易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 2016 年 6 月 30 日 基金管理人:易方达基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:二〇一六年八月二十四日  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2016 年 8 月 19 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 第 2 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................ 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14 §5 托管人报告 ...................................................................................................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 14 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 14 §6 半年度财务会计报告(未经审计) .............................................................................................. 15 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 15 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 16 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 ........................................................................................... 17 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 18 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................. 37 7.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ....................................................................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 39 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 39 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 40 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 40 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 40 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 40 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 41 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 41 7.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 41 第 3 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §8 基金份额持有人信息 ...................................................................................................................... 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 42 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................... 42 §9 开放式基金份额变动 ...................................................................................................................... 43 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 43 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 43 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 43 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 43 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 44 10.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 46 §11 备查文件目录 ................................................................................................................................ 49 11.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 49 11.2 存放地点 ............................................................................................................................... 49 11.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 49 第 4 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达增强回报债券型证券投资基金 基金简称 易方达增强回报债券 基金主代码 110017 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2008 年 3 月 19 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 4,895,953,523.22 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 下属分级基金的交易代码 110017 110018 报告期末下属分级基金的份额总额 2,496,204,122.44 份 2,399,749,400.78 份 2.2 基金产品说明 通过主要投资于债券品种,力争为基金持有人创造较高的当期收益和总回 投资目标 报,实现基金资产的长期稳健增值。 本基金基于对以下因素的判断,进行基金资产在非信用类固定收益品种 (国债、央行票据等)、信用类固定收益品种(含可转换债券)、新股(含 增发)申购及套利性股票投资之间的配置:1)基于对利率走势、利率期 限结构等因素的分析,预测固定收益品种的投资收益和风险;2)对宏观 投资策略 经济、行业前景以及公司财务进行严谨的分析,考察其对固定收益市场信 用利差的影响;3)基于新股发行频率、中签率、上市后的平均涨幅等的 分析,预测新股申购的收益率以及风险;4)套利性投资机会的投资期间 及预期收益率;5)股票市场走势的预测;6)可转换债券发行公司的成长 性和转债价值的判断。 业绩比较基准 中债总指数(全价) 本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率低于混合型基金、股 风险收益特征 票型基金,高于货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 姓名 张南 田青 信息披露 联系电话 020-85102688 010-67595096 第 5 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 负责人 电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 客户服务电话 400 881 8088 010-67595096 传真 020-85104666 010-66275853 广东省珠海市横琴新区宝中路 注册地址 3号4004-8室 北京市西城区金融大街25号 广州市天河区珠江新城珠江东 北京市西城区闹市口大街1号 办公地址 路30号广州银行大厦40-43楼 院1号楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 王洪章 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 基金半年度报告备置地点 银行大厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州 注册登记机构 易方达基金管理有限公司 银行大厦 40-43 楼 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位:人民币元 报告期(2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日) 3.1.1 期间数据和指标 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 本期已实现收益 112,002,633.88 70,624,796.27 本期利润 9,796,891.36 7,750,087.53 加权平均基金份额本期利润 0.0025 0.0029 本期加权平均净值利润率 0.19% 0.23% 本期基金份额净值增长率 0.81% 0.67% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2016 年 6 月 30 日) 第 6 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 期末可供分配利润 238,042,018.43 182,013,344.61 期末可供分配基金份额利润 0.0954 0.0758 期末基金资产净值 3,198,739,295.72 3,023,080,630.26 期末基金份额净值 1.281 1.260 报告期末(2016 年 6 月 30 日) 3.1.3 累计期末指标 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 基金份额累计净值增长率 120.85% 113.21% 注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除 相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达增强回报债券 A 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去一个月 0.87% 0.07% 0.44% 0.05% 0.43% 0.02% 过去三个月 0.47% 0.12% -0.70% 0.08% 1.17% 0.04% 过去六个月 0.81% 0.12% -0.44% 0.09% 1.25% 0.03% 过去一年 6.33% 0.27% 3.25% 0.10% 3.08% 0.17% 过去三年 46.61% 0.36% 5.43% 0.13% 41.18% 0.23% 自基金合同生 120.85% 0.31% 11.22% 0.13% 109.63% 0.18% 效起至今 易方达增强回报债券 B 份额净值增 业绩比较基 份额净值增 业绩比较基 阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④ 长率① 准收益率③ ② 准差④ 过去一个月 0.88% 0.08% 0.44% 0.05% 0.44% 0.03% 过去三个月 0.40% 0.12% -0.70% 0.08% 1.10% 0.04% 过去六个月 0.67% 0.13% -0.44% 0.09% 1.11% 0.04% 过去一年 5.93% 0.28% 3.25% 0.10% 2.68% 0.18% 过去三年 44.74% 0.36% 5.43% 0.13% 39.31% 0.23% 自基金合同生 113.21% 0.31% 11.22% 0.13% 101.99% 0.18% 效起至今 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 第 7 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 的比较 易方达增强回报债券型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 (2008 年 3 月 19 日至 2016 年 6 月 30 日) 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 第 8 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 注:自基金合同生效至报告期末,A 类基金份额净值增长率为 120.85%,B 类基金份额净值增 长率为 113.21%,同期业绩比较基准收益率为 11.22%。