易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：二〇二一年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 26 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2020 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录......2 1.1 重要提示......2 1.2 目录......3 §2 基金简介......5 2.1 基金基本情况......5 2.2 基金产品说明......5 2.3 基金管理人和基金托管人......6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人......6 2.5 信息披露方式......7 2.6 其他相关资料......7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7 3.1 主要会计数据和财务指标......7 3.2 基金净值表现......9 3.3 过去三年基金的利润分配情况......12 §4 管理人报告......12 4.1 基金管理人及基金经理情况......12 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介......15 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......15 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......15 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......16 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......17 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......17 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......19 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......19 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......19 §5 托管人报告......20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......20 §6 审计报告......20 6.1 审计意见......20 6.2 形成审计意见的基础......21 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任......21 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任......21 §7 年度财务报表......22 7.1 资产负债表......22 7.2 利润表......24 7.3 所有者权益（基金净值）变动表......25 7.4 报表附注......27 §8 投资组合报告......52 8.1 期末基金资产组合情况......52 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布......53 8.3 期末按行业分类的权益投资组合......53 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ......53 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动......56 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合......58 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ......58 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ......58 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ......58 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ......58 8.11 投资组合报告附注......58 §9 基金份额持有人信息......59 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......59 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......60 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......60 §10 开放式基金份额变动......60 §11 重大事件揭示......61 11.1 基金份额持有人大会决议......61 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......61 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......61 11.4 基金投资策略的改变......61 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......61 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......61 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......61 11.8 其他重大事件......63 §12 备查文件目录......68 12.1 备查文件目录......68 12.2 存放地点......68 12.3 查阅方式......68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 基金简称 易方达标普消费品指数增强（QDII） 基金主代码 118002 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 6 月 4 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 25,001,721.45 份 基金合同存续期 不定期 易方达标普消费品指数增 易方达标普消费品指数增 下属分级基金的基金简称 强（QDII）A 强（QDII）C 下属分级基金的交易代码 118002 005676 报告期末下属分级基金的份额总 19,732,243.80 份 5,269,477.65 份 额 注：1.自 2018 年 2 月 9 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 2 月 12 日。 2.易方达标普消费品指数增强(QDII)A 含 A 类人民币份额(份额代码:118002)及 A 类美元现汇份 额(份额代码:000593),交易代码仅列示 A 类人民币份额代码。易方达标普消费品指数增强(QDII)C 含C 类人民币份额(份额代码:005676)。 2.2 基金产品说明 在严格控制跟踪误差的基础上，追求超越业绩比较基准的投资回报，力争 投资目标 实现基金资产的长期稳健增值。 本基金以指数化投资为主，并辅以有限度的增强操作。本基金将以标普全 球高端消费品指数的成份股构成及权重为基础，并基于量化模型和基本面 研究进行投资组合的构建。在投资组合建立后，基金管理人将适时对投资 投资策略 组合进行调整，力争将投资组合对业绩比较基准的年化跟踪误差控制在 8%以内，并力求获得超越业绩比较基准的投资回报。本基金主要投资策 略包括资产配置策略、权益类资产的投资策略、固定收益品种与货币市场 工具的投资策略、衍生品的投资策略等。 业绩比较基准 标普全球高端消费品指数（净收益指数，使用估值汇率折算） 本基金为股票基金，其预期风险与收益水平高于货币市场基金、债券基金 和混合型基金。本基金在控制跟踪误差的基础上，力争获得超越业绩比较 风险收益特征 基准的收益。长期来看，本基金具有与业绩比较基准相近的风险水平。 本基金主要投资于全球高端消费品企业，需承担汇率风险、国家风险和高 端消费品企业特有的风险。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 张南 许俊 信 息 披 露 联系电话 020-85102688 010-66594319 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400 881 8088 95566 传真 020-85104666 010-66594942 广东省珠海市横琴新区宝华路 注册地址 6号105室－42891（集中办公 北京市西城区复兴门内大街1 区） 号 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区复兴门内大街1 办公地址 路30号广州银行大厦40-43楼 号 邮政编码 510620 100818 法定代表人 刘晓艳 刘连舸 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外投资顾问 境外资产托管人 英文 无 Bank of China（Hong Kong）Limited 名称 中文 无 中国银行(香港)有限公司 香港中环花园道一号，中银大厦 12 注册地址 无 楼 办公地址 无 香港中环花园道一号，中银大厦 32 楼 邮政编码 无 无 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联 http://www.efunds.com.cn 网网址 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43 楼 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 普华永道中天会计师事务所(特殊 会计师事务所 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 普通合伙) 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 银行大厦 40-43 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2020 年 2019 年 2018 年 3.1.1 期间 易方达标普 易方达标普 易方达标普 易方达标普 易方达标普 数据和指 消费品指数 消费品指数 消费品指数 消费品指数 消费品指数 易方达标普消 标 增强 增强 增强（QDII） 增强（QDII） 增强（QDII） 费品指数增强 （QDII）A （QDII）C A C A （QDII）C 本 期 已 2,712,503.0 实 现 收 9 648,358.69 258,078.54 13,810.95 4,494,094.97 22,233.24 益 本 期 利 8,738,657.0 2,747,451.7 13,351,301.0 527,813.43 -7,333,556.74 -293,565.55 润 2 1 2 加 权 平 均 基 金 0.3983 0.6695 0.4644 0.4229 -0.1872 -0.4201 份 额 本 期利润 本 期 加 19.21% 32.01% 24.95% 22.54% -10.26% -23.03% 权 平 均 净 值 利 润率 本 期 基 金 份 额 23.57% 23.25% 27.72% 27.34% -9.00% -6.20% 净 值 增 长率 3.1.2 期末 2020 年末 2019 年末 2018 年末 数据和指易方达标普消易方达标普消 易方达标普消 易方达标普消 易方达标普消 易方达标普消费 标 费品指数增强费品指数增强 费品指数增强 费品指数增强 费品指数增强 品指数增强 （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C （QDII）A （QDII）C 期 末 可 9,764,612.8 5,304,790.5 供 分 配 5 9 8,619,738.31 1,516,956.54 11,939,705.03 707,809.51 利润 期 末 可 供 分 配 0.4949 1.0067 0.3482 0.8661 0.3350 0.6355 基 金 份 额利润 期 末 基 51,001,465. 13,520,270. 51,776,850.8 58,375,759.9 金 资 产 59 51 1 3,646,044.42 9 1,821,624.35 净值 期 末 基 金 份 额 2.585 2.566 2.092 2.082 1.638 1.635 净值 2020 年末 2019 年末 2018 年末 3.1.3 累计 易方达标普 易方达标普 易方达标普 易方达标普 易方达标普 易方达标普消 期末指标 消费品指数 消费品指数 消费品指数 消费品指数 消费品指数 费品指数增强 增强 增强 增强（QDII） 增强（QDII） 增强（QDII） （QDII）C （QDII）A （QDII）C A C A 基 金 份 额 累 计 158.50% 47.22% 109.20% 19.45% 63.80% -6.20% 净 值 增 长率 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.