易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2013 年 12 月 31 日 基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金托管人:招商银行股份有限公司 送出日期:二〇一四年三月二十八日 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2014 年 3 月 24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。 本报告期自 2013 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 易方达纯债债券 基金主代码 110037 交易代码 110037 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 5 月 3 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 487,917,958.64 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达纯债债券 A 易方达纯债债券 C 下属分级基金的交易代码 110037 110038 报告期末下属分级基金的份额 344,925,937.15 份 142,992,021.49 份总额 2.2 基金产品说明 本基金为纯债基金,管理人主要通过分析影响债券市场的各类要 投资目标 素,对债券组合的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置, 力争为投资人提供长期稳定的投资回报。 本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素,对固定收益 产品的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置,力争为投资 人提供长期稳定的投资回报。具体来看,本基金通过对宏观经济变 量和宏观经济政策进行分析,预测利率走势,并据此对组合的平均 投资策略 久期进行调整;运用统计和数量分析技术,预测收益率期限结构的 变化方式,选择期限结构配置策略,确定各期限固定收益品种的比 例;对不同类型固定收益品种的信用风险、税赋水平、市场流动性、 市场风险等因素进行分析,研究同期限固定收益投资品种的利差和 变化趋势,制定类属配置策略。 业绩比较基准 中债综合指数(全价) 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基风险收益特征 金、股票型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张南 张燕 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 联系电话 020-38797888 0755-83199084 电子邮箱 csc@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客户服务电话 400 881 8088 95555 传真 020-38799488 0755-83195201 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 广州市天河区珠江新城珠江东路30号广州银行基金年度报告备置地点 大厦43楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 2012 年 5 月 3 日(基金合同生效日)至 3.1.1 期间数据 2013 年 2012 年 12 月 31 日和指标 易方达纯债债券A 易方达纯债债券C 易方达纯债债券A 易方达纯债债券C 本期已实现收益 60,026,930.09 67,086,221.75 98,545,147.56 71,447,631.61 本期利润 52,631,285.80 56,548,407.33 92,676,534.50 76,283,329.45加权平均基金份 0.0406 0.0418 0.0323 0.0333额本期利润本期基金份额净 0.75% 0.36% 3.30% 3.00%值增长率 3.1.2 期末数据 2013 年末 2012 年末 和指标 易方达纯债债券A 易方达纯债债券C 易方达纯债债券A 易方达纯债债券C期末可供分配基 -0.0041 -0.0077 0.0326 0.0298金份额利润期末基金资产净 343,499,794.96 141,897,101.59 2,674,094,298.74 1,848,396,914.67值期末基金份额净 0.996 0.992 1.033 1.030值 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.本基金合同于 2012 年 5 月 3 日生效,合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达纯债债券 A 份额净值增 业绩比较基准 份额净值 业绩比较基 阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④ 增长率① 准收益率③ ② ④ 过去三个月 -2.64% 0.15% -2.68% 0.10% 0.04% 0.05% 过去六个月 -2.09% 0.13% -4.54% 0.09% 2.45% 0.04% 过去一年 0.75% 0.11% -3.75% 0.08% 4.50% 0.03% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - -自基金合同 4.07% 0.09% -3.61% 0.08% 7.68% 0.01%生效起至今 易方达纯债债券 C 份额净值增 业绩比较基准 份额净值 业绩比较基 阶段 长率标准差 收益率标准差 ①-③ ②-④ 增长率① 准收益率③ ② ④ 过去三个月 -2.84% 0.14% -2.68% 0.10% -0.16% 0.04% 过去六个月 -2.29% 0.12% -4.54% 0.09% 2.25% 0.03% 过去一年 0.36% 0.11% -3.75% 0.08% 4.11% 0.03% 过去三年 - - - - - - 过去五年 - - - - - -自基金合同 3.37% 0.09% -3.61% 0.08% 6.98% 0.01%生效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 易方达纯债债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2012 年 5 月 3 日至 2013 年 12 月 31 日) 易方达纯债债券 A (2012 年 5 月 3 日至 2013 年 12 月 31 日) 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要易方达纯债债券 C (2012 年 5 月 3 日至 2013 年 12 月 31 日) 注:1.按基金合同和招募说明书的约定,本基金的建仓期为六个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同(第十二部分(二)投资范围、(七)投资限制)的有关约定。