等）、债券回购、银行存款、货币市场工具、资产支持证券、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金可依据法律法规的规定，参与融资及转融通证券出借业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，力争实现基金净值增长率与标的指数增长率间的高度正相关，并保持跟踪误差在合同约定的范围内。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设，建立了从董事会层面到各业务部门的风险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会，主要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项；督察长负责对基金管理人各业务环节合法合规运作进行监督检查，组织、指导基金管理人内部监察稽核工作，并可向董事会和中国证监会直接报告；在公司内部设立独立的监察稽核部，专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险控制情况进行督促和检查，并适时提出整改建议。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国工商银行股份有限公司及其他具有基金托管资格的银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2024 年 06 月 30 日，本基金未持有信用类债券（2023 年 12 月 31 日：未持有）。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 注：无。 6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 注：无。 6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 注：无。 6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资 注：无。 6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 注：无。 6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资 注：无。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时或于约定开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金所持大部分证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易，因此除附注中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外，其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 于 2024 年 06 月 30 日，本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计 息，可赎回基金份额净值（净资产）无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 注：无。 6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（自 2017 年 10 月 1 日起施行）等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金与由本基金的基金管理人管理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的 15%，本基金与由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注“期末本基金持有的流通受限证券”。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流动性情况良好。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产为银行存款、结算备付金，其余大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2024 年 6 月 30 日 资产 货币资金 162,469,345.08 - - - 162,469,345.08 结算备付金 12,934,648.91 - - - 12,934,648.91 存出保证金 347,668.42 - - - 347,668.42 交易性金融资产 - - - 2,351,274,655.33 2,351,274,655.33 应收申购款 - - - 518,125.67 518,125.67 其他资产 - - - 13,429,132.50 13,429,132.50 资产总计 175,751,662.41 - - 2,365,221,913.50 2,540,973,575.91 负债 应付赎回款 - - - 336,115.07 336,115.07 应付管理人报酬 - - - 73,619.72 73,619.72 应付托管费 - - - 14,723.93 14,723.93 应付清算款 - - - 12,789,784.56 12,789,784.56 应付销售服务费 - - - 37,026.09 37,026.09 其他负债 - - - 665,338.15 665,338.15 负债总计 - - - 13,916,607.52 13,916,607.52 利率敏感度缺口 175,751,662.41 - - 2,351,305,305.98 2,527,056,968.39 上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2023 年 12 月 31 日 资产 货币资金 59,586,045.11 - - - 59,586,045.11 结算备付金 1,193,207.62 - - - 1,193,207.62 存出保证金 47,521.31 - - - 47,521.31 交易性金融资产 - - - 1,017,183,437.21 1,017,183,437.21 应收申购款 - - - 1,376,951.63 1,376,951.63 应收清算款 - - - 209,907,186.99 209,907,186.99 