鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 2010 年年度报告 2010 年 12 月 31 日 基金管理人:鹏华基金管理有限公司 基金托管人:中国工商银行股份有限公司 报告送出日期:2011 年 3 月 29 日 第 1 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2011 年 3 月 25 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 安永华明会计师事务所注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见”的审计报告。 本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止。 第 2 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录....................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录.................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介................................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................... 6 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 §4 管理人报告............................................................................................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 13 §5 托管人报告............................................................................................................................................. 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告................................................................................................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ........................................................................................................................ 14 6.2 审计报告的基本内容 .................................................................................................................... 14 §7 年度财务报表......................................................................................................................................... 15 7.1 资产负债表 ..................................................................................................................................... 15 7.2 利润表............................................................................................................................................ 16 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 17 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 19 §8 投资组合报告......................................................................................................................................... 42 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 42 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 43 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 43 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 45 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 47 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................ 47 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 .................... 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 ................................ 48 第 3 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 8.9 投资组合报告附注 ........................................................................................................................ 48 §9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 49 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 49 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 ............................................................ 49 §10 开放式基金份额变动........................................................................................................................... 49 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 50 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 50 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 50 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 50 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 50 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 51 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 51 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 51 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 53 §12 备查文件目录....................................................................................................................................... 58 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 58 12.2 存放地点 ....................................................................................................................................... 58 12.3 查阅方式 ....................................................................................................................................... 58 第 4 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 基金简称 鹏华优质治理股票(LOF) 基金主代码 160611 交易代码 160611 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2007 年 4 月 25 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 6,136,069,786.12 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2007 年 7 月 18 日 2.2 基金产品说明 投资目标 投资于具有相对完善的公司治理结构和良好成长性的 优质上市公司,为基金份额持有人谋求长期、稳定的 资本增值。 投资策略 (1)股票投资策略:本基金采取“自上而下”的资产 配置和“自下而上”的选股策略相结合的主动投资管 理策略。整体资产和行业配置主要根据宏观经济、政 策环境及行业发展不同阶段、不同特点等情况确定股 票投资比例和行业配置比例,个股方面,主要投资于 具有相对完善的公司治理结构和良好成长性的优质上 市公司,同时关注那些过去基本面较差但正在发生转 折的上市公司,采用多种价值评估方法,多视角地进 行分析,努力选择最具有投资价值的公司进行投资。 (2)债券投资策略:本基金的债券投资采用久期控制 下的主动投资策略,本着风险收益匹配最优、兼顾流 动性的原则确定债券各类属资产的配置比例。在个券 选择上,本基金综合运用利率预期、收益率曲线估值、 信用等级分析、流动性评估等方法来评估个券的投资 价值。 (3)权证投资策略:本基金将权证看作是辅助性投资 工具,其投资原则为有利于基金资产增值,有利于加 强基金风险控制。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率 ×25% 风险收益特征 本基金属于股票型基金,其预期的风险和收益高于货 第 5 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 币型基金、债券基金、混合型基金,为证券投资基金 中具有较高风险、较高收益的投资品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 姓名 程国洪 赵会军 信息披露负责人 联系电话 0755-82021186 010-66105799 电子邮箱 ph@mail.phfund.com.cn custody@icbc.com.cn 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010—66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 北京市西城区复兴门内大街 55 号深圳国际商会中心第 43 号 层 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 北京市西城区复兴门内大街 55 号深圳国际商会中心第 43 号 层 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 姜建清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.phfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司; 北京市西城区复兴门内大街 55 号中国工商银行股 份有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场东方经贸城安永大楼(即东三办 公楼)16 层 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 第 6 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2010 年 2009 年 2008 年 本期已实现收益 201,528,082.46 1,761,018,147.29 -2,949,816,376.77 本期利润 -543,887,046.18 4,581,695,359.83 -7,795,050,505.45 加权平均基金份额本期利润 -0.0788 0.5401 -0.7819 本期加权平均净值利润率 -7.73% 54.42% -79.57% 本期基金份额净值增长率 -6.57% 75.48% -53.07% 3.1.2 期末数据和指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 期末可供分配利润 274,126,141.54 856,443,118.60 -2,971,357,327.66 期末可供分配基金份额利润 0.0447 0.1193 -0.3200 期末基金资产净值 6,410,195,927.66 8,486,650,223.15 6,315,312,739.30 期末基金份额净值 1.045 1.183 0.680 3.1.3 累计期末指标 2010 年末 2009 年末 2008 年末 基金份额累计净值增长率 11.49% 19.33% -32.00% 注:(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用(例如,开放式基金的申购赎回费、 基金转换费等),计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的 期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论该日是否为开放日 或交易所的交易日。 (4) 本基金合同于 2007 年 4 月 25 日生效,原普润证券投资基金及原普华证券投资基金账务于 2007 年 5 月 15 日与鹏华优质治理股票型证券投资基金集中申购期的申购资金合并,原基金普润及原基金 普华已将所实现的全部收益在 2007 年 5 月 14 日转换基准日转换成基金份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 份额净值 业绩比较 业绩比较基 份额净值 阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①-③ ②-④ 增长率① 准差② 率③ 准差④ 过去三个月 1.95% 1.74% 4.65% 1.33% -2.70% 0.41% 过去六个月 18.08% 1.49% 16.27% 1.16% 1.81% 0.33% 过去一年 -6.57% 1.43% -8.46% 1.19% 1.89% 0.24% 第 7 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 过去三年 -23.06% 1.83% -28.52% 1.74% 5.46% 0.09% 过去五年 - - - - - - 自基合同生 11.49% 1.82% -5.97% 1.74% 17.46% 0.08% 效起至今 注:1、本基金业绩比较基准为沪深 300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%。 