2.自基金合同生效至报告期末,A 类基金份额净值增长率为 4.07%,C 类基金份额净值增长率为 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要3.37%,同期业绩比较基准收益率为-3.61%。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达纯债债券型证券投资基金 自基金合同生效以来每年净值增长率图 易方达纯债债券 A 易方达纯债债券 C 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 注:本基金合同生效日为 2012 年 5 月 3 日,合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 1、易方达纯债债券 A 单位:人民币元 每10份基金 年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 份额分红数 2013年 0.460 29,818,054.33 3,135,379.27 32,953,433.60 - 2012年5 - - - - 月3日(基金合同生 -效日)至2012年12月31 日 合计 0.460 29,818,054.33 3,135,379.27 32,953,433.60 - 2、易方达纯债债券 C 单位:人民币元 每10份基金 年度 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 备注 份额分红数 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2013年 0.430 9,953,400.04 1,340,804.08 11,294,204.12 - 2012年5 - - - - 月3日(基金合同生 -效日)至2012年12月31 日 合计 0.430 9,953,400.04 1,340,804.08 11,294,204.12 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日,注册资本 1.2 亿元。截至 2013 年 12 月 31 日,公司的股东为广东粤财信托有限公司、广发证券股份有限公司、盈峰投资控股集团有限公司、广东省广晟资产经营有限公司和广州市广永国有资产经营有限公司。公司现有全国社保基金投资管理人、企业年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。 自成立以来,易方达基金管理有限公司秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健的增长”的经营理念,努力以规范的运作、良好的业绩和优质的服务,为投资者创造最佳的回报。 截至 2013 年 12 月 31 日,易方达基金管理有限公司共管理 1 只封闭式基金、54 只开放式基金。封闭式基金有科瑞证券投资基金;开放式基金有易方达平稳增长证券投资基金、易方达策略成长证券投资基金、易方达 50 指数证券投资基金、易方达积极成长证券投资基金、易方达货币市场基金、易方达稳健收益债券型证券投资基金、易方达深证 100 交易型开放式指数基金、易方达价值精选股票型证券投资基金、易方达策略成长二号混合型证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达科讯股票型证券投资基金、易方达增强回报债券型证券投资基金、易方达中小盘股票型证券投资基金、易方达科汇灵活配置混合型证券投资基金、易方达科翔股票型证券投资基金、易方达行业领先企业股票型证券投资基金、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金联接基金、易方达深证 100交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达亚洲精选股票型证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金、易方达上证中盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达消费行业股票型证券投资基金、易方达岁丰添利债券型证券投资基金、易方达医疗保健行业股票型证券 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要投资基金、易方达黄金主题证券投资基金(LOF)、易方达安心回报债券型证券投资基金、易方达资源行业股票型证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金、易方达创业板交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达双债增强债券型证券投资基金、易方达纯债债券型证券投资基金、易方达标普全球高端消费品指数增强型证券投资基金、易方达永旭添利定期开放债券型证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金、易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金、易方达中小板指数分级证券投资基金、易方达中债新综合债券指数发起式证券投资基金(LOF)、易方达月月利理财债券型证券投资基金、易方达双月利理财债券型证券投资基金、易方达天天理财货币市场基金、易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金、易方达保证金收益货币市场基金、易方达信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 量化增强证券投资基金、易方达纯债 1 年定期开放债券型证券投资基金、易方达高等级信用债债券型证券投资基金、易方达裕丰回报债券型证券投资基金、易方达投资级信用债债券型证券投资基金、易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投资基金、易方达易理财货币市场基金、易方达聚盈分级债券型发起式证券投资基金、易方达新兴成长混合型证券投资基金、易方达黄金交易型开放式基金、易方达裕惠回报债券型证券投资基金。同时,公司还管理着多个全国社保基金、企业年金基金和特定客户资产管理投资组合。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助 证券从业 姓名 职务 理)期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金 的基金 经理、易 方达稳 健收益 债券型 证券投 硕士研究生,曾任易方达基金 资基金 管理有限公司固定收益部债券 胡剑 的基金 2013-04-22 - 7年 研究员、基金经理助理兼任债 经理、易 券研究员。 