其他资产 - - - 40,978,830.86 40,978,830.86 资产总计 60,826,774.04 - - 1,269,446,406.69 1,330,273,180.73 负债 应付赎回款 - - - 739,138.19 739,138.19 应付管理人报酬 - - - 510,381.17 510,381.17 应付托管费 - - - 102,076.23 102,076.23 应付清算款 - - - 212,620,822.47 212,620,822.47 应付销售服务费 - - - 7,872.72 7,872.72 应交税费 - - - 3,091.73 3,091.73 其他负债 - - - 733,431.61 733,431.61 负债总计 - - - 214,716,814.12 214,716,814.12 利率敏感度缺口 60,826,774.04 - - 1,054,729,592.57 1,115,556,366.61 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 注：于 2024 年 06 月 30 日，本基金持有的交易性债券投资和资产支持证券公允价值占基金资产净 值的比例为 0.00%，因此当利率发生合理、可能的变动时，对于本基金资产净值无重大影响。 6.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 注:无。 6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 注：无。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券投资品种，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。基金的投资组合比例为：本基金投资于目标 ETF的比例不低于基金资产净值的 90%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规对该比例要求有变更的，本基金在履行适当程序后以变更后的比例为准，本基金的投资比例会做相应调整。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR（Value at Risk）指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2024 年 6 月 30 日 2023年12月31日 公允价值 占基金资产净值 公允价值 占基金资产净 比例（%） 值比例（%） 交易性金融资 3,201,638.68 0.13 218,124,592.62 19.55 产－股票投资 交易性金融资 2,348,073,016.65 92.92 799,058,844.59 71.63 产－基金投资 交易性金融资 - - - - 产－债券投资 交易性金融资 产－贵金属投 - - - - 资 衍生金融资产 - - - - －权证投资 其他 - - - - 合计 2,351,274,655.33 93.05 1,017,183,437.21 91.18 注：债券投资为可转债、可交换债券投资。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变。 对资产负债表日基金资产净值的 相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元） 动 上年度末 （2023 年 12 月 本期末（2024 年 6 月 30 日） 31 日 ） 分析 比较基准上涨 5% 115,852,926.72 - 资产净值变动 比较基准下降 5% -115,852,926.72 - 资产净值变动 注：于 2023 年 12 月 31 日，由于本基金运行期间不足一年，尚不存在足够的经验数据，因此，无 法对本基金资产净值对于市场价格风险的敏感性作定量分析。 6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 无。 6.4.14 公允价值 6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具 6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值 单位：人民币元 公允价值计量结果所属的层次 本期末 2024 年 6 月 30 日 第一层次 2,351,274,655.33 第二层次 - 第三层次 - 合计 2,351,274,655.33 6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交 易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易 不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用 的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第 二层次还是第三层次。 6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明 无。 6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与 公允价值相差很小。 6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 3,201,638.68 0.13 其中：股票 3,201,638.68 0.13 2 基金投资 2,348,073,016.65 92.41 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 - - 产 7 银行存款和结算备付金合计 175,403,993.99 6.90 8 其他各项资产 14,294,926.59 0.56 9 合计 2,540,973,575.91 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位：人民币元 代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例 （%） A 农、林、牧、渔业 114,950.00 0.00 B 采矿业 15,465.00 0.00 C 制造业 2,531,098.68 0.10 D 电力、热力、燃气及水生产和 供应业 18,520.00 0.00 E 建筑业 - - F 批发和零售业 13,905.00 0.00 G 交通运输、仓储和邮政业 65,395.00 0.00 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服 务业 99,335.00 0.00 J 金融业 211,445.00 0.01 K 房地产业 41,835.00 0.00 L 租赁和商务服务业 30,300.00 0.00 M 科学研究和技术服务业 33,590.00 0.00 N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 25,800.00 0.00 R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 3,201,638.68 0.13 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 注：无。