自 2018 年 2 月 9 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 2 月 12 日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 15.87% 1.06% 22.49% 1.32% -6.62% -0.26% 过去六个月 28.48% 1.09% 39.11% 1.32% -10.63% -0.23% 过去一年 23.57% 1.90% 28.07% 2.30% -4.50% -0.40% 过去三年 43.61% 1.37% 56.89% 1.58% -13.28% -0.21% 过去五年 88.69% 1.17% 120.52% 1.34% -31.83% -0.17% 自基金合同生 158.50% 1.07% 230.81% 1.19% -72.31% -0.12% 效起至今 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去三个月 15.79% 1.06% 22.49% 1.32% -6.70% -0.26% 过去六个月 28.30% 1.08% 39.11% 1.32% -10.81% -0.24% 过去一年 23.25% 1.90% 28.07% 2.30% -4.82% -0.40% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - - 自基金合同生 47.22% 1.39% 63.01% 1.60% -15.79% -0.21% 效起至今 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 易方达标普消费品指数增强（QDII）A （2012 年 6 月 4 日至 2020 年 12 月 31 日） 易方达标普消费品指数增强（QDII）C （2018 年 2 月 12 日至 2020 年 12 月 31 日） 注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。 2.自 2018 年 2 月 9 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 2 月 12 日，增 设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为 158.50%，同期业绩比较基准收益率为 230.81%。C 类基金份额净值增长率为 47.22%，同期业绩比较基准收益率为 63.01%。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 过去五年基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 注：自 2018 年 2 月 9 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 2 月 12 日， 增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，本基金管理人成立于 2001 年 4 月 17 日，总部设在 广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。本基金管理人始终专注于资产管理业务，通过市场化、专业化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的综合性资产管理机构。本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF 投资等领域全面布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助 证券从业 姓名 职务 理）期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金的基金 硕士研究生，具有基金从 经理、易方达 业资格。曾任易方达基金 沪深 300 指数 管理有限公司投资经理助 精选增强型证 理、基金经理助理、行业 券投资基金的 研究员、指数与量化投资 基金经理、易 部总经理助理、指数与量 方达原油证券 化投资部副总经理、指数 投资基金 及增强投资部副总经理、 （QDII）的基 指数投资部总经理、易方 张胜记 金经理（自 2014-09-13 - 15 年 达沪深 300 交易型开放式 2016 年 12 月 指数发起式证券投资基金 19日至2020年 联接基金基金经理、易方 03 月 17 日）、 达上证中盘交易型开放式 易方达香港恒 指数证券投资基金基金经 生综合小型股 理、易方达上证中盘交易 指数证券投资 型开放式指数证券投资基 基金（LOF）的 金联接基金基金经理、易 基金经理（自 方达标普医疗保健指数证 2016 年 11 月 券投资基金（LOF）基金经 02日至2020年 理、易方达标普 500 指数 03 月 17 日）、 证券投资基金（LOF）基金 易方达 50 指数 经理、易方达标普生物科 证券投资基金 技指数证券投资基金 的基金经理、 （LOF）基金经理、易方达 易方达恒生中 标普信息科技指数证券投 国企业交易型 资基金（LOF）基金经理。 开放式指数证 券投资基金联 接基金的基金 经理（自 2012 年 08 月 21 日 至 2020 年 03 月 17 日）、易 方达恒生中国 企业交易型开 放式指数证券 投资基金的基 金经理（自 2012 年 08 月 09日至2020年 03 月 17 日）、 指数增强投资 部联席总经理 本基金的基金 经理、易方达 中证香港证券 投资主题交易 型开放式指数 新加坡籍，硕士研究生， 证券投资基金 具有基金从业资格。曾任 的基金经理、 皇家加拿大银行托管部核 易方达日兴资 算专员，美国道富集团中 管日经 225 交 台交易支持专员，巴克莱 FAN BING 易型开放式指 资产管理公司悉尼金融数 （范冰） 数证券投资基 2017-03-25 2020-03-20 15 年 据部高级金融数据分析 金（QDII）的 员、悉尼金融数据部主管、 基金经理、易 新加坡金融数据部主管， 方达 MSCI 中 贝莱德集团金融数据运营 国 A 股国际通 部部门经理、风险控制与 交易型开放式 咨询部客户经理、亚太股 指数证券投资 票指数基金部基金经理。 基金发起式联 接基金的基金 经理、易方达 中证海外中国 互联网 50 交易 型开放式指数 证券投资基金 联接基金的基 金经理、易方 达 MSCI 中国 A 股国际通交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经 理、易方达纳 斯达克 100 指 数证券投资基 金（LOF）的基 金经理、易方 达黄金交易型 开放式证券投 资基金联接基 金的基金经 理、易方达黄 金交易型开放 式证券投资基 金的基金经 理、易方达标 普 500 指数证 券投资基金 （LOF）的基金 经理、易方达 标普医疗保健 指数证券投资 基金（LOF）的 基金经理、易 方达标普生物 科技指数证券 投资基金 （LOF）的基金 经理、易方达 标普信息科技 指数证券投资 基金（LOF）的 基金经理、易 方达原油证券 投资基金 （QDII）的基 金经理、易方 达中证海外中 国互联网 50 交 易型开放式指 数证券投资基 金的基金经理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 本基金未聘请境外投资顾问。 4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.4.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对 待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等，通过投资交易系统中的公平交易模块，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对待各投资组合。 4.4.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.4.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 99 次，均为旗下指数及量化组合因投资策略需要和其他组合发生反向交易。 4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2020 年，上半年全球新冠肺炎疫情爆发，各国为防控疫情采取的社交隔离措施，严重抑制了经济的正常运行，美国欧洲等主要经济体进入阶段性衰退。下半年随着疫情二次爆发、美国大选争议以及大范围抗议种族歧视的社会浪潮，海外发达国家的复苏进程不及预期。除中国外，全球主要经济体都一定程度陷入衰退阶段，为对冲疫情对经济和金融体系的巨大冲击，美国、欧洲、日本等主要经济体均加大宏观刺激政策的力度。随着美联储直接降低到零利率，欧美日均进入零利率时代；财政刺激的力度亦是前所未有，美欧经济体均启动上万亿美元的巨额经济刺激计划。在此背景 下，全球股市先跌后涨，不考虑汇率变动下，美国标普 500 指数全年上涨 16.3%、德国 DAX 指数上 涨 3.6%、法国 CAC40 指数下跌 7.1%、英国富时 100 指数下跌 14.3%、日本日经 225 指数上涨 16.0%、 香港恒生指数下跌 3.4%。高端消费品行业继续反弹，本基金跟踪的标普全球高端消费品指数上涨达26.9%（人民币）。 本基金是增强型指数基金，股票仓位保持在 90%以上运作。行业配置方面，在基准指数权重基础上，对珠宝、酒店休闲业有一定的低配，对科技、服饰、化妆品行业有所超配。国别配置方面，在基准指数权重基础上，低配美国、瑞士等市场，超配香港、法国等市场。 4.5.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 2.585 元，本报告期份额净值增长率为 23.57%，同 期业绩比较基准收益率为 28.07%；C 类基金份额净值为 2.566 元，本报告期份额净值增长率为 23.25%， 同期业绩比较基准收益率为 28.07%。年化跟踪误差 9.65%，超过目标控制范围，主要是投资组合与指数权重的偏差有所扩大所致。 4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2021 年，随着新冠肺炎疫苗的陆续上市与接种普及，全球有望进入后疫情时代。一方面，欧美日等主要发达经济体有望进入持续复苏阶段，在疫情中受损严重的传统经济有望修复；另一方面，全球极度宽松的货币政策环境在疫情得到控制后也将面临退出的压力，预计全球市场维持高位震荡的概率较大。 整体来说，高端消费品指数仍处于增长周期的繁荣阶段，未来一年表现仍值得期待。从长期来看，高端消费品指数的成份企业大都拥有极强护城河，即品牌壁垒——它不依赖外部环境，属于企业自主构建，让消费者主动愿意付出溢价，为企业获取超额利润。同时这种品牌壁垒又是经过极长期的历史积淀才形成的，很难被模仿或颠覆。高端消费品行业具有长期的持续成长性和穿越经济周期的能力，值得长期配置。易方达高端消费品基金将严格按照基金合同规定，在控制跟踪误差的基础上，根据选股策略通过超配预期收益高的股票和低配预期收益低的股票来为投资者获取高端消费品行业未来成长带来的收益。 4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视完善制度流程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《关于实施〈公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法〉的规定》《公开募集证券投资基金宣传推介材料管理暂行规定》《基金经 理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》等最新法规、监管要求以及公司业务创新发展和风险应对管理的需要，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，加强各项政策法规和制度措施的落实执行，适应新的监管环境、市场环境和业务形势，保持公司良好的内控机制。 （2）培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，加大力度开展员工合规风控教育培训，秉持“受人之托、为人理财”的信义义务、践行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，坚持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值观，促进公司合规文化建设；有针对性地根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及其配套规则的要求开展专项合规宣导与合规培训工作；根据业务实际及时健全完善公平交易、异常交易、关联交易和利益冲突等管控机制和措施，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违规行为。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制的监控和提示，认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规范运作。 （4）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询建议，严格进行合规审查。 （5）深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及其配套规则等法律法规和监管政策，进一步加强业务规范与机构管控要求，构建以加强投资者权益保护为中心、促进长期理性投资的机制，持续优化投资者适当性管理机制流程，认真履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”的职责义务，切实保障投资者合法权益。 （6）持续落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则，进一步健全信息披露管理工作机制流程，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、及时、简明和易得。 （7）持续推动风险为本的反洗钱工作体系建设，全面审视公司面临的洗钱风险与控制措施的有效性，进一步建立完善与风险相适应的政策、程序和控制措施，夯实制度、人员、系统等工作基础，保障资源投入，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，推动反洗钱重点工作提质增效，不断提高反洗钱合规和风险管理水平。 （8）有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐，推 动公司合规、内控体系的健全完善。 （9）不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，持续提升监察稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至 2020 年末，公司已通过 GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得 GIPS 鉴证报告，鉴证日期 区间为 2001 年 9 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。通过开展 GIPS 鉴证项目，促进公司进一步夯实运营 及内控基础，提升核心竞争力。同时，本年度公司通过 ISAE3402（《国际鉴证业务准则 3402 号》） 内控鉴证，鉴证日期区间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，获得控制设计适当性及运行有 效性的无保留意见报告。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达标普消费品指数增强(QDII)A:本报告期内未实施利润分配。 易方达标普消费品指数增强(QDII)C:本报告期内未实施利润分配。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 自 2020 年 4 月 9 日至 2020 年 4 月 10 日，本基金均存在连续二十个工作日基金资产净值低于五 千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”、“ 关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 普华永道中天审字(2021)第 20722 号 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达标普全球高端消费品指数增强型 证券投资基金2020年12月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则 和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算易方达标普 全球高端消费品指数增强型证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 2021 年 3 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 报告截止日：2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 5,680,151.60 4,556,192.29 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 60,927,803.68 50,732,574.05 其中：股票投资 60,927,803.68 50,732,574.05 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 656.66 429.40 应收股利 5,176.30 31,358.35 应收申购款 645,440.59 1,287,339.56 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 67,259,228.83 56,607,893.65 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 89,399.14 - 应付赎回款 2,130,663.20 657,140.50 应付管理人报酬 63,609.45 54,335.74 应付托管费 18,552.75 15,847.93 应付销售服务费 2,615.62 690.05 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 432,652.57 456,984.20 负债合计 2,737,492.73 1,184,998.42 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 25,001,721.45 26,504,823.07 未分配利润 7.4.7.10 39,520,014.65 28,918,072.16 所有者权益合计 64,521,736.10 55,422,895.23 负债和所有者权益总计 67,259,228.83 56,607,893.65 注：报告截止日 2020 年 12 月 31 日，A 类基金份额净值 2.585 元，C 类基金份额净值 2.566 元； 基金份额总额 25,001,721.45 份，下属分级基金的份额总额分别为：A 类基金份额总额 19,732,243.80份，C 类基金份额总额 5,269,477.65 份。 7.2 利润表 会计主体：易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 本报告期：2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项 目 附注号 2020 年 1 月 1 日至 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 一、收入 12,844,476.53 15,186,245.15 1.利息收入 16,454.30 9,165.78 其中：存款利息收入 7.4.7.11 16,454.30 9,165.78 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 4,897,590.70 1,503,448.11 其中：股票投资收益 7.4.7.12 4,432,907.15 518,776.41 基金投资收益 7.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 464,683.55 984,671.70 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 7.4.7.17 8,125,246.95 13,607,224.96 填列） 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -251,565.85 24,863.11 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 56,750.43 41,543.19 减：二、费用 1,358,367.80 1,307,130.70 1．管理人报酬 648,401.38 671,333.82 2．托管费 189,117.02 195,805.63 3．销售服务费 21,227.89 5,840.05 4．交易费用 7.4.7.19 51,240.41 24,473.85 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 7.4.7.20 448,381.10 409,677.35 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 11,486,108.73 13,879,114.45 列） 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,486,108.73 13,879,114.45 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金 本报告期：2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期 项目 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 26,504,823.07 28,918,072.16 55,422,895.23 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 11,486,108.73 11,486,108.73 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -1,503,101.62 -884,166.24 -2,387,267.86 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 37,583,263.50 39,457,044.28 77,040,307.78 2.基金赎回款 -39,086,365.12 -40,341,210.52 -79,427,575.64 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 25,001,721.45 39,520,014.65 64,521,736.10 金净值） 上年度可比期间 项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 36,759,191.32 23,438,193.02 60,197,384.34 金净值） 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 - 13,879,114.45 13,879,114.45 润） 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数（净 -10,254,368.25 -8,399,235.31 -18,653,603.56 值减少以“-”号填列） 其中：1.基金申购款 15,794,989.04 13,974,063.63 29,769,052.67 2.基金赎回款 -26,049,357.29 -22,373,298.94 -48,422,656.23 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 - - - 值变动（净值减少以“-”号 填列） 五、期末所有者权益（基 26,504,823.07 28,918,072.16 55,422,895.23 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]2013 号《关于核准易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证 监会备案，本基金基金合同于 2012 年 6 月 4 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 384,051,169.28 份基金份额，其中认购资金利息折合 15,734.95 份基金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司，境外资产托管人为中国银行（香港）有限公司。 自 2014 年 3 月 28 日起，本基金增设美元现汇基金份额（基金代码：000593），份额申购首次 确认日为 2014 年 3 月 31 日。 自 2018 年 2 月 9 日起，本基金增设 C 类份额类别，份额首次确认日为 2018 年 2 月 12 日。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他 各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益。