方达中 债新综 合债券 指数发 起式证 券投资 基 金 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 (LOF) 的基金 经理、易 方达永 旭添利 定期开 放债券 型证券 投资基 金的基 金经理、 易方达 信用债 债券型 证券投 资基金 的基金 经理、易 方达纯 债 1 年 定期开 放债券 型证券 投资基 金的基 金经理、 易方达 裕惠回 报债券 型证券 投资基 金的基 金经理、 固定收 益研究 部负责 人 本基金 博士研究生,曾任嘉实基金管 的基金 理有限公司债券研究员、基金 经理、易 经理助理,嘉实国际资产管理 刘琦 方达岁 2013-04-22 - 5年 有限公司助理副总裁,易方达 丰添利 基金管理有限公司固定收益投 债券型 资部投资经理。 证券投 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 资基金 的基金 经理、易 方达永 旭添利 定期开 放债券 型证券 投资基 金的基 金经理、 易方达 资产管 理(香 港)有限 公司基 金经理 本基金 的基金 经理、易 方达货 币市场 基金的 基金经 博士研究生,曾任中国工商银 理、易方 行总行资金营运部人民币交易 达永旭 处投资经理、金融市场部固定 添利定 收益处高级投资经理,易方达 期开放 马喜德 2012-05-03 2013-04-22 9年 基金管理有限公司固定收益部 债券型 投资经理、易方达稳健收益债 证券投 券型证券投资基金的基金经 资基金 理、固定收益部总经理助理、 的基金 固定收益投资部副总经理。 经理、易 方达保 证金收 益货币 市场基 金的基 金经理 注:1.此处的“离任日期”为公告确定的解聘日期,胡剑、刘琦的“任职日期”为公告确定的聘任日期,马喜德的“任职日期”为基金合同生效之日。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 3.根据相关公告,2013 年 4 月 20 日至 2013 年 4 月 21 日由胡剑先生、刘琦先生代为履行易方达纯债债券型证券投资基金的基金经理职责。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》,内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合,围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易(含银行间市场)等投资管理活动,贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括:集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括:通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会;规范投资人员的指令下达方式,以确保同一投资人员管理的不同组合得到公平对待;建立集中交易制度,交易系统具备公平交易功能,对于满足公平交易执行条件的同向指令,系统将自动启用公平交易功能,按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行;根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配机制,通过系统与人工控制相结合的方式,力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待;建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制,对于发现的异常问题要求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间(纯被动指数基金除外)确因投资策略或流动性管理等需要而进行的反向交易,投资人员须提供充分的投资决策依据,并经发起反向申请方的首席投资官/投资总监审批、集中交易室审核确认方可执行。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制,并借助相关技术系统,使投资和交易人员能及时了解各组合的公平交易执行状况,持续督促公平交易制度的落实执行,并不断在实践中检验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内,上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 公司风险管理部与监察部合作,利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括当日内、3 日内、5 日内),对我司旗下所有投资组合 2013 年度的同向交易价差情况进行了分析,包括旗下各大类资产组合之间(即公募、社保、年金、专户四大类业务之间)的同向交易价差、各组合与其同类资产其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析,未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内,本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 17 次,其中 16 次为旗下指数基金因被动跟踪标的指数的需要而和其他组合发生反向交易, 1 次为不同基金经理管理的非指数基金间因投资策略不同而发生的反向交易,该次交易基金经理已提供决策依据,并履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2013 年,中国国内经济政策波动风险,经济增长动力一季度较好,二季度较差,三季度超预期回升,四季度缓慢回落,速度低于预期,总体增长稳定,通胀温和。期间,宏观调控政策相机抉择,一季度前期,货币信贷政策维持较为宽松的环境;两会召开前夕,出台新一轮房地产调控;两会明确释放出保持经济平稳增长,有序推进改革的信号;一季度末,有关监管当局对银行理财产品、地方融资平台进行规范整顿。二季度,政策基调稳中求进,继续调控房地产,整顿影子银行、规范债券市场, 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要加强监管地方融资平台,抑制产能过剩行业不合理扩张。货币信贷及资金面波动加大,政策总体略有收紧。三季度政策略有倾向稳定和局部刺激经济增长,防止经济增长下滑突破下限。四季度政策积极推进改革,并在三中全会中提出超预期全面深化改革的方针政策。 本期内,资金面前松后紧,波动加大,债券市场收益率曲线上升,国债和银行间回购利率突破近十年高点。一般性债券与可转债双双大幅下跌,协议存款等货币市场工具表现最好。具体分季度,一季度,受宽松的货币政策和外围资本持续大量流入驱动,债券市场供给受限,高息票债券也有正面表现。二季度,4 月前后,房地产调控等政策调整剧烈,市场急转而下,债券市场查整代持等事件对市场和业务操作也造成了负面影响。6 月份“钱荒”,债券剧烈下跌。三季度,资金面的情况与上半年表现明显偏紧,债券市场继续下跌,10 年期国债一度突破 4.7%,达到近十年高点。进入四季度,债券市场再次出现剧烈调整,主要表现在城投债等高收益债券市场大幅下跌,利差有所扩大,市场开放式基金赎回急速增多。 本期内,基金根据对经济走势、政策以及资金面的变化判断,灵活调控组合资产配置。具体的,一季度,基金以信用债持仓为主,杠杆水平年初较高,在市场上涨过程中逐步减持债券降低杠杆水平。二季度,组合继续坚持稳健的投资策略,维持较短久期,较低杠杆水平,持有信用债以获取持有期收益。三季度,组合审慎投资,减持债券,维持一定协议存款投资比例。