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 数量 公允价值（元） 占基金资产净值比例 码 （股） （%） 1 300750 宁德时代 1,856 334,135.68 0.01 2 000333 美的集团 2,500 161,250.00 0.01 3 000858 五粮液 1,200 153,648.00 0.01 4 002594 比亚迪 600 150,150.00 0.01 5 300760 迈瑞医疗 500 145,455.00 0.01 6 002475 立讯精密 2,500 98,275.00 0.00 7 000651 格力电器 2,500 98,050.00 0.00 8 000725 京东方 A 19,100 78,119.00 0.00 9 000568 泸州老窖 500 71,745.00 0.00 10 300308 中际旭创 500 68,940.00 0.00 11 300059 东方财富 6,500 68,640.00 0.00 12 002714 牧原股份 1,500 65,400.00 0.00 13 002415 海康威视 2,000 61,820.00 0.00 14 002352 顺丰控股 1,500 53,535.00 0.00 15 000792 盐湖股份 3,000 52,350.00 0.00 16 300124 汇川技术 1,000 51,300.00 0.00 17 000001 平安银行 5,000 50,750.00 0.00 18 300498 温氏股份 2,500 49,550.00 0.00 19 000338 潍柴动力 3,000 48,720.00 0.00 20 002230 科大讯飞 1,000 42,950.00 0.00 21 000063 中兴通讯 1,500 41,955.00 0.00 22 000100 TCL 科技 9,500 41,040.00 0.00 23 002304 洋河股份 500 40,370.00 0.00 24 000538 云南白药 700 35,805.00 0.00 25 000625 长安汽车 2,500 33,575.00 0.00 26 002142 宁波银行 1,500 33,090.00 0.00 27 002493 荣盛石化 3,300 31,878.00 0.00 28 300274 阳光电源 500 31,015.00 0.00 29 002027 分众传媒 5,000 30,300.00 0.00 30 002049 紫光国微 500 26,300.00 0.00 31 300015 爱尔眼科 2,500 25,800.00 0.00 32 300628 亿联网络 700 25,739.00 0.00 33 000425 徐工机械 3,500 25,025.00 0.00 34 300347 泰格医药 500 24,300.00 0.00 35 000002 万科 A 3,500 24,255.00 0.00 36 002311 海大集团 500 23,525.00 0.00 37 000938 紫光股份 1,000 22,350.00 0.00 38 000999 华润三九 500 21,290.00 0.00 39 300014 亿纬锂能 500 19,960.00 0.00 40 002603 以岭药业 1,300 19,929.00 0.00 41 002938 鹏鼎控股 500 19,880.00 0.00 42 002252 上海莱士 2,500 19,550.00 0.00 43 002241 歌尔股份 1,000 19,510.00 0.00 44 000166 申万宏源 4,500 19,395.00 0.00 45 002001 新和成 1,000 19,200.00 0.00 46 000157 中联重科 2,500 19,200.00 0.00 47 002050 三花智控 1,000 19,080.00 0.00 48 002179 中航光电 500 19,025.00 0.00 49 002601 龙佰集团 1,000 18,570.00 0.00 50 003816 中国广核 4,000 18,520.00 0.00 51 000776 广发证券 1,500 18,255.00 0.00 52 300433 蓝思科技 1,000 18,250.00 0.00 53 000977 浪潮信息 500 18,185.00 0.00 54 002648 卫星化学 1,000 17,980.00 0.00 55 001979 招商蛇口 2,000 17,580.00 0.00 56 300418 昆仑万维 500 16,120.00 0.00 57 002812 恩捷股份 500 15,825.00 0.00 58 000983 山西焦煤 1,500 15,465.00 0.00 59 002236 大华股份 1,000 15,460.00 0.00 60 002466 天齐锂业 500 14,955.00 0.00 61 000786 北新建材 500 14,830.00 0.00 62 300408 三环集团 500 14,595.00 0.00 63 300316 晶盛机电 500 14,365.00 0.00 64 002460 赣锋锂业 500 14,325.00 0.00 65 300122 智飞生物 500 14,015.00 0.00 66 000963 华东医药 500 13,905.00 0.00 67 300999 金龙鱼 500 13,675.00 0.00 68 000807 云铝股份 1,000 13,510.00 0.00 69 002180 纳思达 500 13,210.00 0.00 70 002555 