2、沪深 300 指数是由上海和深圳证券市场中选取 300 只 A 股作为样本编制而成的成份股指数,该指 数市场代表性强,指数编制方法透明、样本股票调整规则清晰,因此本基金选择沪深 300 指数作为 股票投资部分的业绩比较基准。 中证综合债指数的选样债券的信用类别覆盖全面,期限构成宽泛,能较好地反映我国债券市场的整 体价格变动趋势,因此选择该指数作为衡量基金债券投资部分的业绩比较基准。 本基金充分考虑本基金各资产投资比例要求从而构建上述业绩比较基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注:1、业绩比较基准为“沪深 300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%”; 2、本基金基金合同于 2007 年 4 月 25 日生效,截止本报告期末,未满五年。按基金合同规定,本 基金自合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定,截至建仓期结束,本 第 8 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3、本基金基金合同于 2007 年 4 月 25 日生效,截止本报告期末,合同生效未满五年。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 注:1、业绩比较基准 = 沪深 300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%。 2、合同生效当年按照实际存续期计算,不按整个自然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位:人民币元 每 10 份 基 金 现金形式发放总 再投资形式发放 年度利润分配合 年度 备注 份额分红数 额 总额 计 2010 0.600 241,384,632.20 184,562,670.42 425,947,302.62 2010 年 1 月 26 日分红, 每 10 份分配 0.200 元; 2010 年 3 月 12 日分红, 每 10 份分配 0.400 元。 2009 0.100 41,326,595.13 30,353,987.95 71,680,583.08 2009 年 12 月 25 日分红, 每 10 份分配 0.100 元。 2008 - - - - 本基金本报告期内未进 行利润分配。 第 9 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 合计 0.700 282,711,227.33 214,916,658.37 497,627,885.70 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日,业务范围包括基金募集、基金销售、资产 管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末,公司股东由国信证券股份有限公司、意大利 欧利盛资本资产管理股份公司(Eurizon Capital SGR S.p.A.)、深圳市北融信投资发展有限公司组 成,公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币,后于 2001 年 9 月完成增资扩 股,增至 15,000 万元人民币。截止本报告期末,公司管理 2 只封闭式基金、19 只开放式基金和 6 只社保组合,经过 11 年投资管理基金,在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助理)期 证券从业 姓名 职务 限 说明 年限 任职日期 离任日期 谢可 本 基 金 2009 年 10 月 13 日 - 8 谢可先生,国籍中国,经济学 基 金 经 硕士,8 年证券从业经验。历 理 任国信证券股份有限公司投 资策略分析师、招商基金管理 有限公司投资策略分析师及 国投瑞银基金管理有限公司 专户投资经理。谢可于 2009 年 5 月加入鹏华基金管理有限 公司,从事研究投资工作, 2009 年 10 月起至今担任鹏华 优质治理基金基金经理。谢可 先生具备基金从业资格。本报 告期内本基金基金经理未发 生变动。 注:1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日;担任新成立基金基金经理的, 任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定以 第 10 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 及本基金基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控制风险 的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,本基金运作合法合规,不存在违反基金 合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度,确保不同投资组合在研究、交易、分配等各 环节得到公平对待。 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无其他投资风格相似的投资组合。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内,本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2010 年我国实施了扩张性的财政政策和稳健的货币政策,全年经济平稳运行。8 月份之前的货 币环境比较紧,通胀处于低位,海外经济形势并不明朗。8 月份之后,我国工业增加值开始反弹, 信贷和货币供应量也同步反弹,CPI 开始加速上扬,大宗商品价格也开始强劲反弹,海外经济复苏 明显。随着通胀压力逐渐加大,央行开始连续加息和上调存款准备金率,并实施了较为严厉的价格 管制措施。A 股市场一波三折。10 月份之前以医药、食品饮料、TMT 为代表的大消费以及 7 大战略 新兴产业领涨大盘,而金融、地产受制于从紧的货币环境,表现低迷。10 月份之后大盘的波动明显 增大,有色金属、煤炭、房地产为代表的周期类行业和新兴产业、消费品之间交替涨跌。 本基金在年初开始逐渐加大了对消费品和新兴产业配置比重,减持了房地产、金融、钢铁等周 期类资产。4 季度增持了地产、高端装备制造业、有色、煤炭等价值股、新兴产业和上游资源品。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金本年度的净值增长率为-6.57%,上证指数同期下跌 14.31%,深圳成指下跌 9.06%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2011 年的 A 股市场,我们预期上半年将面对较大的宏观调控压力,通胀水平将在宏观调控 第 11 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 的作用下呈逐渐下降之势。我国的出口将受益于美国等海外经济体的持续复苏,而进口可能将受制 于宏观调控和国内经济的降温,从而贸易顺差将扩大,人民币升值压力将逐渐增大。经济仍将保持 平稳增长。 在宏观调控和高通胀的政策环境中,估值水平较低的价值股的投资机会值得关注。我们也会精选具 备核心竞争优势、未来成长路径清晰、估值水平较低的成长股,尤其看好战略性新兴产业和品牌消 费品的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内,基金管理人努力推动以风险管理为导向的全面内控体系建设,着重开展了以下各 项工作: 1、继续完善内部控制体系 监察稽核部从政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册和管理规定四个层面逐步建立公司内 控体系,不断完善公司的风险控制矩阵和岗位职能矩阵,加强了在目标设定、风险识别、风险分析 和应对等风险评估的方法和手段。 2、继续优化内部控制措施 2010 年,公司继续完善公司内控体系,制定、颁布和更新了公司基本管理规定,完成了登记结 算标准化操作流程的梳理,通过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化。 3、持续改进投资监控的方法与手段,保证基金投资业务的合法合规性 2010 年,公司继续完善电子化投资交易监控系统功能,运用信息技术手段实现投资比例监控、 股票库管理、交叉交易管理、公平交易管理等合规监控事项,有效保证了本基金的合法合规运作, 本报告期内被动违规的及时进行了调整,未出现主动违规行为。 4、规范基金销售业务,保证基金销售业务的合法合规性 2010 年,在基金募集和持续营销活动中,公司严格规范基金销售业务,按照《证券投资基金销 售管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料,逐步落实反洗钱法律法规各项要求,并督促销售 部门做好投资者教育工作,本报告期内没有出现主动违规行为。 5、开展以风险为导向的内部稽核 本报告期内,监察稽核部开展了对基金投资管理、市场营销管理和公司日常运作的定期监察稽 核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的内部稽核,通过稽核发现,提高了公司标 准化操作流程手册的执行效力,优化了标准化操作流程手册,更新了风险控制矩阵,本报告期内公 司没有发生重大风险事件。 第 12 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述: 4.7.1.1 日常估值流程 基金的估值由基金会计负责,基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体,独立建账、 独立核算,保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金 会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处 理;每日按时接收成交数据及权益数据,进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银 行双人同步独立核算、相互核对的方式,每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对; 每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外,还 设有基金会计复核岗位,负责基金会计核算的日常事后复核工作,确保基金净值核算无误。 配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格,在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经 验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。 4.7.1.2 特殊业务估值流程 根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》的相关 规定,本公司成立停牌股票等没有市价的投资品种估值小组,成员由基金经理、行业研究员、监察 稽核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度: 基金经理不参与或决定基金日常估值。 基金经理参与估值小组对停牌股票估值的讨论,发表相关意见和建议,与估值小组成员共同商 定估值原则和政策。 4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.8.1 本报告期末,本基金可供分配利润为 274,126,141.54 元,具体收益分配政策详见本报告 7.4.4.11。根据相关法律法规及本基金基金合同的规定,本基金本年度利润分配比例应不低于可供 分配利润的 50%,即 137,063,070.77 元。 4.8.2 本 基 金 本 报 告 期 内 对 2009 年 可 供 分 配 利 润 进 行 了 两 次 利 润 分 配 , 分 配 金 额 为 425,947,302.62 元,加上 2009 年实施的一次利润分配,三次利润分配占 2009 年度可供分配利润的 58.10%(详见本报告 3.3 及 7.4.11 部分),符合相关法规及基金合同的规定。 本基金在 2011 年 3 月 18 日对 2010 年年度可供分配利润进行利润分配,分配金额为 第 13 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 179,064,094.65 元,占 2010 年年度可供分配利润的 65.32%。(详见本报告 7.4.8 及 7.4.11 部分) §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2010 年,本基金托管人在对鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的托管过程中,严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定,不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2010 年,鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的管理人——鹏华基金管理有限公司在鹏 华优质治理股票型证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格 计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,在各重要方面的运作 严格按照基金合同的规定进行。本报告期内,鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)对基金份 额持有人进行了两次利润分配,分配金额为 425,947,302.62 元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 2010 年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了 核查,以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2011)审字第60468989_H02号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)全体基金份额持有 人 引言段 我们审计了后附的鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 财务报表,包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表和 2010 年 度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表 附注。 第 14 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是鹏华优质治理股票型证券投资基 金(LOF)的基金管理人鹏华基金管理有限公司的责任。