四季度,组合调整结构,增加流动性强债券,及货币市场投资工具。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金 A 类基金份额净值为 0.996 元,本报告期份额净值增长率为 0.75%;C 类基金份额净值为 0.992 元,本报告期份额净值增长率为 0.36%;同期业绩比较基准收益率为-3.75%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2014 年中国经济与投资环境,中国经济增长有继续下行风险,物价压力较小,宏观调控稳中求进,货币信贷政策基调稳健,总体中性,但资金面的感受总体偏紧。宏观调控政策中,稳增长需求较弱,在维持合理的经济增长率区间前提下,持续发力推进改革,且力求看到成效。中国经济中短期内,面临去杠杆压力、去产能压力,利率市场化等系列改革不可回撤,企业融资和银行拆借利率中枢抬高。国际经济方面,美国经济增长稳固,就业状况稳定好转,物价水平稳定,美联储量化宽松政策有序退出,大方向不会逆转,市场逐步消化,后续仍旧存在变数,退出速度由经济数据走势决定,预计全部退出在年底附近,而加息远远没有到来。欧元区经济继续衰退,欧洲央行预期将维持宽松政策,继续刺激经济,防范风险。总体上,国内外经济和政策仍旧较为复杂,变数较多,短期来看,国内经 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要济增长暂时稳定,货币信贷政策中性偏紧,改革积极推进,但可能会付出一定成本,外围市场对美联储量化宽松政策退出的剧烈反应时期已经过去,投资者重新回到关注经济基本面,固定收益和权益类风险资产都存在一定机会。 经过 2013 年近一年调整、沟通和适应,金融市场对利率市场化和资金中枢抬高已经有较为明显预期和相应调整,金融资源扭曲配置有所缓解,2014 年资金面给市场紧张感将有所缓解,但并不意味着货币信贷状况将放松,经济转型是中长期的维度。通胀预期将继续受到抑制,收益率曲线过于平坦,短端相对优势仍旧较为明显,不同资质信用债利差预计继续分化。我们在债券资产投资上,将继续保持总体偏短久期及适度杠杆水平,投资一定比例协议存款等货币市场工具,获取一定持有期收益。具体品种方面,国债、金融债等利率品种因经济增长趋缓物价疲软有望获得一定交易型机会,资金利率抬高迫使市场机构投资者去杠杆,有利于协议存款投资,不利于信用利差收窄。 易方达纯债基金下一阶段的操作将采取稳健的投资策略,保持适度杠杆,灵活调整组合久期,同时努力把握国债、金融债、信用债、以及货币市场工具在不同市场环境下的阶段性机会,力争以理想稳健的投资业绩回报基金持有人。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议,由其按约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达纯债债券 A:本报告期内已实施的利润分配 32,953,433.60 元。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 易方达纯债债券 C:本报告期内已实施的利润分配 11,294,204.12 元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明,在本报告期内,基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同,完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上,不存在任何损害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计了 2013 年 12 月 31 日的资产负债表、2013 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体:易方达纯债债券型证券投资基金 报告截止日:2013 年 12 月 31 日 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 单位:人民币元 本期末 上年度末 资 产 2013年12月31日 2012年12月31日资 产: 银行存款 52,345,557.17 5,648,806.72 结算备付金 39,992,312.00 79,645,738.60 存出保证金 246,044.00 250,000.00 交易性金融资产 637,115,122.82 7,198,450,595.07 其中:股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 583,862,152.96 7,049,240,595.07 资产支持证券投资 53,252,969.86 149,210,000.00 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 11,843,028.81 5,296,081.74 应收利息 18,546,012.56 96,621,904.81 应收股利 - - 应收申购款 54,550.78 1,963,487.58 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 760,142,628.14 7,387,876,614.52 本期末 上年度末 负债和所有者权益 2013年12月31日 2012年12月31日负 债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 269,879,782.78 2,742,858,505.71 应付证券清算款 13,849.23 - 应付赎回款 3,791,373.82 116,537,388.46 应付管理人报酬 290,185.65 2,617,794.46 应付托管费 96,728.55 872,598.15 应付销售服务费 57,728.47 657,410.01 应付交易费用 13,247.64 109,649.89 应交税费 171,019.28 92,335.34 应付利息 20,188.04 1,026,512.46 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 411,628.13 613,206.63 负债合计 274,745,731.59 2,865,385,401.11所有者权益: 实收基金 487,917,958.64 4,384,692,966.86 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 未分配利润 -2,521,062.09 137,798,246.55 所有者权益合计 485,396,896.55 4,522,491,213.41 负债和所有者权益总计 760,142,628.14 7,387,876,614.52 注:1.本基金合同生效日为 2012 年 5 月 3 日,2012 年度实际报告期间为 2012 年 5 月 3 日至 2012年 12 月 31 日。 2.报告截止日 2013 年 12 月 31 日,A 类基金份额净值 0.996 元,C 类基金份额净值 0.992 元;基金份额总额 487,917,958.64 份,下属分级基金的份额总额分别为:A 类基金份额总额 344,925,937.15 份,C 类基金份额总额 142,992,021.49 份。 