股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率或票面利率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 针对基金合同约定费率和计算方法的费用，本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)每一基金份额享有同等分配权； (2)基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (3)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12 次，每份基金份额每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%； (4)基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，基金份额持有人可自行选择收益分配方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红； (5)法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： （1）对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法等估值技术进行估值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2014]81 号《财政部国家税务总局证 监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关境内外财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收企业所得税。 (3) 目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登 记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。 (4) 基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 活期存款 5,680,151.60 4,556,192.29 定期存款 - - 其中：存款期限 1 个月以内 - - 存款期限 1-3 个月 - - 存款期限 3 个月以上 - - 其他存款 - - 合计 5,680,151.60 4,556,192.29 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 本期末 项目 2020 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 41,527,808.15 60,927,803.68 19,399,995.53 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 41,527,808.15 60,927,803.68 19,399,995.53 上年度末 项目 2019 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 39,457,825.47 50,732,574.05 11,274,748.58 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 - - - 债券 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 39,457,825.47 50,732,574.05 11,274,748.58 注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 656.66 429.40 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收资产支持证券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 656.66 429.40 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末无其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 本期末 上年度末 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 1,747.37 1,277.00 预提费用 110,000.00 140,000.00 其他应付款 320,905.20 315,707.20 合计 432,652.57 456,984.20 7.4.7.9 实收基金 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 金额单位：人民币元 本期 项目 2020年1月1日至2020年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 24,753,399.65 24,753,399.65 本期申购 21,867,094.62 21,867,094.62 本期赎回（以“-”号填列） -26,888,250.47 -26,888,250.47 本期末 19,732,243.80 19,732,243.80 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 金额单位：人民币元 本期 项目 2020年1月1日至2020年12月31日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,751,423.42 1,751,423.42 本期申购 15,716,168.88 15,716,168.88 本期赎回（以“-”号填列） -12,198,114.65 -12,198,114.65 本期末 5,269,477.65 5,269,477.65 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 8,619,738.31 18,403,712.85 27,023,451.16 本期利润 2,712,503.09 6,026,153.93 8,738,657.02 本期基金份额交易产生的 -1,567,628.55 -2,925,257.84 -4,492,886.39 变动数 其中：基金申购款 8,291,342.81 14,874,860.38 23,166,203.19 基金赎回款 -9,858,971.36 -17,800,118.22 -27,659,089.58 本期已分配利润 - - - 本期末 9,764,612.85 21,504,608.94 31,269,221.79 单位：人民币元 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,516,956.54 377,664.46 1,894,621.00 本期利润 648,358.69 2,099,093.02 2,747,451.71 本期基金份额交易产生的 3,139,475.36 469,244.79 3,608,720.15 变动数 其中：基金申购款 14,021,792.69 2,269,048.40 16,290,841.09 基金赎回款 -10,882,317.33 -1,799,803.61 -12,682,120.94 本期已分配利润 - - - 本期末 5,304,790.59 2,946,002.27 8,250,792.86 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 31 日 月 31 日 活期存款利息收入 16,454.30 9,165.78 定期存款利息收入 - - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 - - 合计 16,454.30 9,165.78 7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 122019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 月 31 日 卖出股票成交总额 24,221,925.02 26,378,069.02 减：卖出股票成本总额 19,789,017.87 25,859,292.61 买卖股票差价收入 4,432,907.15 518,776.41 7.4.7.13 基金投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无基金投资收益。 7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12月31日 2019年1月1日至2019年12月31日 股票投资产生的股利收益 464,683.55 984,671.70 基金投资产生的股利收益 - - 合计 464,683.55 984,671.70 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目名称 2020年1月1日至2020年12月31日 2019年1月1日至2019年12月31日 1.交易性金融资产 8,125,246.95 13,607,224.96 ——股票投资 8,125,246.95 13,607,224.96 ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 - - ——贵金属投资 - - ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - ——期货投资 - - ——期权投资 - - 3.其他 - - 减：应税金融商品公允价值变 动产生的预估增值税 - - 合计 8,125,246.95 13,607,224.96 7.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12月31日 2019年1月1日至2019年12月31日 基金赎回费收入 56,750.43 41,543.19 其他 - - 合计 56,750.43 41,543.19 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12月31日 2019年1月1日至2019年12月31日 交易所市场交易费用 51,240.41 24,473.85 银行间市场交易费用 - - 其他 - - 合计 51,240.41 24,473.85 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12月31 2019年1月1日至2019年12月31日 日 审计费用 30,000.00 30,000.00 信息披露费 80,000.00 50,000.00 银行汇划费 15,189.02 11,841.89 指数使用费 209,286.00 205,896.00 指数数据费 111,619.20 109,811.20 其他 2,286.88 2,128.26 合计 448,381.10 409,677.35 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构 中国银行(香港)有限公司 境外资产托管人 广发证券股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司 基金管理人股东 盈峰控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 珠海祺荣宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺泰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海祺丰宝股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚莱康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚宁康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 珠海聚弘康股权投资合伙企业（有限合伙） 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12 2019年1月1日至2019年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的管理费 648,401.38 671,333.82 其中：支付销售机构的客户维护费 228,817.92 243,554.95 注：基金管理人的基金管理费（如基金管理人委托境外投资顾问，包括境外投资顾问费）按前一日基金资产净值的 1.2%年费率计提。 在通常情况下，基金管理费按前一日基金资产净值的 1.2%年费率计提。计算方法如下： H＝E×1.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2020年1月1日至2020年12 2019年1月1日至2019年12 月31日 月31日 当期发生的基金应支付的托管费 189,117.02 195,805.63 注：基金托管人的基金托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括向其支付的相应服务费）按前一日基金资产净值的 0.35%年费率计提。 在通常情况下，基金托管费按前一日基金资产净值的 0.35%年费率计提。