三七互娱 1,000 13,050.00 0.00 71 002736 国信证券 1,500 13,035.00 0.00 72 002129 TCL 中环 1,500 12,975.00 0.00 73 002271 东方雨虹 1,000 12,340.00 0.00 74 000408 藏格矿业 500 12,035.00 0.00 75 000768 中航西飞 500 12,015.00 0.00 76 300442 润泽科技 500 11,975.00 0.00 77 000301 东方盛虹 1,500 11,955.00 0.00 78 000895 双汇发展 500 11,885.00 0.00 79 001965 招商公路 1,000 11,860.00 0.00 80 300142 沃森生物 1,000 11,380.00 0.00 81 002459 晶澳科技 1,000 11,200.00 0.00 82 300413 芒果超媒 500 10,450.00 0.00 83 002074 国轩高科 500 9,575.00 0.00 84 300759 康龙化成 500 9,290.00 0.00 85 000876 新希望 1,000 9,140.00 0.00 86 002709 天赐材料 500 8,780.00 0.00 87 300450 先导智能 500 8,315.00 0.00 88 000617 中油资本 1,500 8,280.00 0.00 89 002007 华兰生物 500 7,895.00 0.00 90 000708 中信特钢 500 6,785.00 0.00 91 002410 广联达 500 4,790.00 0.00 92 000800 一汽解放 500 3,915.00 0.00 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 300750 宁德时代 54,168,859.64 4.86 2 000333 美的集团 29,912,159.00 2.68 3 000858 五粮液 27,550,540.30 2.47 4 300760 迈瑞医疗 27,301,395.00 2.45 5 002594 比亚迪 19,243,298.00 1.72 6 000651 格力电器 18,590,824.00 1.67 7 000568 泸州老窖 16,608,498.00 1.49 8 300308 中际旭创 15,263,357.93 1.37 9 300059 东方财富 14,972,679.00 1.34 10 000725 京东方 A 14,673,824.00 1.32 11 002475 立讯精密 14,282,248.60 1.28 12 002714 牧原股份 12,913,446.00 1.16 13 002415 海康威视 11,805,027.00 1.06 14 300124 汇川技术 10,740,336.00 0.96 15 002352 顺丰控股 10,274,333.00 0.92 16 000001 平安银行 10,219,294.00 0.92 17 300498 温氏股份 9,764,742.00 0.88 18 000792 盐湖股份 9,473,511.00 0.85 19 002142 宁波银行 9,091,805.00 0.82 20 300274 阳光电源 9,058,995.00 0.81 注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%) 码 1 300750 宁德时代 11,866,252.59 1.06 2 600519 贵州茅台 10,118,168.21 0.91 3 000333 美的集团 8,535,185.40 0.77 4 000858 五粮液 7,278,911.81 0.65 5 002594 比亚迪 5,272,275.90 0.47 6 601318 中国平安 5,244,280.95 0.47 7 300760 迈瑞医疗 5,029,865.00 0.45 8 002475 立讯精密 4,782,592.28 0.43 9 000651 格力电器 4,467,292.56 0.40 10 300059 东方财富 4,437,039.05 0.40 11 600036 招商银行 4,227,936.85 0.38 12 000725 京东方 A 4,027,295.65 0.36 13 300124 汇川技术 3,668,874.85 0.33 14 300498 温氏股份 3,156,635.65 0.28 15 002415 海康威视 3,153,635.44 0.28 16 002714 牧原股份 3,056,952.42 0.27 17 600900 长江电力 2,861,967.50 0.26 18 601012 隆基绿能 2,833,407.11 0.25 19 000568 泸州老窖 2,719,743.00 0.24 20 000001 平安银行 2,686,634.70 0.24 注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位: 人民币元 买入股票成本（成交）总额 583,320,071.53 卖出股票收入（成交）总额 301,386,505.83 注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 注：无。 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 注：无。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：无。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：无。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：无。 7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 占基金资 序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值 产净值比 例（%） 鹏华沪深 300 交易型 交易型开 鹏华基金 2,348,073 1 开放式指 股票型 放式(ETF) 管理有限 ,016.65 92.92 数证券投 公司 资基金 7.11 本基金投资股指期货的投资政策 本基金将根据风险管理的原则，以套期保值为目标，选择流动性好、交易活跃的股指期货合约，充分考虑股指期货的风险收益特征，通过多头或空头的套期保值策略，以改善投资组合的投资效果。 