这种 责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并 使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披 露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管 理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了鹏华优质治理股票型证券投资基金 (LOF)2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营 成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 张小东 周刚 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 审计报告日期 2011 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 报告截止日: 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 附注号 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 资 产: 银行存款 7.4.7.1 421,734,727.89 987,026,250.67 结算备付金 16,160,850.32 9,152,575.07 存出保证金 4,266,212.61 5,440,931.50 第 15 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 交易性金融资产 7.4.7.2 6,099,734,597.42 7,517,407,076.96 其中:股票投资 6,078,527,959.22 7,517,407,076.96 基金投资 - - 债券投资 21,206,638.20 - 资产支持证券投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 105,635.24 206,683.38 应收股利 - - 应收申购款 964,270.31 1,374,551.60 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 6,542,966,293.79 8,520,608,069.18 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 84,210,726.82 - 应付赎回款 28,963,511.20 14,943,850.43 应付管理人报酬 8,102,271.48 11,000,731.72 应付托管费 1,350,378.61 1,833,455.30 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 9,150,713.74 5,278,526.53 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 992,764.28 901,282.05 负债合计 132,770,366.13 33,957,846.03 所有者权益: 实收基金 7.4.7.9 6,136,069,786.12 7,176,550,261.91 未分配利润 7.4.7.10 274,126,141.54 1,310,099,961.24 所有者权益合计 6,410,195,927.66 8,486,650,223.15 负债和所有者权益总计 6,542,966,293.79 8,520,608,069.18 注:报告截止日 2010 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.045 元,基金份额总额 6,136,069,786.12 份. 7.2 利润表 会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 本报告期: 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日 第 16 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2010 年 1 月 1 日至 2009 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 一、收入 -366,554,143.87 4,777,268,245.63 1.利息收入 7,404,795.41 23,602,574.21 其中:存款利息收入 7.4.7.11 6,747,348.50 5,309,778.95 债券利息收入 135,639.52 18,292,795.26 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 521,807.39 - 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) 370,923,348.04 1,931,946,912.59 其中:股票投资收益 7.4.7.12 333,782,370.72 1,857,269,017.71 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 6,083,758.06 10,828,510.98 资产支持证券投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 31,057,219.26 63,849,383.90 3.公允价值变动收益(损失以“-” 7.4.7.16 -745,415,128.64 2,820,677,212.54 号填列) 4. 汇兑收益(损失以"-"号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.17 532,841.32 1,041,546.29 减:二、费用 177,332,902.31 195,572,885.80 1.管理人报酬 7.4.10.2.1 105,829,261.72 125,354,133.37 2.托管费 7.4.10.2.2 17,638,210.35 20,892,355.61 3.销售服务费 - - 4.交易费用 7.4.7.18 53,382,037.46 48,486,545.59 5.利息支出 - 355,215.09 其中:卖出回购金融资产支出 - 355,215.09 6.其他费用 7.4.7.19 483,392.78 484,636.14 三、利润总额(亏损总额以“-”号 -543,887,046.18 4,581,695,359.83 填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -543,887,046.18 4,581,695,359.83 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 本报告期:2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 12 月 31 日 单位:人民币元 第 17 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 7,176,550,261.91 1,310,099,961.24 8,486,650,223.15 金净值) 二、本期经营活动产生的 - -543,887,046.18 -543,887,046.18 基金净值变动数(本期利 润) 三、本期基金份额交易产 -1,040,480,475.79 -66,139,470.90 -1,106,619,946.69 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 383,933,022.35 10,790,822.23 394,723,844.58 2.基金赎回款 -1,424,413,498.14 -76,930,293.13 -1,501,343,791.27 四、本期向基金份额持有 - -425,947,302.62 -425,947,302.62 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列) 五、期末所有者权益(基 6,136,069,786.12 274,126,141.54 6,410,195,927.66 金净值) 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 9,286,670,066.96 -2,971,357,327.66 6,315,312,739.30 金净值) 二、本期经营活动产生的 - 4,581,695,359.83 4,581,695,359.83 基金净值变动数(本期利 润) 三、本期基金份额交易产 -2,110,119,805.05 -228,557,487.85 -2,338,677,292.90 生的基金净值变动数 (净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 592,319,099.65 35,542,482.92 627,861,582.57 2.基金赎回款 -2,702,438,904.70 -264,099,970.77 -2,966,538,875.47 四、本期向基金份额持有 - -71,680,583.08 -71,680,583.08 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-” 号填列) 五、期末所有者权益(基 7,176,550,261.91 1,310,099,961.24 8,486,650,223.15 金净值) 注:报表附注为财务报表的组成部分 第 18 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署: ______邓召明______ ______胡湘______ ____刘慧红____ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 根据原普润证券投资基金(“普润基金”)基金份额持有人大会审议通过的《关于普润证券投资 基金转换基金运作方式有关事项的议案》和原普华证券投资基金(“普华基金”)基金份额持有人大 会审议通过的《关于普华证券投资基金转换基金运作方式有关事项的议案》,并经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2007]100 号《关于核准普润证券投资基金基金份额 持有人大会的批复》、证监基金字[2007]101 号《关于核准普华证券投资基金基金份额持有人大会的 批复》及上海证券交易所上证债字[2007]25 号《关于终止普润证券投资基金上市的决定》、深圳证 券交易所深证复[2007]22 号《关于同意普华证券投资基金终止上市并转型为上市开放式基金的批复》 的同意,基金普润及基金普华于 2007 年 4 月 25 日终止上市。原《普润证券投资基金基金合同》及 原《普华证券投资基金基金合同》于终止上市日起失效,《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF) 基金合同》于同日起生效。原普润证券投资基金及原普华证券投资基金于 2007 年 5 月 15 日并入鹏 华优质治理股票型证券投资基金,进行资产合并。原基金普润及原基金普华在 5 月 14 日基金份额转 换基准日经审计的基金净值分别为 1,295,520,211.38 元和 1,204,163,435.07 元,原基金普润及原 基金普华已将所实现的全部收益在 5 月 14 日转换基准日转换成基金份额。基金普润转换比例为 1: 2.5910404,基金普华转换比例为 1:2.4083268。本基金自 2007 年 5 月 8 日至 2007 年 5 月 9 日期间 进行集中申购,集中申购资金不包括利息为 9,382,669,143.08 元,折合 9,382,669,143.08 份基金 份额,申购资金在集中申购期产生的利息为 1,571,880.73 元,折合 1,571,608.08 份基金份额,折 算 差 额 272.65 元 计 入 基 金 资 产 , 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 安 永 华 明 (2007) 验 字 第 60468989_H01 号验资报告予以验证,并已向中国证监会备案。鹏华治理基金的运作方式为上市契约 型开放式,存续期限不定。鹏华治理基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司,基金托管人为中 国工商银行股份有限公司,基金注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司。 经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 “ 深 交 所 ”) 深 证 上 [2007] 第 109 号 文 审 核 同 意 , 本 基 金 2,512,802,220.00 份基金份额于 2007 年 7 月 18 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外,基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内 后进行上市交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合 第 19 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 同》的有关规定,本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具。主要包括国内依法发行上市 的股票、债券、短期金融工具以及由中国证监会批准的允许基金投资的其他金融工具。本基金的业 绩比较基准为:沪深 300 指数收益率×75%+中证综合债指数收益率×25%。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项 具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)、中国证监会公告[2010]5 号《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报 告和半年度报告>》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2010 年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记帐本位币,除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 7.4.4.3.1 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列 示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列 第 20 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 7.4.4.3.2 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 7.4.4.4.1 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在 资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费 用计入当期损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购 买日止的利息,应当单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 金额。 7.4.4.4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量,应 收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。 7.4.4.4.3 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易 日结转。 7.4.4.4.4 本基金金融工具的成本计价方法具体如下: 7.4.4.4.4.1 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资,股票投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 入账; 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价,于股权分置改革方案实施后的股票复牌 日,冲减股票投资成本; 卖出股票于成交日确认股票投资收益,出售股票的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.2 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用入账,其中所包含的债券应收利息单独核算,不构成债券投资成本; 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券,于成交日确认为债券投资。债券投资成本,按 实际成交价款入账,应支付的相关交易费用直接计入当期损益。其中所包含的债券应收利息单独核 第 21 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 算,不构成债券投资成本; 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券,根据其发行价、到期价和发行期限计算应 收利息,并按上述会计处理方法核算; 卖出证券交易所交易和银行间同业市场交易的债券均于成交日确认债券投资收益; 卖出债券的成本按移动加权平均法结转。 7.4.4.4.4.3 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资。权证投资成本,按成交日应支付的全部价款扣除交易费用 后入账; 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证,在确认日记录所获分配的权证数量,该等权证 初始成本为零; 卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益,出售权证的成本按移动加权平均法于成交日结转。 