7.2 利润表 会计主体:易方达纯债债券型证券投资基金 本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 上年度可比期间 本期 2012年5月3日(基金合同 项 目 2013年1月1日至2013年12 生效日)至2012年12月31 月31日 日 一、收入 174,360,990.31 241,323,530.68 1.利息收入 177,742,305.54 198,340,399.97 其中:存款利息收入 39,714,782.99 62,562,012.06 债券利息收入 131,421,662.27 134,529,700.01 资产支持证券利息收 6,018,063.51 592,011.76 入 买入返售金融资产收 587,796.77 656,676.14 入 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填 9,014,595.57 42,647,684.10 列) 其中:股票投资收益 0.00 0.00 基金投资收益 - - 债券投资收益 9,737,157.76 42,634,004.10 资产支持证券投资收 -722,562.19 13,680.00 益 衍生工具收益 - - 股利收益 - - 3.公允价值变动收益(损失以 -17,933,458.71 -1,032,915.22 “-”号填列) 4.汇兑收益(损失以“-”号 - - 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 填列) 5.其他收入(损失以“-”号 5,537,547.91 1,368,361.83 填列) 减:二、费用 65,181,297.18 72,363,666.73 1.管理人报酬 16,930,635.55 20,584,828.79 2.托管费 5,643,545.19 6,861,609.57 3.销售服务费 5,721,682.29 6,049,662.26 4.交易费用 137,989.30 186,821.90 5.利息支出 36,232,726.04 38,316,160.84 其中:卖出回购金融资产支出 36,232,726.04 38,316,160.84 6.其他费用 514,718.81 364,583.37 三、利润总额(亏损总额以“-” 109,179,693.13 168,959,863.95 号填列) 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-” 109,179,693.13 168,959,863.95 号填列) 注:本基金合同生效日为 2012 年 5 月 3 日,2012 年度实际报告期间为 2012 年 5 月 3 日至 2012 年12 月 31 日。 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达纯债债券型证券投资基金 本报告期:2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 单位:人民币元 本期 项目 2013年1月1日至2013年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 4,384,692,966.86 137,798,246.55 4,522,491,213.41 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 109,179,693.13 109,179,693.13动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净 -3,896,775,008.22 -205,251,364.05 -4,102,026,372.27值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 7,256,558,204.76 392,100,055.65 7,648,658,260.41 -11,153,333,212.9 -597,351,419.70 -11,750,684,632.68 2.基金赎回款 8 四、本期向基金份额持有人分配利润 - -44,247,637.72 -44,247,637.72产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 487,917,958.64 -2,521,062.09 485,396,896.55 项目 上年度可比期间 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 2012年5月3日(基金合同生效日)至2012年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净值) 8,400,694,693.25 - 8,400,694,693.25 二、本期经营活动产生的基金净值变 - 168,959,863.95 168,959,863.95动数(本期利润) 三、本期基金份额交易产生的基金净 -4,016,001,726.39 -31,161,617.40 -4,047,163,343.79值变动数(净值减少以“-”号填列) 其中:1.基金申购款 3,953,990,572.35 75,090,592.53 4,029,081,164.88 2.基金赎回款 -7,969,992,298.74 -106,252,209.93 -8,076,244,508.67 四、本期向基金份额持有人分配利润 - - -产生的基金净值变动(净值减少以“-”号填列) 五、期末所有者权益(基金净值) 4,384,692,966.86 137,798,246.55 4,522,491,213.41 注:本基金合同生效日为 2012 年 5 月 3 日,2012 年度实际报告期间为 2012 年 5 月 3 日至 2012 年12 月 31 日。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:叶俊英,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 易方达纯债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]303 号《关于核准易方达纯债债券型证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达纯债债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达纯债债券型证券投资基金基金合同》于 2012 年 5月 3 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 8,400,694,693.25 份基金份额,其中认购资金利息折合 1,831,672.87 份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为易方达基金管理有限公司,基金托管人为招商银行股份有限公司。