7.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.12.1 本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 7.12.2 本期国债期货投资评价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 7.13 投资组合报告附注 7.13.1 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查，或在 报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 7.13.2 基金投资的前十名股票是否超出基金合同规定的备选股票库 本基金投资的前十名证券没有超出基金合同规定的证券备选库。 7.13.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 347,668.42 2 应收清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 - 5 应收申购款 518,125.67 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 13,429,132.50 9 合计 14,294,926.59 7.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：无。 7.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：无。 7.13.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有人 户均持有的基 份额级别 户数 占总 占总 （户） 金份额 份额 份额 持有份额 比例 持有份额 比例 （%） （%） 鹏华沪深 300ETF 联 23,127 96,946.13 2,020,716,452.29 90.13 221,356,722.01 9.87 接(LOF)A 鹏华沪深 300ETF 联 6,561 35,211.46 181,454,207.82 78.54 49,568,155.41 21.46 接(LOF)C 合计 29,688 83,302.87 2,202,170,660.11 89.05 270,924,877.42 10.95 8.2 期末上市基金前十名持有人 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%） 1 欧静虹 208,300.00 4.21 2 曾小惠 200,000.00 4.04 3 李宏英 198,013.00 4.00 4 郭寿英 138,000.00 2.79 5 朱洪宏 116,200.00 2.35 6 屈丹耘 110,008.00 2.22 7 洪恒敏 101,916.00 2.06 8 彭世华 100,000.00 2.02 8 袁忠东 100,000.00 2.02 10 韩瑛 92,004.00 1.86 注：持有人为场内持有人。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 （%） 基金管 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 523,185.96 0.0233 理人所 有从业 人员持 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 1,888,567.55 0.8175 有本基 金 合计 2,411,753.51 0.0975 注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人 鹏华沪深 300ETF 联接 - 员、基金投资和研究 (LOF)A 部门负责人持有本开 鹏华沪深 300ETF 联接 >100 放式基金 (LOF)C 合计 >100 鹏华沪深 300ETF 联接 - 本基金基金经理持有 (LOF)A 本开放式基金 鹏华沪深 300ETF 联接 - (LOF)C 合计 - 注：1、截至本报告期末，本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规定及相关管理制度的规定。 2、截至本报告期末，本基金的基金经理未持有本基金份额。 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)A 鹏华沪深 300ETF 联接(LOF)C 基金合同生效日 （2023 年 12 月 19 836,111,391.49 50,120,208.33 日）基金份额总额 本报告期期初基金 948,801,542.07 48,943,313.82 份额总额 本报告期基金总申 1,607,174,131.37 255,766,587.13 购份额 减：本报告期基金 313,902,499.14 73,687,537.72 总赎回份额 本报告期基金拆分 - - 变动份额 本报告期期末基金 2,242,073,174.30 231,022,363.23 份额总额 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 基金管理人的重大人事变动： 本报告期内，公司原副总经理王宗合先生辞去本公司副总经理职务，经公司第六届董事会第二百零四次会议审议通过，董事会同意王宗合先生不再担任公司副总经理，离任日期为 2024年 2 月 6 日。 本报告期内，公司原副总经理邢彪先生辞去本公司副总经理职务，经公司第六届董事会第二百一十七次会议审议通过，董事会同意邢彪先生不再担任公司副总经理，离任日期为 2024年 4 月 11 日。 本报告期内，公司原董事长何如先生不再担任公司董事长。经公司 2024 年第三次临时股 东会和第六届董事会第二百一十八次会议审议通过，股东会同意聘任张纳沙女士担任公司董 事，董事会选举张纳沙女士担任公司董事长，任职日期自 2024 年 4 月 12 日起。 本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动： 无。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 无。