7.4.4.4.4.4 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于获得日,按可分离权证公允价值占分离交易可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易可转债实际支付全部价款的一部分确认为权证投资成本,按实际支付的全 部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本; 上市后,上市流通的债券和权证分别按上述 7.4.4.4.4.2 和 7.4.4.4.4.3 中的相关方法进行计 算。 7.4.4.4.4.5 回购协议 基金持有的回购协议(封闭式回购)以成本列示,按实际利率(当实际利率与合同利率差异较 小时,也可以用合同利率)在回购期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并进 行估值: 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交 易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日 的市场交易价格确定公允价值。 存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类 似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可 靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易 第 22 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型 等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。 本基金以上述原则确定的公允价值进行估值,本基金主要金融工具的估值方法如下: 7.4.4.5.1 上市证券的估值 7.4.4.5.1.1 交易所上市的有价证券(包括股票、权证等),以其估值日在证券交易所挂牌的收 盘价估值;估值日无交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,以最近交易日的收盘价估 值;如最近交易日后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素, 调整最近交易市价,确定公允价值; 7.4.4.5.1.2 交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,且最 近交易日后经济环境未发生重大变化,按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日后经济环境发生 了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价 值; 7.4.4.5.1.3 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值;估值日没有交易的,且最近交易日后经济环境未发生重大变化,按 最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日 后经济环境发生了重大变化的,可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市 价,确定公允价值; 7.4.4.5.1.4 交易所上市不存在活跃市场的有价证券,采用估值技术确定公允价值,在估值技 术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值。 7.4.4.5.2 未上市证券的估值 7.4.4.5.2.1 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票,以其在证券交易所挂牌的同一证券 估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进行估值 ; 7.4.4.5.2.2 首次公开发行未上市的股票、债券和权证,采用估值技术确定公允价值,在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下,按成本估值; 7.4.4.5.2.3 首次公开发行有明确锁定期的股票,同一股票在交易所上市后,以其在证券交易 所挂牌的同一证券估值日的估值方法估值,即依照上述 7.4.4.5.1.1 和 7.4.4.5.1.4 的相关方法进 行估值; 7.4.4.5.2.4 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票的初始取得成本时,应采 用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该非公开发行股票的价值; 第 23 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票的初始取得成本时,应按 中国证监会相关规定处理; 7.4.4.5.2.5 在银行间同业市场交易的债券,采用估值技术确定公允价值,在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下,按成本估值; 7.4.4.5.2.6 因持有股票而享有的配股权证,采用估值技术确定公允价值进行估值。 7.4.4.5.3 分离交易可转债 分离交易可转债,上市日前,采用估值技术分别对债券和权证进行估值;自上市日起,上市流 通的债券和权证分别按上述 7.4.4.5.1 中的相关方法进行估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务 且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金 份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计 算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述 申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计 亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变 动损益结转的公允价值累计变动额。 第 24 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 基金管理人的管理人报酬根据《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定按 基金资产净值的 1.5%的年费率逐日计提。 基金托管人的托管费根据《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》的规定按基金 资产净值的 0.25%的年费率逐日计提。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可 按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为 12 次,全年分配比例不得 低于年度可供分配收益的 50%;在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年至少分配一次, 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配;本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投 资,投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资; 若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;场内认购、申购和上市交易的基金份额 的分红方式为现金红利,投资者不能选择其他的分红方式,具体权益分配程序等有关事项遵循深交 所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定;基金投资当期出现净亏损,则不进行收益分配; 基金当年收益应先弥补上一年度亏损后,才可进行当年收益分配;基金收益分配后基金份额净值不 能低于面值;每一基金份额享有同等分配权;法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 7.4.4.12.1 计量属性 本基金除特别说明对金融资产和金融负债采用公允价值等作为计量属性之外,一般采用历史成 本计量。 7.4.4.12.2 重要会计估计及其关键假设 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 第 25 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 7.4.4.12.2.1 对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导意见》,本基金采用《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值 的参考方法》提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值,通过停牌股票 所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数 收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动,停 牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。 7.4.4.12.2.2 对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会基金部通知[2006]37 号《关 于进一步加强基金投资非公开发行股票风险控制有关问题的通知》,若在证券交易所挂牌的同一股票 的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始 投资成本,按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认 为估值增值。 7.4.4.12.2.3 在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定 公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果 由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期没有发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期没有发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财 税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]11 号《关于调整证券(股票)交易 印花税税率的通知》、财税[2005]102 号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税[2005]103 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2005]107 号《关于股息红利有关个人 第 26 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 所得税政策的补充通知》、财税[2007]84 号《关于调整证券(股票)交易印花税税率的通知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列 示如下: 7.4.6.1 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 7.4.6.2 基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。 7.4.6.3 对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的个人所得税,暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金 派发股息、红利时暂减按 50%计入个人应纳税所得额,依照现行税法规定即 20%代扣代缴个人所得税, 暂不征收企业所得税。 7.4.6.4 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 7.4.6.5 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等 对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 活期存款 421,734,727.89 987,026,250.67 定期存款 - - 其中:存款期限 1-3 个月 - - 其他存款 - - 合计: 421,734,727.89 987,026,250.67 7.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2010 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 5,595,911,775.94 6,078,527,959.22 482,616,183.28 交易所市场 20,623,902.96 21,206,638.20 582,735.24 银行间市场 - - - 债券 20,623,902.96 21,206,638.20 582,735.24 合计 第 27 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 5,616,535,678.90 6,099,734,597.42 483,198,918.52 上年度末 项目 2009 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 6,288,793,029.80 7,517,407,076.96 1,228,614,047.16 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 6,288,793,029.80 7,517,407,076.96 1,228,614,047.16 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债(2009:同)。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有买入返售金融资产余额(2009 年:同)。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期内没有进行买断式逆回购交易。(2009 年:同) 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 75,987.99 203,410.88 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 5,656.30 3,203.40 应收债券利息 23,921.85 - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 69.10 69.10 合计 105,635.24 206,683.38 注:其他为应收权证保证金利息。 第 28 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 7.4.7.6 其他资产 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金未持有其他资产余额(2009 年:同)。 7.