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司成立于 2001 年 4 月 17 日,注册资本 1.2 亿元,旗下设有北京、广州、上海、成都、南京、大连分公司和易方达国际控股 有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场,取信于社会”的宗旨,坚 持“在诚信规范的前提下,通过专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念,以严格的管 理、规范的运作和良好的投资业绩,赢得市场认可。2004 年 10 月,易方达取得全国社会保障基金 投资管理人资格。2005 年 8 月,易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月,易方达 获得合格境内机构投资者(QDII)资格。2008 年 2 月,易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。 截至 2016 年 6 月 30 日,易方达旗下共管理 92 只开放式基金、1 只封闭式基金和多个全国社保基金 资产组合、企业年金及特定客户资产管理业务,管理公募基金总规模 4056.91 亿元。 4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 任本基金的基金经理(助 证券从业 姓名 职务 理)期限 说明 年限 任职日期 离任日期 本基金的基金 经理、易方达 保本一号混合 型证券投资基 金的基金经 理、易方达投 硕士研究生,曾任易方达基金管理 资级信用债债 有限公司集中交易室债券交易员、 券型证券投资 王晓晨 2011-08-15 - 13 年 债券交易主管、易方达货币市场基 基金的基金经 金基金经理、易方达保证金收益货 理、易方达中 币市场基金基金经理。 债新综合债券 指数发起式证 券投资基金 (LOF)的基金 经理、易方达 资产管理(香 第 9 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 港)有限公司 基金经理、固 定收益总部总 经理助理 本基金的基金 经理、易方达 中债 3-5 年期 国债指数证券 投资基金的基 金经理、易方 达纯债债券型 证券投资基金 的基金经理、 易方达裕祥回 报债券型证券 投资基金的基 金经理、易方 达保本一号混 合型证券投资 基金的基金经 理助理、易方 达裕祥回报债 券型证券投资 硕士研究生,曾任海通证券股份有 基金的基金经 限公司项目经理,工银瑞信基金管 2014-07-1 张雅君 理助理(自 - 7年 理有限公司债券交易员,易方达基 9 2016 年 1 月 29 金管理有限公司债券交易员、固定 日至 2016 年 6 收益研究员。 月 1 日)、易方 达裕如灵活配 置混合型证券 投资基金的基 金经理助理、 易方达裕惠回 报定期开放式 混合型发起式 证券投资基金 的基金经理助 理、易方达裕 丰回报债券型 证券投资基金 的基金经理助 理、易方达新 收益灵活配置 混合型证券投 资基金的基金 第 10 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 经理助理、易 方达投资级信 用债债券型证 券投资基金的 基金经理助 理、易方达安 心回馈混合型 证券投资基金 的基金经理助 理、易方达安 心回报债券型 证券投资基金 的基金经理助 理 注:1.此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理,本基金安排了相关助理协助基金经理进行现金头寸与流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,以及强化事后 监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限 管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间 优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公 平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 16 次,其中 13 次为指数及量化投资因投资策略 第 11 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 需要和其他组合发生的反向交易;3 次为不同基金经理管理的非指数基金因投资策略不同而发生的 反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。 本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年上半年国内经济运行总体平稳,GDP 增长率 6.7%,其中房地产投资增速的恢复和基建投 资的稳步高增长在 “稳增长”方面发挥了重要作用。同时供给侧结构性改革落地并初见成果,煤炭和 粗钢产量较去年同期均有所下降,在需求侧适度刺激和供给侧稳步改革的共同作用下,工业品价格 初步见底并稳步回升,相比去年同比负增长幅度有所收窄。消费品价格方面,CPI 同比总体平稳; 一季度由于天气原因蔬菜价格出现了大幅上涨,猪肉因供给面因素价格创出新高,通胀预期在三、 四月份有所回升,后随 CPI 同比稳步回落通胀预期有所消除。 经济上半年运行平稳的同时也表现出较大的下行压力,其中民间投资增速较去年同期大幅下滑, 由去年同期 11.42%下降至 2.8%。内外部金融风险同时显现,一方面国内企业债务负担较重,债券市 场违约频发,过剩产能和中小企业融资难融资贵的现象加剧,资金链断裂风险引发市场关注;另一 方面,外汇储备持续下降,无论是企业和个人均有全球化配置资产的需求,人民币短期面临较大贬 值担忧。在短期经济平稳、未来不确定性增加的宏观环境下,上半年债券市场受资金面和市场情绪 的影响较大,呈现较大的波动,中债全价总指数下跌 0.44%,信用债整体表现优于利率债,信用利 差继续收窄。股票市场方面,年初市场在对经济担忧、股市熔断引发恐慌情绪、人民币贬值加速等 因素的共同作用下出现大幅下跌,其后呈现震荡修复行情,上证综指下跌 17.22%。 本基金一季度债券仓位主要进行了降杠杆和降久期的操作,减持长久期利率债和收益较低、资 质较差的信用债,基金杠杆和久期水平均大幅下降。权益方面,我们判断原有持仓的转债转股而来 的部分股票在股市波动中已基本反弹到位,因此择机进行了小幅减持。二季度受债券市场波动较大 的影响规模有所下降,股票持仓比例被动有所提升。债券方面,本基金对持仓信用债进行排查,把 握债券市场风险偏好回升、价格相对稳定的时机调整信用债个券,进一步规避组合整体信用风险, 优化信用债持仓结构,整体杠杆维持低位。上半年本基金业绩主要由信用债贡献,利率债对基金净 值有小量正贡献,股票仓位受市场影响录得负贡献。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末,本基金 A 类基金份额净值为 1.281 元,本报告期份额净值增长率为 0.81%;B 类 基金份额净值为 1.260 元,本报告期份额净值增长率为 0.67%;同期业绩比较基准收益率为-0.44%。 第 12 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年,我们将继续做好宏微观数据监控和预测,等待经济下行拐点的信号。一季度以来 支撑经济回暖的主要动力是基建和地产投资,对于基建投资的可持续性分歧不大。三季度市场关注 的焦点将集中于地产投资能否持续,以及何时出现拐点。当前房地产销售数据已经开始出现回落, 是否是趋势性的拐点仍需要观察,如果未来重现地产库存的持续增加以及房地产投资的下降,那将 给经济带来较大的下行压力。价格方面,三季度随着蔬菜和猪肉价格对于通胀推动的影响渐趋消散, 通胀水平预计将会逐步下行,如果叠加上地产投资的下滑,经济可能将会再次面对较大的通缩压力。 政策方面,今年以来经济改善和通胀上升约束了货币政策的进一步宽松可能,但是在经济下行风险 仍然较大的背景下货币政策较难转向紧缩,预计短期内仍将保持中性。货币政策仍然紧跟经济变化, 货币政策空间的进一步打开需要观察到经济下行的拐点信号。在此期间汇率和资产价格可能会对货 币政策形成阶段性的扰动。信用风险方面,下半年信用债到期量较多,债券市场风险偏好处于低位 会导致风险较高的行业融资更加困难,可能会出现信用风险的再次暴露和传染。同时供给侧改革和 去产能的推进也带来了一定政策上的不确定性。 权益市场方面,考虑到国内基建和地产投资对于经济的支撑仍然存在,短期内经济快速下滑的 概率较低。同时海外英国退欧导致美联储加息推迟以及全球货币政策宽松预期再起,均有利于国内 市场风险偏好修复,不过仍然需要关注外部市场风险发酵。 下半年本基金仍将继续优化信用债资质结构。考虑到产业债信用风险仍在发酵,同时利差处于 低位、保护不足,本基金将继续低配产业债,信用债继续以城投债为主。利率债主要择机进行波段 操作为主,把握拉长久期的机会。权益方面,由于本基金不能在二级市场主动买入股票,对于原转 债转股的权益仓位将会考虑权益资产的配置价值对本基金长期业绩的贡献,并关注风险和收益的平 衡,同时积极关注个股定增机会,力争以优异的业绩回报基金持有人。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所 持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、固定收益总部、 投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估 值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉 相关法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金 第 13 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按 约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 易方达增强回报债券 A:本报告期内实施的利润分配金额为 415,981,256.40 元。 易方达增强回报债券 B:本报告期内实施的利润分配金额为 493,764,351.50 元。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督, 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内,易方达增强回报债券 A 实施利润分配的金额为 415,981,256.40 元,易方达增强回报 债券 B 实施利润分配的金额为 493,764,351.50 元。