计算方法如下： H=E×0.35%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 本期 获得销售服务费的各 2020年1月1日至2020年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 易方达标普消费品指数增 易方达标普消费品指数增 强（QDII）A 强（QDII）C 合计 易方达基金管理有限 - 2,337.31 2,337.31 公司 合计 - 2,337.31 2,337.31 上年度可比期间 获得销售服务费的各 2019年1月1日至2019年12月31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 关联方名称 易方达标普消费品指数增 易方达标普消费品指数增 强（QDII）A 强（QDII）C 合计 易方达基金管理有限 - 1,196.45 1,196.45 公司 合计 - 1,196.45 1,196.45 注：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%，按 C 类基金份额前一日基金资产净值的 0.25%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计算，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付。 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 无。 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 无。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2020年1月1日至2020年12月31日 2019年1月1日至2019年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行-活期存款 4,241,173.32 16,454.30 2,068,645.08 9,165.78 中国银行（香港）-活期存 1,438,978.28 - 2,487,547.21 - 款 注：本基金的上述银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司和中国银行(香港)有限公司保管，按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 7.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.11 利润分配情况 易方达标普消费品指数增强（QDII）A 本报告期内未发生利润分配。 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 本报告期内未发生利润分配。 7.4.12 期末（2020年12月31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2020 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2020 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额为 0，无抵押债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部门总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察合规管理部门、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为股票基金，其预期风险与收益水平高于货币市场基金、债券基金和混合型基金。本基金在控制跟踪误差的基础上，力争获得超越业绩比较基准的收益。长期来看，本基金具有与业绩比较基准相近的风险水平。本基金主要投资于全球高端消费品企业，需承担汇率风险、国家风险和高端消费品企业特有的风险。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金在境内交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险；在境外交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，在场外交易市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相 应的信用风险。于 2020 年 12 月 31 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券 占基金资产净值的比例为 0.00%(2019 年 12 月 31 日：0.00%)。 7.4.13.2.1按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2020年12月31日 2019年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2020年12月31日 2019年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 上年度末 2020年12月31日 2019年12月31日 A-1 0.00 0.00 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.4按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2020年12月31日 2019年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2020年12月31日 2019年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.2.6按长期信用评级列示的同业存单投资 单位：人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2020年12月31日 2019年12月31日 AAA 0.00 0.00 AAA 以下 0.00 0.00 未评级 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度，投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。 于 2020 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外，本基金承 担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开 募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行 管理，通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，所持大部分证券在流动性良好的证券交易所 或者银行间同业市场交易，期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通 暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高，组合 变现比例能力较好。 7.4.13.4 市场风险 本基金投资于海外市场，面临市场波动带来的风险。影响金融市场波动的因素比较复杂，包括 经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等，都将影响基金净值的升跌。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2020 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 5,680,151.60 - - - 5,680,151.60 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 60,927,803.68 60,927,803.68 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 656.66 656.66 应收股利 - - - 5,176.30 5,176.30 应收申购款 25,130.07 - - 620,310.52 645,440.59 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 5,705,281.67 - - 61,553,947.16 67,259,228.83 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - 89,399.14 89,399.14 应付赎回款 - - - 2,130,663.20 2,130,663.20 应付管理人报酬 - - - 63,609.45 63,609.45 应付托管费 - - - 18,552.75 18,552.75 应付销售服务费 - - - 2,615.62 2,615.62 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 432,652.57 432,652.57 负债总计 - - - 2,737,492.73 2,737,492.73 利率敏感度缺口 5,705,281.67 - - 58,816,454.43 64,521,736.10 上年度末 2019 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 4,556,192.29 - - - 4,556,192.29 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 - - - 50,732,574.05 50,732,574.05 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 429.40 429.40 应收股利 - - - 31,358.35 31,358.35 应收申购款 599.28 - - 1,286,740.28 1,287,339.56 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 资产总计 4,556,791.57 - - 52,051,102.08 56,607,893.65 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 - - - - - 产款 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 657,140.50 657,140.50 应付管理人报酬 - - - 54,335.74 54,335.74 应付托管费 - - - 15,847.93 15,847.93 应付销售服务费 - - - 690.05 690.05 应付交易费用 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利息 - - - - - 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 456,984.20 456,984.20 负债总计 - - - 1,184,998.42 1,184,998.42 利率敏感度缺口 4,556,791.57 - - 50,866,103.66 55,422,895.23 注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金资产净 值无重大影响。 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的货币相对于人民币 贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。 