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 9,150,713.74 5,277,276.53 银行间市场应付交易费用 - 1,250.00 合计 9,150,713.74 5,278,526.53 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 上年度末 项目 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 750,000.00 750,000.00 应付赎回费 99,222.28 7,740.05 预提费用 140,000.00 140,000.00 其他 3,542.00 3,542.00 合计 992,764.28 901,282.05 7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 本期 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 7,176,550,261.91 7,176,550,261.91 本期申购 383,933,022.35 383,933,022.35 本期赎回(以“-”号填列) -1,424,413,498.14 -1,424,413,498.14 本期末 6,136,069,786.12 6,136,069,786.12 注: 申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 856,443,118.60 453,656,842.64 1,310,099,961.24 本期利润 201,528,082.46 -745,415,128.64 -543,887,046.18 本期基金份额交易 -87,110,474.54 20,971,003.64 -66,139,470.90 产生的变动数 第 29 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 其中:基金申购款 34,507,042.91 -23,716,220.68 10,790,822.23 基金赎回款 -121,617,517.45 44,687,224.32 -76,930,293.13 本期已分配利润 -425,947,302.62 - -425,947,302.62 本期末 544,913,423.90 -270,787,282.36 274,126,141.54 7.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 31 日 日 活期存款利息收入 6,560,068.69 5,127,462.13 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 176,151.92 149,046.96 其他 11,127.89 33,269.86 合计 6,747,348.50 5,309,778.95 注:其他包括申购款利息收入(本期为 8,604.04 元,上年度可比期间为 30,746.06 元)以及权证 交收价差保证金利息收入(本期为 2,523.85 元,上年度可比期间为 2,523.80 元)。 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额 18,002,165,176.72 16,546,148,486.24 卖出股票成本总额 17,668,382,806.00 14,688,879,468.53 买卖股票差价收入 333,782,370.72 1,857,269,017.71 7.4.7.13 债券投资收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010年1月1日至2010年 2009年1月1日至2009年12月 12月31日 31日 卖出债券(债转股及债券到 98,900,831.00 2,038,115,885.77 期兑付)成交总额 减:卖出债券(债转股及债 92,683,000.00 1,980,027,829.50 券到期兑付)成本总额 减:应收利息总额 134,072.94 47,259,545.29 债券投资收益 6,083,758.06 10,828,510.98 第 30 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 7.4.7.14 衍生工具收益 7.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期内没有发生买卖权证差价业务。(2009 年:同) 7.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 月 31 日 31 日 股票投资产生的股利收益 31,057,219.26 63,849,383.90 基金投资产生的股利收益 - - 合计 31,057,219.26 63,849,383.90 7.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2010 年 1 月 1 日至 2010 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1.交易性金融资产 -745,415,128.64 2,820,677,212.54 ——股票投资 -745,997,863.88 2,845,843,356.57 ——债券投资 582,735.24 -25,166,144.03 ——资产支持证券投资 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -745,415,128.64 2,820,677,212.54 7.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 月 31 日 日 基金赎回费收入 466,125.66 918,162.61 印花税返还收入 43,896.57 19,121.93 转换费收入 22,819.09 96,924.85 其他 - 7,336.90 合计 532,841.32 1,041,546.29 第 31 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 7.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 月 31 日 31 日 交易所市场交易费用 53,382,037.46 48,476,845.59 银行间市场交易费用 - 9,700.00 合计 53,382,037.46 48,486,545.59 7.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 12 月 31 日 月 31 日 审计费用 100,000.00 100,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 银行划付费 5,372.78 6,636.14 上市年费 60,000.00 60,000.00 其他费用 20.00 - 帐户维护费 18,000.00 18,000.00 合计 483,392.78 484,636.14 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据本基金管理人于 2011 年 3 月 16 日公布的收益分配公告,本基金对 2010 年年度可供分配利 润每 10 份分配 0.300 元,分红金额为 179,064,094.65 元,场内除息日为 2011 年 3 月 21 日,场外除 息日为 2011 年 3 月 18 日。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司(“中国工商 基金托管人、基金代销机构 银行”) 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 意大利欧利盛资本资产管理股份公司 基金管理人的股东 (Eurizon Capital SGR S.p.A.) 第 32 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东 注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009年1月1日至2009年12月31日 关联方名称 占当期股票 占当期股票 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例(%) 例(%) 国信证券 17,092,747,316.46 49.22 13,116,670,726.03 42.35 7.4.10.1.2 债券交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009年1月1日至2009年12月31日 关联方名称 占当期债券 占当期债券 成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的比 比例(%) 例(%) 国信证券 19,948,258.23 16.78 11,195,155.48 56.12 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2009年1月1日至2009年12月31日 占当期债券 占当期债券 关联方名称 回购 回购 回购成交金额 回购成交金额 成交总额的 成交总额的比 比例(%) 例(%) 国信证券 - - 19,300,000.00 50.00 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期内未通过关联方进行权证交易。(2009 年:同) 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 第 33 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 金额单位:人民币元 本期 2010年1月1日至2010年12月31日 关联方名称 占当期佣金 占期末应付佣 当期 总量的比例 期末应付佣金余额 金总额的比例 佣金 (%) (%) 国信证券 14,178,793.44 48.87 2,771,095.64 30.28 上年度可比期间 2009年1月1日至2009年12月31日 关联方名称 占当期佣金 占期末应付佣 当期 总量的比例 期末应付佣金余额 金总额的比例 佣金 (%) (%) 国信证券 10,934,577.65 42.13 2,405,858.54 45.59 注:1、佣金的计算公式 上海证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费 深圳证券交易所的交易佣金=买(卖)成交金额×1‰-买(卖)经手费-买(卖)证管费 (佣金比率按照与一般证券公司签订的协议条款订立。) 2、本基金与关联方已按同业统一的基金佣金计算方式和佣金比例签订了《证券交易席位租用协议》。 根据协议规定,上述单位定期或不定期地为我公司提供研究服务以及其他研究支持。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 月 31 日 日 当期发生的基金应支付 105,829,261.72 125,354,133.37 的管理费 其中:支付给销售机构的 21,263,743.82 25,435,364.44 客户维护费 注:(1)支付基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 1.5%,逐日计提,按月支付。 日管理费=前一日基金资产净值×1.5%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》,基金管理人依据销售机构销售基金的保有 量提取一定比例的客户维护费,用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用, 客户维护费从基金管理费中列支。 第 34 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 7.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 月 31 日 日 当期发生的基金应支付 17,638,210.35 20,892,355.61 的托管费 注:支付基金托管人中国工商银行股份有限公司的托管费年费率为 0.25%,逐日计提,按月支付。日 托管费=前一日基金资产净值×0.25%÷当年天数。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易(2009 年:同)。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 本期 上年度可比期间 项目 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 月 31 日 31 日 基金合同生效日( 2007 年 - - 4 月 25 日 )持有的基金份 额 期初持有的基金份额 106,794,805.00 106,794,805.00 期间申购/买入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/卖出总份额 - - 期末持有的基金份额 106,794,805.00 106,794,805.00 期末持有的基金份额 1.74% 1.49% 占基金总份额比例 注:本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期期末除本基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。(2009 年:同) 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 第 35 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 本期 上年度可比期间 关联方 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 名称 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国工商银行 421,734,727.89 6,560,068.69 987,026,250.67 5,127,462.13 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:股/ 总金额 张) 国信证券 601288 农业银行 网下申购 5,575,561 股 14,942,503.48 国信证券 113001 中行转债 网下申购 926,830 张 92,683,000.00 注:2009 年本基金未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.11 利润分配情况 金额单位:人民币元 每 10 份 序 权益 除息日 现金形式 再投资形式 本期利润分配 基金份额分红 备注 号 登记日 发放总额 发放总额 合计 场外 场内 数 1 2010 年 3 月 2010 年 3 2010 年 3 0.400 160,578,135.10 123,719,859.29 284,297,994.39 - 12 日 月 12 日 月 15 日 2 2010 年 1 月 2010 年 1 2010 年 1 0.200 80,806,497.10 60,842,811.13 141,649,308.23 - 26 日 月 26 日 月 27 日 合计 - - 0.600 241,384,632.20 184,562,670.42 425,947,302.62 根据本基金管理人于 2011 年 3 月 16 日公布的收益分配公告,本基金对 2010 年年度可供分配利润每 10 份分配 0.300 元,分红金额为 179,064,094.65 元,场内除息日为 2011 年 3 月 21 日,场外除息日 为 2011 年 3 月 18 日。 7.4.12 期末( 2010 年 12 月 31 日 )本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.12.1.1 受限证券类别:股票 证券 证券 成功 可流通 流通受限 认购 期末估值 数量 期末 期末估值总 备 代码 名称 认购日 日 类型 价格 单价 (单位:股) 成本总额 额 注 2010 年 6 月 2011 年 6 非公开发行 600122 宏图高科 11.56 12.85 1,500,000 17,340,000.00 19,275,000.00 - 21 日 月 17 日 流通受限 601126 四方股份 2010 年 12 2011 年 3 新股流通受 23.00 31.11 9,174 211,002.00 285,403.14 - 第 36 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 月 28 日 月 31 日 限 注:截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有持有因认购新发或增发而流通受限债券及权 证。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 股票 股票名 停牌 期末 复牌日 复牌 数量 期末 期末估值总 停牌日期 备注 代码 称 原因 估值单价 期 开盘单价 (股) 成本总额 额 2011 年 2010 年 12 月 资产 300113 顺网科技 69.40 1 月 31 75.98 33,051 1,420,531.98 2,293,739.40 - 13 日 重组 日 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2010 年 12 月 31 日止,本基金没有从事交易所市场债券正回购交易形成的卖出 回购证券款余额。