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 第 14 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金 报告截止日:2016 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期末 上年度末 资产 附注号 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 资产: 银行存款 6.4.7.1 79,792,509.96 2,683,720.32 结算备付金 114,409,792.39 161,992,853.54 存出保证金 110,043.86 242,710.45 交易性金融资产 6.4.7.2 6,340,193,646.02 13,612,629,707.55 其中:股票投资 281,910,382.73 439,027,552.28 基金投资 - - 债券投资 6,025,617,518.63 13,140,936,410.61 资产支持证券投资 32,665,744.66 32,665,744.66 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 154,850,277.43 应收证券清算款 - 27,617,591.23 应收利息 6.4.7.5 116,302,717.39 217,041,589.34 应收股利 - - 应收申购款 9,614,810.67 17,616,478.60 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - 200.00 资产总计 6,660,423,520.29 14,194,675,128.46 本期末 上年度末 负债和所有者权益 附注号 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 负债: 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 339,999,700.00 5,046,761,882.96 应付证券清算款 8,053,986.83 - 应付赎回款 79,588,595.42 51,974,263.89 应付管理人报酬 3,166,947.91 3,946,472.44 应付托管费 974,445.48 1,214,299.22 应付销售服务费 907,492.31 1,101,551.87 应付交易费用 6.4.7.7 44,476.41 90,813.35 第 15 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 应交税费 5,402,367.10 5,402,367.10 应付利息 8,919.57 902,211.37 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 456,663.28 656,292.05 负债合计 438,603,594.31 5,112,050,154.25 所有者权益: 实收基金 6.4.7.9 4,895,953,523.22 6,573,841,688.73 未分配利润 6.4.7.10 1,325,866,402.76 2,508,783,285.48 所有者权益合计 6,221,819,925.98 9,082,624,974.21 负债和所有者权益总计 6,660,423,520.29 14,194,675,128.46 注:报告截止日 2016 年 6 月 30 日,A 类基金份额净值 1.281 元,B 类基金份额净值 1.260 元; 基金份额总额 4,895,953,523.22 份,下属分级基金的份额总额分别为:A 类基金份额总额 2,496,204,122.44 份,B 类基金份额总额 2,399,749,400.78 份。 6.2 利润表 会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金 本报告期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 附注号 2016 年 1 月 1 日至 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 2015 年 6 月 30 日 一、收入 85,306,033.76 589,957,098.26 1.利息收入 249,872,833.42 203,446,081.69 其中:存款利息收入 6.4.7.11 1,712,620.34 1,328,503.05 债券利息收入 246,547,090.63 201,253,703.66 资产支持证券利息收入 885,576.33 737,677.15 买入返售金融资产收入 727,546.12 126,197.83 其他利息收入 - - 2.投资收益(损失以“-”填列) -737,383.44 465,681,712.78 其中:股票投资收益 6.4.7.12 1,411,583.19 240,742,306.20 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -4,472,191.56 222,835,160.11 资产支持证券投资收益 - -620,042.95 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 6.4.7.14 - - 股利收益 6.4.7.15 2,323,224.93 2,724,289.42 3.公允价值变动收益(损失以“-”号 6.4.7.16 填列) -165,080,451.26 -79,838,790.44 第 16 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - - 5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.4.7.17 1,251,035.04 668,094.23 减:二、费用 67,759,054.87 70,393,929.90 1.管理人报酬 27,373,457.04 16,464,475.00 2.托管费 8,422,602.17 5,065,992.28 3.销售服务费 6,748,793.07 4,178,821.06 4.交易费用 6.4.7.18 234,474.14 2,772,846.72 5.利息支出 24,708,803.89 41,654,372.80 其中:卖出回购金融资产支出 24,708,803.89 41,654,372.80 6.其他费用 6.4.7.19 270,924.56 257,422.04 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 列) 17,546,978.89 519,563,168.36 减:所得税费用 - - 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 17,546,978.89 519,563,168.36 6.3 所有者权益(基金净值)变动表 会计主体:易方达增强回报债券型证券投资基金 本报告期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 单位:人民币元 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基 金净值) 6,573,841,688.73 2,508,783,285.48 9,082,624,974.21 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 17,546,978.89 17,546,978.89 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列) -1,677,888,165.51 -290,718,253.71 -1,968,606,419.22 其中:1.基金申购款 7,325,453,134.04 2,022,825,987.65 9,348,279,121.69 2.基金赎回款 -9,003,341,299.55 -2,313,544,241.36 -11,316,885,540.91 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-”号 填列) - -909,745,607.90 -909,745,607.90 五、期末所有者权益(基 金净值) 4,895,953,523.22 1,325,866,402.76 6,221,819,925.98 上年度可比期间 项目 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 第 17 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 一、期初所有者权益(基 金净值) 3,240,444,431.45 995,125,181.96 4,235,569,613.41 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数(本期利 润) - 519,563,168.36 519,563,168.36 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数(净 值减少以“-”号填列) 364,015,900.57 105,655,794.93 469,671,695.50 其中:1.基金申购款 5,039,907,382.93 1,802,483,809.76 6,842,391,192.69 2.基金赎回款 -4,675,891,482.36 -1,696,828,014.83 -6,372,719,497.19 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动(净值减少以“-”号 填列) - -137,231,607.04 -137,231,607.04 五、期末所有者权益(基 金净值) 3,604,460,332.02 1,483,112,538.21 5,087,572,870.23 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4,财务报表由下列负责人签署: 基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:张优造,会计机构负责人:陈荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易方达增强回报债券型证券投资基金(简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称 “中国证监会”)证监许可[2008]226 号《关于核准易方达增强回报债券型证券投资基金募集的批复》 批准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达增强回报债 券型证券投资基金基金合同》向社会公开募集。经向中国证监会备案,本基金基金合同于 2008 年 3 月 19 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 2,997,182,080.86 份基金份额,其中认购资 金利息折合 262,294.55 份基金份额。本基金为契约型开放式,存续期限不定。本基金的基金管理人 为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》和《易方达增强回报债券型证券投资基 金招募说明书》,本基金自募集期起根据认购/申购费用、赎回费用收取方式的不同,将基金份额分 为不同的类别。在投资者认购/申购时收取认/申购费用、在赎回时收取赎回费用的,称为 A 类基金 份额;不收取认购/申购费用、赎回费用,而是从本类别基金资产中计提销售服务费的,称为 B 类基 金份额。本基金 A 类、B 类两种收费模式并存,由于基金费用的不同,本基金 A 类基金份额和 B 类 基金份额分别计算基金份额净值,计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该 第 18 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 类别基金份额总数。投资人可自由选择申购某一类别的基金份额,但各类别基金份额之间不能相互 转换。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基 金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投 资基金会计核算业务指引》、《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》和中国证监会、中 国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无会计差错。