7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口 单位：人民币元 本期末 2020年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 1,032,156.25 91,683.77 883,879.41 2,007,719.43 结算备付金 - - - - 存出保证金 - - - - 交易性金融资产 19,675,333.53 6,652,928.59 34,599,541.56 60,927,803.68 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 1.44 - - 1.44 应收股利 999.29 - 4,177.01 5,176.30 应收申购款 37,427.35 - - 37,427.35 其他资产 - - - - 资产合计 20,745,917.86 6,744,612.36 35,487,597.98 62,978,128.20 以外币计价的负债 应付证券清算款 - 89,399.14 - 89,399.14 应付赎回款 16,341.68 - - 16,341.68 其他负债 61.60 - - 61.60 负债合计 16,403.28 89,399.14 - 105,802.42 资产负债表外汇风 20,729,514.58 6,655,213.22 35,487,597.98 62,872,325.78 险敞口净额 上年度末 2019年12月31日 项目 美元 港币 其他币种 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 以外币计价的资产 银行存款 1,221,945.06 181,831.07 1,475,717.65 2,879,493.78 结算备付金 - - - - 交易性金融资产 18,033,383.74 1,888,341.46 30,810,848.85 50,732,574.05 衍生金融资产 - - - - 应收证券清算款 - - - - 应收利息 4.40 - - 4.40 应收股利 20,187.38 - 11,170.97 31,358.35 应收申购款 89,714.00 - - 89,714.00 其他资产 - - - - 资产合计 19,365,234.58 2,070,172.53 32,297,737.47 53,733,144.58 以外币计价的负债 应付证券清算款 - - - - 应付赎回款 139,157.82 - - 139,157.82 其他负债 425.69 - - 425.69 负债合计 139,583.51 - - 139,583.51 资产负债表外汇风 19,225,651.07 2,070,172.53 32,297,737.47 53,593,561.07 险敞口净额 7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率外其他因素保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 假设人民币对一揽子货币平均升值 -3,143,616.29 -2,679,678.05 5% 假设人民币对一揽子货币平均贬值 3,143,616.29 2,679,678.05 5% 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标， 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 （%） （%） 交易性金融资产－股票投资 60,927,803.68 94.43 50,732,574.05 91.54 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－贵金属投资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 60,927,803.68 94.43 50,732,574.05 91.54 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末 上年度末 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 3,046,390.18 2,536,628.70 2.业绩比较基准下降 5% -3,046,390.18 -2,536,628.70 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2020 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 60,927,803.68 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额(2019 年 12 月 31 日：第一层次 50,732,574.05 元，无属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额)。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2020 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2019 年 12 月 31 日： 同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例（%） 1 权益投资 60,927,803.68 90.59 其中：普通股 58,846,223.55 87.49 存托凭证 1,214,831.98 1.81 优先股 866,748.15 1.29 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融 资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 5,680,151.60 8.45 8 其他各项资产 651,273.55 0.97 9 合计 67,259,228.83 100.00 8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 金额单位：人民币元 国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 法国 19,990,857.63 30.98 美国 19,675,333.53 30.49 中国香港 6,652,928.59 10.31 德国 5,637,333.14 8.74 英国 4,453,514.35 6.90 意大利 2,470,837.31 3.83 日本 1,759,883.17 2.73 澳大利亚 287,115.96 0.44 合计 60,927,803.68 94.43 注：1.国家（地区）类别根据其所在的证券交易所确定。 2.ADR、GDR 按照存托凭证本身挂牌的证券交易所确定。 8.3 期末按行业分类的权益投资组合 金额单位：人民币元 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％） 能源 - - 材料 - - 工业 - - 非必需消费品 41,004,734.55 63.55 必需消费品 14,084,444.12 21.83 保健 - - 金融 - - 信息技术 - - 电信服务 5,838,625.01 9.05 公用事业 - - 房地产 - - 合计 60,927,803.68 94.43 注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 金额单位：人民币元 公司名称 公司名称 所在证 所属国家 占基金资 序号 证券代码 数量（股） 公允价值 (英文) (中文) 券市场 (地区) 产净值比 例（％） LVMH Moet 泛欧证 1 Hennessy - MC FP 券交易 法国 1,470 6,026,959.58 9.34 Louis 所 Vuitton SE Estee 纽约证 2 Lauder - ELUS 券交易 美国 3,453 5,997,388.39 9.30 Cos Inc 所 Tencent 腾讯控股 香港证 3 Holdings 有限公司 700 HK 券交易 中国香港 12,300 5,838,625.01 9.05 Ltd 所 纳斯达 4 Tesla Inc - TSLAUS 克证券 美国 1,150 5,295,090.11 8.21 交易所 纽约证 5 NIKE Inc - NKE US 券交易 美国 5,620 5,187,696.13 8.04 所 Kering 泛欧证 6 SA - KER FP 券交易 法国 1,054 5,027,643.24 7.79 所 Hermes 泛欧证 7 Internatio - RMS FP 券交易 法国 539 3,804,687.81 5.90 nal 所 Diageo 伦敦证 8 PLC - DGE LN 券交易 英国 13,365 3,419,606.78 5.30 所 德国证 Daimler 券交易 9 AG - DAI GR 所 Xetra 德国 6,902 3,200,904.30 4.96 交易平 台 Christian 泛欧证 10 Dior SE - CDI FP 券交易 法国 823 3,002,439.80 4.65 所 Pernod-Ri 泛欧证 11 card SA - RI FP 券交易 法国 1,558 1,960,462.56 3.04 所 Ferrari 意大利 12 NV - RACE IM 证券交 意大利 1,256 1,901,478.81 2.95 易所 13 Shiseido - 4911 JP 东京证 日本 3,900 1,759,883.17 2.73 Co Ltd 券交易 所 德国证 Bayerisch 券交易 14 e Motoren - BMW GR 所 Xetra 德国 2,708 1,569,680.69 2.43 WerkeAG 交易平 台 Alibaba 阿里巴巴 纽约证 15 Group 集团控股 BABAUS 券交易 美国 800 1,214,831.98 1.88 Holding 有限公司 所 Ltd Porsche 德国证 Automobi 券交易 16 l Holding - PAH3 GR 所 Xetra 德国 1,915 866,748.15 1.34 SE 交易平 台 Burberry 伦敦证 17 Group - BRBY LN 券交易 英国 3,933 625,708.56 0.97 PLC 所 Moncler 意大利 18 SpA - MONC IM 证券交 意大利 1,415 569,358.50 0.88 易所 Galaxy Entertain 银河娱乐 香港证 19 ment 集团有限 27 HK 券交易 中国香港 10,186 516,519.94 0.80 Group 公司 所 Limited Marriott 纳斯达 20 Internatio - MAR US 克证券 美国 600 516,458.88 0.80 nal 交易所 Inc/MD Brown-Fo 纽约证 21 rman - BF/B US 券交易 美国 948 491,322.62 0.76 Corp 所 Hilton Worldwid 纽约证 22 e - HLT US 券交易 美国 610 442,835.83 0.69 Holdings 所 Inc InterConti 伦敦证 23 nental - IHG LN 券交易 英国 979 408,199.01 0.63 Hotels 所 Group 纽约证 24 PVH Corp - PVH US 券交易 美国 611 374,312.57 0.58 所 Sands 金沙中国 香港证 25 China 有限公司 1928 HK 券交易 中国香港 10,391 297,783.64 0.46 Ltd. 所 Treasury 澳大利 26 Wine - TWEAU 亚证券 澳大利亚 6,089 287,115.96 0.44 Estates 交易所 Ltd Remy 泛欧证 27 Cointreau - RCO FP 券交易 法国 138 168,664.64 0.26 SA 所 Canada 纽约证 28 Goose - GOOS US 券交易 美国 800 155,397.02 0.24 Holdings 所 Inc 注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额 资产净值比例 （％） 1 Tencent Holdings Ltd 700 HK 5,142,701.04 9.28 2 Estee Lauder Cos Inc ELUS 2,470,274.83 4.46 3 Shiseido Co Ltd 4911 JP 1,755,143.89 3.17 4 Tesla Inc TSLAUS 1,692,374.12 3.05 5 Christian Dior SE CDI FP 1,626,899.80 2.94 6 Alibaba Group Holding Ltd BABAUS 1,335,873.60 2.41 7 Kering SA KER FP 1,262,433.58 2.28 8 Diageo PLC DGE LN 1,158,270.30 2.09 9 LVMH Moet Hennessy MC FP 1,085,548.90 1.96 Louis Vuitton SE 10 NIKE Inc NKE US 1,014,595.52 1.83 11 Hermes International RMS FP 875,045.01 1.58 12 DaimlerAG DAI GR 765,314.76 1.38 13 Bayerische Motoren Werke BMW GR 745,496.67 1.35 AG 14 Pernod-Ricard SA RI FP 442,241.05 0.80 15 Norwegian Cruise Line NCLH US 166,623.81 0.30 Holdings 16 PorscheAutomobil Holding PAH3 GR 164,946.38 0.30 SE 17 Burberry Group PLC BRBY LN 155,217.29 0.28 注：1.