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 措施 1 内容 受到稽查或处罚等措施的主体 管理人及相关责任人员 受到稽查或处罚等措施的时间 2024 年 4 月 19 日 采取稽查或处罚等措施的机构 中国证券监督管理委员会深圳监管局 受到的具体措施类型 责令改正及警示函 受到稽查或处罚等措施的原因 个别规定未严格执行，个别业务内控管理不完善 管理人采取整改措施的情况（如 管理人高度重视，按照法律法规及相关要求积极落实整改 提出整改意见） 工作。截至报告日，上述事项已整改完毕 其他 - 注：无。 10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 注：本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 券商名称 交易单 占当期股票成 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例 (%) (%) 招商证券 1 304,172,736 34.38 280,236.62 37.83 - .22 国元证券 1 186,104,580 21.04 155,564.89 21.00 - .89 华西证券 1 165,230,892 18.68 138,117.26 18.64 - .39 国信证券 2 123,259,384 13.93 114,538.35 15.46 - .70 兴业证券 1 61,157,703. 6.91 11,370.23 1.53 - 80 中泰证券 1 33,865,133. 3.83 31,689.02 4.28 - 75 申万宏源 2 7,818,334.6 0.88 6,421.21 0.87 - 证券 5 中金公司 1 2,824,517.0 0.32 2,602.24 0.35 - 9 东吴证券 1 146,522.97 0.02 120.34 0.02 - 平安证券 1 126,770.90 0.01 116.81 0.02 - 国盛证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 海通证券 1 - - - - - 世纪证券 1 - - - - - 西部证券 2 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 注：交易单元选择的标准和程序： 1) 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的 专用交易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范； （4）合规风控能力较强，内部管理规范、严格，具备健全的内控制度； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务； （6）交易、研究服务能力较强。 2) 选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、合规风控能力和交易、研究水平等后，向券商租用交易单元作为基金交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 名称 占当 占当期 占当 占当 期债 债券回 期权 期基 成交金 券成 购成交 证成 金成 额 交总 成交金额 总额的 成交金额 交总 成交金额 交总 额的 比例 额的 额的 比例 (%) 比例 比例 (%) (%) (%) 招商 - - - - - - 96,341,522.80 31.05 证券 国元 - - - - - - 97,540,503.30 31.44 证券 华西 - - - - - - 9,368,387.60 3.02 证券 国信 - - - - - - 34,731,878.60 11.19 证券 兴业 - - - - - - 53,533,023.10 17.25 证券 中泰 - - - - - - - - 证券 申万 宏源 - - - - - - 4,775,000.00 1.54 证券 中金 - - - - - - - - 公司 东吴 - - - - - - 1,307,998.10 0.42 证券 平安 - - - - - - - - 证券 国盛 - - - - - - - - 证券 国泰 - - - - - - 12,679,328.60 4.09 君安 海通 - - - - - - - - 证券 世纪 - - - - - - - - 证券 西部 - - - - - - - - 证券 西南 - - - - - - - - 证券 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 鹏华基金管理有限公司澄清公告 《上海证券报》、基金 2024 年 01 月 18 日 管理人网站及中国证监 会基金电子披露网站 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 2 券投资基金联接基金（LOF）（原鹏 管理人网站及中国证监 2024 年 01 月 19 日 华沪深 300 指数证券投资基金 会基金电子披露网站 （LOF））2023 年第 4 季度报告 鹏华基金管理有限公司关于旗下基 《上海证券报》、基金 3 金持有的股票停牌后估值方法变更 管理人网站及中国证监 2024 年 01 月 23 日 的提示性公告 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司关于暂停北 《上海证券报》、基金 4 京中期时代基金销售有限公司办理 管理人网站及中国证监 2024 年 02 月 02 日 旗下基金相关销售业务的公告 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司高级管理人 《上海证券报》、基金 5 员变更公告 管理人网站及中国证监 2024 年 02 月 08 日 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司关于鹏华沪 深 300 交易型开放式指数证券投资 《上海证券报》、基金 6 基金联接基金（LOF）A 类参与厦门 管理人网站及中国证监 2024 年 02 月 19 日 银行股份有限公司申购（含定期定 会基金电子披露网站 额投资）费率优惠活动的公告 鹏华基金管理有限公司关于终止与 《上海证券报》、基金 7 北京中期时代基金销售有限公司销 管理人网站及中国证监 2024 年 03 月 04 日 售合作关系的公告 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司关于旗下部 《上海证券报》、基金 8 分基金参与华福证券有限责任公司 管理人网站及中国证监 2024 年 03 月 16 日 申购（含定期定额投资）费率优惠 会基金电子披露网站 活动的公告 