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所 得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机 构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)于 2016 年 5 月 1 日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起,金 融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免 征增值税,对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入, 债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%的 第 19 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股 息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,暂减按 50%计入应 纳税所得额;持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后 取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 本期末 项目 2016 年 6 月 30 日 活期存款 79,792,509.96 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 存款期限 3 个月-1 年 - 存款期限 1 个月以内 - 其他存款 - 合计 79,792,509.96 6.4.7.2 交易性金融资产 单位:人民币元 本期末 项目 2016 年 6 月 30 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 307,243,137.40 281,910,382.73 -25,332,754.67 贵金属投资-金交所黄 - - - 金合约 交易所市场 2,646,583,824.57 2,725,533,933.13 78,950,108.56 债券 银行间市场 3,201,384,613.69 3,300,083,585.50 98,698,971.81 合计 5,847,968,438.26 6,025,617,518.63 177,649,080.37 资产支持证券 32,665,744.66 32,665,744.66 - 基金 - - - 其他 - - - 合计 6,187,877,320.32 6,340,193,646.02 152,316,325.70 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。 第 20 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 本期末 项目 2016 年 6 月 30 日 应收活期存款利息 6,858.77 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 46,335.96 应收债券利息 115,886,245.67 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 363,276.99 合计 116,302,717.39 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位:人民币元 本期末 项目 2016 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 13,072.67 银行间市场应付交易费用 31,403.74 合计 44,476.41 6.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 本期末 项目 2016 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 250,000.00 应付赎回费 8,254.16 预提费用 198,409.12 合计 456,663.28 6.4.7.9 实收基金 第 21 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 易方达增强回报债券 A 金额单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 3,309,812,310.79 3,309,812,310.79 本期申购 3,210,515,020.92 3,210,515,020.92 本期赎回(以“-”号填列) -4,024,123,209.27 -4,024,123,209.27 本期末 2,496,204,122.44 2,496,204,122.44 易方达增强回报债券 B 金额单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 3,264,029,377.94 3,264,029,377.94 本期申购 4,114,938,113.12 4,114,938,113.12 本期赎回(以“-”号填列) -4,979,218,090.28 -4,979,218,090.28 本期末 2,399,749,400.78 2,399,749,400.78 注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 易方达增强回报债券 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 615,228,478.99 678,927,801.07 1,294,156,280.06 本期利润 112,002,633.88 -102,205,742.52 9,796,891.36 本期基金份额交易产生的 -73,207,838.04 -112,228,903.70 -185,436,741.74 变动数 其中:基金申购款 252,368,336.14 627,273,745.20 879,642,081.34 基金赎回款 -325,576,174.18 -739,502,648.90 -1,065,078,823.08 本期已分配利润 -415,981,256.40 - -415,981,256.40 本期末 238,042,018.43 464,493,154.85 702,535,173.28 易方达增强回报债券 B 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 第 22 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 上年度末 553,192,673.66 661,434,331.76 1,214,627,005.42 本期利润 70,624,796.27 -62,874,708.74 7,750,087.53 本期基金份额交易产生的 51,960,226.18 -157,241,738.15 -105,281,511.97 变动数 其中:基金申购款 379,052,329.17 764,131,577.14 1,143,183,906.31 基金赎回款 -327,092,102.99 -921,373,315.29 -1,248,465,418.28 本期已分配利润 -493,764,351.50 - -493,764,351.50 本期末 182,013,344.61 441,317,884.87 623,331,229.48 6.4.7.11 存款利息收入 单位:人民币元 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 357,895.66 定期存款利息收入 99,166.67 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 1,255,183.01 其他 375.00 合计 1,712,620.34 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位:人民币元 本期 项目 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 卖出股票成交总额 86,940,147.00 减:卖出股票成本总额 85,528,563.81 买卖股票差价收入 1,411,583.19 6.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成 11,628,633,124.94 交总额 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 11,434,584,041.08 成本总额 减:应收利息总额 198,521,275.42 买卖债券差价收入 -4,472,191.56 6.4.7.14 衍生工具收益 本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15 股利收益 单位:人民币元 第 23 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 股票投资产生的股利收益 2,323,224.93 基金投资产生的股利收益 - 合计 2,323,224.93 6.4.7.16 公允价值变动收益 单位:人民币元 本期 项目名称 2016年1月1日至2016年6月30日 1.交易性金融资产 -165,080,451.26 ——股票投资 -71,592,075.74 ——债券投资 -93,488,375.52 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -165,080,451.26 6.4.7.17 其他收入 单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 基金赎回费收入 1,251,035.04 其他 - 合计 1,251,035.04 6.4.7.18 交易费用 单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 交易所市场交易费用 167,474.14 银行间市场交易费用 67,000.00 合计 234,474.14 6.4.7.19 其他费用 单位:人民币元 本期 项目 2016年1月1日至2016年6月30日 审计费用 49,229.18 信息披露费 149,179.94 银行汇划费 53,715.44 银行间账户维护费 18,000.00 第 24 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 其他 800.00 合计 270,924.56 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 基金管理人、注册登记机构、基金销售 易方达基金管理有限公司 机构 中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”) 基金托管人、基金销售机构 广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构 注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位:人民币元 本期 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年6月30日 2015年1月1日至2015年6月30日 关联方名称 占当期股 占当期股 成交金额 票成交总 成交金额 票成交总 额的比例 额的比例 广发证券 - - 71,052,605.08 5.34% 6.4.10.1.2 权证交易 本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位:人民币元 本期 关联方名称 2016年1月1日至2016年6月30日 当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣 第 25 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 佣金 总量的比例 金总额的比例 - - - - - 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 关联方名称 当期 占当期佣金 占期末应付佣 期末应付佣金余额 佣金 总量的比例 金总额的比例 广发证券 59,419.12 4.93% 59,389.46 9.06% 注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费、经 手费和适用期间内由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。债券及权证交易不计佣金。 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务 等。