买入金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细 金额单位：人民币元 占期初基金 序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计卖出金额 资产净值比例 （％） 1 Tesla Inc TSLAUS 7,993,506.66 14.42 2 Shiseido Co Ltd 4911 JP 2,006,549.99 3.62 3 LVMH Moet Hennessy MC FP 1,686,832.46 3.04 Louis Vuitton SE 4 Cie Financiere Richemont CFR SW 1,247,406.81 2.25 SA 5 Kering SA KER FP 1,191,886.18 2.15 6 Estee Lauder Cos Inc ELUS 1,128,737.65 2.04 7 Tencent Holdings Ltd 700 HK 1,085,999.84 1.96 8 Tiffany & Co TIF US 985,657.89 1.78 9 NIKE Inc NKE US 755,144.41 1.36 10 Bayerische Motoren Werke BMW GR 695,876.79 1.26 AG 11 DaimlerAG DAI GR 631,701.57 1.14 12 Pernod-Ricard SA RI FP 568,386.71 1.03 13 Las Vegas Sands Corp LVS US 535,162.97 0.97 14 Alibaba Group Holding Ltd BABAUS 458,740.16 0.83 15 Hilton Worldwide Holdings HLT US 433,283.43 0.78 Inc 16 Wynn Resorts Ltd WYNN US 265,614.77 0.48 17 Sands China Ltd. 1928 HK 263,857.27 0.48 18 Norwegian Cruise Line NCLH US 261,849.52 0.47 Holdings 19 Vail Resorts Inc MTN US 229,622.59 0.41 20 Moncler SpA MONC IM 223,108.68 0.40 注：1.卖出金额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。 2.此处所用证券代码的类别是当地市场代码。 8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额 单位：人民币元 买入成本（成交）总额 21,859,000.55 卖出收入（成交）总额 24,221,925.02 注：“买入成本”或“卖出收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关 交易费用。 8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 本基金本报告期末未持有基金。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 2020 年 2 月 19 日，美国证券交易委员会（SEC）针对帝亚吉欧公司北美业务财务业绩的“误 导性描述”，对其处以 500 万美元的罚款。 2020 年 9 月 14 日，美国环境保护部门指控戴姆勒(Daimler AG)及其美国子公司梅赛德斯奔驰 （Mercedes-Benz USA LLC）违法美国和加利福利亚州柴油排放规定，并处以高达 15 亿美元罚款。 本基金投资帝亚吉欧、戴姆勒的投资决策程序符合公司投资制度的规定。 除帝亚吉欧、戴姆勒外，本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 5,176.30 4 应收利息 656.66 5 应收申购款 645,440.59 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 651,273.55 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达标普消费 品指数增强 14,190 1,390.57 12,783.48 0.06% 19,719,460.32 99.94% （QDII）A 易方达标普消费 100.00 品指数增强 6,314 834.57 0.00 0.00% 5,269,477.65 % （QDII）C 合计 20,504 1,219.36 12,783.48 0.05% 24,988,937.97 99.95% 注：易方达标普消费品指数增强（QDII）A的持有人户数及结构含A类人民币份额及A类美元现 汇份额；易方达标普消费品指数增强（QDII）C的持有人户数及结构含C类人民币份额。 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 易方达标普消费品指数 20,547.39 0.1041% 基金管理人所有从业人 增强（QDII）A 员持有本基金 易方达标普消费品指数 1.62 0.0000% 增强（QDII）C 合计 20,549.01 0.0822% 注：基金管理人的从业人员持有的易方达标普消费品指数增强（QDII）A 类份额含 A 类人民币 份额及 A 类美元现汇份额；易方达标普消费品指数增强（QDII）C 类份额含 C 类人民币份额。 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 易方达标普消费品指数 0 本公司高级管理人员、基 增强（QDII）A 金投资和研究部门负责人 易方达标普消费品指数 0 持有本开放式基金 增强（QDII）C 合计 0 易方达标普消费品指数 0 增强（QDII）A 本基金基金经理持有本开 易方达标普消费品指数 0 放式基金 增强（QDII）C 合计 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 项目 易方达标普消费品指数增强 易方达标普消费品指数增强 （QDII）A （QDII）C 基金合同生效日（2012 年 6 月 4 384,051,169.28 - 日）基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 24,753,399.65 1,751,423.42 本报告期基金总申购份额 21,867,094.62 15,716,168.88 减：本报告期基金总赎回份额 26,888,250.47 12,198,114.65 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 19,732,243.80 5,269,477.65 注：易方达标普消费品指数增强（QDII）A 份额变动含 A 类人民币份额及 A 类美元现汇份额； 易方达标普消费品指数增强（QDII）C 份额变动含 C 类人民币份额。 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2020 年 6 月 22 日发布公告，自 2020 年 6 月 22 日起聘任张坤先生、陈丽园女 士担任公司副总经理级高级管理人员。 本基金管理人于 2020 年 7 月 24 日发布公告，自 2020 年 7 月 24 日起聘任胡剑先生、张清华先 生担任公司副总经理级高级管理人员。 本基金管理人于 2020 年 9 月 19 日发布公告，自 2020 年 9 月 19 日起聘任冯波先生、陈皓先生 担任公司副总经理级高级管理人员。 本基金管理人于 2020 年 9 月 30 日发布公告，自 2020 年 9 月 28 日起张优造先生不再担任公司 副总经理。 本基金管理人于 2020 年 12 月 12 日发布公告，自 2020 年 12 月 10 日起汪兰英女士不再担任公 司首席大类资产配置官（副总经理级）。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 9 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审计服务，本报告年度的审计费用为 30,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到稽查或处罚。11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 China Merchants 1 4,369,189.94 9.48% 4,369.20 20.59% - Securities (HK) Co Ltd Goldman Sachs 1 8,166,110.81 17.72% 6,533.03 30.79% - Citigroup Global Markets 1 33,545,624.80 72.80% 10,313.20 48.61% - Limited Morgan Stanley & Co. 1 - - - - - International PLC Credit Suisse (Hong Kong) 1 - - - - - Limited UBS Securities 1 - - - - - Asia Limited CLSALimited 1 - - - - - BOCOM International 1 - - - - - Securities Limited 注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。 b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标准如下： 1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高质量的成交结果； 2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走向、个股分析报告和专题研究报告等； 3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面； 4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲突、税收等资讯的提供与培训； 5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培训 服务、对公司投资提升所作出的贡献； 6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无重 大违规行为等。 c）基金交易账户的选择程序如下： 1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。 2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基 券商名称 成交金 成交金 券回购成 成交 成交金 券成交总 证成交总 金成交总 额 额 交总额的 金额 额 额的比例 额的比例 额的比例 比例 China Merchants Securities (HK) - - - - - - - - Co Ltd Goldman Sachs - - - - - - - - Citigroup Global - - - - - - - - Markets Limited Morgan Stanley & Co. International - - - - - - - - PLC Credit Suisse (Hong Kong) - - - - - - - - Limited UBS Securities - - - - - - - - Asia Limited CLSALimited - - - - - - - - BOCOM International - - - - - - - - Securities Limited 11.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 1 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 2020-01-06 金参加中国农业银行费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 2 投资基金 2020 年 1 月 20 日暂停申购、赎回、 站及中国证监会基金电 2020-01-15 定期定额投资业务的公告 子披露网站 3 易方达基金管理有限公司旗下基金 2019 年第 证券日报 2020-01-18 4 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 4 金参加泉州银行费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-01-23 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金 2020 证券日报、基金管理人网 5 年 1 月 31 日不开放申购、赎回、转换、定期 站及中国证监会基金电 2020-01-30 定额投资等业务的提示性公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司及全资子公司投资 证券日报、基金管理人网 6 旗下基金相关事宜的公告 站及中国证监会基金电 2020-02-04 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 7 投资基金 2020 年 2 月 17 日暂停申购、赎回、 站及中国证监会基金电 2020-02-12 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 8 金增加好买基金为销售机构的公告 站及中国证监会基金电 2020-03-02 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 9 金参加中金公司费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-03-05 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 10 投资基金暂停大额申购业务的公告 站及中国证监会基金电 2020-03-10 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 11 