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 7.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 7.4.6 税项 7.4.6.1 印花税 经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 4 月 24 日起,调整证券(股票)交易印花税税率,由原先的 3‰调整为 1‰; 经国务院批准,财政部、国家税务总局决定,自 2008 年 9 月 19 日起,调整由出让方按证券(股票)交易印花税税率缴纳印花税,受让方不再征收,税率不变; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让,暂免征收印花税。 7.4.6.2 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》,自 2004年 1 月 1 日起,对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,继续免征营业税和企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要免征收流通股股东应缴纳的企业所得税。 7.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》,对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入,由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》,自 2008 年 10 月 9 日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107 号文《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定,自 2005 年 6 月 13 日起,对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,按照财税[2005]102 号文规定,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,减按 50%计算应纳税所得额; 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入,暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税; 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定,自 2013 年 1 月 1 日起,个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 7.4.7 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 招商银行股份有限公司(以下简称“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 广东粤财信托有限公司(以下简称“粤财信托”) 基金管理人股东 盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东 广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东 广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东 易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司 注:注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.4.8.1.1 股票交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。 7.4.8.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金 本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年5月3日(基金合同生效 日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的管理 16,930,635.55 20,584,828.79费其中:支付销售机构的客户维护 2,506,962.00 5,600,156.73费 注:基金管理费按基金资产净值的 0.6%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.6%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2013年1月1日至2013年12月31 2012年5月3日(基金合同生效 日 日)至2012年12月31日当期发生的基金应支付的托管 5,643,545.19 6,861,609.57费 注:基金托管费按基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算方法如下: H=E×0.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 E 为前一日基金资产净值 基金托管费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人,若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 7.4.8.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 获得销售服务费的各关 2013年1月1日至2013年12月31日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达纯债债券 A 易方达纯债债券 C 合计易方达基金管理有限公 - 3,285,985.16 3,285,985.16 司 招商银行 - 1,032,303.43 1,032,303.43 广发证券 - 20,725.64 20,725.64 合计 - 4,339,014.23 4,339,014.23 上年度可比期间 获得销售服务费的各关 2012年5月3日(基金合同生效日)至2012年12月31日 联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费 易方达纯债债券A 易方达纯债债券C 合计易方达基金管理有限 - 1,108,675.19 1,108,675.19公司 招商银行 - 3,305,500.39 3,305,500.39 广发证券 - 47,828.88 47,828.88 合计 - 4,462,004.46 4,462,004.46 注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.4%。 本基金销售服务费按前一日 C 类基金资产净值的 0.4%年费率计提。 销售服务费的计算方法如下: H=E×年销售服务费率÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提,按月支付。