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年6月 2015年1月1日至2015年6月 30日 30日 当期发生的基金应支付的管理费 27,373,457.04 16,464,475.00 其中:支付销售机构的客户维护费 1,308,628.23 1,436,154.90 注:基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.65%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.65%/当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起 3 个工作 日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 项目 2016年1月1日至2016年6月 2015年1月1日至2015年6月 30日 30日 当期发生的基金应支付的托管费 8,422,602.17 5,065,992.28 注:基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.2%/当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 第 26 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 基金托管费每日计算,逐日累计至每月月底,按月支付;由基金托管人于次月首日起 3 个工作 日内从基金资产中一次性支取。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达增强回报债 易方达增强回报债券 B 合计 券A 易方达基金管理有限 - 5,680,742.21 5,680,742.21 公司 中国建设银行 - 182,954.75 182,954.75 广发证券 - 5,773.02 5,773.02 合计 - 5,869,469.98 5,869,469.98 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 获得销售服务费的各关 当期发生的基金应支付的销售服务费 联方名称 易方达增强回报债 易方达增强回报债券B 合计 券A 易方达基金管理有限 - 3,036,639.38 3,036,639.38 公司 中国建设银行 - 199,984.89 199,984.89 广发证券 - 36,180.77 36,180.77 合计 - 3,272,805.04 3,272,805.04 注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,B 类基金份额支付基金销售机构的销售服务费按 前一日 B 类基金资产净值的 0.4%的年费率计提。计算方法如下: H=E×0.4%/当年天数 H 为 B 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 B 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提,按月支付;由基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金资产中划出。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2016年1月1日至2016年6月30日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 第 27 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 联方名称 中国建设银 3,540,000,000. 318,682.3 107,245,091.78 - - - 行 00 3 上年度可比期间 2015年1月1日至2015年6月30日 银行间市场 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 交易的各关 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出 联方名称 中国建设银 3,844,700,000. 759,216.5 - - - - 行 00 0 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 易方达增强回报债券 A 无。 易方达增强回报债券 B 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 本期 上年度可比期间 关联方名称 2016年1月1日至2016年6月30日 2015年1月1日至2015年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 79,792,509.9 124,574,401. 中国建设银行 357,895.66 251,303.21 6 56 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定 利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 金额单位:人民币元 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位: 总金额 股/张) 第 28 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 广发证券 136130 16 葛洲 01 分销 3,000,000 300,000,000.00 广发证券 1680058 16 盐都债 分销 200,000 20,000,000.00 上年度可比期间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 基金在承销期内买入 关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式 数量(单位: 总金额 股/张) 新股网上 广发证券 603611 诺力股份 1,000 18,370.00 发行 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 易方达增强回报债券 A 单位:人民币元 除息日 每 10 份 再投资形 权益登记 现金形式 利润分配合 序号 基金份额 式发放总 备注 日 发放总额 计 场 场 分红数 额 内 外 2016- 281,440,124. 134,541,131. 415,981,256. 1 2016-01-15 - 1.200 - 01-15 88 52 40 281,440,124. 134,541,131. 415,981,256. 合计 1.200 - 88 52 40 易方达增强回报债券 B 单位:人民币元 除息日 每 10 份 再投资形 权益登记 现金形式 利润分配合 序号 基金份额 式发放总 备注 日 发放总额 计 场 场 分红数 额 内 外 2016- 440,754,054. 53,010,296.6 493,764,351. 1 2016-01-15 - 1.200 - 01-15 90 0 50 合计 1.200 440,754,054. 53,010,296.6 493,764,351. - 第 29 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 90 0 50 6.4.12 期末(2016 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别:债券 流通 受 期末 期末 证券 证券 成功 可流 限类 认购 期末估 数量(单 成本 估值 代码 名称 认购日 通日 型 价格 值单价 位:张) 总额 总额 备注 新发 12700 海印 2016-0 2016-0 885,93 885,93 流通 99.99 99.99 8,860 - 3 转债 6-15 7-01 2.03 2.03 受限 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 金额单位:人民币元 复牌 股票 股票 停牌 停牌 期末估 复牌 开 数量 期末 期末 备注 代码 名称 日期 原因 值单价 日期 盘单 (股) 成本总额 估值总额 价 60161 中国核 2016-06 重大事 2016-0 20.92 23.01 1,000 3,470.00 20,920.00 - 1 建 -30 项停牌 7-01 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 119,999,700.00 元,是以如下债券作为质押: 金额单位:人民币元 期末估值 债券代码 债券名称 回购到期日 数量(张) 期末估值总额 单价 140409 14 农发 09 2016-07-07 110.62 1,200,000 132,744,000.00 合计 1,200,000 132,744,000.00 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末 2016 年 6 月 30 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购 证券款余额 220,000,000.00 元,于 2016 年 7 月 1 日(先后)到期。该类交易要求本基金在回购期 内持有的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比 例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 第 30 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌 入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。 从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为 及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、 监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险 监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后 的风险评估”的健全的风险监控体系。 本基金为债券型基金,属证券投资基金中的低风险品种,日常经营活动中本基金面临的风险主 要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将 以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益 相匹配”的风险收益目标。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出 现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选 库制度和分散化投资方式防范信用风险,本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公 司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国 证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。 于 2016 年 6 月 30 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产 净值的比例为 88.00%(2015 年 12 月 31 日:123.39%)。 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 本期末 上年度末 短期信用评级 2016年6月30日 2015年12月31日 A-1 0.00 882,826,535.52 A-1 以下 0.00 0.00 未评级 213,255,143.63 4,823,115,112.66 合计 213,255,143.63 5,705,941,648.18 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短 期融资券、同业存单。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 单位:人民币元 本期末 上年度末 长期信用评级 2016年6月30日 2015年12月31日 AAA 902,181,284.18 988,050,508.04 AAA 以下 4,573,302,166.56 4,920,892,655.83 未评级 485,794,147.03 1,775,667,209.27 合计 5,961,277,597.77 7,684,610,373.14 注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。 