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金为股票型证券投资基金。本基金投资的金融工具主要包括股票投资、债券投资及权证投 资等。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之 内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。 本基金的基金管理人致力于全面内部控制体系的建设,建立了从董事会层面到各业务部门的风 险管理组织架构。本基金的基金管理人在董事会下设风险控制和合规审计委员会,主要负责制定基 金管理人风险控制战略和控制政策、协调突发重大风险等事项;督察长负责对基金管理人各业务环 节合法合规运作进行监督检查,组织、指导基金管理人内部监察稽核工作,并可向董事会和中国证 监会直接报告;在公司内部设立独立的监察稽核部,专职负责对基金管理人各部门、各业务的风险 控制情况进行督促和检查,并适时提出整改建议。 第 37 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估 测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损 失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券的发行人出 现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存 放在本基金的托管行中国工商银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的 交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很 小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相 应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行 人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有的信用类债 券占基金资产净值的比例为 0.33%(2009 年 12 月 31 日:未持有)。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金份 额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带 来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密 监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在 基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模 式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针对投资品种变现的流动性风险,本基金的基金管理人通过独立的风险管理职能部门设定流动 性比例要求,对流动性指标进行持续的监测和分析,包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变 现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基 金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的基金管理人 管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金所持大部分证券在证 第 38 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂 时受限制不能自由转让的情况外,其余金融资产均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖 出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允 价值。 本基金所持有的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不计息,可赎回基金份额净 值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性 金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每 个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等,其余大部分金融资 产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 2010 年 12 月 31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 421,734,727.89 - - - - - 421,734,727.89 结算备付金 16,160,850.32 - - - - - 16,160,850.32 存出保证金 197,560.98 - - - - 4,068,651.63 4,266,212.61 交易性金融资 - - 21,206,638.20 - - 6,078,527,959.22 6,099,734,597.42 产 应收利息 - - - - - 105,635.24 105,635.24 应收申购款 - - - - - 964,270.31 964,270.31 资产总计 438,093,139.19 - 21,206,638.20 - - 6,083,666,516.40 6,542,966,293.79 负债 应付证券清算 - - - - - 84,210,726.82 84,210,726.82 款 第 39 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 应付赎回款 - - - - - 28,963,511.20 28,963,511.20 应付管理人报 - - - - - 8,102,271.48 8,102,271.48 酬 应付托管费 - - - - - 1,350,378.61 1,350,378.61 应付交易费用 - - - - - 9,150,713.74 9,150,713.74 其他负债 - - - - - 992,764.28 992,764.28 负债总计 - - - - - 132,770,366.13 132,770,366.13 利率敏感度缺 438,093,139.19 - 21,206,638.20 - - 5,950,896,150.27 6,410,195,927.66 口 上年度末 2009 年 12 月 31 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 987,026,250.67 - - - - - 987,026,250.67 结算备付金 9,152,575.07 - - - - - 9,152,575.07 存出保证金 2,887,815.00 - - - - 2,553,116.50 5,440,931.50 交易性金融资 - - - - - 7,517,407,076.96 7,517,407,076.96 产 应收利息 - - - - - 206,683.38 206,683.38 应收申购款 - - - - - 1,374,551.60 1,374,551.60 资产总计 999,066,640.74 - - - - 7,521,541,428.44 8,520,608,069.18 负债 应付赎回款 - - - - - 14,943,850.43 14,943,850.43 应付管理人报 - - - - - 11,000,731.72 11,000,731.72 酬 应付托管费 - - - - - 1,833,455.30 1,833,455.30 应付交易费用 - - - - - 5,278,526.53 5,278,526.53 其他负债 - - - - - 901,282.05 901,282.05 负债总计 - - - - - 33,957,846.03 33,957,846.03 利率敏感度 999,066,640.74 - - - - 7,487,583,582.41 8,486,650,223.15 缺口 注:表中所示为本基金资产及负债的公允价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者 予以分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 于 2010 年 12 月 31 日,本基金持有交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为 0.33% (2009 年 12 月 31 日:未持有), 因此当利率发生合理、可能的变动时,对于本基金资产净值无重 大影响(2009 年 12 月 31 日:同)。 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 第 40 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采取“自上而下”的策略,通过对宏观 经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证 券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人 定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发 生的市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中股票资产占基金资产的比 例为 60%~95%,债券资产占基金资产的比例为 0~35%,权证市值不得超过基金资产净值的 3%。此 外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金 进行风险度量,包括 VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地 对风险进行跟踪和控制。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 占基金 项目 占基金资 资产净 公允价值 公允价值 产净值比 值比例 例(%) (%) 交易性金融资产-股票投资 6,078,527,959.22 94.83 7,517,407,076.96 88.58 交易性金融资产-债券投资 21,206,638.20 0.33 - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 6,099,734,597.42 95.16 7,517,407,076.96 88.58 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 第 41 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 影响金额(单位:人民币万元) 本期末( 2010 年 12 月 上年度末( 2009 年 12 月 31 日 ) 31 日 ) 业绩比较基准上升 5% 增加约 34,702.00 增加约 44,422.37 业绩比较基准下降 5% 减少约 34,702.00 减少约 44,422.37 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。 本基金持有的银行存款、结算备付金、存出保证金、应收款项及其他金融负债等,因剩余期限不长, 公允价值与账面价值相若。交易性金融资产的公允价值估值方法,请参见 7.4.4.5 金融资产和金融 负债的估值原则。 本基金采用的公允价值在计量时分为以下层次:第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负 债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值;第二层次是企业在计量日能获得类似资产 或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的,以该报价为依据 做必要调整确定公允价值;第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他 反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。 截至 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日,本基金持有的金融工具的公允价值计量均属于 第一层次或第二层次,无属于第三层次的余额。于 2010 年度及 2009 年度,本基金持有以公允价值 计量的金融工具亦无自第三层次的重大转入或转出。 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 6,078,527,959.22 92.90 其中:股票 6,078,527,959.22 92.90 2 固定收益投资 21,206,638.20 0.32 其中:债券 21,206,638.20 0.32 资产支持证券 - - 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 第 42 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 437,895,578.21 6.69 6 其他各项资产 5,336,118.16 0.08 7 合计 6,542,966,293.79 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 金额单位:人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采掘业 375,854,690.42 5.86 C 制造业 3,786,764,580.38 59.07 C0 食品、饮料 282,901,157.64 4.41 C1 纺织、服装、皮毛 - - C2 木材、家具 - - C3 造纸、印刷 - - C4 石油、化学、塑胶、塑料 1,075,429,861.85 16.78 C5 电子 123,431,179.20 1.93 C6 金属、非金属 838,341,126.25 13.08 C7 机械、设备、仪表 1,410,712,712.06 22.01 C8 医药、生物制品 55,948,543.38 0.87 C99 其他制造业 - - D 电力、煤气及水的生产和供应业 94,799,691.90 1.48 E 建筑业 - - F 交通运输、仓储业 - - G 信息技术业 21,568,739.40 0.34 H 批发和零售贸易 565,549,751.99 8.82 I 金融、保险业 493,272,198.56 7.70 J 房地产业 740,718,306.57 11.56 K 社会服务业 - - L 传播与文化产业 - - M 综合类 - - 合计 6,078,527,959.22 94.83 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 比例(%) 1 600143 金发科技 30,982,609 499,129,830.99 7.79 第 43 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 2 600169 太原重工 18,980,444 404,663,066.08 6.31 3 000418 小天鹅A 16,277,344 321,477,544.00 5.02 4 600048 保利地产 23,849,701 302,891,202.70 4.73 5 002152 广电运通 4,712,266 256,253,025.08 4.00 6 600694 大商股份 5,133,166 243,260,736.74 3.79 7 000002 万 科A 28,899,940 237,557,506.80 3.71 8 600309 烟台万华 11,207,981 215,081,155.39 3.36 9 000963 华东医药 6,245,975 205,305,198.25 3.20 10 601318 中国平安 3,500,000 196,560,000.00 3.07 11 000401 冀东水泥 7,730,644 182,675,117.72 2.85 12 000060 中金岭南 7,999,963 179,999,167.50 2.81 13 601699 潞安环能 3,000,000 178,920,000.00 2.79 14 600596 新安股份 11,449,901 174,267,493.22 2.72 15 600362 江西铜业 3,499,929 158,091,792.93 2.47 16 