金参加百度百盈费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-03-10 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 12 投资基金暂停申购及定期定额投资业务的公 站及中国证监会基金电 2020-03-11 告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 证券日报、基金管理人网 13 式基金参加腾安基金费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-03-17 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 14 投资基金恢复申购、定期定额投资业务并暂停 站及中国证监会基金电 2020-03-19 大额申购业务的公告 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 15 投资基金基金经理变更公告 站及中国证监会基金电 2020-03-20 子披露网站 16 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 2020-03-23 金增加华瑞保险销售为销售机构、参加华瑞保 站及中国证监会基金电 险销售费率优惠活动的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 17 金增加浙商证券为销售机构、参加浙商证券费 站及中国证监会基金电 2020-03-24 率优惠活动的公告 子披露网站 18 易方达基金管理有限公司旗下基金 2019 年年 证券日报 2020-03-31 度报告提示性公告 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 19 投资基金 2020 年 4 月 10 日、4 月 13 日暂停 站及中国证监会基金电 2020-04-07 申购、赎回及定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 证券日报、基金管理人网 20 时提供或更新身份信息资料的公告 站及中国证监会基金电 2020-04-10 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 21 金参加诺亚正行费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-04-17 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 22 金参加中国国际期货费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-04-17 子披露网站 23 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年第 证券日报 2020-04-21 1 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 24 金参加国联证券费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-04-22 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 25 投资基金 2020 年 4 月 30 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-04-27 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 26 投资基金 2020 年 5 月 8 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-04-30 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 27 金增加中信证券华南为销售机构的公告 站及中国证监会基金电 2020-04-30 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 28 金参加中金公司申购费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-05-14 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 29 投资基金 2020 年 5 月 21 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-05-18 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 30 金参加万联证券费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-05-18 子披露网站 31 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 2020-05-20 投资基金 2020 年 5 月 25 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 32 金参加华夏财富费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-05-23 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 33 投资基金 2020 年 6 月 1 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-05-27 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金在包 证券日报、基金管理人网 34 商银行股份有限公司相关业务安排的提示性 站及中国证监会基金电 2020-05-29 公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于暂停上海朝阳 证券日报、基金管理人网 35 永续基金销售有限公司办理旗下基金相关销 站及中国证监会基金电 2020-06-03 售业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分 证券日报、基金管理人网 36 开放式基金在招商银行最低定期定额投资金 站及中国证监会基金电 2020-06-04 额限制的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 37 公告 站及中国证监会基金电 2020-06-22 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 38 投资基金 2020 年 7 月 1 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-06-24 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 39 投资基金 2020 年 7 月 3 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-06-30 定期定额投资业务的公告 子披露网站 40 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年第 证券日报 2020-07-21 2 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 41 公告 站及中国证监会基金电 2020-07-24 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 42 投资基金 2020 年 8 月 31 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-08-26 定期定额投资业务的公告 子披露网站 43 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年中 证券日报 2020-08-28 期报告提示性公告 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 44 投资基金 2020 年 9 月 7 日暂停申购、赎回及 站及中国证监会基金电 2020-09-02 定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 45 金参加中金财富申购费率优惠活动的公告 站及中国证监会基金电 2020-09-08 子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 46 公告 站及中国证监会基金电 2020-09-19 子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 47 公告 站及中国证监会基金电 2020-09-30 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 48 投资基金 2020 年 10 月 13 日暂停申购、赎回 站及中国证监会基金电 2020-10-13 及定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 49 投资基金 2020 年 10 月 26 日暂停申购、赎回 站及中国证监会基金电 2020-10-21 及定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于设立深圳分公 证券日报、基金管理人网 50 司的公告 站及中国证监会基金电 2020-10-28 子披露网站 51 易方达基金管理有限公司旗下基金 2020 年第 证券日报 2020-10-28 3 季度报告提示性公告 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 52 金增加江苏银行为销售机构的公告 站及中国证监会基金电 2020-11-18 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 53 投资基金 2020 年 11 月 26 日暂停申购、赎回 站及中国证监会基金电 2020-11-23 及定期定额投资业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于暂停上海久富 证券日报、基金管理人网 54 财富基金销售有限公司办理旗下基金相关销 站及中国证监会基金电 2020-12-08 售业务的公告 子披露网站 易方达基金管理有限公司旗下部分开放式基 证券日报、基金管理人网 55 金增加中国人寿为销售机构的公告 站及中国证监会基金电 2020-12-08 子披露网站 关于警惕冒用易方达基金管理有限公司名义 证券日报、基金管理人网 56 进行诈骗活动的特别提示公告 站及中国证监会基金电 2020-12-10 子披露网站 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 证券日报、基金管理人网 57 公告 站及中国证监会基金电 2020-12-12 子披露网站 易方达基金管理有限公司关于通过上海久富 证券日报、基金管理人网 58 财富基金销售有限公司购买并持有本公司旗 站及中国证监会基金电 2020-12-16 下基金的投资者及时办理转托管的提示性公 子披露网站 告 易方达基金管理有限公司关于通过深圳宜投 证券日报、基金管理人网 59 基金销售有限公司购买并持有本公司旗下基 站及中国证监会基金电 2020-12-16 金的投资者及时办理转托管的提示性公告 子披露网站 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 60 投资基金 2020 年 12 月 24 日至 2020 年 12 月 站及中国证监会基金电 2020-12-21 28 日暂停申购、赎回及定期定额投资业务的 子披露网站 公告 61 易方达标普全球高端消费品指数增强型证券 证券日报、基金管理人网 2020-12-28 投资基金 2020 年 12 月 31 日暂停申购、赎回 站及中国证监会基金电 及定期定额投资业务的公告 子披露网站 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1.中国证监会核准易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金募集的文件； 2.《易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金基金合同》； 3.《易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金托管协议》； 4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》； 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 12.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 12.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇二一年三月三十日