第 31 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。 3. 债券投资以全价列示。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指因金融资产的流动性不足,无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主 要来自于投资品种流动性不足,导致金融资产不能在合理价格变现。本基金采用分散投资、监控流 通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时基金管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、 变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括债券回购、央行票据、国债、金融债、 企业债、公司债、可转换债券(含分离型可转换债券)、资产支持证券、股票以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。期末除 6.4.12 列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其 余均能及时变现。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而 发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过 久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述 利率风险进行管理。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位:人民币元 本期末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 2016 年 6 月 30 日 资产 银行存款 79,792,509.96 - - - 79,792,509.96 114,409,792.3 结算备付金 114,409,792.39 - - - 9 存出保证金 110,043.86 - - - 110,043.86 6,340,193,646. 交易性金融资产 412,183,168.86 3,935,042,612.50 1,711,057,481.93 281,910,382.73 02 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 - - - - - 产 应收证券清算款 - - - - - 116,302,717.3 应收利息 - - - 116,302,717.39 9 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 9,614,810.67 9,614,810.67 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - - - 第 32 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 资产总计 606,495,515.07 3,935,042,612.50 1,711,057,481.93 407,827,910.79 6,660,423,520. 29 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 339,999,700.0 339,999,700.00 - - - 产款 0 应付证券清算款 - - - 8,053,986.83 8,053,986.83 应付赎回款 - - - 79,588,595.42 79,588,595.42 应付管理人报酬 - - - 3,166,947.91 3,166,947.91 应付托管费 - - - 974,445.48 974,445.48 应付销售服务费 - - - 907,492.31 907,492.31 应付交易费用 - - - 44,476.41 44,476.41 应交税费 - - - 5,402,367.10 5,402,367.10 应付利息 - - - 8,919.57 8,919.57 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 456,663.28 456,663.28 负债总计 339,999,700.00 - - 98,603,894.31 438,603,594 .31 利率敏感度缺口 266,495,815.07 3,935,042,612.50 1,711,057,481.93 309,224,016.48 6,221,819,925. 98 上年度末 2015 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 日 资产 银行存款 2,683,720.32 - - - 2,683,720.32 161,992,853.5 结算备付金 161,992,853.54 - - - 4 存出保证金 242,710.45 - - - 242,710.45 13,612,629,70 交易性金融资产 5,904,504,358.60 2,547,394,492.40 4,721,703,304.27 439,027,552.28 7.55 衍生金融资产 - - - - - 买入返售金融资 154,850,277.4 154,850,277.43 - - - 产 3 应收证券清算款 - - - 27,617,591.23 27,617,591.23 应收利息 - - - 217,041,589.34 217,041,589.3 第 33 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 4 应收股利 - - - - - 应收申购款 - - - 17,616,478.60 17,616,478.60 递延所得税资产 - - - - - 其他资产 - - - 200.00 200.00 资产总计 6,224,273,920.34 2,547,394,492.40 701,303,411.45 14,194,675,12 4,721,703,304.27 8.46 负债 短期借款 - - - - - 交易性金融负债 - - - - - 衍生金融负债 - - - - - 卖出回购金融资 5,046,761,882. 5,046,761,882.96 - - - 产款 96 应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 51,974,263.89 51,974,263.89 应付管理人报酬 - - - 3,946,472.44 3,946,472.44 应付托管费 - - - 1,214,299.22 1,214,299.22 应付销售服务费 - - - 1,101,551.87 1,101,551.87 应付交易费用 - - - 90,813.35 90,813.35 应交税费 - - - 5,402,367.10 5,402,367.10 应付利息 - - - 902,211.37 902,211.37 应付利润 - - - - - 递延所得税负债 - - - - - 其他负债 - - - 656,292.05 656,292.05 负债总计 5,046,761,882.96 - - 65,288,271.29 5,112,050,154. 25 利率敏感度缺口 1,177,512,037.38 9,082,624,974. 2,547,394,492.40 4,721,703,304.27 636,015,140.16 21 注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 1.市场利率下降 25 个基点 51,189,788.21 85,418,287.19 2.市场利率上升 25 个基点 -50,403,325.65 -84,119,998.63 6.4.13.4.2 外汇风险 第 34 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外 的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易 的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响, 也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人采用 Barra 风险管理系统,通过标准差、跟踪误差、beta 值、VAR 等指标, 监控投资组合面临的市场价格波动风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位:人民币元 本期末 上年度末 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 占基金 占基金 项目 资产净 资产净 公允价值 公允价值 值比例 值比例 (%) (%) 交易性金融资产-股票投资 281,910,382.73 4.53 439,027,552.28 4.83 交易性金融资产-贵金属投资 - - - - 衍生金融资产-权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 281,910,382.73 4.53 439,027,552.28 4.83 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 相关风险变量的变动 本期末 上年度末 分析 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 1.业绩比较基准上升 5% 17,760,387.44 22,894,071.84 2.业绩比较基准下降 5% -17,760,387.44 -22,894,071.84 注:股票投资业绩基准取上证 A 指。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 第 35 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低 层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2016 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于 第一层次的余额为 293,559,555.26 元,属于第二层次的余额为 6,046,634,090.76 元,无属于第三 层次的余额(2015 年 12 月 31 日:第一层次 410,706,211.73 元,第二层次 13,201,923,495.82 元, 无属于第三层次的余额) 。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 6 月 30 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日: 同)。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价 值相差很小。 (2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 第 36 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 占基金总资产的比 序号 项目 金额 例(%) 1 权益投资 281,910,382.73 4.23 其中:股票 281,910,382.73 4.23 2 固定收益投资 6,058,283,263.29 90.96 其中:债券 6,025,617,518.63 90.47 资产支持证券 32,665,744.66 0.49 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中:买断式回购的买入返售金融 - - 资产 6 银行存款和结算备付金合计 194,202,302.35 2.92 7 其他各项资产 126,027,571.92 1.89 8 合计 6,660,423,520.29 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 占基金资产净值比例 代码 行业类别 公允价值(元) (%) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 - - C 制造业 107,185,435.81 1.72 D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 16,520,000.00 0.27 E 建筑业 16,800,920.00 0.27 F 批发和零售业 - - 第 37 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 G 交通运输、仓储和邮政业 30,648,569.00 0.49 H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 35,066,457.92 0.56 J 金融业 75,689,000.00 1.22 K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 281,910,382.73 4.53 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 值比例(%) 1 601318 中国平安 2,000,000 64,080,000.00 1.03 2 002318 久立特材 5,196,675 60,125,529.75 0.97 3 000089 深圳机场 3,605,714 30,648,569.00 0.49 4 600037 歌华有线 1,500,000 22,815,000.00 0.37 5 300115 长盈精密 899,598 18,531,718.80 0.30 6 600820 隧道股份 2,000,000 16,780,000.00 0.27 7 600674 川投能源 2,000,000 16,520,000.00 0.27 8 601989 中国重工 2,297,678 14,544,301.74 0.23 9 601929 吉视传媒 3,040,064 12,251,457.92 0.20 10 600016 民生银行 1,300,000 11,609,000.00 0.19 11 002666 德联集团 731,706 6,760,963.44 0.11 12 300137 先河环保 371,500 5,494,485.00 0.09 13 300177 中海达 114,013 1,728,437.08 0.03 14 601611 中国核建 1,000 20,920.00 0.00 第 38 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 产净值比例 (%) 1 601611 中国核建 3,470.00 0.00 注:买入金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 金额单位:人民币元 占期初基金资 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 产净值比例 (%) 1 600016 民生银行 80,657,000.00 0.89 2 601989 中国重工 6,250,000.00 0.07 3 603999 读者传媒 33,147.00 0.00 注:卖出金额按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 3,470.00 卖出股票收入(成交)总额 86,940,147.00 注:“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不 考虑相关交易费用。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 占基金资产净值比 序号 债券品种 公允价值 例(%) 1 国家债券 281,218,000.00 4.52 2 央行票据 - - 3 金融债券 409,599,000.00 6.58 其中:政策性金融债 409,599,000.00 6.58 4 企业债券 4,322,652,367.70 69.48 第 39 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 995,047,000.00 15.99 7 可转债(可交换债) 17,101,150.93 0.27 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 6,025,617,518.63 96.85 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 值比例(%) 13 赣州发 1 101355011 2,000,000 236,800,000.00 3.81 展 MTN001 14 豫交投 2 101463004 1,500,000 195,690,000.00 3.15 MTN001 16 附息国 3 160010 1,800,000 180,918,000.00 2.91 债 10 4 140409 14 农发 09 1,500,000 165,930,000.00 2.67 5 150318 15 进出 18 1,500,000 150,120,000.00 2.41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位:人民币元 占基金资产净 序号 证券代码 证券名称 数量(份) 公允价值 值比例(%) 1 119032 澜沧江 4 240,000 22,665,744.66 0.36 2 119027 侨城 05 100,000 10,000,000.00 0.16 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 第 40 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资股指期货。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未投资国债期货。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制 日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 110,043.86 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 116,302,717.39 5 应收申购款 9,614,810.67 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 126,027,571.92 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 第 41 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 持有人结构 持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者 份额级别 数(户) 基金份额 占总份 占总份 持有份额 持有份额 额比例 额比例 易方达增强回报 1,449,999,713. 1,046,204,408. 36,583 68,233.99 58.09% 41.91% 债券 A 75 69 易方达增强回报 1,943,168,391. 11,281 212,724.88 80.97% 456,581,008.90 19.03% 债券 B 88 合计 3,393,168,105. 1,502,785,417. 47,864 102,288.85 69.31% 30.69% 63 59 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 易方达增强回报债券 A 413,626.64 0.0166% 基金管理人所有从业人 易方达增强回报债券 B 1,706,945.86 0.0711% 员持有本基金 合计 2,120,572.50 0.0433% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、基 易方达增强回报债券 A 0 金投资和研究部门负责人 易方达增强回报债券 B >=100 持有本开放式基金 合计 >=100 易方达增强回报债券 A 0 本基金基金经理持有本开 易方达增强回报债券 B 0 放式基金 合计 0 第 42 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 §9 开放式基金份额变动 单位:份 项目 易方达增强回报债券 A 易方达增强回报债券 B 基金合同生效日(2008 年 3 月 19 2,376,350,929.38 620,831,151.48 日)基金份额总额 本报告期期初基金份额总额 3,309,812,310.79 3,264,029,377.94 本报告期基金总申购份额 3,210,515,020.92 4,114,938,113.12 减:本报告期基金总赎回份额 4,024,123,209.27 4,979,218,090.28 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 2,496,204,122.44 2,399,749,400.78 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本基金管理人于 2016 年 4 月 30 日发布公告,自 2016 年 4 月 30 日起聘任詹余引先生担任公司 董事长,叶俊英先生不再担任公司董事长,肖坚先生不再担任公司副总经理。 本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 第 43 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 股票交易 应支付该券商的佣金 交易 占当期股 占当期佣 券商名称 单元 备注 成交金额 票成交总 佣金 金总量的 数量 额的比例 比例 国泰君安 1 - - - - - 招商证券 1 - - - - - 华西证券 1 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 国信证券 2 - - - - - 中信证券 3 72,903,147.00 83.85% 58,322.52 81.69% - 信达证券 1 - - - - - 东吴证券 1 - - - - - 天风证券 1 - - - - - 安信证券 2 14,037,000.00 16.15% 13,072.67 18.31% - 东方证券 1 - - - - - 兴业证券 2 - - - - - 平安证券 1 - - - - - 中投证券 1 - - - - - 申万宏源 1 - - - - - 华泰证券 2 - - - - - 国金证券 1 - - - - - 国海证券 1 - - - - - 银河证券 2 - - - - - 中银国际 1 - - - - - 长城证券 1 - - - - - 西南证券 1 - - - - - 广发证券 3 - - - - - 方正证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 华创证券 1 - - - - - 广州证券 1 - - - - - 注:a) 本报告期内本基金减少国信证券股份有限公司一个交易单元,新增国金证券股份有限公 司、华泰证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、天风证券股份有限公司各一个交易单元。 第 44 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单 元的选择标准如下: 1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉; 2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要; 3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能 力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面 的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型 的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务 和支持。 c) 基金交易单元的选择程序如下: 1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。 