关于易方达深证 100 交易型开放式指数基金及其联接基金 基金份额净值计算位数变更及基金合同、托管协议修改的公告 为更好地拟合业绩比较基准,保障基金份额持有人的利益,经与基金托管人 协商一致,基金管理人决定将易方达深证 100 交易型开放式指数基金(以下简称 “易方达深证 100ETF”)和易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金联接 基金(以下简称“易方达深证 100ETF 联接基金”)的基金份额净值计算位数从 小数点后三位变更为小数点后四位,小数点后第五位四舍五入。 经与基金托管人协商一致,基金管理人将对《易方达深证 100ETF 基金合同》、 《易方达深证 100ETF 联接基金基金合同》、《易方达深证 100ETF 托管协议》和 《易方达深证 100ETF 联接基金托管协议》进行修改,主要修改内容包括“基金 份额净值的确认”、“估值错误的处理”、“基金资产净值的计算和复核”条款。此 外,由于《易方达深证 100ETF 基金合同》已不再使用“还原后基金份额净值” 的表述,且“还原后基金份额净值”非法规披露要求,基金管理人将删除《易方 达深证 100ETF 托管协议》“还原后基金份额净值”有关表述。具体修改如下: 一、《易方达深证 100ETF 基金合同》和《易方达深证 100ETF 托管协议》修 改 (一)《易方达深证 100ETF 基金合同》修改 1.“十八、基金资产估值”之“(七)基金份额净值的确认”中“基金份额 净值的计算精确到 0.001 元,小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的,从其 规定。”,修改为“基金份额净值的计算精确到 0.0001 元,小数点后第五位四舍 五入。国家另有规定的,从其规定。” 2.“十八、基金资产估值”之 “(八)估值错误的处理”第 1 条“当基金资 产的估值导致基金份额净值小数点后三位(含第三位)内发生差错时,视为基金 份额净值估值错误。”,修改为“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四 位(含第四位)内发生差错时,视为基金份额净值估值错误。” (二)《易方达深证 100ETF 托管协议》修改 1.“七、基金资产的财务处理”之“(二)基金资产估值方法” 之“7、基 金份额净值的确认”中“基金份额净值的计算精确到 0.001 元,小数点后第四位 四舍五入。国家另有规定的,从其规定。”,修改为“基金份额净值的计算精确到 0.0001 元,小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的,从其规定。” 2.“七、基金资产的财务处理”之“(二)基金资产估值方法” 之“8、估 值错误的处理”第 1 条“当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位(含 第三位)内发生差错时,视为基金份额净值估值错误。”,修改为“当基金资产的 估值导致基金份额净值小数点后四位(含第四位)内发生差错时,视为基金份额 净值估值错误。” 3.删除“七、基金资产的财务处理” 之(一)基金资产净值的计算和复核” 第 2 条中“和还原后基金份额净值(等于基金份额净值乘以份额折算比例之积)” 的表述。 二、《易方达深证 100ETF 联接基金基金合同》和《易方达深证 100ETF 联接 基金托管协议》修改 (一)《易方达深证 100ETF 联接基金基金合同》修改 1.“十七、基金财产的估值”之“(七)基金份额净值的确认”中“基金份 额净值的计算精确到 0.001 元,小数点后第四位四舍五入。国家另有规定的,从 其规定。”,修改为:“基金份额净值的计算精确到 0.0001 元,小数点后第五位四 舍五入。国家另有规定的,从其规定。” 2.“十七、基金财产的估值”之“(八)估值错误的处理”第 1 条“当基金 财产的估值导致基金份额净值小数点后三位(含第三位)内发生差错时,视为基 金份额净值估值错误。”,修改为“当基金财产的估值导致基金份额净值小数点后 四位(含第四位)内发生差错时,视为基金份额净值估值错误。” (二)《易方达深证 100ETF 联接基金托管协议》修改 “八、基金资产净值计算和会计核算”之 “(一)基金资产净值的计算和复 核”第 5 条中 “当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后三位内发生差错 时,视为基金份额净值估值错误。”,修改为:“当基金资产的估值导致基金份额 净值小数点后四位(含第四位)内发生差错时,视为基金份额净值估值错误。” 上述修改对基金份额持有人利益无实质性不利影响,符合相关法律法规及基 金合同的规定。 以上修改自 2011 年 4 月 22 日起生效。 特此公告。 易方达基金管理有限公司 二〇一一年四月二十日