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 9 券投资基金联接基金（LOF）（原鹏 管理人网站及中国证监 2024 年 03 月 28 日 华沪深 300 指数证券投资基金 会基金电子披露网站 （LOF））2023 年年度报告 鹏华基金管理有限公司关于旗下证 《上海证券报》、基金 10 券投资基金持有的股票估值方法变 管理人网站及中国证监 2024 年 03 月 30 日 更的提示性公告 会基金电子披露网站 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 11 券投资基金联接基金（LOF）更新的 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 10 日 招募说明书 会基金电子披露网站 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 12 券投资基金联接基金（LOF）（C 类基 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 10 日 金份额）基金产品资料概要（更 会基金电子披露网站 新） 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 13 券投资基金联接基金（LOF）（A 类基 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 10 日 金份额）基金产品资料概要（更 会基金电子披露网站 新） 鹏华基金管理有限公司关于董事长 《上海证券报》、基金 14 变更的公告 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 13 日 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司高级管理人 《上海证券报》、基金 15 员变更公告 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 13 日 会基金电子披露网站 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 16 券投资基金联接基金（LOF）2024 年 管理人网站及中国证监 2024 年 04 月 19 日 第 1 季度报告 会基金电子披露网站 《上海证券报》、基金 17 鹏华基金管理有限公司澄清公告 管理人网站及中国证监 2024 年 05 月 10 日 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司关于调整个 《上海证券报》、基金 18 人投资者开立基金账户证件类型的 管理人网站及中国证监 2024 年 05 月 16 日 公告 会基金电子披露网站 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 19 券投资基金联接基金（LOF）暂停大 管理人网站及中国证监 2024 年 05 月 29 日 额申购、转换转入和定期定额投资 会基金电子披露网站 业务的公告 鹏华基金管理有限公司关于调整旗 《上海证券报》、基金 20 下部分基金单笔最低赎回份额和账 管理人网站及中国证监 2024 年 06 月 12 日 户最低份额余额限制的公告 会基金电子披露网站 鹏华基金管理有限公司关于鹏华沪 《上海证券报》、基金 21 深 300 交易型开放式指数证券投资 管理人网站及中国证监 2024 年 06 月 22 日 基金联接基金（LOF）A2024 年第 1 会基金电子披露网站 次分红公告 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 22 券投资基金联接基金（LOF）（C 类基 管理人网站及中国证监 2024 年 06 月 28 日 金份额）基金产品资料概要（更 会基金电子披露网站 新） 鹏华沪深 300 交易型开放式指数证 《上海证券报》、基金 23 券投资基金联接基金（LOF）（A 类基 管理人网站及中国证监 2024 年 06 月 28 日 金份额）基金产品资料概要（更 会基金电子披露网站 新） 注：无。 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 投资者 份额 类别 序号 持有基金份 期初 申购 赎回 持有份额 占比 额比例达到 份额 份额 份额 （%） 或者超过 20% 的时间区间 机构 1 20240520~20 0.00 834,344 0.00 834,344,311.3 33.74 240630 ,311.37 7 产品特有风险 基金份额持有人持有的基金份额所占比例过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎 回而引起基金净值剧烈波动，甚至可能引发基金流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基 金资产以应对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金 份额。 注：1、申购份额包含基金申购份额、基金转换入份额、强制调增份额、场内买入份额和红利再投份额； 2、赎回份额包含基金赎回份额、基金转换出份额、强制调减份额、场内卖出份额。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 （一）《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）基金合同》; （二）《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）托管协议》; （三）《鹏华沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金（LOF）2024 年中期报告》（原文）。12.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。 12.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅，也可按工本费购买复印件，或通过本基金管理人网站（http://www.phfund.com.cn）查阅。 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司，本公司已开通客户服务系统，咨询电话：4006788999。 鹏华基金管理有限公司 2024 年 8 月 29 日