2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 债券交易 债券回购交易 权证交易 占当期债 占当期债 占当期权 券商名称 券回购成 成交金额 券成交总 成交金额 成交金额 证成交总 交总额的 额的比例 额的比例 比例 1,346,341,35 21,428,00 中信建投 96.79% 14.51% - - 1.91 0,000.00 25,032,00 国信证券 4,203,723.17 0.30% 16.95% - - 0,000.00 16,310,852.6 35,296,00 中信证券 1.17% 23.90% - - 8 0,000.00 10,420,00 安信证券 - - 7.05% - - 0,000.00 11,000,00 中投证券 1,795,616.04 0.13% 0.01% - - 0.00 24,089,00 方正证券 2,454,620.60 0.18% 16.31% - - 0,000.00 19,853,287.4 31,434,70 海通证券 1.43% 21.28% - - 1 0,000.00 第 45 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 10.8 其他重大事件 法定披露日 序号 公告事项 法定披露方式 期 易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调 1 基金管理人网站 2016-01-04 整旗下部分基金开放时间的公告 易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调 2 基金管理人网站 2016-01-07 整旗下部分基金开放时间的公告 中国证券报、上海证券 易方达增强回报债券型证券投资基金分红公 3 报、证券时报及基金管理 2016-01-11 告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 4 报、证券时报及基金管理 2016-01-11 式基金增加东海期货为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 5 式基金参加平安证券申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管理 2016-01-20 率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下基金认购 中国证券报、上海证券 6 中国葛洲坝集团股份有限公司 2016 年公司债 报、证券时报及基金管理 2016-01-21 券(第一期)的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 7 式基金增加中经北证为销售机构、参加中经北 报、证券时报及基金管理 2016-01-28 证申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 8 式基金增加中证金牛为销售机构、参加中证金 报、证券时报及基金管理 2016-01-28 牛申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及 9 报、证券时报及基金管理 2016-01-28 时更新身份证件或者身份证明文件的公告 人网站 易方达增强回报债券型证券投资基金春节前 中国证券报、上海证券 10 两个工作日在直销中心暂停申购及转换转入 报、证券时报及基金管理 2016-02-03 业务的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 11 式基金增加富济财富为销售机构、参加富济财 报、证券时报及基金管理 2016-03-08 富申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于在大同证券推 中国证券报、上海证券 12 出旗下部分开放式基金定期定额投资业务的 报、证券时报及基金管理 2016-03-10 公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 13 报、证券时报及基金管理 2016-03-11 式基金增加和谐销售为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 14 2016-03-21 式基金参加成都农商银行申购费率优惠活动 报、证券时报及基金管理 第 46 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 15 式基金参加德州银行申购及定期定额投资费 报、证券时报及基金管理 2016-03-23 率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 16 报、证券时报及基金管理 2016-03-25 式基金参加同花顺费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 17 式基金参加中国工商银行个人电子银行申购 报、证券时报及基金管理 2016-03-30 费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 18 式基金参加浦发银行申购费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管理 2016-04-07 告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 19 报、证券时报及基金管理 2016-04-07 式基金参加好买基金费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 20 报、证券时报及基金管理 2016-04-08 式基金增加宁波银行为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 式基金增加浙江泰隆商业银行为销售机构、参 21 报、证券时报及基金管理 2016-04-08 加浙江泰隆商业银行申购与定期定额投资费 人网站 率优惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于易方达增强回 中国证券报、上海证券 22 报债券型证券投资基金参加平安银行定期定 报、证券时报及基金管理 2016-04-15 额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于易方达增强回 中国证券报、上海证券 23 报债券型证券投资基金增加微众银行为销售 报、证券时报及基金管理 2016-04-20 机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 24 式基金增加中正达广为销售机构、参加中正达 报、证券时报及基金管理 2016-04-21 广申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 25 报、证券时报及基金管理 2016-04-22 式基金增加锦州银行为销售机构的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 26 报、证券时报及基金管理 2016-04-28 式基金参加诺亚正行费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 关于易方达基金管理有限公司从业人员在易 27 报、证券时报及基金管理 2016-04-30 方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 28 报、证券时报及基金管理 2016-04-30 公告 人网站 第 47 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司高级管理人员变更 29 报、证券时报及基金管理 2016-04-30 公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于官方淘宝店关 30 报、证券时报及基金管理 2016-05-05 闭服务的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于网上直销支付 31 报、证券时报及基金管理 2016-05-05 宝基金支付业务下线的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 32 式基金增加云南红塔银行为销售机构、参加云 报、证券时报及基金管理 2016-05-09 南红塔银行申购费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 33 报、证券时报及基金管理 2016-05-12 式基金参加中证金牛费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 34 式基金参加民生银行直销银行申购费率优惠 报、证券时报及基金管理 2016-05-13 活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 35 式基金增加徽商期货为销售机构、参加徽商期 报、证券时报及基金管理 2016-05-18 货申购费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 36 式基金参加盈米财富转换费率优惠活动的公 报、证券时报及基金管理 2016-05-20 告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 37 式基金增加大智慧为销售机构、参加大智慧申 报、证券时报及基金管理 2016-05-20 购费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 38 报、证券时报及基金管理 2016-05-20 式基金增加奕丰金融为销售机构的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 39 式基金增加川财证券为销售机构、参加川财证 报、证券时报及基金管理 2016-05-27 券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 40 式基金增加大连银行为销售机构、参加大连银 报、证券时报及基金管理 2016-05-31 行申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 41 式基金增加鼎信汇金为销售机构、参加鼎信汇 报、证券时报及基金管理 2016-06-01 金申购与定期定额投资费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于公司旗下部分 42 报、证券时报及基金管理 2016-06-14 基金估值调整情况的公告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 43 2016-06-20 式基金参加鑫鼎盛费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管理 第 48 页共 49 页  易方达增强回报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 人网站 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 式基金增加余杭农村商业银行为销售机构、参 44 报、证券时报及基金管理 2016-06-23 加余杭农村商业银行申购与定期定额投资费 人网站 率优惠活动的公告 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 中国证券报、上海证券 45 式基金参加交通银行网上银行、手机银行申购 报、证券时报及基金管理 2016-06-30 费率优惠活动的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放 46 报、证券时报及基金管理 2016-06-30 式基金增加青海银行为销售机构的公告 人网站 中国证券报、上海证券 易方达基金管理有限公司关于在官方京东店 47 报、证券时报及基金管理 2016-06-30 开展基金申购费率优惠活动的公告 人网站 §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 1.中国证监会批准易方达增强回报债券型证券投资基金募集的文件; 2.《易方达增强回报债券型证券投资基金基金合同》; 3.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》; 4.《易方达增强回报债券型证券投资基金托管协议》; 5.基金管理人业务资格批件和营业执照。 11.2 存放地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。 11.3 查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。 易方达基金管理有限公司 二〇一六年八月二十四日 第 49 页共 49 页