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性划出,由注册登记机构代收,注册登记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构等。若遇法定节假日、休息日,支付日期顺延。 7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 本期 2013年1月1日至2013年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 招商银行 60,013,961.64 50,384,015.07 - - 120,780,000.00 12,622.38 上年度可比期间 2012年5月3日(基金合同生效日)至2012年12月31日 银行间市场交易的 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 各关联方名称 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 招商银行 280,201,911.65 9,994,451.64 - - - - 7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达纯债债券 A 无。 易方达纯债债券 C 无。 7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2012 年 5 月 3 日(基金合同生效日) 关联方名称 至 2012 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 招商银行 2,345,557.17 372,820.99 5,648,806.72 6,480,339.60 注:本基金的银行存款由基金托管人招商银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计 息。 7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:股/张) 总金额 04135300 13 玖龙太 招商银行 分销 300,000 30,000,000.00 9 仓 CP001 广发证券 1380152 13 烟开发 分销 100,000 10,000,000.00 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 债 广发证券 112172 13 普邦债 分销 50,000 5,000,000.00 04135403 13 乌水电 招商银行 分销 200,000 20,000,000.00 8 CP001 01133300 13 五矿 招商银行 分销 400,000 39,910,000.00 8 SCP008 上年度可比期间 2012 年 5 月 3 日(基金合同生效日)至 2012 年 12 月 31 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位:股/张) 总金额 12 中航机 招商银行 1282184 分销 300,000 30,000,000.00 MTN1 12 陕电子 招商银行 1282442 分销 100,000 10,000,000.00 MTN1 12 鲁宏桥 广发证券 1282527 分销 500,000 50,000,000.00 MTN1 7.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 7.4.9 期末(2013 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券 7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。 7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有股票。 7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 11,879,862.18 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量(张) 期末估值总额 130201 13 国开 01 2014-01-06 99.99 120,000 11,998,800.00 合计 - - 120,000 11,998,800.00 7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2013 年 12 月 31 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额 257,999,920.60 元,于 2014 年 1 月 2 日、2014 年 1 月 3 日、2014 年 1 月 6 日、2014 年 1 月 7日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)金融工具公允价值计量的方法 根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价值层级可分为: 第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。 第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。 第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)。 (ii)各层级金融工具公允价值 于 2013 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第一层级的余额为 405,233,152.96 元,属于第二层级的余额为 231,881,969.86 元,无属于第三层级的余额(2012 年 12 月 31 日:第一层级 1,857,264,708.49 元,第二层级 5,341,185,886.58 元,无属于第三层级的余额)。 (iii)公允价值所属层级间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌等交易不活跃情况、或属于非公开发行等情况,本基金于上述事项影响期间不将相关股票的公允价值列入第一层级;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层级或第三层级。 (iv)第三层级公允价值期初金额和本期变动金额 本基金本报告期初未持有公允价值归属于第三层级的金融工具(2012 年期初:同);本基金本期净转入/(转出)第三层级 0.00 元(2012 年度:无)。 (2) 除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例(%) 1 权益投资 - - 其中:股票 - - 2 固定收益投资 637,115,122.82 83.82 其中:债券 583,862,152.96 76.81 资产支持证券 53,252,969.86 7.01 3 金融衍生品投资 - - 4 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融资产 - - 5 银行存款和结算备付金合计 92,337,869.17 12.15 6 其他各项资产 30,689,636.15 4.04 7 合计 760,142,628.14 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本基金本报告期内未进行股票投资交易。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值 序号 债券品种 公允价值 比例(%) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 29,997,000.00 6.18 其中:政策性金融债 29,997,000.00 6.18 4 企业债券 516,037,152.96 106.31 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 37,828,000.00 7.79 7 可转债 - - 8 其他 - - 9 合计 583,862,152.96 120.29 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 值比例(%) 1 122832 11 泰山债 565,770 58,279,967.70 12.01 2 122669 12 桂林债 547,000 53,606,000.00 11.04 3 122764 11 泛海 01 519,630 52,726,856.10 10.86 4 1280005 12 襄投债 400,000 41,072,000.00 8.46 5 122521 12 筑金阳 400,000 39,512,000.00 8.14 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 值比例(%) 1 119026 侨城 04 170,000 17,000,000.00 3.50 2 119025 侨城 03 140,000 13,416,369.86 2.76 3 119027 侨城 05 100,000 10,000,000.00 2.06 4 061205002 12 上元 1B 100,000 7,275,000.00 1.50 5 119029 澜沧江 1 55,616 5,561,600.00 1.15 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 8.11.2 本基金本报告期没有投资股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 246,044.00 2 应收证券清算款 11,843,028.81 3 应收股利 - 4 应收利息 18,546,012.56 5 应收申购款 54,550.78 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 30,689,636.15 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 户均持有 持有人结构 份额 持有人户 的基金份 机构投资者 个人投资者 级别 数(户) 额 持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例易 方达 纯 5,175 66,652.36 82,310,781.74 23.86% 262,615,155.41 76.14%债 债券A易 方达 纯 3,326 42,992.19 854,048.96 0.60% 142,137,972.53 99.40%债 债券C 合计 8,501 57,395.36 83,164,830.70 17.04% 404,753,127.94 82.96% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 易方达纯债债 194427.58 0.0564% 券A基金管理人所有从业人员持 易方达纯债债 有本基金 0.00 0% 券C 合计 194427.58 0.0398% 注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数量区间为 0;本基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0。 §10 开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达纯债债券 A 易方达纯债债券 C基金合同生效日(2012 年 5 月 3 3,243,185,286.86 5,157,509,406.39日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 2,589,788,743.58 1,794,904,223.28 本报告期基金总申购份额 2,497,698,117.05 4,758,860,087.71 减:本报告期基金总赎回份额 4,742,560,923.48 6,410,772,289.50 本报告期基金拆分变动份额 - - 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 本报告期期末基金份额总额 344,925,937.15 142,992,021.49 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2013 年 7 月 12 日发布公告,自 2013 年 7 月 12 日起聘任马骏先生担任公司副总经理;本基金管理人于 2013 年 12 月 17 日发布公告,自 2013 年 12 月 16 日起陈志民先生不再担任公司副总经理。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效以来连续 2 年聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报告年度的审计费用为 110,000.00 元。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 易方达纯债债券型证券投资基金 2013 年年度报告摘要 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 占当 占当期 期佣 券商名称 交易单元数量 股票成 成交金额 佣金 金总 交总额 量的 的比例 比例 高华证券 2 - - - - -注:a) 本报告期内本基金无新增和减少交易单元。b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。c) 基金交易单元的选择程序如下:1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期 占当期 占当期 债券回 券商名称 债券成 权证成 成交金额 成交金额 购成交 成交金额 交总额 交总额 总额的 的比例 的比例 比例 高华证券 3,743,972,272.16 100.00% 94,026,999,000.00 100.00% - - 易方达基金管理有限公司 二〇一四年三月二十八日