000425 徐工机械 2,544,299 145,533,902.80 2.27 17 000527 美的电器 8,315,661 144,692,501.40 2.26 18 002214 大立科技 3,025,274 123,431,179.20 1.93 19 601818 光大银行 29,999,923 118,799,695.08 1.85 20 600693 东百集团 9,964,550 116,983,817.00 1.82 21 000858 五 粮 液 3,060,510 105,985,461.30 1.65 22 600516 方大炭素 6,999,848 98,067,870.48 1.53 23 600537 海通集团 2,425,011 97,436,941.98 1.52 24 000578 盐湖集团(注) 3,596,436 95,880,983.76 1.50 25 002146 荣盛发展 7,000,000 95,130,000.00 1.48 26 601179 中国西电 11,999,961 94,799,691.90 1.48 27 600123 兰花科创 1,999,984 94,159,246.72 1.47 28 002244 滨江集团 7,999,994 90,239,932.32 1.41 29 600015 华夏银行 7,900,000 86,110,000.00 1.34 30 000629 *ST 钒钛 7,451,395 85,989,098.30 1.34 31 002215 诺 普 信 2,311,241 80,639,198.49 1.26 32 600036 招商银行 6,000,000 76,860,000.00 1.20 33 600475 华光股份 3,151,802 75,296,549.78 1.17 34 000630 铜陵有色 2,000,000 70,100,000.00 1.09 35 002004 华邦制药 1,060,837 55,948,543.38 0.87 36 000983 西山煤电 2,000,000 53,380,000.00 0.83 37 000933 神火股份 1,971,874 49,395,443.70 0.77 38 002032 苏 泊 尔 2,032,650 48,580,335.00 0.76 39 600550 天威保变 1,999,942 46,178,660.78 0.72 40 000869 张 裕A 429,541 41,218,754.36 0.64 第 44 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 41 600887 伊利股份 1,000,000 38,260,000.00 0.60 42 600122 宏图高科 1,500,000 19,275,000.00 0.30 43 002028 思源电气 621,700 16,332,059.00 0.25 44 601288 农业银行 5,575,561 14,942,503.48 0.23 45 600240 华业地产 1,999,955 14,899,664.75 0.23 46 600585 海螺水泥 499,924 14,837,744.32 0.23 47 600141 兴发集团 520,000 10,431,200.00 0.16 48 300113 顺网科技 33,051 2,293,739.40 0.04 49 601126 四方股份 9,174 285,403.14 0.00 注: 盐湖集团(股票代码:000578)报告期后被盐湖钾肥(股票代码:000792)吸收合并而退市。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 比例(%) 1 600036 招商银行 748,988,382.41 8.83 2 601318 中国平安 676,087,555.25 7.97 3 600015 华夏银行 436,860,634.44 5.15 4 600143 金发科技 422,036,968.41 4.97 5 000060 中金岭南 340,765,743.47 4.02 6 600694 大商股份 337,994,996.73 3.98 7 600169 太原重工 333,575,436.87 3.93 8 600309 烟台万华 333,248,303.36 3.93 9 600048 保利地产 329,164,322.06 3.88 10 600596 新安股份 318,862,885.55 3.76 11 600016 民生银行 307,379,914.00 3.62 12 000002 万 科A 272,615,897.74 3.21 13 000858 五 粮 液 270,524,806.87 3.19 14 000024 招商地产 257,579,750.91 3.04 15 600104 上海汽车 234,895,479.64 2.77 16 600812 华北制药 234,580,216.40 2.76 17 000400 许继电气 229,226,114.42 2.70 18 000401 冀东水泥 212,808,344.33 2.51 19 000568 泸州老窖 208,118,959.87 2.45 20 000338 潍柴动力 207,294,779.68 2.44 21 601111 中国国航 205,350,477.85 2.42 第 45 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 22 000630 铜陵有色 197,914,822.41 2.33 23 000877 天山股份 196,428,017.53 2.31 24 000001 深发展A 194,416,852.51 2.29 25 601699 潞安环能 192,029,563.37 2.26 26 600588 用友软件 190,754,121.05 2.25 27 601179 中国西电 181,078,096.00 2.13 28 600519 贵州茅台 175,516,924.79 2.07 29 600115 东方航空 171,994,530.25 2.03 30 600176 中国玻纤 170,133,869.14 2.00 31 600693 东百集团 169,836,224.78 2.00 注:买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资产净值 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 比例(%) 1 600036 招商银行 958,592,293.13 11.30 2 601318 中国平安 709,756,289.83 8.36 3 000024 招商地产 654,504,494.59 7.71 4 000001 深发展A 652,561,756.97 7.69 5 600060 海信电器 505,597,171.05 5.96 6 000069 华侨城A 452,472,096.00 5.33 7 600019 宝钢股份 412,796,362.06 4.86 8 002106 莱宝高科 390,823,994.73 4.61 9 000002 万 科A 370,171,051.07 4.36 10 600015 华夏银行 353,499,540.42 4.17 11 600596 新安股份 335,979,357.74 3.96 12 600456 宝钛股份 325,923,236.44 3.84 13 600048 保利地产 291,447,803.57 3.43 14 600016 民生银行 279,882,480.12 3.30 15 000539 粤电力A 267,527,118.32 3.15 16 000400 许继电气 232,357,045.25 2.74 17 601668 中国建筑 231,529,932.53 2.73 18 600104 上海汽车 217,381,182.28 2.56 19 601111 中国国航 217,159,369.73 2.56 20 000951 中国重汽 214,639,701.80 2.53 21 000877 天山股份 211,672,233.65 2.49 第 46 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 22 600588 用友软件 209,887,929.79 2.47 23 600266 北京城建 208,302,258.54 2.45 24 600812 华北制药 198,181,027.47 2.34 25 600519 贵州茅台 197,066,497.54 2.32 26 000338 潍柴动力 196,458,792.07 2.31 27 000898 鞍钢股份 193,142,629.04 2.28 28 000568 泸州老窖 192,322,304.24 2.27 29 600376 首开股份 187,553,845.95 2.21 30 000858 五 粮 液 175,150,556.20 2.06 31 600176 中国玻纤 173,904,719.34 2.05 32 600600 青岛啤酒 171,135,096.04 2.02 33 600115 东方航空 170,670,264.11 2.01 注:卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 16,975,501,552.14 卖出股票收入(成交)总额 18,002,165,176.72 注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关 交易费用。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中:政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 可转债 21,206,638.20 0.33 7 其他 - - 8 合计 21,206,638.20 0.33 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 第 47 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 占基金资产净值 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 比例(%) 1 126630 铜陵转债 99,996 20,154,193.80 0.31 2 128233 塔牌转债 6,980 1,052,444.40 0.02 注:上述债券为本基金本报告期末持有的全部债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日 前一年内受到公开谴责、处罚的股票。 8.9.2 报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 4,266,212.61 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 105,635.24 5 应收申购款 964,270.31 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 5,336,118.16 8.9.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.9.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 报告期末前十名股票不存在流通受限情况。 8.9.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 第 48 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者 (户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 304,143 20,174.95 290,850,154.20 4.74% 5,845,219,631.92 95.26% 9.2 期末上市基金前十名持有人 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额 比例 1 中国人寿保险(集团)公司 158,170,101.00 34.25% 2 鹏华基金管理有限公司 105,844,238.00 22.92% 3 中国人寿保险股份有限公司 9,552,005.00 2.07% 4 上海科技教育出版社 5,207,991.00 1.13% 5 天津开创投资有限责任公司 1,810,125.00 0.39% 6 唐进宇 1,625,104.00 0.35% 7 王传桂 1,300,000.00 0.28% 8 廖荣耀 1,176,818.00 0.25% 9 中国人寿再保险股份有限公 781,199.00 0.17% 司 10 冯铭 695,882.00 0.15% 注:持有人为场内持有人。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况 项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理公司所有从业人 703.24 0.0000% 员持有本开放式基金 注:截至本报告期末,本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会规 定及相关管理制度的规定。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 1,000,000,000.00 基金合同生效日( 2007 年 4 月 25 日 )基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 7,176,550,261.91 第 49 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 本报告期基金总申购份额 383,933,022.35 减:本报告期基金总赎回份额 1,424,413,498.14 本报告期基金拆分变动份额 - 本报告期期末基金份额总额 6,136,069,786.12 注:总申购份额含红利再投、转换入份额。总赎回份额含转换出份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 11.2.1 基金管理人的重大人事变动 1、因原董事 Francis Candylaftis 先生提出辞去本公司董事职务,根据股东欧利盛资本资产 管理股份公司推荐,并经本公司 2010 年股东会会议审议,同意由 Alessandro Varaldo 先生担任 本公司董事,Francis Candylaftis 先生不再担任本公司董事职务。本公司已于 2010 年 3 月将上 述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案并在基金更新招募书说明书中披露。 2、因原董事 Ciro Beffi 先生辞去本公司董事职务,原监事 Pierre Bouchoms 先生辞去本公 司监事职务,根据股东欧利盛资本资产管理股份公司推荐,并经本公司 2010 年第三次临时股东会 会议审议,同意由 Massimo Mazzini 先生担任本公司董事,Ciro Beffi 先生不再担任本公司董事 职务;由 Andrea Vismara 先生担任本公司监事,Pierre Bouchoms 先生不再担任本公司监事职务。 本公司已于 2010 年 11 月将上述董事、监事任免的有关材料报中国证券监督管理委员会深圳监管 局备案并在基金更新招募书说明书中披露。 11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 经证监会审批,晏秋生任资产托管部副总经理。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本基金本报告期基金投资策略未改变。 第 50 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度支付给安永华明会计师事务所的审 计费用共计 100,000 元。该审计机构已提供审计服务的年限为四年。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查 或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易单 占当期股票 券商名称 占当期佣金 备注 元数量 成交金额 成交总额的比 佣金 总量的比例 例 信泰证券 1 - - - - - 华林证券 1 - - - - - 英大证券 2 - - - - - 中信建投 1 - - - - - 国信证券 2 17,092,747,316.46 49.22% 14,178,793.44 48.87% - 渤海证券 1 3,976,078,899.07 11.45% 3,379,657.90 11.65% - 海通证券 2 2,730,236,285.14 7.86% 2,235,415.72 7.71% - 齐鲁证券 1 2,580,897,091.13 7.43% 2,193,749.58 7.56% - 广发证券 1 2,199,747,134.16 6.33% 1,869,770.31 6.44% 本报告 期新增 招商证券 1 2,043,873,465.21 5.89% 1,737,279.09 5.99% - 国泰君安 2 1,144,950,259.47 3.30% 930,285.14 3.21% - 中投证券 1 1,124,052,346.19 3.24% 955,426.97 3.29% - 湘财证券 1 712,572,800.04 2.05% 605,674.51 2.09% - 申银万国 3 418,020,025.23 1.20% 345,961.19 1.19% - 国金证券 1 398,959,553.53 1.15% 324,156.79 1.12% - 长江证券 2 154,039,697.41 0.44% 130,934.25 0.45% - 高华证券 1 102,679,714.27 0.30% 87,277.35 0.30% - 江南证券 1 45,653,947.56 0.13% 37,093.93 0.13% - 中银国际 1 - - - - - 注:交易单元选择的标准和程序 第 51 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易 单元,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,最近二年未发生重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要, 并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 2、选择交易单元的程序: 我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对 所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研 究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。据此,我公司分别向 北京高华证券有限责任公司、国信证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、招商证券股份 有限公司、长江证券股份有限公司、海通证券股份有限公司、申银万国证券股份有限公司、华林证 券有限责任公司、渤海证券有限责任公司、中银国际证券有限责任公司、中国建银投资证券有限责 任公司、江南证券有限责任公司、国金证券股份有限公司、中信建投证券有限责任公司、湘财证券 有限责任公司、齐鲁证券有限公司、信泰证券有限责任公司、英大证券有限责任公司租用交易单元 作为基金专用交易单元,并从 2007 年 5 月开始陆续使用。2010 年新增广发证券股份有限公司交易 单元作为基金专用交易单元,本报告期内上述其他交易单元未发生变化。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债券 占当期权证 券商名称 券回购 成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的 成交总额 例 比例 的比例 信泰证券 - - - - - - 华林证券 - - - - - - 英大证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 国信证券 19,948,258.23 16.78% - - - - 渤海证券 - - - - - - 第 52 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 海通证券 - - - - - - 齐鲁证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 招商证券 98,900,831.00 83.22% - - - - 国泰君安 - - - - - - 中投证券 - - - - - - 湘财证券 - - - - - - 申银万国 - - - - - - 国金证券 - - - - - - 长江证券 - - - - - - 高华证券 - - - - - - 江南证券 - - - - - - 中银国际 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、《上海 1 交通银行网上银行基金申购费率 证券报》、《证券时报》 优惠活动的公告 2010 年 1 月 4 日 鹏华基金管理有限公司关于增加 《中国证券报》、《上海 2 东兴证券股份有限公司为旗下开 证券报》、《证券时报》 放式基金代销机构的公告 2010 年 1 月 5 日 关于鹏华基金管理有限公司旗下 《中国证券报》、《上海 部分开放式基金继续参与湘财证 证券报》、《证券时报》 3 券有限责任公司网上定期定额申 购费率优惠活动的公告 2010 年 1 月 7 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 4 部分基金参与浦发银行电子渠道 证券报》、《证券时报》 基金申购费率优惠活动的公告 2010 年 1 月 8 日 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、《上海 5 深圳发展银行开展的基金定投申 证券报》、《证券时报》 购费率优惠推广活动的公告 2010 年 1 月 18 日 第 53 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、《上海 深圳发展银行网上银行和电话银 证券报》、《证券时报》 6 行基金申购费率优惠调整活动的 公告 2010 年 1 月 18 日 鹏华基金管理有限公司关于鹏华 《中国证券报》、《上海 7 优质治理股票型证券投资基金 证券报》、《证券时报》 (LOF)分红预案公告 2010 年 1 月 22 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 8 金(LOF)2009 年第四季度报告 证券报》、《证券时报》 2010 年 1 月 22 日 鹏华关于调整旗下开放式基金网 《中国证券报》、《上海 9 上直销定期定额投资申购金额下 证券报》、《证券时报》 限的公告 2010 年 1 月 25 日 鹏华基金管理有限公司关于向中 《中国证券报》、《上海 10 国工商银行借记卡持卡人开通基 证券报》、《证券时报》 金网上交易直销业务的公告 2010 年 2 月 9 日 鹏华基金管理有限公司关于鹏华 《中国证券报》、《上海 11 优质治理股票型证券投资基金 证券报》、《证券时报》 (LOF)分红预案公告 2010 年 3 月 10 日 鹏华基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、《上海 12 旗下开放式证券投资基金转换业 证券报》、《证券时报》 务规则的公告 2010 年 3 月 12 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 13 金(LOF)2009 年年度报告摘要 证券报》、《证券时报》 2010 年 3 月 31 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 部分开放式基金参与中国工商银 证券报》、《证券时报》 14 行个人电子银行基金申购费率优 惠活动的公告 2010 年 4 月 1 日 鹏华基金管理有限公司关于在农 《中国证券报》、《上海 15 业银行开通旗下开放式基金转换 证券报》、《证券时报》 2010 年 4 月 6 日 第 54 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 业务的公告 鹏华基金管理有限公司关于提醒 《中国证券报》、《上海 16 投资者谨防假冒我公司名义进行 证券报》、《证券时报》 非法证券活动的提示性公告 2010 年 4 月 9 日 鹏华基金管理有限公司关于在浦 《中国证券报》、《上海 17 发银行开通旗下部分开放式基金 证券报》、《证券时报》 定期定额投资业务的公告 2010 年 4 月 9 日 鹏华基金管理有限公司关于设立 《中国证券报》、《上海 18 武汉分公司的公告 证券报》、《证券时报》 2010 年 4 月 20 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 19 基金持有的股票停牌后估值方法 证券报》、《证券时报》 变更的提示性公告 2010 年 4 月 21 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 20 金(LOF)2010 年第一季度报告 证券报》、《证券时报》 2010 年 4 月 21 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 21 基金持有的股票停牌后估值方法 证券报》、《证券时报》 变更的提示性公告 2010 年 4 月 28 日 鹏华基金管理有限公司关于继续 《中国证券报》、《上海 22 参与深圳发展银行开展的基金申 证券报》、《证券时报》 购费率优惠活动的公告 2010 年 4 月 30 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 23 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 5 月 6 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 24 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 5 月 8 日 鹏华基金管理有限公司关于向交 《中国证券报》、《上海 25 通银行借记卡持卡人开通基金网 证券报》、《证券时报》 上交易直销业务的公告 2010 年 5 月 24 日 第 55 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 26 金(LOF)更新的招募说明书摘要 证券报》、《证券时报》 2010 年 6 月 3 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 27 基金投资非公开发行股票的公告 证券报》、《证券时报》 2010 年 6 月 23 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 28 部分基金在华夏银行开通定投和 证券报》、《证券时报》 转换业务的公告 2010 年 6 月 28 日 鹏华基金管理有限公司关于新增 《中国证券报》、《上海 29 华夏银行为旗下部分基金代销机 证券报》、《证券时报》 构的公告 2010 年 6 月 28 日 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、《上海 30 交通银行网上银行基金申购费率 证券报》、《证券时报》 优惠活动的公告 2010 年 6 月 30 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 31 基金持有的股票停牌后估值方法 证券报》、《证券时报》 变更的提示性公告 2010 年 6 月 30 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 32 基金持有的股票停牌后估值方法 证券报》、《证券时报》 变更的提示性公告 2010 年 7 月 1 日 鹏华基金管理有限公司北京分公 《中国证券报》、《上海 33 司搬迁公告 证券报》、《证券时报》 2010 年 7 月 9 日 关于鹏华基金管理有限公司旗下 《中国证券报》、《上海 34 部分基金申购中国农业银行股份 证券报》、《证券时报》 有限公司首次公开发行 A 股的公告 2010 年 7 月 10 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 35 金(LOF)2010 年第 2 季度报告 证券报》、《证券时报》 2010 年 7 月 19 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 36 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 7 月 27 日 第 56 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 37 基金持有的股票停牌后估值方法 证券报》、《证券时报》 变更的提示性公告 2010 年 8 月 3 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 38 金(LOF)2010 年半年度报告摘要 证券报》、《证券时报》 2010 年 8 月 27 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 39 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 9 月 3 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 40 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 9 月 3 日 关于旗下基金持有的股票停牌后 《中国证券报》、《上海 41 估值方法变更的提示性公告 证券报》、《证券时报》 2010 年 10 月 20 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 42 金(LOF)2010 年第 3 季度报告 证券报》、《证券时报》 2010 年 10 月 27 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 43 基金持有的停牌股票复牌后估值 证券报》、《证券时报》 方法变更的提示性公告 2010 年 10 月 30 日 鹏华基金管理有限公司关于设立 《中国证券报》、《上海 44 广州分公司的公告 证券报》、《证券时报》 2010 年 11 月 12 日 鹏华优质治理股票型证券投资基 《中国证券报》、《上海 45 金(LOF)更新的招募说明书摘要 证券报》、《证券时报》 2010 年 12 月 8 日 鹏华基金管理有限公司关于开通 《中国证券报》、《上海 46 开放式基金网上直销第三方支付 证券报》、《证券时报》 业务的公告 2010 年 12 月 21 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 部分基金参与工行“2011 倾心回 证券报》、《证券时报》 47 馈”基金定投费率优惠活动的公 告 2010 年 12 月 30 日 第 57 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华基金管理有限公司关于参与 《中国证券报》、《上海 48 交通银行基金申购费率优惠活动 证券报》、《证券时报》 的公告 2010 年 12 月 31 日 鹏华基金管理有限公司关于调整 《中国证券报》、《上海 49 旗下开放式证券投资基金定期定 证券报》、《证券时报》 额投资业务最低申购金额的公告 2010 年 12 月 31 日 鹏华基金管理有限公司关于继续 《中国证券报》、《上海 50 参与深圳发展银行开展的基金申 证券报》、《证券时报》 购费率优惠活动的公告 2010 年 12 月 31 日 鹏华基金管理有限公司关于旗下 《中国证券报》、《上海 部分基金参与浙商银行开展的网 证券报》、《证券时报》 51 上银行申购和定期定额申购费率 优惠活动的公告 2010 年 12 月 31 日 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 (一)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)基金合同》; (二)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)托管协议》; (三)《鹏华优质治理股票型证券投资基金(LOF)2010 年年度报告》(原文)。 12.2 存放地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司。 12.3 查阅方式 投资者可在基金管理人营业时间内免费查阅,也可按工本费购买复印件,或通过本基金管理人 网站(http://www.phfund.com.cn)查阅。 投资者对本报告书如有疑问,可咨询本基金管理人鹏华基金管理有限公司,本公司已开通客户服务 系统,咨询电话:4006788999。 第 58 页 共 59 页 鹏华优质治理股票(LOF)2010 年度报告 鹏华基金管理有限公司 2011 年 3 月 29 日 第 59 页 共 59 页